manual de procedimientos para la ... - …€¦ · pago de estimaciones en contratos centralizados...

CAPUFE

2

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO

ÍNDICE PÁGINA

INTRODUCCIÓN OBJETIVO 5 FUNDAMENTO LEGAL 6 DEFINICIONES 8

1.- Integración del Anteproyecto de Presupuesto y su autorización. 12

2.- Formulación del Documento de Planeación que Integra los Programas y 21 Proyectos de Inversión.

3.- Registro y Modificación de los Proyectos y Programas de Cartera de Inversión 26

4.- Adecuaciones Presupuestarias Externas 35

5.- Adecuaciones Presupuestarias Internas. 42

6.- Radicación de Recursos para el Pago de Facturas de Anticipo y/o Estimaciones 46 de Contratos descentralizados de Obra Pública.

7.- Pago de Facturas de Anticipo en Contratos Centralizados de Obra Pública. 50

8.- Pago de Estimaciones en Contratos Centralizados de Obra Pública. 55

9.- Verificar la Suficiencia Presupuestal en el Proceso de Liberación de Solicitudes 62 de Pedidos de Compra.

10.- Para la Cuenta por Pagar en SIAC, por Gastos Ejercidos Mediante Contrato 66 Clausulado y Convenios Relativos.

11.-.Para la Cuenta por Pagar de Gastos Ejercidos Mediante Pedido de Compras 72 Directas (sin contrato) en SIAC.

12.- Para la Cuenta por Pagar por Reembolso de Gastos y Fondos Fijos 76 Revolventes en SIAC.

CAPUFE

3


13.- Conciliación de Presupuesto Ejercido en Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios. 81

14.- Conciliación del Presupuesto Ejercido en Obra Publica 85

15.- Conciliación Contable Presupuestal de los Capítulos 2000 y 3000. 90 16.- Para liquidación de cuentas por pagar a través del SICOM sistema de 94

Compensación de Adeudos de la Tesorería de la Federación

ANEXOS Cuadro Comparativo de Saldos de Balanzas Capítulos 2000 y 3000 Carátula de Conciliación Contable Presupuestal Capítulos 2000 y 3000

CAPUFE

4


INTRODUCCIÓN

En cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito

Público, a efecto de atender las acciones principales de Modernización e Innovación de

Calidad de la Administración Pública Federal, promueve y contribuye a que el ejercicio

del gasto público sea más ágil, transparente, eficiente y eficaz en su ejecución. , o

Para tal efecto, es necesario establecer los procedimientos administrativos que faciliten

su desempeño y apoyen en la realización de las actividades diarias de los responsables

del gasto, eliminando actividades innecesarias en la gestión presupuestaria, mediante la

utilización del Sistema Integral para la Administración de Capufe SIAC, a efecto de que

los centros de costo que conforman el Organismo, tengan una mayor claridad sobre los

lineamientos a los que habrán de sujetarse y facilitar la ejecución del presupuesto.

En este sentido, se elaboró el presente manual que contiene las políticas, los objetivos

específicos, los procedimientos descriptivos y los diagramas de flujo de los procesos de

programación-presupuestación, ejercicio y control del gasto, es necesario mantenerlo

permanentemente actualizado tomando como base el desarrollo informático y

tecnológico en que la entidad converge.

CAPUFE

5

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN, Y CONTROL DEL PRESUPUESTO

OBJETIVO

Establecer los criterios de aplicación de los procesos de integración, registro y control y

afectación del presupuesto autorizado por la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico a efecto

de que la información que generen en el Sistema Integral para la Administración de Capufe

SIAC, las unidades Administrativas del Organismo, sea confiable, veraz y oportuna de acuerdo

con las disposiciones establecidas en las materias que regulan la programación,

presupuestación y ejercicio del gasto público de la Entidad.

CAPUFE

6


FUNDAMENTO LEGAL

− Ley Orgánica de la Administración Pública Federal. D.O.F. 04-01-99 y sus últimas reformas

− Ley Federal de las Entidades Paraestatales. D.O.F. 23-01-98. y sus últimas reformas

− Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria

D.O.F. 30-03-2006

− Ley General de Deuda Pública. D.O.F. 31-12-76 y sus últimas reformas

− Ley de Servicio de la Tesorería de la Federación D.O.F. 31-12-1985 y sus últimas reformas.

− Ley de Ingresos de la Federación del ejercicio correspondiente. − Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.

D.O.F. 04-01-2000 y sus últimas reformas

− Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas. D.O.F. 04-01-2000 y sus últimas reformas

− Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos.


− Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación del ejercicio correspondiente.

− Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. D.O.F. 26-01-90 y sus últimas reformas

− Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria D.O.F. 28-06-2006

− Reglamento de la Ley del Servicio de Tesorería de la Federación D.O.F. 15-03-1999 y sus últimas reformas.

− Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público. D.O.F. 20-08-2001 y sus últimas reformas

− Reglamento de la Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.


CAPUFE

7


− Estatuto Orgánico de Caminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicio Conexos D.O.F. 13-12-2006 y sus últimas reformas.

− Código Fiscal de la Federación y su Reglamento.

D.O.F. 31-12-1981 y sus últimas reformas. − Acuerdo por el que se expide el Manual de Normas Presupuestarias para la Administración

Pública Federal. D.O.F. 4-05-2000 y sus últimas reformas.

− Acuerdo que establece la creación del Comité Técnico de Información, como Órgano Auxiliar de

la Comisión Intersecretarial Gasto-Financiamiento de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. D.O. F. 23-08-1988 y sus últimas reformas.

− Acuerdo que establece las Disposiciones de Productividad, Ahorro, Transparencia y

Desregulación Presupuestaria en la Administración Pública Federal para el ejercicio fiscal del año 2001. D.O.F. 28-02-/2001 y sus últimas reformas.

− Acuerdo por el que se crea, con carácter permanente, la Comisión Intersecretarial Gasto-Financiamiento D.O.F 29-08-79 y sus últimas reformas.

− Manual de Normas para el Ejercicio del Gasto en la Administración Pública Federal.

D.O.F. 31-12-2004 y sus últimas reformas. − Manual de Contabilidad Gubernamental del Sector Paraestatal.

D.O.F. Diciembre 2007 y sus últimas reformas. − Oficio de los Lineamientos que Establece el Manejo de las Disposiciones Financieras y sus

Mecanismos. − Oficio Circular No. 0114/00 del 26 de enero de 2000, mediante el cual se envían los

lineamientos emitidos por las Secretarías de Hacienda y Crédito Público, de la Contraloría y Desarrollo Administrativo y el Banco de México.

− Clasificador por Objeto del Gasto.

D.O.F. 21-09-95 y sus últimas reformas.

CAPUFE

8


DEFINICIONES

− ADEFAS (Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores): Conjunto de obligaciones contraídas, devengadas, contabilizadas y autorizadas dentro de las asignaciones presupuestarias que no fueron liquidadas a la terminación o cierre del ejercicio fiscal correspondiente. Compromisos que adquiere el Gobierno Federal en un ejercicio fiscal, que se encuentran devengados al 31 de diciembre del mismo ejercicio, para ser liquidados durante el año inmediato posterior en el periodo comprendido del 2 de enero al 31 de marzo; siempre y cuando se haya informado de su monto y características a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.

− Afectación Presupuestaria: Es el movimiento que permite adecuar o modificar el

presupuesto original autorizado por la H. Cámara de Diputados, el movimiento que produzca puede ser: ampliación, reducción o movimiento compensado, el cual se realiza a través de un documento denominado “Oficio de Afectación Presupuestaria”. Según el tipo de clave presupuestaria que afecte, puede ser: automática (cuando el traspaso es interno) la cual no requiere autorización para el traspaso de recursos en la entidad por ser interna; o no automática, (externo) (cuando se requiere autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público). Según el movimiento que produzca, puede ser: ampliación, reducción o movimiento compensado.

− Anteproyecto De Presupuesto: Estimación de los gastos a efectuar para el

desarrollo de los programas sustantivos y de apoyo de las dependencias y entidades del Sector Público Presupuestario; para su elaboración se deben observar las normas, lineamientos y políticas de gasto que fije la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; la información permite a esta dependencia integrar el Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federación.

− Año Fiscal: Año presupuestario y contable para los cuales se presupuestan los

ingresos y gastos brutos, y para los que se presentan cuentas, sin incluir ningún período complementario durante el cual puedan mantenerse abiertos los libros contables después del inicio del período fiscal siguiente. En México el año fiscal abarca del 1 de enero al 31 de diciembre.

− Áreas Responsables de las Partidas: Son las áreas que cuentan con asignación

presupuestal, responsables de la ejecución de la partida respectiva.

− Capítulo de Gasto: Son los elementos de la clasificación por el objeto del gasto que constituyen un conjunto homogéneo, claro y ordenado de los bienes y servicios que el Gobierno Federal y las entidades paraestatales adquieren para la consecución de sus objetivos y metas. La unidad básica de registro que conforma un capítulo presupuestario es la “partida”, un conjunto de partidas forma un “concepto” y un grupo de conceptos integra un “capítulo”; este nivel de agregación hace posible el

CAPUFE

9


análisis retrospectivo y prospectivo de los planes o programas de acuerdo con la naturaleza del gasto a realizar.

− Categorías Programáticas: Elementos que se agrupan de manera ordenada el

universo de la acción gubernamental que tienen como propósito identificar lo que se va a hacer con los recursos públicos. Las categorías se clasifican según su nivel en: función, Subfusión, programa sectorial, programa especial, actividad institucional, proyecto institucional y/o proyecto de inversión.

− Comité Técnico de Información (CTI): Es el órgano auxiliar de la Comisión Intersecretarial Gasto-Financiamiento de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público; se constituye como un foro permanente de intercambio de opiniones en materia técnica y logística, creado con el fin de operar el Sistema Integral de Información (SII), avanzar en su consolidación y hacer compatibles los requerimientos de información que deban rendir las dependencias, órganos desconcentrados, entidades paraestatales e intermediarios financieros.

− Centro de Recepción, Control y Distribución de Información (CERECODI):

Centro de acopio de información al cual acuden los informantes cuando tienen problemas técnicos de transmisión de datos por la red telemática, mediante el cual envían los formatos del Sistema Integral de Información y respaldo posterior vía diskette para su incorporación a éste.

− Ejercicio Fiscal: Erogaciones que se destinan a la construcción y/o conservación de

obra pública.

− Ejercicio Presupuestario: Período durante el cual se han de ejecutar o realizar los ingresos y gastos presupuestados; normalmente coincide con el año natural.

− Inversión Física: Erogaciones que se destinan a la construcción y/o conservación de

obra pública y a la adquisición de bienes de capital para la obra pública. En el caso del Sector Paraestatal se debe incluir la variación de inventarios.

− Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal:

Instrumento administrativo que contiene en forma ordenada y sistemática las normas y procedimientos para el ejercicio presupuestario, fundamentadas en las disposiciones emitidas en los ordenamientos legales vigentes y en la normatividad administrativa en materia de servicios personales, inversión y obra pública, adquisiciones, arrendamientos y fondos, fideicomisos y mandatos principalmente.

− Obras Públicas: Capítulo (6000) del Clasificador por Objeto del Gasto que agrupa las

asignaciones destinadas a la creación de la infraestructura física mediante la realización de obras públicas que contribuyen a la formación del capital del país. Incluye todo tipo de adquisiciones necesarias para la construcción, instalación,

CAPUFE

10


ampliación, rehabilitación, servicios relacionados con la obra pública, etc., así como las asignaciones para realizar estudios de preinversión.

− Plaza Presupuestaria: Posición individual de trabajo que no puede ser ocupada por

más de un empleado a la vez y que tiene una adscripción determinada. Integra un conjunto de labores y responsabilidades asignadas en forma permanente a un solo empleado.

Clave de un puesto de trabajo que implica un conjunto de labores, responsabilidades y condiciones de trabajo asignados de manera permanente a un trabajador en particular, en determinada adscripción, que debe presupuestarse anualmente.

