masalah aset dalam lha bpk – bpk. m. toha
TRANSCRIPT
Masalah Aset
Dalam LHA BPK
Aset Tetap HasilPengadaan dari Dana
Penelitian Minimal Sebesar Rp67,76
Miliar BelumDiinventarisasi danDicatat dalam BMN
347 PTN/PTS (Lamp. 44) + UNY, Unsrat,
Unram, Unesa, ITS
dan IPB
No Nama
Satker
Jumlah Paket
Pekerjaan
Nilai Kontrak
(Rp)
Jumlah Kekurangan
Volume (Rp)
1 PNJ 1,00 27.927.000.000,00 312.271.756,36
2 PUSPIPTEK 3,00 38.994.486.000,00 266.222.980,59
3 Unud 3,00 22.023.739.000,00 687.895.573,11
4 Unand 2,00 29.303.180.000,00 130.275.664,43
5 UB 3,00 90.714.102.000,00 382.960.658,29
6 Unesa 1,00 7.131.761.000,00 10.772.230,19
7 Unhas 5,00 59.905.965.000,00 214.579.805,00
8 Unib 1,00 139.402.000,00 11.520.898,81
9 Unimed 1,00 1.981.870.000,00 31.079.545,32
10 UNJ 19,00 90.999.730.000,00 1.121.307.411,66
11 Unnes 3,00 73.768.711.000,00 838.450.098,98
12 Unram 1,00 92.726.925.000,00 1.087.821.746,63
13 Unri 5,00 47.376.927.000,00 2.779.829.547,76
14 Unsoed 1,00 12.700.000.000,00 95.624.974,48
15 Unsrat 2,00 27.699.016.000,00 800.836.063,71
16 Unsyiah 2,00 8.164.950.000,00 93.393.610,00
17 UNY 2,00 15.397.493.000,00 31.935.356,55
Total 55,00 649.363.128.809,00 8.896.777.921,87
Kekurangan Volume Pekerjaan Pembangunan Gedung Sebesar Rp8.896.777.921,87
Kekurangan Volume Sebesar Rp53.090.909,09 atas Pekerjaan Pengadaan
Meubelair Pendukung Perkantoran Kebutuhan Kantor Kopertis Wilayah XIII Banda Aceh
Kekurangan Volume Sebesar Rp53.090.909,09 atas Pekerjaan Pengadaan
Meubelair Pendukung Perkantoran Kebutuhan Kantor Kopertis Wilayah XIII Banda Aceh
(…....lanjutan)
Kekurangan volume sebesarRp98.300.000,00 atas pekerjaan
pengadaan alat laboratorium jurusanfisika fakultas MIPA Unesa
2 pcs Digital Osciloskop senilaiRp55.000.000,00 (termasuk PPN) atau
sebesar
Rp50.000.000,00 (sebelum PPN);
4 pcs Triple Output Power Supply senilaiRp13.200.000,00 (termasuk PPN) atau
sebesar Rp12.000.000,00 (sebelum PPN);
1 pcs Centrifuse Refrigerator senilaiRp39.900.000,00 (termasuk PPN)) atau sebesar
Rp36.300.000,00 (sebelum PPN)
Kekurangan Volume Sebesar Rp41.400.000,00 atas PekerjaanPengadaan Meubelair pada Ditjen SDID
Kekurangan Volume Sebesar Rp41.400.000,00 atas PekerjaanPengadaan Meubelair pada Ditjen SDID
Kelebihan Pembayaran Pekerjaan pada Sepuluh SatkerKemenristekdikti Sebesar Rp5,97 MiliarKelebihan Pembayaran Pekerjaan pada Sepuluh SatkerKemenristekdikti Sebesar Rp5,97 Miliar
Hasil pekerjaan tidak sesuai spesifikasi sebesar Rp9.500.000,00 padapekerjaan rehabilitasi gedung dekanat KIP Unri
Pekerjaan tambah yang tidak dapat diakui pada pekerjaan dengan kontraklumsump sebesar Rp92.631.000,00 pada pekerjaan Pemeliharaan RuangBelajar FKIP dan Pembangunan Lanjutan Gedung Ekonomi Kreatif MahasiswaFekon Unri
Personil jasa konsultansi tidak sesuai kontrak, perubahan personil tidakdiketahui dan disetujui PPK serta daftar hadir tidak sesuai kondisisebenarnya dan biaya sewa kantor pekerjaan jasa konsultansi tidak dapatdiakui sebesar Rp2.066.852.354,50 di Unnes dan Puspiptek.
