materi kuliah - perbankan syariah

www.wikusuryomurti.com

ICT dan EkonomiSyariah

Wiku Suryomurti, ST., MSihttp://www.wikusuryomurti.comhttp://www.ilmuekonomisyariah.comhttp://www.prides-indonesia.comrasyidin@gmail.com021-936952090818-06550839

Perbankan Syariah


Tujuan Perkuliahan


• Memahami prinsip dasar Perbankan syariah• Mengerti dan memahami sistem informasi dalam

Perbankan syariah


Pendahuluan

• Perbankan adalah suatu lembaga yang melaksanakan tiga fungsi utama yaitu menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan jasa pengiriman uang. Di dalam sejarah perekonomian kaum muslimin. Fungsi-fungsi bank telah dikenal sejak jaman Rasulullah SAW, fungsi-fungsi tersebut adalah menerima titipan harta, meminjamkan uang untuk keperluan konsumsi dan keperluan bisnis, serta melakukan pengiriman uang.


Mekanisme dan Sistem Operasi Bank Syariah


Mekanisme dan Sistem Operasi Bank Syariah

Keterangan gambar :• Nasabah investor menyerahkan dananya kepada bank untuk dikelola• Bank melakukan penjualan cicilan

– Bank memberikan bagian keuntungan penjualan kepada nasabah– Bank mencatat pembayaran modal dan keuntungan bank

• Bank melakukan sewa cicilan– Bank memberikan bagian keuntungan penyewaan kepada nasabah – Bank mencatat pembayaran modal dan keuntungan bank

• Bank melakukan kerjasama usaha– Bank memberikan bagian keuntungan kerjasama usaha kepada nasabah– Bank mencatat pembayaran modal dan keuntungan bank

• Sistem ini memungkinkan nasabah investor, untuk mengawasi kinerja bank syariah secara langsung. Bila jumlah keuntung-an yang dihasilkan bank dari pembiayaan semakin besar, maka bagi hasil untuk nasabah investor juga semakin besar.


Sistem Informasi Keuangan

• Sistem informasi keuangan merupakan bagian penting dari strukturinformasi di berbagai lembaga keuangan. Meskipun seringdinamakan sistem general ledger, sistem informasi keuangansebenarnya adalah sistem pelaporan dan pengendalian keuanganmenyeluruh yang tidak hanya sebatas fungsi-fungsi rutin yang mencakup pemeliharaan general ledger sebuah lembaga. Sistem inimerupakan salah satu dari dua sistem yang memayungi kegiatanbank.

• Sistem yang lainnya adalah sistem informasi nasabah (customer information system). Seperti sudah dikemukakan dalam modulpelatihan sebelumnya, sistem aplikasi perbankan terpadusebenarnya terdiri dari berbagai subsistem atau modul-modul yang saling berhubungan satu sama lain. Jika seluruh aktivitas bank sudah menggunakan sistem aplikasi maka jumlah subsistem ataumodul aplikasinya akan semakin banyak.


Sistem Informasi Keuangan


Sistem Aplikasi Perbankan

• Pengertian sistem aplikasi perbankan adalah:Penggunaan komputer dan alat-alatpendukungnya dalam operasional perbankanyang meliputi pencatatan, penghitungan, peringkasan, penggolongan, dan pelaporansemua kegiatan di bidang perbankan. Kegiatantersebut bisa meliputi administrasi, akuntansi, manajemen, pemasaran, atau bidang lain yang mendukung kegiatan perbankan.



• Sistem aplikasi komputer perbankan yang lengkap danterintegrasi satu sama lain mencakup: – sistem informasi keuangan (financial information system); – sistem pengolahan transaksi (transaction processing

system); – sistem pengolahan aplikasi (application processing

system); – sistem keputusan manajemen (management decision

system); dan– sistem informasi nasabah (customer information system).



• Sistem aplikasi komputer perbankan yang lengkap dan terintegrasi satu sama lain mencakup: sistem informasi keuangan (financial information system); sistem pengolahantransaksi (transaction processing system); sistem pengolahan aplikasi (application processing system); sistem keputusanmanajemen (management decision system); dan sistem informasi nasabah (customer information system)


Aplikasi General Ledger


Sistem Aplikasi General Ledger

• Sistem Aplikasi General Ledger bersifatIntegrated banking operational system denganmemakai jaringan kerja komputer yang salingberhubungan dengan seluruh kegiatanoperasional aplikasi perbankan. Yakni, mulaidari proses pembukuan sampai denganpelaporan keuangan bank serta penerapansistem On Line antar-bagian atau antar-cabang.


Sistem informasi keuangan bisa menyediakaninformasi untuk berbagai tujuan, yaitu:

1. Pelaporan periodik2. Informasi historik3. Laporan ke otoritas moneter (bank indonesia)4. Laporan konsolidasi, 5. Perencanaan laba dan anggaran6. Pelaporan kinerja, menghitung tingkat, hasil, dan

berbagai rasio keuangan7. Akuntansi biaya, dan8. Output untuk sistem lain.