− Presupuesto de Egresos de la Federación: Es el documento jurídico, contable y de política económica, aprobado por la H. Cámara de Diputados del Congreso de la Unión, a iniciativa del Presidente de la República, en el cual se consigna el gasto público, de acuerdo con su naturaleza y cuantía, que deben de realizar el sector central y el sector paraestatal de control directo, en el desempeño de sus funciones en un ejercicio fiscal.

− Presupuesto Original Autorizado: Estimaciones de gasto autorizadas por la H.

Cámara de Diputados en el Presupuesto de Egresos de la Federación y que son el resultado de la iniciativa que el ejecutivo envía a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para desarrollar las actividades de la Administración Pública Federal incluidos en el Poder Legislativo y Judicial y demás ejecutoras del gasto, durante el período de un año a partir del primero de enero.

− Presupuesto Comprometido: Estimación de las obligaciones contraídas pendientes

de ejercerse con cargo a las partidas del presupuesto aprobado mientras no prescriba la acción para exigir el crédito, siempre que hubiesen sido debidamente autorizadas y registradas.

− Presupuesto Ejercido: Importe de las erogaciones realizadas respaldado por

documentos comprobatorios (facturas, notas, nominas etc.) presentados a la dependencia o entidad una vez autorizados para su pago, con cargo al presupuesto autorizado.

− Presupuesto Disponible: Estimación del saldo o remanente de recursos susceptibles

de ser utilizados, el cual resulta de restar a una asignación presupuestaria, las cantidades ejercidas y comprometidas con cargo a dicha asignación.

− Presupuesto Modificado: Es la asignación original consignada en el presupuesto,

más las ampliaciones líquidas, menos las reducciones líquidas a la fecha. Comprende las variaciones que afectan al presupuesto autorizado durante su ejercicio, las cuales se sustentan en un proceso de modificaciones programático-presupuestarias.

CAPUFE

11


− Presupuesto no Regularizable: Estimación destinada a la adquisición de maquinaria, equipo, vehículos, muebles, construcción y equipamiento que no necesariamente se consumen año con año y que, por tanto, deben justificarse debidamente si son requeridos nuevamente.

− Presupuesto Regularizable: Inclusión o eliminación total o parcial en el proyecto de

presupuesto del ejercicio siguiente de las asignaciones del presupuesto en vigor, más su complemento a la anualidad.

− Recursos Presupuestarios: Asignaciones consignadas en el Presupuesto de Egresos

de la Federación, destinadas al desarrollo de las actividades necesarias para alcanzar los objetivos y metas propuestos por las entidades para un período determinado.

− Registro Presupuestario: Asiento de erogaciones realizadas por las dependencias y

entidades en relación a la asignación, modificación y ejercicio de los recursos presupuestarios que les hayan autorizado.

− Sistema Integral de Información (SII): Mecanismo utilizado por las Secretarías

de Hacienda y Crédito Público, Contraloría y Desarrollo Administrativo y el Banco de México para unificar sus solicitudes de información a las dependencias y entidades del Sector Público. A través de este sistema todas las solicitudes de datos cumplen con dos requisitos: es información recurrente y se capta a través de formatos preestablecidos y concertados entre estas tres entidades.

− Seguimiento del Gasto: Acción que se lleva a cabo en la fase de ejecución

presupuestaria y que consiste en la evaluación permanente cuantitativa de los avances físicos y financieros de las actividades realizadas por las distintas entidades de la Administración Pública Federal.

− Traspasos de Recursos Presupuestarios: Es el movimiento que consiste en

trasladar el importe total o parcial de la asignación de una clave presupuestaría a otra, previa autorización del sector y de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en su caso.

− Transferencias Internas: Las adecuaciones presupuestarias internas no requieren la

autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, consisten en los traspasos de recursos de una partida a otra, de acuerdo con la estructura funcional-programática, administrativa y económica del Presupuesto de Egresos de la Federación,

− Transferencias Externas: Las adecuaciones presupuestarias externas requieren la

autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, de acuerdo con las estructuras funcional programática, administrativa y económica del Presupuesto de Egresos, en los siguientes traspasos: A) de un proyecto institucional a otro. B) de una actividad institucional a otra.

CAPUFE

12


PROCEDIMIENTO PARA INTEGRACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE

PRESUPUESTO Y SU AUTORIZACIÓN

OBJETIVO

Establecer de manera oportuna y veraz los documentos que contengan la información adecuada de las

necesidades presupuestales de las áreas que conforman el Organismo, con el objeto de que la

Secretaria de Hacienda y Crédito Público autorice dicho presupuesto.

CAPUFE

13


PROCEDIMIENTO PARA INTEGRACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO Y SU AUTORIZACIÓN

POLÍTICAS

1. La Gerencia de Presupuesto integrará el anteproyecto de presupuesto del Organismo, con base a las disposiciones emitidas por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público.

2. Las Áreas Ejecutoras del Gasto, serán quien elaboren su anteproyecto de presupuesto debidamente calendarizado, para lo cual deberán de emitir un Calendario de Gasto Mensual a nivel partida, capítulo y programa, que permita llevar el seguimiento específico correspondiente como mecanismo de evaluación del ejercicio; sin embargo , considerando la posibilidad de que las áreas de oficinas centrales requieran con base en sus funciones o responsabilidades, independientemente del presupuesto de gasto propio, solicitar recursos centralizados, que por cuenta de otras áreas, ésas administrarán, con una estrategia de presupuestación, contratación y distribución del gasto corriente y de inversión, específica, independientemente que otras las devenguen, buscando con esto obtener beneficios económicos y de operación para el Organismo, deberán contemplar que:

− Estos recursos centralizados se deberán identificar en un fondo específico (11-99), separado del recurso propio del área, y que en la medida que se identifique el bien o servicio a adquirir, y exista el compromiso del pago, las áreas concentradoras del recurso dispersarán estos a los distintos Centros Gestores del Organismo que estén involucrados en el programa determinado, sin perder el fondo establecido, siendo responsable de administrar los recursos, y de las justificaciones del ejercicio del mismo, en todo momento, las áreas centralizadas.

− Se deberá dar en el entendido de que el área central tiene bajo su responsabilidad la ejecución de programas específicos que concentren recursos para que sean devengados por otras, y que en la medida de lo posible, deberán concentrar los recursos para todo el Nivel Central y/u Organismo, evitando con esto la duplicidad, y en el caso que las áreas que lo devenguen, lo presupuesten, se deberá al final de la integración identificar en un fondo 11-99, por lo que en dado caso, las áreas concertadoras deberán administrar todos los recursos presupuestados para el programa centralizado, teniendo que supervisar que estén considerados todos los gastos inherentes al mismo, y en determinado momento, esto dará como consecuencia que existan capítulos, conceptos o partidas presupuestales de uso restringido.

− Por ningún motivo, el fondo centralizado se podrá utilizar para asignar indiscriminadamente recurso a un área, por lo que siempre corresponderá a una disposición o programa emanado del nivel central, lo cual no implica que necesariamente éste sea el área ejecutora.

− La integración del presupuesto se deberá remitir por medio magnético a la Subdirección de Finanzas en el tiempo establecido, cabe aclarar, que en el caso del gasto de inversión la información deberá ser congruente con lo integrado en el Documento de Planeación y los análisis costo beneficio de los proyectos registrados previamente en la cartera.


CAPUFE

TITULO:

FECHA: SEPTIEMBRE 2008

PAG. 1 DE 3UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS Y GERENCIA DE PRESUPUESTO

CLAVE: 01

RESPONSABLE No. ACTIVIDAD FORMA O DOCUMENTO

Dirección de Administración y Finanzas

Subdirección de Finanzas

Áreas Ejecutoras del Gasto Subdirección de Recursos Humanos e Innovación Gubernamental


Gerencia de Presupuesto

Dirección de Administración y Finanzas

Subdirección de Finanzas Áreas ejecutoras del gasto


1. Recibe de la Unidad de Egresos de la SHCP oficio en el que da a conocer la fecha en

que se deberá presentar el presupuesto de egresos, correspondiente al siguiente ejercicio fiscal y turna a la Subdirección de Finanzas para su atención y seguimiento.

2. Solicita a las áreas ejecutoras del gasto, estableciendo plazos máximos de entrega, elaboren su anteproyecto de presupuesto de egresos, remitiéndolos a la Subdirección de Finanzas, el cual, en dado caso, se puede dar con base en un pretecho que la Alta Dirección haya establecido.

3. Elabora el anteproyecto de presupuesto correspondiente a las necesidades propias de cada una de las áreas, en apego a los lineamientos y normatividad aplicables, integrándolo por partida, concepto y capítulo presupuestal, así como programa y proyecto de la Entidad que a su vez esta asociado a la estructura programática establecida por la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico (SHCP). Asimismo deberán emitir un calendario de gasto mensual a nivel partida, capítulo y programa, que permita llevar el seguimiento en específico correspondiente, como mecanismo de evaluación del ejercicio.

4. Elabora e integra el anteproyecto de presupuesto del capítulo 1000 “Servicios

Personales” a nivel concepto, partida, programa y centro gestor; así como su calendario a nivel partida, capítulo y programa, en concordancia con la estructura programática vigente, remitiéndolo para su consolidación a la Subdirección de Finanzas.

5. Recibe la información y la turna a la Gerencia de Presupuesto para su consolidación y análisis correspondiente.

6. Recibe e integra la información, procediendo a su análisis, a través de la Subgerencia de Presupuesto por conducto de su Sección de Evaluación, y derivado de esto, se formulan alternativas de distribución a nivel de área ejecutora del gasto, basándose en la estadística de años anteriores, perspectivas de la Entidad y la proyección de ingresos que la Dirección de Planeación y Desarrollo y Red Concesionada formula, cuyo resultado se pondrá a consideración de la Alta Dirección por conducto de la Subdirección de Finanzas.

7. Presenta las propuestas de anteproyecto a la Dirección General, emitiendo su aprobación u observaciones a las mismas, remitiéndolas, por conducto de la primera, a la Subdirección de Finanzas.

8. Identifica los ajustes en caso de existir observaciones, a través de la Gerencia de Presupuesto, y se remiten a las áreas ejecutoras para su integración.

Hay observaciones 9. Realiza los ajustes y nueva distribución en su anteproyecto de presupuesto,

remitiéndolo a la Subdirección de Finanzas en el plazo que ésta establezca. No hay observaciones

10. Recibe la información y la turna a la Gerencia de Presupuesto para su análisis y consolidación correspondiente.

Oficio

Oficio

Oficio y/o correo electrónico Oficio y/o correo electrónico

Instrucción

Consolidación de anteproyecto de presupuesto

Comentario y/o aprobación

Correo electrónico Correo Electrónico Instrucción

14


CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 01


Gerencia de Presupuesto

Secretaría de Hacienda y Crédito Público

Dirección General

Dirección de Admón. y Finanzas

Subdirección de Finanzas Gerencia de Presupuesto

11. Recibe, revisa e integra la información, a través de la Subgerencia de Presupuesto por conducto de su Sección de Evaluación, preparándola para su envío por conducto de la Dirección de Administración y Finanzas y/o la Subdirección de Finanzas, a la DGPOP, y ésta a su vez, a la DGPyP para su presentación a la Cámara de Diputados para su aprobación en los tiempos establecidos, asimismo esta versión podrá ser cargada en el sistema (SIAC) como anteproyecto.

12. Informa a la SCT el presupuesto aprobado por la Cámara de Diputados; para que ésta a su vez haga del conocimiento a la Dirección General de CAPUFE del presupuesto autorizado al Organismo.

13. Recibe el presupuesto autorizado y turna a la DAF para hacerla del conocimiento de las áreas.

14. Recibe y turna a la Subdirección de Finanzas para hacer del conocimiento a las áreas ejecutoras del gasto del presupuesto autorizado e inicien el ejercicio de los recursos, si existen ajustes a la propuesta de anteproyecto, la Alta Dirección define la estrategia a seguir.