Nilai Kontrak diatas HPS sebesar Rp68.017.407,00 pada Pengadaan jasaoutsourcing kebersihan gedung PNJ dan sewa peralatan pendidikan komputer diPNJ.
Pembayaran bukan berdasarkan jumlah barang yang telah diterima sebesarRp497.150.000,00 pada pekejaan pengadaan barang dan jasa untukperalatan laboratorium penunjang pembelajaran dan sebesar Rp31.115.107,50pada pengadaan buku perpustakaan di PNJ
Kelebihan Pembayaran Pekerjaan pada SepuluhSatker Kemenristekdikti Sebesar Rp5,97 Miliar(lanjutan…........)
Kelebihan Pembayaran Pekerjaan pada SepuluhSatker Kemenristekdikti Sebesar Rp5,97 Miliar(lanjutan…........)
Fee atas pinjam perusahaan sebesar Rp378.373.178,00 (Rp210.166.128,00 +Rp161.021.850,00) di UNJ dan UB.
Selisih pembayaran kontrak dengan biaya penyambungan daya/penambahan dayasebesar Rp29.188.000,00 pada Pekerjaan Optimalisasi Pemanfaatan Genset danTambah Daya Listrik Gardu Jalan Majapahit 197 di Unram
Sisa uang muka yang harus dikembalikan karena wanprestasi sebesarRp441.623.522,79 pada pekerjaan pelaksanaan lanjutan pembanguan gedungTI - TL Fakultas Teknik Unand.
Item pekerjaan yang tidak layak dibayarkan sebagai suatu item pekerjaantersendiri karena sudah termasuk dalam item pekerjaan yang ada sebesarRp100.212.533,45 di Unand
Pekerjaan yang tidak dapat ditunjukkan sebesar Rp16.000.000,00 padapengadaan lift gedung program kedokteran hewan (PKH) Kampus Dieng UB
Kelebihan pembayaran sewa peralatan sebesar Rp173.500.000,00 padaPembangunan Struktur Gedung Pendukung Pembinaan Karakter Mahasiswa UNY
No Paket Pekerjaan Nilai Kontrak
(Rp)
Realisasi
Pembayaran
(Rp)
Progres
Pekerjaan
(%)
Jaminan
Pelaksanan
Belum Dicairkan
(Rp)
Surat Pemutusan
Kontrak PPK No
1 Unri
a Pembangunan Gedung B
Rumah Sakit Pendidikan
(RSP) Unri
44.794.340.000 28.299.040.000 57,86 2.358.253.400 117/UN19/KU/201
6 tanggal 4 Jan 2016
2 Unbrawa Pembangunan gedung kompos
III (2 lantai)1.099.870.000 1.099.870.000 65,42 54.993.500 2414/UN10.16/PD/20
15 tgl 28 Des 2015
3 Unand
a Pekerjaan Pembangunan
Gedung Teknik Industri dan
Teknik Lingkungan
12.230.000.000 2.446.000.000 16,426 611.500.000 Nomor
01/H.16/SP/ULP/Un
an d-2015 tanggal 31
Desember 2015
4 Unhas
a Lanjutan Pembangunan Rum
ah Sakit Gedung B dan C
4.408.870.000 4.408.870.000 85,35 220.443.500 Belum ada
b Pembangunan Gedung PKM
Fakultas Ekonomi
821.898.000 246.569.400 67,5 41.092.400 056/UN4.42/UM.13/
2016 tgl 4 Jan 2016
c Pembangunan Tahap Awal
Gedung Fak. Sastra Unhas