Karakteristik Financial Information System


• Sistem aplikasi di bank juga dilengkapi kemampuaneksplosion dan implosion. Eksplosion adalahkemampuan untuk meng-input satu kali ke dalam sistemtetapi bisa untuk sejumlah transaksi, misalkan sekaliinput metode perhitungan bagi hasil atau perhitunganpajak yang diberlakukan untuk semua rekening nasabahatau input penyetoran dengan mengkombinasikan uangtunai, pemindahbukuan, dan warkat kliring yang akanmempengaruhi rekening lain selain rekening penyetoran.


• Sedangkan implosion adalah kemampuanmelakukan lebih dari satu masukan untuk satutransaksi, misalnya pembukaan rekening baruoleh seorang nasabah memerlukan beberapakali masukan yang meliputi input data nasabah, biaya administrasi, serta pembuatan danpenyetoran pertamanya.


Pembuatan Laporan

• Laporan transaksi harian per kelompok rekeningper ledger atau subledger;

• Laporan periodik harian, bulanan, atau tahunan; • Laporan konsolidasi seluruh cabang atau per

cabang; dan• Laporan pertanggung jawaban petugas peng-

input transaksi.


Pembuatan Laporan

• Jenis penyajian informasi lainnya adalah laporan kinerjabank dan perhitungan berbagai rasio keuangan yang tidak secara otomatis dihasilkan oleh sistem aplikasi. Laporan kinerja bank tersebut meliputi pertumbuhansumber dana selama periode tertentu untuk melihat polakecenderungannya, pertumbuhan jumlah nasabah, danperkembangan asset bank.

• Sedangkan yang berkaitan dengan rasio keuanganmeliputi penyajian secara otomatik berbagai rasiokeuangan, yaitu Return On Asset (ROA), Loan to deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), efisiensibiaya, dan lain-lain. Semua rasio tersebut bisa dihitunglangsung berdasarkan posisi rekening pada laporankeuangan bank.


ONLINE BANKING


Online Banking

• Salah satu karakteristik sistem informasikeuangan bank yang penting adalah integrasisistem, yaitu seluruh fungsi perusahaanmenggunakan satu sistem aplikasi ataukemampuannya untuk mengirimkan keluaran(output) ke sistem lain secara otomatik.


Online Banking

• Sistem on-line atau sistem aplikasi perbankanterintegrasi ini merupakan trend TSI perbankan dewasaini sehingga masing-masing bagian atau nasabah bisasecara on-line berhubungan dengan pihak bank diseluruh kantor cabang. Sistem on line ini memerlukansistem jaringan komputer yang menghubungkan seluruhkantor cabang dan pembuatan sub-subsistem aplikasiyang terintegrasi dengan memperhitungkan keterkaitanfungsional antar-bagian di bank tersebut danketerkaitannya dengan sistem eksternal, baik nasabah, lembaga keuangan lain maupun sistem-sistem informasieksternal lainnya.


Link RTGS


Sistem Aplikasi Tabungan danSistem Aplikasi Giro


Sistem Aplikasi Tabungan dan Sistem AplikasiGiro

• Kemampuan sistem aplikasi tabungan dan giro berbeda-beda antara satu bank dan bank lainnya. Sebagaicontoh, ada sistem aplikasi tabungan dan giro yang bisamengakomodasikan sistem on line, tetapi masih adabank yang menggunakan sistem aplikasi tabungan dangiro yang hanya bisa dioperasikan off line dan hanyaterpasang di satu komputer (stand alone).

• Perbedaan kemampuan dan kapasitas sistem tersebutmenyebabkan banyaknya berbagai jenis sistem aplikasitabungan dan giro yang digunakan oleh bank-bank diIndonesia, baik yang dikembangkan sendiri oleh sumberdaya intern bank maupun yang dibeli dari vendor atausoftware house.


Bentuk integrasi sistem aplikasi tabungan kesistem aplikasi general ledger


Financial & Management Acct

Common Reference Data (Org. Product, COA…)

Performance & Risk Mgt

InformationAnalysis & Delivery

SourceSystems

Transaction

Systems

ProductSystems- Loans, Deposits

- Current A/C’s

-Payment Services

- Trade Finance

- Treasury

CustomerInfo Systems- Retail

- Commercial

- Corporate

-Credit Cards

External

Data FeedsOpen System Platform (Oracle DB, Grid Computing Infrastructure)

Performance Management & Compliance Architecture for Banks

Info

rmat

ion

acce

ss P

orta

l

Financial &Regulatory Reporting

BusinessAnalytics &Corporate

PerformanceManagement

Customer Insight &

Management

ALM

AB

C/A

BM

Prof

itabi

lity

Tran

sfer

Pric

ing

Bas

el II

E Business Data Repository

(Financial,Compliance, HR)

Expe

nse

Mgt

Gen

eral

Ledg

er

Bud

get &

Plan

ning

Fixe

d A

sset

s

Rule Based

AccountingEngine

AccountingHub

ETL

Rule

Based

Extract

Transport

& Load

Services

Risk & Performance Mgt.

Data Repository

(Data Warehouse)

CPM

…


Three Pillars of Basel II


TYPICAL TPS APPLICATIONSFinance & Accounting Systems

MAJOR FUNCTIONS OF SYSTEMS:• Budgeting, general ledger, billing, cost

accountingMAJOR APPLICATION SYSTEMS:• General ledger, accounts receivable, accounts

payable, budgeting, funds management systems*


TERIMAKASIH

materi kuliah - perbankan syariah

Documents