15. Informa el presupuesto autorizado a cada una de las áreas responsables de la ejecución del gasto, de acuerdo a la solicitud que integró el anteproyecto, o en el caso de ajustes, basados en la estrategia marcada por la Alta Dirección, requiriéndoles efectúen su redistribución en el sistema (SIAC), con los siguientes conceptos:

− A nivel partida, capítulo de gasto, centro gestor, programa y proyecto,

solicitando sea remitido nuevamente a la Subdirección de Finanzas, para su contabilización presupuestal, control y seguimiento.

− Aquellas áreas que tengan gasto de inversión adicionalmente otorgarán la

distribución de los bienes o servicios a adquirir conformándola de acuerdo a la Estructura Programática Autorizada, y derivado de esto, la Subdirección de Finanzas instruye a la Gerencia de Presupuesto elabore los Oficios de Liberación de Inversión para que sean rubricados por la Dirección General de CAPUFE y, en su caso, de acuerdo a la disposición de la SCT, por el Oficial Mayor de esta Dependencia.

− Si existe la versión del anteproyecto cargada en el sistema (SIAC), la

contabilización se identifica como una versión adicional a ésta, formulando una versión que se considerará como proyecto original, en el caso de existir ajustes, se registra como un incremento y/o decremento en la distribución.

16. Integra y elabora los Oficios de Liberación de Inversión por conducto de la

Subgerencia de Presupuesto a través de su Sección de Inversión, preparando el envío para su rubrica, tanto para la Dirección General, como del Oficial Mayor de la SCT, por conducto de la Dirección de Administración y Finanzas y/o la Subdirección de Finanzas.

17. Obtiene las rubricas del Oficio de Liberación de Inversión y prepara el envío para su

conocimiento y efectos procedentes, tanto para la DGPyP, por conducto de la DGPOP, como a las áreas ejecutoras del gasto, a través de la Dirección de Administración y Finanzas y/o la Subdirección de Finanzas.

Consolidación de anteproyecto de presupuesto

Oficio

Instrucción

Instrucción

Oficio y/o correo electrónico Oficio Oficio

15


CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 01


Áreas ejecutoras del Gasto. Subdirección de Finanzas

18. Distribuyen su presupuesto autorizado en el sistema SIAC y remiten correo a la

Subdirección de Finanzas, para que sea contabilizado presupuestalmente en el sistema (SIAC).

19. Turna para su revisión y análisis por conducto de la Gerencia y Subgerencia de

Presupuesto, a través de la Sección de Gasto Corriente y la Sección de Inversión y en su caso, libera la contabilización presupuestal de los movimientos en el sistema (SIAC).

Termina procedimiento.

Correo Electrónico Contabilización

16

OFICIO Y/O CORREO ELECTRÓNICO


OFICIO

INTRUCCIÓN

OFICIO

1

RECIBE DE LA UNIDAD DE EGRESOS DE LA SHCP OFICIO EN EL QUE DA A CONOCER LA FECHA EN QUE SE DEBERÁ PRESENTAR EL PRESUPUESTO DE EGRESOS, CORRESPONDIENTE AL SIGUIENTE EJERCICIO FISCAL Y TURNA A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS

DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

INICIO

2

SOLICITA A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO, ESTABLECIENDO PLAZOS MÁXIMOS DE ENTREGA, ELABOREN SU ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS, REMITIÉNDOLOS A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS

5

RECIBE LA INFORMACIÓN Y LA TURNA A LA GERENCIA DE PRESUPUESTO PARA SU CONSOLIDACIÓN Y ANÁLISIS CORRESPONDIENTE.

SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS

4

ELABORA E INTEGRA EL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO DEL CAPÍTULO 1000 “SERVICIOS PERSONALES” A NIVEL CONCEPTO, PARTIDA, PROGRAMA Y CENTRO GESTOR; ASÍ COMO SU CALENDARIO A NIVEL PARTIDA, CAPÍTULO Y PROGRAMA, EN CONCORDANCIA CON LA ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA VIGENTE,

1/2

17

3

ELABORA EL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO CORRESPONDIENTE A LAS NECESIDADES PROPIAS DE CADA UNA DE LAS ÁREAS, EN APEGO A LOS LINEAMIENTOS Y NORMATIVIDAD APLICABLES, INTEGRÁNDOLO POR PARTIDA, CONCEPTO Y CAPÍTULO PRESUPUESTAL, ASÍ COMO PROGRAMA Y PROYECTO DE LA ENTIDAD

ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO

SUBDIRECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS E INNOVACIÓN

GUBERNAMENTAL

TITULO:

UNIDAD ADMINISTRATIVA:

PROCEDIMIENTO DE INTEGRACIÓN DELANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO Y SU AUTORIZACIÓN

DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZASGERENCIA DE PRESUPUESTO Y SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO

CLAVE:


01

1 DE 4PÁGINA:

CAPUFE

CONSOLIDACIÓN DE ANTEPROYECTO DE

PRESUPUESTO

CORREO ELECTRÓNICO

OFICIO, PRESUPUESTO AUTORIZADO


PRESUPUESTO

1/2

GERENCIA DE PRESUPUESTO DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

6

RECIBE E INTEGRA LA INFORMACIÓN, PROCEDIENDO A SU ANÁLISIS, A TRAVÉS DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO POR CONDUCTO DE SU SECCIÓN DE EVALUACIÓN, Y DERIVADO DE ESTO, SE FORMULAN ALTERNATIVAS DE DISTRIBUCIÓN A NIVEL DE ÁREA EJECUTORA DEL GASTO, BASÁNDOSE EN LA ESTADÍSTICA DE AÑOS ANTERIORES

7

PRESENTA LAS PROPUESTAS DE ANTEPROYECTO A LA DIRECCIÓN GENERAL, EMITIENDO SU APROBACIÓN U OBSERVACIONES A LAS MISMAS, REMITIÉNDOLAS, POR CONDUCTO DE LA PRIMERA, A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS.

8

IDENTIFICA LOS AJUSTES EN CASO DE EXISTIR OBSERVACIONES, A TRAVÉS DE LA GERENCIA DE PRESUPUESTO, Y SE REMITEN A LAS ÁREAS EJECUTORAS PARA SU INTEGRACIÓN.


9

REALIZA LOS AJUSTES Y NUEVA DISTRIBUCIÓN EN SU ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO, REMITIÉNDOLO A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS EN EL PLAZO QUE ÉSTA ESTABLEZCA.

HAY OBSERVACIONES

NO

11

RECIBE, REVISA E INTEGRA LA INFORMACIÓN, A TRAVÉS DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO POR CONDUCTO DE SU SECCIÓN DE EVALUACIÓN, PREPARÁNDOLA PARA SU ENVÍO POR CONDUCTO DE LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Y/O LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS, A LA DGPOP, Y ÉSTA A SU VEZ, A LA DGPYP PARA SU PRESENTACIÓN A LA CÁMARA DE DIPUTADOS PARA SU APROBACIÓN EN LOS TIEMPOS ESTABLECIDOS

10

RECIBE LA INFORMACIÓN Y LA TURNA A LA GERENCIA DE PRESUPUESTO PARA SU ANÁLISIS Y CONSOLIDACIÓN CORRESPONDIENTE

18

SI


2/3

TITULO:




CLAVE:


01

2 DE 4PÁGINA:

CAPUFE


OFICIO

SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO

12

INFORMA A LA SCT EL PRESUPUESTO APROBADO POR LA CÁMARA DE DIPUTADOS; PARA QUE ÉSTA A SU VEZ HAGA DEL CONOCIMIENTO A LA DIRECCIÓN GENERAL DE CAPUFE DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO AL ORGANISMO.

3/2

DIRECCIÓN GENERAL

13

RECIBE EL PRESUPUESTO AUTORIZADO Y TURNA A LA DAF PARA HACERLA DEL CONOCIMIENTO DE LAS ÁREAS.


14

RECIBE Y TURNA A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS PARA HACER DEL CONOCIMIENTO A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO DEL PRESUPUESTO AUTORIZADO E INICIEN EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS, SI EXISTEN AJUSTES A LA PROPUESTA DE ANTEPROYECTO, LA ALTA DIRECCIÓN DEFINE LA ESTRATEGIA A SEGUIR.

15

INFORMA EL PRESUPUESTO AUTORIZADO A CADA UNA DE LAS ÁREAS RESPONSABLES DE LA EJECUCIÓN DEL GASTO, DE ACUERDO A LA SOLICITUD QUE INTEGRÓ EL ANTEPROYECTO, O EN EL CASO DE AJUSTES, BASADOS EN LA ESTRATEGIA MARCADA POR LA ALTA DIRECCIÓN, REQUIRIÉNDOLES EFECTÚEN SU REDISTRIBUCIÓN EN EL SISTEMA (SIAC),


A NIVEL PARTIDA, CAPÍTULO DE GASTO, CENTRO GESTOR, PROGRAMA Y PROYECTO, SOLICITANDO SEA REMITIDO NUEVAMENTE A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS, PARA SU CONTABILIZACIÓN PRESUPUESTAL, CONTROL Y SEGUIMIENTO.

AQUELLAS ÁREAS QUE TENGAN GASTO DE INVERSIÓN ADICIONALMENTE OTORGARÁN LA DISTRIBUCIÓN DE LOS BIENES O SERVICIOS A ADQUIRIR CONFORMÁNDOLA DE ACUERDO A LA ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA AUTORIZADA, Y DERIVADO DE ESTO, LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS INSTRUYE A LA GERENCIA DE PRESUPUESTO ELABORE LOS OFICIOS DE LIBERACIÓN DE INVERSIÓN PARA QUE SEAN RUBRICADOS POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE CAPUFE Y, EN SU CASO, DE ACUERDO A LA DISPOSICIÓN DE LA SCT, POR EL OFICIAL MAYOR DE ESTA DEPENDENCIA.

SI EXISTE LA VERSIÓN DEL ANTEPROYECTO CARGADA EN EL SISTEMA (SIAC), LA CONTABILIZACIÓN SE IDENTIFICA COMO UNA VERSIÓN ADICIONAL A ÉSTA, FORMULANDO UNA VERSIÓN QUE SE CONSIDERARÁ COMO PROYECTO ORIGINAL, EN EL CASO DE EXISTIR AJUSTES, SE REGISTRA COMO UN INCREMENTO Y/O DECREMENTO EN LA DISTRIBUCIÓN.

3/4

19

TITULO:




CLAVE:


01

3 DE 4PÁGINA:

CAPUFE

CONTABILIZACIÒN

CORREO ELECTRÓNICO

OFICIO


PRESUPUESTO

GERENCIA DE PRESUPUESTO

4/3

16

INTEGRA Y ELABORA LOS OFICIOS DE LIBERACIÓN DE INVERSIÓN POR CONDUCTO DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO A TRAVÉS DE SU SECCIÓN DE INVERSIÓN, PREPARANDO EL ENVÍO PARA SU RUBRICA, TANTO PARA LA DIRECCIÓN GENERAL, COMO DEL OFICIAL MAYOR DE LA SCT, POR CONDUCTO DE LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS Y/O LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS.

17

OBTIENE LAS RUBRICAS DEL OFICIO DE LIBERACIÓN DE INVERSIÓN Y PREPARA EL ENVÍO PARA SU CONOCIMIENTO Y EFECTOS PROCEDENTES, TANTO PARA LA DGPYP, POR CONDUCTO DE LA DGPOP, COMO A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO


18

DISTRIBUYEN SU PRESUPUESTO AUTORIZADO EN EL SISTEMA SIAC Y REMITEN CORREO A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS, PARA QUE SEA CONTABILIZADO PRESUPUESTALMENTE EN EL SISTEMA (SIAC).