1.678.000.000 503.400.000 39,5 83.900.000 057/UN4.42/UM.13/2
016 tgl 4 Jan 2016
5 PNJ
a Pekejaan PBJ untuk peralatan
lab. penunjang pembelajaran
8.991.612.528 6.220.530.800 69,18 449.050.000 Belum ada
JUMLAH 3.819.232.800
Klaim Jaminan Pelaksanaan Belum Dicairkan
No Paket
Pekerjaan
Nilai Kontrak
(Rp)
Progres
Pekerjaan
(%)
Sisa
Pekerjaan
(%)
Klaim BG yang telah
setor ke Kas
Negara/dicairkan
KPPN (Rp)
Klaim BG yang
seharusnya (Rp)
Kekurangan
Klaim Bank
Garansi (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6=5 x (3 - uangmuka)) (7=5x3) (8=7-6)
a Pekerjaan
Pembangunan
Gedung Civil W
ork New
Building (CW
NB)
49.300.000.000 91,215% 8,785% 3.464.804.000
(8,785% x
39.440.000.000)
4.331.005.000 866.201.000
b Pekerjaan
Pembangunan
Gedung
Pasca Sarjana
41.699.730.000 85,974% 14,026% 4.678.992.025
(14,026% x
33.359.418.400)
5.848.804.129,8 1.169.812.104,8
JUMLAH 90.999.730.000 2.036.013.104,8
Kekurangan Klaim Bank Garansi
No Nama Satker Total Nilai Kontrak
(Rp)
Jumlah Paket
Pekerjaan
Jumlah Denda
Keterlambatan (Rp)
1 ITS 2.749.590.000 1 41.243.850
2 PNJ 9.275.834.328 2 5.651.935
3 Unand 24.622.000.000 1 258.279.856
4 Unesa 171.665.000 2 10.315.040
5 Unhas 57.472.209.995 7 254.576.917
6 Unib 19.523.342.000 10 38.804.161
7 UNJ 90.999.730.000 2 916.177.053
8 Unnes 86.650.748.000 4 113.150.727
9 Unram 92.726.925.000 1 1.752.538.883
10 Unsrat 83.471.321.000 4 359.060.941
11 Unsyiah 17.779.236.000 4 482.279.786
12 UNY 9.993.293.000 2 73.448.046
Total 495.435.894.323 40 4.305.527.195
Denda Keterlambatan Penyelesaian Pelaksanaan 40 Paket PekerjaanPembangunan Gedung pada 12 Satker Kemenristekdikti Belum Dikenakan
Minimal Sebesar Rp4,30 Miliar
KegiatanPengadaanpada TigaUniversitas
MemboroskanKeuangan
Negara SebesarRp8,45
Miliar
Pelaksanaan kembali item pekerjaan yang telah
dikerjakan pada tahap II dalam kontrak pekerjaantahap III pembangunan
Gedung Pendidikan Unesapemborosan
Rp690.612.352,53
HPS atas tiga pekerjaankonstruksi pada ITS
tidak memperhatikanharga yang wajar.
Pemborosan keuangannegara sebesar
Rp6.392.901.000,0HPS pekerjaan
perbaikan sarana danprasarana Kampus
Dieng UB tidakdidukung data dasar
yang memadai. Pemborosan keuangan
negara sebesarRp1.374.493.347,50
Kegiatan Pengadaan pada Tiga Universitas Memboroskan Keuangan Negara Sebesar
Rp8,45 Miliar
Kelebihanhitung
ulang(gedung1,2 M..asrama
1M… lift 2M
Kelebihanpengecatan
Pek. Tahap II ygdilaksanakandi tahap III..
235 M
Potensi kerugiannegara 4,2 M.
Kerugian negara235 M
Pembangunan Gedung Pendidikan Tahap III Unesa (Pagu 35 M..pembayaran-gross
33M….net 28,7M) Ged. Asrama (pagu 29 M pembayaran gross 26…net 20M)
Belanjapemeliharaan
yang menambahaset tetap
13,6M
UB 0,177
Unand 4,5M
Unram 1,4M
Unud0,965M
Unhas 3,6M
Unsyiah 3,4 M
BELANJA BARANG TIDAK SESUAI PERUNTUKANNYA
BELANJA BARANGBELANJA BARANG
ASET TETAP 1,373 MASET TETAP 1,373 M
Unsyiah 0,399 MUnsyiah 0,399 M
Unhas 0,39 MUnhas 0,39 M
Ditjen SDID 0,935Ditjen SDID 0,935
ATB 4,631 MATB 4,631 M
Unsyiah 3,532 MUnsyiah 3,532 M
Unhas 1.099 MUnhas 1.099 M
BELANJA BARANG untuk Aset Tetap dan ATB
Belanja Modal untukPemeliharaan
Unri 1,249 M
Belanja Modal tidak sesuai peruntukannya
ITS 6.675 M
Pengadaan TanahPengadaan Tanah
UNY = 22 MUNY = 22 M
Pengadaan th 2014, Proposal 2015Pengadaan th 2014, Proposal 2015
Harga Tidak Wajar (9,5 jt/M2):
Jasa Penilai 9,9 jt/M2
NJOP 702 rb/M2
BPN (ZNT) 3,5 jt/M2
Harga Tidak Wajar (9,5 jt/M2):
Jasa Penilai 9,9 jt/M2
NJOP 702 rb/M2
BPN (ZNT) 3,5 jt/M2
UB = 334 MUB = 334 M
Suvey/enaluasi harga kurang memadaiSuvey/enaluasi harga kurang memadai
Harga beli 1,575 jt/M2
Harga pasar 1 jt/M2.
Harga beli 1,575 jt/M2
Harga pasar 1 jt/M2.
Pembelian Atas Nama Perorangan
Pemborosan krn bayar BPHTB/Pph
Pembelian Atas Nama Perorangan
Pemborosan krn bayar BPHTB/Pph
Protes warga membangun pemancar UB TVProtes warga membangun pemancar UB TV
Unram = 1,8 MUnram = 1,8 M
Informasi Dinas utk PribadiInformasi Dinas utk Pribadi
Rencana penggunaan tanah belum jelasRencana penggunaan tanah belum jelas
Tidak ada tawar menawar hargaTidak ada tawar menawar harga
No Unlversitas Keterangan
1 Unud - 14 bidang seluas 98.543 m2
2 UB - 109 bldang lalnnya seluas n9.957 m2 perolehannya (Lamplran 62)
- 1 bldang seluas 300 m2 di Jalan Muria
- 1 bldang seluas 12.950 m2 pada SHP No. 31/2000
- 30 bldang tanah seluas 35.364 m2pada Buku tanah No.16 tahun
2000
- 19 sertlfikat seluas 275.551 m2 (Lampiran 63)
- 84 sertlfikat tanah seluas 459.838 m2 hanya dldukung dengan SKPHP dari BPN Kota Malang den BPN Kabupaten Malang, namundokumen dasar perolehan (Lamplran 64)
3 Unlb - Sebaglan besar pembebasan awal tanah Unlb
4 Unsrat - Dua bldang Tanah di Llkupang
5 Unnes - Satu bldang tanah di Kelurahan Sekaran
Dokumen dan Buktl Dasar Perolehan Tanah Tidak Ada/Tldak Memadal
Tanah Belum Didukung Bukti Kepemilikan/Sertifikat
No Nama UnJversltas Keterangan
1 Unud Seluas 56.880 m2
2 Un has Due Balas bldang seluas 185.935 m2
3 Unnes Enam bldang seluas 29.866 m2
4 Unrl Satu bldang tanah kolam Faperlka seluas 23.000 m2