19

TURNA PARA SU REVISIÓN Y ANÁLISIS POR CONDUCTO DE LA GERENCIA Y SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO, A TRAVÉS DE LA SECCIÓN DE GASTO CORRIENTE Y LA SECCIÓN DE INVERSIÓN Y EN SU CASO, LIBERA LA CONTABILIZACIÓN PRESUPUESTAL DE LOS MOVIMIENTOS EN EL SISTEMA (SIAC).

FIN

20

TITULO:




CLAVE:


01

4 DE 4PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

21


PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DEL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN QUE INTEGRA LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

OBJETIVO

Integrar el Documento de Planeación con base a los Programas y Proyectos de Inversión de las

diferentes áreas administrativas que cuentan con inversiones en el Organismo, a fin de informar en

tiempo y forma a la unidad de inversiones de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público de acuerdo

con los lineamientos establecidos por la Coordinadora de Sector.

CAPUFE

22


PROCEDIMIENTO PARA LA FORMULACIÓN DEL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN QUE INTEGRA LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

POLÍTICAS

1. La Dirección de Planeación y Desarrollo deberá proporcionar a la Subdirección de Finanzas los puntos generales a cubrir en el Documento de Planeación de los Programas y Proyectos de Inversión con la siguiente información:

1. Resumen Ejecutivo 2. Situación y Perspectivas del Sector 3. Objetivo y Metas 4. Factores Clave de Cumplimiento y Riesgos de la Estrategia de Mediano Plazo.

2. Las Áreas Ejecutoras del Gasto que identifiquen los Proyectos de Inversión en el Organismo,

incluidos aquellos que son Complementarios y Sustitutos, deberán de cumplir y aplicar la normatividad establecida por SHCP, o en su caso lo indicado por la Coordinadora de Sector SCT.

3. La Dirección de Planeación y Desarrollo será quien emita opinión respecto del Documento de

Planeación que integra los Programas y Proyectos de Inversión de acuerdo a los objetivos Institucionales establecidos en el Programa Institucional de Desarrollo CAPUFE 2002-2006 mismo que se encuentra alineado al Plan Nacional de Desarrollo 2001-2006.

PROCEDIMIENTO PARA FORMULACIÓN DEL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN QUE INTEGRA LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

CAPUFE

CLAVE: 02 TITULO:


PAG. 1 DE 2 UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS Y GERENCIA DE PRESUPUESTO


Subdirección de Finanzas Dirección de Planeación y Desarrollo Gerencia de Presupuesto Áreas Ejecutoras del Gasto Gerencia de Presupuesto Dirección de Planeación y Desarrollo Subdirección de Finanzas

1. Identifica la fecha y establece el calendario para la elaboración y envío del documento de Planeación, con base a la normatividad establecida en la materia, o en su caso a lo indicado por la Coordinadora de Sector (SCT).

2. Solicita mediante oficio a la Dirección de Planeación y Desarrollo elabore cada uno de los puntos generales a cubrir en el Documento de Planeación siendo la siguiente información: 1. Resumen Ejecutivo 2. Situación y Perspectivas del Sector 3. Objetivo y Metas 4. Factores Clave de Cumplimiento y Riesgos de la Estrategia de Mediano Plazo

Mismos que deberán de cumplir con la normatividad aplicable en la materia para ser remitidos de conformidad con el calendario establecido por la Subdirección de Finanzas.

3. Recibe solicitud y remite a la Subdirección de Finanzas con oficio el desarrollo de los puntos a cubrir en el documento de planeación.

4. Recibe de la Subdirección de Finanzas para su integración, solicitando a las áreas

ejecutoras del gasto, a través de la Subdirección Finanzas, identifiquen los proyectos de inversión que el Organismo tiene contemplados, de acuerdo con el documento emitido por la Dirección de Planeación y Desarrollo para que con base a ello requisiten los formatos 3.A y 3.B estipulados en los lineamientos establecidos.

5. Recibe solicitud identifican los proyectos de inversión, incluidos aquellos que son

complementarios y sustitutos, y emiten o corrigen los formatos correspondientes, para los cuales, tratándose de programas de adquisiciones, éstos deberán ser remitidos a la Subdirección de Finanzas de acuerdo al calendario establecido, a través de las áreas de Bienes y Servicios y/o Bienes Informáticos, una vez validados y consolidados por ellos.

6. Recibe de la Subdirección de Finanzas información para ser integrada en el

Documento de Planeación conforme a los lineamientos establecidos, solicitando por conducto de la Subdirección de Finanzas, su opinión a la Dirección de Planeación y Desarrollo respecto de la alineación de los Programas y Proyectos de Inversión con los Objetivos Institucionales establecidos en el Programa Institucional de Desarrollo de CAPUFE.

7. Recibe solicitud y emite su opinión respecto de la alineación de los Programas y

Proyectos de Inversión con los Objetivos Institucionales establecidos en el Programa Institucional de Desarrollo del Organismo, remitiéndolos a la Subdirección de Finanzas mediante oficio. Existen observaciones

8. Envía mediante oficio a las áreas ejecutoras del gasto para su modificación; (Regresa en la actividad 5).

Normatividad, oficio Oficio solicitud Oficio, documento de Planeación Solicitud de proyectos Formato (anexo 3.A y 3.B) Documento de Planeación Oficio Oficio

23

PROCEDIMIENTO PARA FORMULACIÓN DEL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN QUE INTEGRA LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

CAPUFE

CLAVE: 02 TITULO:





No existe observaciones

9. Remite a través de la Dirección de Administración y Finanzas a la Dirección General de CAPUFE para su conocimiento y en su caso, emisión de los comentarios correspondientes, remitiéndose nuevamente a la Subdirección de Finanzas.

10. Recibe documento de Planeación y en caso de no estar observado lo remite en tiempo

y forma por conducto de la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto de la SCT a la Dirección General de Programación y Presupuesto de la SHCP; en caso contrario se remite a las áreas ejecutoras del gasto con las observaciones correspondientes para su corrección, (regresa a la actividad 5) Termina procedimiento

Documento de Planeación Remisión del Documento de Planeación

24

OFICIO

DOCUMENTO PLANEACIÓN

SOLICITUD DE PROYECTOS

OFICIO, DOCUMENTO DE PLANEACIÓNOFICIO SOLICITUD

FORMATO (ANEXO 3A Y 3.B)

NORMATIVIDAD, OFICIO

1

IDENTIFICA LA FECHA Y ESTABLECE EL CALENDARIO PARA LA ELABORACIÓN Y ENVÍO DEL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN, CON BASE A LA NORMATIVIDAD ESTABLECIDA EN LA MATERIA, O EN SU CASO A LO INDICADO POR LA COORDINADORA DE SECTOR (SCT).


INICIO

2

SOLICITA MEDIANTE OFICIO A LA DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y DESARROLLO ELABORE CADA UNO DE LOS PUNTOS GENERALES A CUBRIR EN EL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN

5

RECIBE SOLICITUD IDENTIFICAN LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN, INCLUIDOS AQUELLOS QUE SON COMPLEMENTARIOS Y SUSTITUTOS, Y EMITEN O CORRIGEN LOS FORMATOS CORRESPONDIENTES

DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y DESARROLLO

4

RECIBE DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS PARA SU INTEGRACIÓN, SOLICITANDO A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO, A TRAVÉS DE LA SUBDIRECCIÓN FINANZAS, IDENTIFIQUEN LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN QUE EL ORGANISMO TIENE CONTEMPLADOS

25

3

RECIBE SOLICITUD Y REMITE A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS CON OFICIO EL DESARROLLO DE LOS PUNTOS A CUBRIR EN EL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN.

GERENCIA DE PRESUPUESTO ÁREAS EJECUTORAS

SIENDO LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:1.RESUMEN EJECUTIVO2.SITUACIÓN Y PERSPECTIVAS DEL SECTOR 3.OBJETIVO Y METAS4.FACTORES CLAVE DE CUMPLIMIENTO Y RIESGOS DE LA ESTRATEGIA DE MEDIANO PLAZO

6

RECIBE DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS INFORMACIÓN PARA SER INTEGRADA EN EL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN CONFORME A LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS

7

RECIBE SOLICITUD Y EMITE SU OPINIÓN RESPECTO DE LA ALINEACIÓN DE LOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN CON LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES ESTABLECIDOS EN EL PROGRAMA INSTITUCIONAL DE DESARROLLO DEL ORGANISMO, REMITIÉNDOLOS A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS MEDIANTE OFICIO.EXISTEN

OBSERVACIONES

8

ENVÍA MEDIANTE OFICIO A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO PARA SU MODIFICACIÓN

SI

1

NO

1

9

REMITE A TRAVÉS DE LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS A LA DIRECCIÓN GENERAL DE CAPUFE PARA SU CONOCIMIENTO Y EN SU CASO, EMISIÓN DE LOS COMENTARIOS CORRESPONDIENTES, REMITIÉNDOSE NUEVAMENTE A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS

10

RECIBE DOCUMENTO DE PLANEACIÓN Y EN CASO DE NO ESTAR OBSERVADO LO REMITE EN TIEMPO Y FORMA POR CONDUCTO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SCT A LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SHCP

FIN

TITULO:


PROCEDIMIENTO PARA FORMULACIÓN DEL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN QUE INTEGRA LOS PROGRAMAS Y

PROYECTOS DE INVERSIÓN


CLAVE:


02

1 DE 1PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

26


PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y MODIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE CARTERA DE INVERSIÓN

OBJETIVO

Realizar los registros de los Proyectos y Programas de Inversión del Organismo a través del sistema

Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP), para el registro y aprobación de la Unidad

de Inversiones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de acuerdo con los lineamientos

establecidos; con la finalidad de tener la posibilidad de realizar gasto de inversión en el ejercicio

correspondiente.

CAPUFE

27



POLÍTICAS

1. Las Áreas Ejecutoras del Gasto deberán determinar el tipo de Análisis Costo y Beneficio a desarrollar de acuerdo a los siguientes datos:

A) Análisis Costo-Beneficio (Nivel Prefactibilidad), aplicándose para Proyectos de Inversión

>100 mp, y los que determine la Unidad de Inversiones de la SHCP. B) Análisis Costo y Beneficio Simplificado (Nivel Perfil), el cual se aplica para Proyectos de

Inversión de 10 a 100mp, Programas de Adquisiciones >50 mp y otros Programas de Inversión >10 mp.

C) Análisis Costo-Eficiencia, aplicándose para Programas y Proyectos de Inversión con Beneficios no cuantificables, motivos de Seguridad Nacional, Beneficios de difícil cuantificación y Proyectos de Infraestructura Social y Gubernamental entre 10 y 100 mp (Nivel Perfil); si el Programa o Proyecto es >100 mp el Análisis Costo-Eficiencia se realizará a Nivel Prefactibilidad.

D) Justificación Económica, se aplica en Proyectos y Programas de Inversión < 10 mp, Programas de Adquisiciones < 50 mp, Programas de Mantenimiento, Programas de Subsidios y Programas de Crédito Externo; conteniendo la Problemática a Resolver, Alternativas de Solución y Justificación Económica.

2. Las Áreas Ejecutoras del Gasto en todos los tipos de Análisis Costo y Beneficio arriba

señalados, deberán desarrollar la Factibilidad Técnica, Legal y Ambiental, contemplando los rubros que a continuación se indican con sus respectivas variantes, dependiendo del tipo de análisis que se haya aplicado:

Resumen Ejecutivo, Diagnóstico de la Situación Actual y Posibles Soluciones,

Descripción del Proyecto o Programa, Situación con Proyecto o Programa, Evaluación del Proyecto o Programa, Análisis de Sensibilidad y Riesgos (en su caso), así como sus respectivas conclusiones.

3. Para aquellos proyectos que por su monto lo requieran, la elaboración de su Análisis Costo y

Beneficio podrá dictaminarse por instituciones certificadas, tales como UNAM, IPN, Centro de Estudios para la Preparación y Evaluación Socioeconómica de Proyectos (CEPEP), entre otros; considerando que dichos Análisis deberán ser susceptibles de generar, por si mismos, beneficios netos positivos bajo supuestos razonables, siendo responsabilidad de las Áreas Ejecutoras del Gasto el resultado de la evaluación final.