5 UB Tlga bldang seluas 1.155.892 m2
6 UGM Satu bldang seluas 480 m2 dan seluas 29.203,50 m2
7 UNY Dua Bldang tanah Eks SGO di Wates seluas 4.000 m2 danbldang tanah Eks. STO di Sleman seluas 65.692 m2 dlantaranyayang dapat dirincl sebanyak 10 bldang seluas 57 .024 m2
8 Unand Dua bldang seluas 1.040.000 m2
Tanah Unud yang Memillkl Nomor Ganda
Bukti Kepemilikan Tanah Tidak Dapat Ditunjukkan oleh Bagian Periengkapan
No Unlversitas Uralan
1 Un has 5 sertifikat
2 Unud Tlga sertlflkat seluas 34.100 m2 bldang tanah
3 Unsrat Satu sertlfikat seluas 10.000 m2 di Desa Ukupang Dua KeeUkupang Kabupaten Mlnahasa
4 Unrl Satu sertlflkat tanah Eks SGO Kampus Penjaskes
Sertiflkat Tanah Belum Atas Nama Pemerlntah/Universitas
No Unlversltas Luas Tanah (m2)
1 Unnes 1.474
2 Unsoed 23.143
3 Unhas 22.694
Jumlah 47.311
Pencatatan Beberapa Bidang Tanah Disajikan Sebagai Satu Bidang Tanah
Sellsih Tanah dengan Buktl Kepemlllkan pada Unnes
No kd_brg urperk Buktl Kepemlllken LokeslLuss Tenah (m')
KIB Sertlflkat Sellslh
1 2010104002 Tanah No 042/0/1977 tgl 22Feb 1977
JI Kolonel Suglono,Kemandungan, KeeTegal, Kota Tegal
25.000 25.084 -84
2 2010104002 Tanah SHP no 28 tgl 27 Mel1998
Jalan Lamongan, Bendan Nglsor, Kee Gajah Mungkur, Kota Semarang
545 3.208 -2.663
Jumlah 25.545 28.292 -2.747
Tanah Unhas pada SIMAK. BMN disajikan 12 bidang tanah dengan luasan 838.639 m2, namun
yang tertera pada SHP seluas 914.541 m2 sehingga selisih seluas 75.902
Perbedaan Nilai Aset Tanah pada Laporan Keuangan, KIB, dan Bukti Kepemilkan
Tanah/Sertifikat serta Dokumen Pembebasan Tanah
Perbedaan Nilai Aset Tanah pada Laporan Keuangan, KIB, dan Bukti Kepemilkan
Tanah/Sertifikat serta Dokumen Pembebasan Tanah (….Lanjutan....)
Sellslh Aset Tetap Tanah pada NeracaUB per 31 Desember2015
No. Aset Tetap Tanah LuasDlm
LK
LuasDlmKJB
Sellslh
Luas (m2)Nllal(Rp)
1 Tanah Bengunen Pendldlkan dan
Pelatihan
718.434 605.961 112.473 14.795.900.020,00
2 Tanah Bangunan Rumah Saklt 81.923 81.920 3 0,00
3 Tanah Bangunan Laboratorlum 9.379 7.272 2.107 255. 700.000,00
4 Tanah Tambak/Empang/Kolam
lkan/ Akuarium
79.724 49.661 30.063 810.200.000,00
5 Tanah Kebun Percobaan 2.648.271 170.482 302.716 18.250.980.268,00
6 Tanah Lapangan Bola Volly 252 0 252 37.800.000,00
7 Tanah Lapangan Parklr Slrtu
(Paslr Batu)
405 0 405 48.169.000,00
8 Tanah Untuk Makam Umum 23.117 23.116 1 0,00
Jumlah 3.570.421 3.122.401 448.020 34.198. 749.288,00
Tanah Unud menurut KIB seluas 1.642.695 m2 atau senilai Rpl.337.306.576.000,00.