CAPUFE

28


4. En caso de que los Análisis Costo y Beneficio sean elaborados y/o validados por funcionarios del Organismo, éstos deberán contar con los conocimientos requeridos para ello, por lo que tendrán que mantenerse actualizados constantemente a través de cursos de capacitación impartidos por instituciones acreditadas.

5. El importe total a considerar en la evaluación del Costo-Beneficio, deberá coincidir con el

monto total del proyecto registrado en la Cartera de Inversión, de tal manera que al efectuar los cálculos correspondientes del VPN, CAE, etc., coincidan con el cálculo que emite el sistema al integrar el Costo-Beneficio.


CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 03


Subdirección de Finanzas. Áreas Ejecutoras del Gasto. Subdirección de Finanzas. Gerencia de Presupuesto.

REGISTRO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE INVERSIÓN

1. Solicita a las Áreas Ejecutoras del Gasto con base al Documento de Planeación

emitido por el Organismo, elaboren los análisis Costo y Beneficio de aquellos Programas y Proyectos de Inversión que deben registrarse en la Cartera de Inversión.

2. Recibe oficio de solicitud, revisa y considera los diversos tipos de Proyectos como

son; (Infraestructura Económica, Infraestructura Social y Gubernamental, Inmuebles u otros proyectos de inversión) y de Programas (Adquisiciones, Mantenimiento, Subsidios, Crédito Externo y otros Programas de Inversión) contemplados en el Documento de Planeación, así como sus respectivos montos.

3. Definen la evaluación a aplicar (Nivel Perfil o Nivel Prefactibilidad) y la dificultad

para valorar los beneficios, desarrollando cada uno de los puntos establecidos en los lineamientos aplicables en la materia; resaltándose que para aquellos proyectos que por su monto lo requieran, la elaboración de su Análisis Costo y Beneficio podrá dictaminarse por instituciones certificadas, tales como UNAM, IPN, Centro de Estudios para la Preparación y Evaluación Socioeconómica de Proyectos (CEPEP), entre otros.

4. Determina, una vez definido lo anterior, el tipo de análisis Costo y Beneficio a

desarrollar pudiendo ser éstos de los siguientes:

• 1.-Análisis Costo-Beneficio (Nivel Prefactibilidad), aplicándose para Proyectos de Inversión >100 mp, y los que determine la Unidad de Inversiones de la SHCP.

• 2.-Análisis Costo y Beneficio Simplificado (Nivel Perfil), el cual se aplica para Proyectos de Inversión de 10 a 100mp, Programas de Adquisiciones >50 mp y otros Programas de Inversión >10 mp.

• 3.-Análisis Costo-Eficiencia, aplicándose para Programas y Proyectos de Inversión con Beneficios no cuantificables, motivos de Seguridad Nacional, Beneficios de difícil cuantificación y Proyectos de Infraestructura Social y Gubernamental entre 10 y 100 mp (Nivel Perfil); si el Programa o Proyecto es >100 mp el Análisis Costo –Eficiencia se realizará a Nivel Prefactibilidad.

• 4.-Justificación Económica, se aplica en Proyectos y Programas de Inversión < 10 mp, Programas de Adquisiciones <50 mp, Programas de Mantenimiento, Programas de Subsidios y Programas de Crédito Externo; conteniendo la Problemática a Resolver, Alternativas de Solución y Justificación Económica.

5. Remiten la información descrita de manera impresa y en disco magnético a la

Subdirección de Finanzas. 6. Recibe y turna a la Gerencia de Presupuesto, para su integración y efectos.

7. Recibe e integra la información, solicitando a la Dirección General de

Programación, Organización y Presupuesto de la SCT, por conducto de la Subdirección de Finanzas su registro en el sistema del Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP) de la SHCP, para conformar la Cartera de Proyectos y Programas de Inversión del Organismo, adjuntando los Análisis Costo y Beneficio correspondientes.

Documento de Planeación, solicitud de elaboración de análisis Costo y Beneficio. Oficio solicitud de elaboración de análisis Costo y Beneficio. Análisis Costo y Beneficio Análisis Costo y Beneficio

29


CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 03


DGPOP de la SCT.

Unidad de Inversiones de la SHCP.

Gerencia de Presupuesto.

Áreas Ejecutoras del Gasto.





8. Recibe y registra cada uno de los Proyectos y Programas de Inversión a

desarrollarse por el Organismo en el sistema PIPP, asignándoles su número de solicitud correspondiente.

9. Verifica el registro efectuado por la DGPOP y asigna clave a cada uno de los Proyectos y Programas de Inversión, efectuando su registro en la Cartera de Inversión.

10. Al notificarse la aprobación del presupuesto de la Entidad para el ejercicio correspondiente por parte de la Coordinadora de Sector, consulta en la página de la SSE que todos los Proyectos y Programas de Inversión se hayan registrado en el sistema con su debido análisis Costo y Beneficio, informando a las Áreas Ejecutoras del Gasto, por conducto de la Subdirección de Finanzas, el registro e importe respectivo, para efectuar el seguimiento a cada uno de éstos.

MODIFICACIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE INVERSIÓN

11. Identifican los Proyectos y/o Programas de Inversión que deben ser modificados o incluidos en la Cartera de Inversión, los cuales debieron contemplarse previamente en el Documento de Planeación, considerando para los nuevos Proyectos o aquellos cuyo monto total de la inversión se modifique en más de un 25% la emisión de un nuevo análisis Costo y Beneficio, conforme a lo señalado en los puntos 2,3 y 4 de este procedimiento.

12. Remite a la Subdirección de Finanzas las solicitudes de modificaciones y/o registro de nuevos proyectos, o la información adicional requerida para tramitar por conducto de la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto de la SCT su registro en el sistema PIPP, tomando en cuenta los periodos establecidos en la normatividad vigente.

13. Recibe de la Subdirección de Finanzas información para su integración y solicita a la Dirección General de Programación, Organización y Presupuesto de la SCT, por conducto de la Subdirección de Finanzas el registro en el sistema PIPP, adjuntando en su caso los Análisis Costo y Beneficio correspondientes; en caso de que exista información reservada envía a la Unidad de Inversiones dos versiones, una completa para uso exclusivo de dicha Unidad y otra para su publicación (excluyendo la información reservada).

14. Recibe y analiza la información;

Es procedente: 15. Dentro del periodo establecido en la normatividad vigente, registra las

modificaciones, asignando claves a los nuevos proyectos emitiendo la constancia correspondiente.

16. Verifica que las modificaciones hayan sido aprobadas y registradas en el sistema PIPP por la Unidad de Inversiones de la SHCP para llevar su debido seguimiento, continuando el procedimiento en el punto 19.

No es procedente: 17. Solicita a la Entidad información adicional para poder llevar a cabo el registro en

la Cartera de Inversión.

Número de solicitud

Clave y registro

Seguimiento a Proyectos y Programas

Validación o detección de modificaciones y/o nuevas necesidades

Nuevo Análisis Costo Beneficio

Solicitud de registro

Constancia de modificación

Seguimiento a Proyectos y Programas

Solicitud de información adicional

30


CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 03


Subdirección de Finanzas.

18. Solicita a las Áreas Ejecutoras del Gasto efectúen las correcciones necesarias, reiniciándose el procedimiento en el paso 12.

19. Efectuado el registro correspondiente se informa del mismo a las Áreas Ejecutoras del Gasto, reiterando que éstas deberán de dar seguimiento al comportamiento de los Proyectos y Programas de Inversión de su competencia, concluyendo en una evaluación final al cierre del ejercicio, que será enviada a la Subdirección de Finanzas para integrarla en los informes del SII.


Solicitud de correcciones

Evaluación final

31

NÚMERO DE SOLICITUD

ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO

OFICIO SOLICITUD DE ELABORACIÓN DE ANÁLISIS COSTO Y

BENEFICIO

ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO

DOC. PLANEACIÓN, SOLICITUD DE

ELABORACIÓN DE ANAL. COSTO Y

BENEFICIO

1

SOLICITA A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO CON BASE AL DOCUMENTO DE PLANEACIÓN EMITIDO POR EL ORGANISMO, ELABOREN LOS ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO DE AQUELLOS PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN QUE DEBEN REGISTRARSE EN LA CARTERA DE INVERSIÓN.


INICIO

2

RECIBE OFICIO DE SOLICITUD, REVISA Y CONSIDERA LOS DIVERSOS TIPOS DE PROYECTOS COMO SON; (INFRAESTRUCTURA ECONÓMICA, INFRAESTRUCTURA SOCIAL Y GUBERNAMENTAL, INMUEBLES U OTROS PROYECTOS DE INVERSIÓN) Y DE PROGRAMAS

5

REMITEN LA INFORMACIÓN DESCRITA DE MANERA IMPRESA Y EN DISCO MAGNÉTICO A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS.


4

DETERMINA, UNA VEZ DEFINIDO LO ANTERIOR, EL TIPO DE ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO A DESARROLLAR

32

3

DEFINEN LA EVALUACIÓN A APLICAR (NIVEL PERFIL O NIVEL PREFACTIBILIDAD) Y LA DIFICULTAD PARA VALORAR LOS BENEFICIOS, DESARROLLANDO CADA UNO DE LOS PUNTOS ESTABLECIDOS EN LOS LINEAMIENTOS APLICABLES EN LA MATERIA

GERENCIA DE PRESUPUESTO DGPOP DE LA SCT.

6

RECIBE Y TURNA A LA GERENCIA DE PRESUPUESTO, PARA SU INTEGRACIÓN Y EFECTOS.

7

RECIBE E INTEGRA LA INFORMACIÓN, SOLICITANDO A LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SCT, POR CONDUCTO DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS SU REGISTRO EN EL SISTEMA DEL PROCESO INTEGRAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO (PIPP) DE LA SHCP

8

RECIBE Y REGISTRA CADA UNO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE INVERSIÓN A DESARROLLARSE POR EL ORGANISMO EN EL SISTEMA PIPP, ASIGNÁNDOLES SU NÚMERO DE SOLICITUD CORRESPONDIENTE.

1/2

REGISTRO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE INVERSIÓN

TITULO:




CLAVE:


03

1 DE 3PÁGINA:

CAPUFE

SOLICITUD DE INFORMACIÓN

ADICIONAL

SEGUIMIENTO A PROYECTOS Y PROGRAMAS

CONSTANCIA DE MODIFICACIÓN

SOLICITUD DE REGISTRO

VALIDACIÓN O DETECCIÓN DE

MODIFICACIONES Y/O NUEVAS

NECESIDADES

SEGUIMIENTO A PROYECTOS Y PROGRAMAS

CLAVE Y REGISTRO

2/1

UNIDAD DE INVERSIONES DE LA SHCP.

9

VERIFICA EL REGISTRO EFECTUADO POR LA DGPOP Y ASIGNA CLAVE A CADA UNO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE INVERSIÓN, EFECTUANDO SU REGISTRO EN LA CARTERA DE INVERSIÓN.


10

AL NOTIFICARSE LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD PARA EL EJERCICIO CORRESPONDIENTE POR PARTE DE LA COORDINADORA DE SECTOR, CONSULTA EN LA PÁGINA DE LA SSE QUE TODOS LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE INVERSIÓN SE HAYAN REGISTRADO EN EL SISTEMA CON SU DEBIDO ANÁLISIS COSTO Y BENEFICIO, INFORMANDO A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO

11

IDENTIFICAN LOS PROYECTOS Y/O PROGRAMAS DE INVERSIÓN QUE DEBEN SER MODIFICADOS O INCLUIDOS EN LA CARTERA DE INVERSIÓN

ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO.

12

REMITE A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS LAS SOLICITUDES DE MODIFICACIONES Y/O REGISTRO DE NUEVOS PROYECTOS, O LA INFORMACIÓN ADICIONAL REQUERIDA PARA TRAMITAR POR CONDUCTO DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SCT SU REGISTRO EN EL SISTEMA PIPP

13

RECIBE DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS INFORMACIÓN PARA SU INTEGRACIÓN Y SOLICITA A LA DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN, ORGANIZACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA SCT

14

RECIBE Y ANALIZA LA INFORMACIÓN

ES PROCEDENTE

15

DENTRO DEL PERIODO ESTABLECIDO EN LA NORMATIVIDAD VIGENTE, REGISTRA LAS MODIFICACIONES, ASIGNANDO CLAVES A LOS NUEVOS PROYECTOS EMITIENDO LA CONSTANCIA CORRESPONDIENTE.

SI

16

VERIFICA QUE LAS MODIFICACIONES HAYAN SIDO APROBADAS Y REGISTRADAS EN EL SISTEMA PIPP POR LA UNIDAD DE INVERSIONES DE LA SHCP PARA LLEVAR SU DEBIDO SEGUIMIENTO

NO

17

SOLICITA A LA ENTIDAD INFORMACIÓN ADICIONAL PARA PODER LLEVAR A CABO EL REGISTRO EN LA CARTERA DE INVERSIÓN.

MODIFICACIÓN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS EN LA CARTERA DE

INVERSIÓN

19

2/3 33

TITULO:




CLAVE:


03

2 DE 3PÁGINA:

CAPUFE

EVALUACIÓN FINAL

3/2


SOLICITUD CORRECCIONES

18

SOLICITA A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO EFECTÚEN LAS CORRECCIONES NECESARIAS

19

EFECTUADO EL REGISTRO CORRESPONDIENTE SE INFORMA DEL MISMO A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO, REITERANDO QUE ÉSTAS DEBERÁN DE DAR SEGUIMIENTO AL COMPORTAMIENTO DE LOS PROYECTOS Y PROGRAMAS DE INVERSIÓN DE SU COMPETENCIA

FIN

19

12

34

TITULO:




CLAVE:


03

3 DE 3PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

35


PROCEDIMIENTO PARA ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS EXTERNAS

OBJETIVO

Establecer las acciones de las transferencias para las adecuaciones presupuestales a las diferentes

áreas del Organismo, que requieren recursos para realizar mediante el sistema (SIAC) los movimientos

solicitados de acuerdo con las disposiciones establecidas en materia presupuestal vigente.

CAPUFE

36



POLÍTICAS

1. La normatividad aplicable en la materia considera como Adecuaciones Externas, las

fracciones siguientes:

I.- Traspasos de recursos de gasto de inversión y obra pública a gasto corriente; II.- Traspasos que impliquen incrementar al presupuesto total regularizable de servicios

personales de la entidad; III.- Cambios a los calendarios de presupuesto no compensados; IV.- Modificaciones que impliquen variaciones a los balances de operación, primario o financiero, incluyendo aquéllas que involucren movimientos entre dos o más entidades, y V.- Ampliaciones líquidas a sus presupuestos de egresos en flujo de efectivo, derivadas de la generación o captación de ingresos excedentes.

2. En los casos de las fracciones I y III la SHCP tendrá por autorizadas las Adecuaciones

Presupuestales Externas que apruebe la Junta de Gobierno de CAPUFE.

− Para las adecuaciones a que se refieren las fracciones II, IV y V, adicional al acuerdo de autorización emitido por la Junta de Gobierno, la procedencia de las Adecuaciones Presupuestarias Externas se determinará y comunicará una vez que se cuente con la previa opinión o dictamen de la Unidad de Política y Control Presupuestario, así como, en su caso, el correspondiente diagnóstico de la Dirección General Adjunta Técnica de Presupuesto.

− Con base al procedimiento estipulado en el artículo 126 del Manual de Normas

Presupuestarias para la Administración Pública Federal, para el caso de la fracción V, la Entidad, previo al trámite de autorización ante la SHCP, deberá obtener de la Subsecretaría de Ingresos el oficio de acuse de recibo que ampare la notificación de ingresos excedentes; que el titular de la Entidad bajo su responsabilidad determinó, para que, junto con la justificación del gasto adicional, en la que se indiquen montos, programas y metas, así como la situación del avance real físico y financiero de los programas que se van a complementar y, la propuesta de flujo de efectivo modificado determinada por el titular de la Entidad (todo ello con la respectiva aprobación de la Junta de Gobierno), se adjunten a la solicitud de autorización que se remita a la DGPYP por conducto de la DGPOP, y así, en caso de aprobarse, estar en condiciones de ejercer los ingresos excedentes generados.

CAPUFE

37


Tomando en cuenta que los ingresos excedentes sólo se aplicarán dentro del ejercicio presupuestario en que se obtengan, con base a la autorización que otorgue la SHCP. Los flujos de efectivo que, en su caso, resulten modificados, se considerarán para la integración de la información de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal.

3. La Subdirección de Finanzas será la responsable de realizar la gestión de las adecuaciones presupuestarias externas ante la Secretaria de Hacienda y Crédito Público y demás Órganos de Gobierno Federal.


CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 04


Áreas Ejecutoras del Gasto. Subdirección de Finanzas Gerencia de Presupuesto Junta de Gobierno Subdirección de Finanzas

1. Acatan los criterios que rigen a las adecuaciones presupuestarias con base a las

leyes, normas, manuales, lineamientos y demás regulación aplicable en la materia, expedidas por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, indicándose el tiempo y forma para presentarlas.

2. Considerando el presupuesto original autorizado por la Cámara de Diputados, las

Áreas Ejecutoras del Gasto identifican necesidades de adecuación a su presupuesto autorizado, ubicando aquellas que de acuerdo a la normatividad aplicable en la materia se consideran como Adecuaciones Externas, siendo éstas las siguientes:

I.- Traspasos de recursos de gasto de inversión y obra pública a gasto corriente; II.- Traspasos que impliquen incrementar al presupuesto total regularizable de

servicios personales de la entidad; III.- Cambios a los calendarios de presupuesto no compensados; IV.- Modificaciones que impliquen variaciones a los balances de operación, primario o financiero, incluyendo aquéllas que involucren movimientos entre dos o más entidades, y V.- Ampliaciones líquidas a sus presupuestos de egresos en flujo de efectivo, derivadas de la generación o captación de ingresos excedentes.

3. Solicita en base a lo anterior, la modificación requerida a la Subdirección de Finanzas, debidamente soportada con una justificación amplia de los movimientos solicitados; asimismo, para adecuaciones del presupuesto de inversión, deberán de observar, cabalmente, lo señalado en el procedimiento relativo al Registro y Modificación de Proyectos y Programas en la Cartera de Inversión, establecido por la Subdirección de Finanzas.

4. Recibe solicitud de adecuación y turna a la Gerencia de Presupuesto para su análisis

y formulación, en su caso, de la documentación soporte para la solicitud ante la SHCP.

5. Recibe, analiza e integra la información, a través de la Subgerencia e Presupuesto por

conducto de la Sección de Evaluación, formulando los formatos correspondientes, en apoyo a lo que establece la normatividad vigente, para que por conducto de la Subdirección de Finanzas y la Dirección de Administración de Finanzas se remitan al área que integra la carpeta de acuerdos que se somete a la aprobación de la Junta de Gobierno más próxima.

6. Recibe, revisa y analiza la solicitud de Adecuación Externa y en caso de considerarla

procedente, aprueba el acuerdo correspondiente, continúa en la actividad número 7.

Si no procede la autorización 7. Informa al área solicitante para que, en su caso, efectúe las modificaciones

necesarias y solicite nuevamente su aprobación, reiniciándose en la actividad número 2.

Leyes, normas, manuales y lineamientos Identificación de necesidades Turno Formatos de Adecuación al Presupuesto Acuerdo de Aprobación Observaciones a la solicitud / Oficio para su modificación

38


CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 04


Subdirección de Finanzas Dirección General de Programación y Presupuesto de la SHCP

Dirección de Admón. y Finanzas Subdirección de Finanzas Áreas Ejecutoras del Gasto. Subdirección de Finanzas (Gerencia de Presupuesto)

8. Tramita ante la DGPYP por conducto de la DGPOP la solicitud de Adecuación

Externa al presupuesto con base al acuerdo emitido, dichas solicitudes deberán acompañarse con los formatos en los que se observe el flujo de efectivo y, en su caso, el reporte de análisis funcional-programático económico devengable, cuando se modifique la estructura programática autorizada.

9. Determina la procedencia de las adecuaciones presupuestarias externas con base en la solicitud y considerando la opinión de la SCT, registrando en el sistema para el Proceso Integral de Programación y Presupuesto (PIPP), la adecuación solicitada. Asimismo por conducto de la DGPOP, comunica a la Dirección General de CAPUFE su resolución.

10. Recibe de la Dirección General y turna a la Subdirección de Finanzas para hacer del conocimiento al área requiriente la autorización de la Adecuación Externa solicitada.

11. Informa al área solicitante de la autorización de la Adecuación Externa, requiriéndole efectúe su registro en el sistema SIAC, para que sea remitido nuevamente a la Subdirección de Finanzas para su aprobación, control y seguimiento; reiterando que las justificaciones que motivaron la adecuación, deberán conservarlas para que en su momento esas áreas las presenten ante cualquier requerimiento de las dependencias globalizadoras y de los distintos entes fiscalizadores.

12. Registra la Adecuación Externa en el sistema SIAC y lo remiten vía electrónica a la Subdirección de Finanzas para su visto bueno. Adicionalmente aquellas áreas que manejen gasto de inversión deberán integrar la información relacionada con la cartera de Programas y Proyectos de Inversión, de acuerdo a la normatividad vigente, de aquellos Programas y Proyectos que se verán afectados por su solicitud.

13. Recibe y revisa la adecuación al presupuesto, a través de la Subgerencia de Presupuesto por conducto de su Sección de Gasto Corriente y Sección de Inversión, emitiendo su aprobación en el sistema SIAC; continuando con el control y seguimiento correspondiente.


Oficio de solicitud de Adecuación Externa anexando Acuerdo, Dictamen y Formatos Registra en sistema PIPP Turno Oficio Registro en el sistema / Correo electrónico Liberación en el sistema

39

OBSERVACIONES A LA SOLICITUD/OFICIO PARA

SU MODIFICACIÓN

TURNO

OFICIO DE SOLICITUD DE ADECUACIÓN

EXTERNA

FORMATOS DE ADECUACIÓN AL PRESUPUESTO

IDENTIFICACIÓN DE NECESIDADES

ACUERDO DE APROBACIÓN

LEYES, NORMAS, MANUALES Y

LINEAMIENTOS

1

ACATAN LOS CRITERIOS QUE RIGEN A LAS ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS CON BASE A LAS LEYES, NORMAS, MANUALES, LINEAMIENTOS Y DEMÁS REGULACIÓN APLICABLE EN LA MATERIA, EXPEDIDAS POR LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO


INICIO

2

CONSIDERANDO EL PRESUPUESTO ORIGINAL AUTORIZADO POR LA CÁMARA DE DIPUTADOS, LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO IDENTIFICAN NECESIDADES DE ADECUACIÓN A SU PRESUPUESTO AUTORIZADO, UBICANDO AQUELLAS QUE DE ACUERDO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE EN LA MATERIA SE CONSIDERAN COMO ADECUACIONES EXTERNAS

5

RECIBE, ANALIZA E INTEGRA LA INFORMACIÓN, A TRAVÉS DE LA SUBGERENCIA E PRESUPUESTO POR CONDUCTO DE LA SECCIÓN DE EVALUACIÓN, FORMULANDO LOS FORMATOS CORRESPONDIENTES, EN APOYO A LO QUE ESTABLECE LA NORMATIVIDAD VIGENTE


4

RECIBE SOLICITUD DE ADECUACIÓN Y TURNA A LA GERENCIA DE PRESUPUESTO PARA SU ANÁLISIS Y FORMULACIÓN, EN SU CASO, DE LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE PARA LA SOLICITUD ANTE LA SHCP.