Sedangkan dalam bukti kepemilikan tanah berupa sertifikat/dokumen pembebasan tanah
seluruh tanah Unud seluas 1.623.107 m2, (termasuk tanah Unud yang kalah sengketa dan
belum dihapuskan dari SIMAK B:MN). Dengan demikian, terdapat selisih luas tanah antara
KIB dengan bukti kepemilikan tanah sebesar 19.588 m2 (1.642.695 m2 - 1. 623.107 m2).
Tanah yang Dihapus Catat dan Tidak Memiliki Riwayat pada Unri
No LokaslTanah Luas (m2) Keteranaan
1 Desa Simpang BaruKecamatan Tamcan
193.025
2 Tanjung Pinang Kepri Tanah eks SPGN Tanjung Plnang
3 Jelen Pattlmura 19.925 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unrl tahun 1993
4 Jalan Thamrin 1.025 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1993
5 Slmpang Baru Panam 193.025 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1993
6 Jalan Pattlmura 12.925 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1991
7 Jalan Thamrin 1.400 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1981
8 Jalan Thamrln 750 Terakhlr dlcatat deism KIB Unrl tahun 1981
9 Jalan Thamrin 1.200 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1981
10 Jalan Thamrin 400 Terakhlrdlcatat dalam KIB Unrl tahun 1981
11 Jalan Thamrln 1.200 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unrl tahun 1981
12 Jelen Thamrin 430 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unrl tahun 1981
13 Jalan Thamrin 4.620 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unri tahun 1981
14 Jalan Thamrln 5.445 Terakhlr dlcatat dalam KIB Unrl tahun 1981
15 Kelurahan Pumama KolaDuma I
16.000 terakhlr dlcatat deism KIB Unri tahun 2004, perolehan dart Pemertntah Kola Duma!
16 Slmpang Baru Panam 188.025 terakhlr dlcatat dalam KIB Unrl tahun 1991
Jumlah 639.395
Tanah yang Belum Memlliki Batas dan Pengamanan Flslk
No UnlversltasLuas Tanah(m2) Nllal (Rp) Permasalahan
1 Unud 716.707 n/a Sebanyak 33 bldang tanahbelum dlpasang papan nama
2 Unri 190.200 19.614.432.000,00 Belum dlpagar, batas tfdakjelas, dan dlgarap tanoa ijin.
3 Unsrat 851.990 4.460.000.000,00Belum dlpagar, batas dan
lokast tfdak Jelas, dlkuasalplhak lain, berdlrl bangunan
yana terlantar
Jumlah 1.758.897 -24.074.432.000,00
Proses Tukar Gullng Tanah Belum Selesal
No Unlversltas Luas Tanah
(m2)
1 Unud 21.100,00
2 Unri 2.452.170,00
3 Unsrat 160.000,00
4 Unlb 50.000,00
5 UNY 90.314,80
6 ITS 119.231,00
7 Unhas n/a
Jumlah 2.892.815,80
Tanah Bersengketa Dengan Pihak Lain
No Universltas Luas Tanah (m2)
1 Unsrat 299
2 Un and 882.383
3 Unnes n/a
Jumlah 882.682
Tanah Dlkuasal Plhak Lain
No Unlversltas Luas (m2) Keterangan
1 Unhas 8.452 Dikuasal pihak lain (Lamplran 78)
2 Unud n/a Dlmanfaatkan plhak ketfga tanpa kontrlbusl, belummemlllki lzln dan penetapan tarlf dart MenteriKeuangan (Lamplran 79)
3 Unimed 42.517 Dlgunakan UGN dan dlkuasai dosen/karyawan
(Lamplran.80)
4usu
3.000.000 Belum dlmanfaatkan optimal
5 Unri 2.311 Tanah mess Unri di Jalan Dlponegoro Dlkuasai plhak
lain
Jumlah 3.053.280
Rumah dlnas telah dihapuskan namun masih dlhunl oleh pegawal/mantan
pegawal
Sellslh Tanah UGM yang.Dlpergunakan UNY Antara Dalam LK UGM Dan
Hasll Rapat MWA
33