40

3

SOLICITA EN BASE A LO ANTERIOR, LA MODIFICACIÓN REQUERIDA A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS, DEBIDAMENTE SOPORTADA CON UNA JUSTIFICACIÓN AMPLIA DE LOS MOVIMIENTOS SOLICITADOS; ASIMISMO, PARA ADECUACIONES DEL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

GERENCIA DE PRESUPUESTO JUNTA DE GOBIERNO

6

RECIBE, REVISA Y ANALIZA LA SOLICITUD DE ADECUACIÓN EXTERNA Y EN CASO DE CONSIDERARLA PROCEDENTE, APRUEBA EL ACUERDO CORRESPONDIENTE

7

INFORMA AL ÁREA SOLICITANTE PARA QUE, EN SU CASO, EFECTÚE LAS MODIFICACIONES NECESARIAS Y SOLICITE NUEVAMENTE SU APROBACIÓN.

8

TRAMITA ANTE LA DGPYP POR CONDUCTO DE LA DGPOP LA SOLICITUD DE ADECUACIÓN EXTERNA AL PRESUPUESTO CON BASE AL ACUERDO EMITIDO

1/2

PROCEDE LA AUTORIZACIÓN

NO

1

1

SI

TITULO:




CLAVE:


04

1 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

REGISTRO EN EL SISTEMA/CORREO

ELECTRÓNICO

LIBERACIÓN EN EL SISTEMA

VALIDACIÓN O DETECCIÓN DE

MODIFICACIONES Y/O NUEVAS

NECESIDADES

TURNO

REGISTRA EN SISTEMA PIPP

2/1

DIRECCIÓN GENERAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO DE LA

SHCP

9

DETERMINA LA PROCEDENCIA DE LAS ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS EXTERNAS CON BASE EN LA SOLICITUD Y CONSIDERANDO LA OPINIÓN DE LA SCT, REGISTRANDO EN EL SISTEMA PARA EL PROCESO INTEGRAL DE PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO (PIPP)


10

RECIBE DE LA DIRECCIÓN GENERAL Y TURNA A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS PARA HACER DEL CONOCIMIENTO AL ÁREA REQUIRIENTE LA AUTORIZACIÓN DE LA ADECUACIÓN EXTERNA SOLICITADA.

11

INFORMA AL ÁREA SOLICITANTE DE LA AUTORIZACIÓN DE LA ADECUACIÓN EXTERNA, REQUIRIÉNDOLE EFECTÚE SU REGISTRO EN EL SISTEMA SIAC, PARA QUE SEA REMITIDO NUEVAMENTE A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS PARA SU APROBACIÓN, CONTROL Y SEGUIMIENTO; REITERANDO QUE LAS JUSTIFICACIONES QUE MOTIVARON LA ADECUACIÓN


12

REGISTRA LA ADECUACIÓN EXTERNA EN EL SISTEMA SIAC Y LO REMITEN VÍA ELECTRÓNICA A LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS PARA SU VISTO BUENO. ADICIONALMENTE AQUELLAS ÁREAS QUE MANEJEN GASTO DE INVERSIÓN DEBERÁN INTEGRAR LA INFORMACIÓN RELACIONADA CON LA CARTERA DE PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

13

RECIBE Y REVISA LA ADECUACIÓN AL PRESUPUESTO, A TRAVÉS DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO POR CONDUCTO DE SU SECCIÓN DE GASTO CORRIENTE Y SECCIÓN DE INVERSIÓN, EMITIENDO SU APROBACIÓN EN EL SISTEMA SIAC

ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO.


(GERENCIA DE PRESUPUESTO)

FIN

41

TITULO:




CLAVE:


04

2 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

42


PROCEDIMIENTO PARA ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS INTERNAS

OBJETIVO

Dar seguimiento a las solicitudes de transferencias para las adecuaciones presupuestales internas entre

aquellos capítulos de gasto de las diferentes áreas del Organismo, con la finalidad de obtener el

número de folio de autorización por el área responsable del control del presupuesto para realizar la

transferencia mediante el sistema (SIAC), con base en las disposiciones establecidas en materia

presupuestal.

CAPUFE

43



POLÍTICAS

1. Las áreas financieras de las distintas unidades administrativas deben entregar la

información complementaria para elaborar los formatos soporte que son requeridos por la Coordinadora de Sector o en su defecto por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, y considerando lo siguiente:

− Incluir una justificación amplia de los movimientos de baja y alta solicitados. − Para adecuaciones al presupuesto de inversión, aquellas áreas que manejen este tipo

de gasto deberán actualizar la información relacionada con la cartera de Programas y Proyectos de Inversión, de acuerdo a la normatividad vigente, debiendo de observar, cabalmente, lo señalado en el procedimiento relativo al Registro y Modificación de Proyectos y Programas en la Cartera de Inversión, establecido por la Subdirección de Finanzas.

2. La Subdirección de Finanzas deberá gestionar la resolución del acuerdo de adecuación

presupuestal interna y en caso de haber sido aprobado solicita a la DGPYP por conducto de la DGPOP registre la adecuación del presupuesto del Organismo considerando los siguientes aspectos:

− Incluir el registro en la cartera de Programas y Proyectos de Inversión e informar a las

áreas solicitantes que su petición ha sido autorizada.

− Solicitar que se haga el registro en el sistema SIAC para que la Gerencia de Presupuesto, por conducto de la Subgerencia de Presupuesto y sus Secciones de Gasto Corriente y de Inversión, liberen el registro correspondiente.

− Reiterando que las justificaciones que motivaron la adecuación, deberán conservarlas

para que en su momento esas áreas las presenten ante cualquier requerimiento de las dependencias globalizadoras y de los distintos entes fiscalizadores.

− En caso de que la adecuación presupuestal interna contemple traspasos compensados

entre capítulos, el informe a las Áreas Solicitantes se efectuará una vez que dicha adecuación haya sido registrada en la DGPyP y se obtenga el flujo de efectivo modificado.


CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 05


Subdirección de Finanzas Gerencia de Presupuesto Áreas Financieras de las distintas Unidades Administrativas Subgerencia de Presupuestos Subdirección de Finanzas Dirección General Subdirección de Finanzas

1. Recibe solicitud de las distintas áreas ejecutoras del gasto para modificar su presupuesto autorizado que se encuentra identificado en el sistema SIAC, y que de acuerdo a la normatividad aplicable en la materia se clasifica como adecuación presupuestal interna, turnando a la Gerencia de Presupuesto para su análisis y en su caso, tramitación de acuerdo al procedimiento especifico.

2. Recibe solicitud y a través de la Subgerencia de Presupuesto y su Sección de

Evaluación analiza la información para integrar la adecuación presupuestal interna. 3. Solicita, si es necesario a las áreas financieras de las distintas Unidades

Administrativas la información complementaria, en caso contrario se prosigue con la actividad número 5.

4. Envían por medio de correo electrónico la información complementaria para

elaborar los formatos soporte que son requeridos por la Coordinadora de Sector o en su defecto por la Secretaria de Hacienda y Crédito Público.

5. Recibe información, integra los formatos correspondientes de la adecuación

presupuestal interna que soportan el acuerdo que será sometido a la autorización de la Dirección General.

6. Recibe de la Gerencia de Presupuesto proyecto de acuerdo y formatos soporte para

su revisión, y en su caso, presentación a la Dirección de Administración y Finanzas quien los someterá a autorización de la Dirección General.

7. Recibe el acuerdo de adecuación interna para su aprobación u observaciones

correspondientes, en apego a la normatividad vigente en la materia. No es aprobado

8. Solicita a las Áreas financieras de las distintas Unidades Administrativas mayor información complementaria, regresa a la actividad 4.

Es aprobado

9. Recibe resolución del acuerdo de adecuación presupuestal interna y solicita a la DGPYP por conducto de la DGPOP registre la adecuación del presupuesto del Organismo.

10. Integra la información de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal considerando los

flujos de efectivo, que en su caso, resulten modificados en los términos del artículo 123 del Manual de Normas Presupuestarias para la Administración Pública Federal.


Oficio de solicitud. Integración de adecuación interna. Oficio de solicitud complementaria Correo electrónico con información complementaría. Integración de formatos y elaboración de acuerdo. Proyecto de acuerdo. Acuerdo. Solicitud de registro de adecuación interna. Información

44

INFORMACIÓN

SOLICITUD DE REGISTRO DE

ADECUACIONES INTERNAS

OFICIO DE SOLICITUD COMPLEMENTARIA

ACUERDO

CORREO ELECTRÓNICO CON INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

PROYECTO DE ACUERDO

INTEGRACIÓN DE ADECUACIONES

INTERNAS

PROYECTO DE ACUERDO

OFICIO DE SOLICITUD

1

RECIBE SOLICITUD DE LAS DISTINTAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO PARA MODIFICAR SU PRESUPUESTO AUTORIZADO QUE SE ENCUENTRA IDENTIFICADO EN EL SISTEMA SIAC, Y QUE DE ACUERDO A LA NORMATIVIDAD APLICABLE EN LA MATERIA SE CLASIFICA COMO ADECUACIÓN PRESUPUESTAL INTERNA


INICIO

2

RECIBE SOLICITUD Y A TRAVÉS DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO Y SU SECCIÓN DE EVALUACIÓN ANALIZA LA INFORMACIÓN PARA INTEGRAR LA ADECUACIÓN PRESUPUESTAL INTERNA

5

RECIBE DE LA GERENCIA DE PRESUPUESTO PROYECTO DE ACUERDO Y FORMATOS SOPORTE PARA SU REVISIÓN, Y EN SU CASO, PRESENTACIÓN A LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS QUIEN LOS SOMETERÁ A AUTORIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL


4

ENVÍAN POR MEDIO DE CORREO ELECTRÓNICO LA INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA PARA ELABORAR LOS FORMATOS SOPORTE QUE SON REQUERIDOS POR LA COORDINADORA DE SECTOR O EN SU DEFECTO POR LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO

45

3

SOLICITA, SI ES NECESARIO A LAS ÁREAS FINANCIERAS DE LAS DISTINTAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS LA INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

ÁREAS FINANCIERAS DE LAS DISTINTAS UNIDADES

ADMINISTRATIVASDIRECCIÓN GENERAL

6

RECIBE DE LA GERENCIA DE PRESUPUESTO PROYECTO DE ACUERDO Y FORMATOS SOPORTE PARA SU REVISIÓN, Y EN SU CASO, PRESENTACIÓN A LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS QUIEN LOS SOMETERÁ A AUTORIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL 7

RECIBE EL ACUERDO DE ADECUACIÓN INTERNA PARA SU APROBACIÓN U OBSERVACIONES CORRESPONDIENTES, EN APEGO A LA NORMATIVIDAD VIGENTE EN LA MATERIA.

8

SOLICITA A LAS ÁREAS FINANCIERAS DE LAS DISTINTAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS MAYOR INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA

ES APROBADO

NO

1

SI

1

9

RECIBE RESOLUCIÓN DEL ACUERDO DE ADECUACIÓN PRESUPUESTAL INTERNA Y SOLICITA A LA DGPYP POR CONDUCTO DE LA DGPOP REGISTRE LA ADECUACIÓN DEL PRESUPUESTO DEL ORGANISMO.

10

INTEGRA LA INFORMACIÓN DE LA CUENTA DE LA HACIENDA PÚBLICA FEDERAL CONSIDERANDO LOS FLUJOS DE EFECTIVO, QUE EN SU CASO, RESULTEN MODIFICADOS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 123 DEL MANUAL DE NORMAS PRESUPUESTARIAS PARA LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL.

FIN

TITULO:




CLAVE:


05

1 DE 1PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

46


PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE FACTURAS DE ANTICIPO Y/O ESTIMACIONES EN CONTRATOS

DESCENTALIZADOS DE OBRA PÚBLICA

OBJETIVO

Realizar el registro de las solicitudes de radicación de recursos en el sistema SIAC, de las diferentes

Área Administrativas que solicitan recursos para el Pago de facturas de Anticipos y/o Estimaciones de

los Contratos Descentralizado de Obra Publica en el Organismo.

CAPUFE

47


PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE FACTURAS DE ANTICIPO Y/O ESTIMACIONES EN CONTRATOS

DESCENTALIZADOS DE OBRA PÚBLICA

POLÍTICAS

1. Las Delegaciones, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones deberán de remitir mediante correo electrónico copia del documento en el que se identifican los datos de la obra a ejecutar como son los siguientes:

− Carátula de contrato − Revalidación − Convenio y escalatorias, etc.)

3. El pago de las estimaciones se realizará de acuerdo a las condiciones pactadas en los

contratos y convenios respectivos.

4. Toda factura que presente el contratista deberá ser a nombre de Caminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicios Conexos y reunir los requisitos fiscales señalados en el Artículo 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.

PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE FACTURAS DE ANTICIPOS Y/O ESTIMACIONES EN CONTRATOS DESCENTRALIZADOS DE OBRA PÚBLICA

CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 06


Delegaciones, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones

Subgerencia de Presupuesto

Delegaciones, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones Subgerencia de Presupuesto

Ventanilla Única Subgerencia de Presupuesto (Área de Inversiones)

Subgerencia de Presupuesto

1. Envían por correo electrónico copia del documento en el que se identifican los datos

de la obra a ejecutar (carátula de contrato, revalidación, convenio, escalatorias, etc.) para su liberación, previamente registrado en el Sistema SIAC, acompañándolo en su caso con copia de la fianza de cumplimiento con el visto bueno del área jurídica.

2. Recibe y revisa que la documentación soporte se refiera a la obra indicada, verifica la asignación presupuestal con base al oficio de inversión y al registro correspondiente en el Sistema SIAC.

3. No es correcta la documentación y/o no cuenta con suficiencia presupuestal Informa por correo electrónico a las Delegaciones, Gerencias de Tramo o a la Planta de Pinturas y Emulsiones para su corrección, reiniciándose en la actividad 1.

4. Es correcta la documentación y cuenta con suficiencia presupuestal Contabiliza el monto del compromiso en el sistema SIAC a través de la transacción respectiva.

5. Efectúa la captura de la solicitud de radicación de recursos en el sistema SIAC, a través de la transacción correspondiente, emitiéndose número de solicitud, el cual debe señalarse en el oficio que turnan para la solicitud de radicación de recursos.

6. Recibe de las Delegaciones, Gerencias de Tramo o de la Planta de Pinturas y Emulsiones oficio de solicitud de radicación de recursos, copia de factura de anticipo y/o de estimaciones debidamente firmada por los servidores públicos responsables de los trabajos o servicios, copia de la carátula de la estimación; turnando dicha documentación a la Ventanilla Única de la Subgerencia de Presupuesto para su trámite y efectos.

7. Recibe y verifica que aritméticamente sea correcta la factura, que su importe esté comprendido dentro del monto contractual, que su fecha sea acorde a la vigencia del contrato, revisa que los importes totales de la estimación coincidan con el monto de la factura, así mismo, confirma el número de registro de la solicitud de radicación de recursos.

La factura es correcta y sus datos son procedentes 8. Libera en el sistema SIAC de acuerdo al número de la solicitud de radicación de

recursos con la transacción respectiva, identificada como gastos a comprobar, continuando el procedimiento en el paso 10.

La factura no es correcta y/o sus datos no son procedentes 9. Informa por correo electrónico al área correspondiente para su corrección, regresa a

la actividad 5.

10. Rubrica el oficio de solicitud de radicación de recursos y, a través de la Ventanilla Única de la Subgerencia de Presupuesto, se envía a la Gerencia de Tesorería para su trámite de transferencia correspondiente.

11. Revisa periódicamente en el sistema SIAC que los recursos liberados sean registrados presupuestamente en los conceptos que soportaron la solicitud.

Termina procedimiento

Correo electrónico con documentación soporte

Aviso para corrección Contabiliza el monto en el sistema Solicitud de radicación de recursos Oficio, factura de anticipo y/o de estimación

Liberación en el sistema Aviso para corrección Solicitud de radicación de recursos rubricado

Verificación de registros en el sistema

48

VERIFICACIÓN DE REGISTROS EN EL

SISTEMA

AVISO PARA CORRECCIÓN

SOLICITUD DE RADICACIÓN DE

RECURSOS RUBRICADOS


AVISO PARA CORRECCIÓN

CONTABILIZA EL MONTO EN EL SISTEMA

SOLICITUD DE RADICACIÓN DE

RECURSOS

OFICIO, FACTURA DE ANTICIPO Y/O DE

ESTIMACIÓN

CORREO ELECTRÓNICO CON DOCUMENTACIÓN

SOPORTE

1

ENVÍAN POR CORREO ELECTRÓNICO COPIA DEL DOCUMENTO EN EL QUE SE IDENTIFICAN LOS DATOS DE LA OBRA A EJECUTAR (CARÁTULA DE CONTRATO, REVALIDACIÓN, CONVENIO, ESCALATORIAS, ETC.) PARA SU LIBERACIÓN

DELEGACIONES, GERENCIA DE TRAMO Y PLANTA DE PINTURAS Y

EMULSIONES

INICIO

2

RECIBE Y REVISA QUE LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE SE REFIERA A LA OBRA INDICADA, VERIFICA LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTAL CON BASE AL OFICIO DE INVERSIÓN Y AL REGISTRO CORRESPONDIENTE EN EL SISTEMA SIAC.

5

EFECTÚA LA CAPTURA DE LA SOLICITUD DE RADICACIÓN DE RECURSOS EN EL SISTEMA SIAC, A TRAVÉS DE LA TRANSACCIÓN CORRESPONDIENTE

SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO

4

CONTABILIZA EL MONTO DEL COMPROMISO EN EL SISTEMA SIAC A TRAVÉS DE LA TRANSACCIÓN RESPECTIVA.

49

3

INFORMA POR CORREO ELECTRÓNICO A LAS DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO O A LA PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES PARA SU CORRECCIÓN

VENTANILLA ÚNICASUBGERENCIA DE PRESUPUESTO

(ÁREA DE INVERSIONES)

6

RECIBE DE LAS DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO O DE LA PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES OFICIO DE SOLICITUD DE RADICACIÓN DE RECURSOS, COPIA DE FACTURA DE ANTICIPO Y/O DE ESTIMACIONES DEBIDAMENTE FIRMADA POR LOS SERVIDORES PÚBLICOS RESPONSABLES DE LOS TRABAJOS O SERVICIOS, COPIA DE LA CARÁTULA DE LA ESTIMACIÓN; TURNANDO DICHA DOCUMENTACIÓN A LA VENTANILLA ÚNICA

7

RECIBE Y VERIFICA QUE ARITMÉTICAMENTE SEA CORRECTA LA FACTURA, QUE SU IMPORTE ESTÉ COMPRENDIDO DENTRO DEL MONTO CONTRACTUAL, QUE SU FECHA SEA ACORDE A LA VIGENCIA DEL CONTRATO, REVISA QUE LOS IMPORTES TOTALES DE LA ESTIMACIÓN COINCIDAN CON EL MONTO DE LA FACTURA,

8

LIBERA EN EL SISTEMA SIAC DE ACUERDO AL NÚMERO DE LA SOLICITUD DE RADICACIÓN DE RECURSOS CON LA TRANSACCIÓN RESPECTIVA, IDENTIFICADA COMO GASTOS A COMPROBAR,

9

INFORMA POR CORREO ELECTRÓNICO AL ÁREA CORRESPONDIENTE PARA SU CORRECCIÓN

10

RUBRICA EL OFICIO DE SOLICITUD DE RADICACIÓN DE RECURSOS Y, A TRAVÉS DE LA VENTANILLA ÚNICA DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO, SE ENVÍA A LA GERENCIA DE TESORERÍA PARA SU TRÁMITE DE TRANSFERENCIA CORRESPONDIENTE

FIN

ES CORRECTA

SI

NO

ES CORRECTA

NO

SI

11

REVISA PERIÓDICAMENTE EN EL SISTEMA SIAC QUE LOS RECURSOS LIBERADOS SEAN REGISTRADOS PRESUPUESTAMENTE EN LOS CONCEPTOS QUE SOPORTARON LA SOLICITUD

TITULO:


PROCEDIMIENTO PARA RADICACIÓN DE RECURSOS PARA EL PAGO DE FACTURAS DE ANTICIPO Y/O ESTIMACIONES EN

CONTRATOS DESCENTRALIZADOS DE OBRA PÚBLICA


CLAVE:


06

1 DE 1PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

50


PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE FACTURAS DE ANTICIPO EN CONTRATOS CENTRALIZADOS DE OBRA PÚBLICA

OBJETIVO

Aplicar los mecanismos para el desarrollo del proceso presupuestal, que permitan realizar en forma

clara y precisa el compromiso, ejercicio, trámite de pago de anticipos en contratos centralizados de

obra publica, registro y control presupuestal mediante el sistema (SIAC) de los prestadores de servicios

de la infraestructura del Organismo, en cumplimiento de la normatividad establecida en materia

presupuestal.

CAPUFE

51



POLÍTICAS

PAGO DE PRESTADORES DE SERVICIO (OBRA PÚBLICA A CONTRATISTAS) 1. Para el pago de Obra Pública, la Dirección Técnica presentará la siguiente documentación

para cada trámite de pago en el Subgerencia de Presupuesto : − Para contrato por realización de Obra Pública:

• Copia del contrato con firmas autógrafas • Acuerdo firmado por el Director General (en caso de otorgar más del 30 % de anticipo). • Copia de la fianza de anticipo con el (Vo.Bo. del Área Jurídica). • Copia de la fianza de cumplimiento (deberá especificar el número de contrato y Vo.Bo.

del Área Jurídica). • Oficio mediante el cual remiten original y una copia de la factura debidamente firmada

por el área responsable.

− Para convenio:

• Copia del convenio • Copia de fianza de cumplimiento (deberá especificar el número de contrato y Vo.Bo. del

Área Jurídica). • Oficio mediante el cual remiten original y una copia de la factura debidamente firmada por

el área responsable. − Para revalidación:

• Copia de revalidación (en caso de que se ejecute en varios ejercicios). • Oficio mediante el cual remiten original y una copia de la factura debidamente firmada por el

área responsable. • Copia de fianza de anticipo con el (Vo.Bo. del Área Jurídica). • Copia de fianza de cumplimiento con el (Vo.Bo. del Área Jurídica). 2. La documentación para trámite de pago a contratistas de Obra Pública será recibida en la

Subgerencia de Presupuesto; para anticipos de lunes a viernes, en horario de 9:00 a 14:00 hrs.

3. Toda factura que presente el contratista deberá ser a nombre de Caminos y Puentes

Federales de Ingresos y Servicios Conexos y reunir los requisitos fiscales señalados en el Artículo 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.


CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 07


Dirección Técnica Subgerencia de Presupuesto Ventanilla Única (Área de Inversiones) Dirección Técnica

Ventanilla Única (Área de Inversiones)

Gerencia de Presupuesto, Dirección Técnica y Gerencia de Contabilidad

1. Envía copia del documento que ampara la ejecución de la obra (contrato, revalidación o convenio) para su liberación, previamente registrado en el Sistema SIAC, acompañándolo con copias de las fianzas de anticipo y de cumplimiento con el visto bueno del área jurídica.

2. Recibe y revisa que la documentación soporte se refiera a la obra indicada, verifica

la asignación presupuestal con base al oficio de inversión y en caso de contar con suficiencia libera el compromiso en el sistema SIAC a través de la transacción respectiva; de lo contrario devuelve la documentación al Área Técnica para su corrección.

3. Recibe de la Dirección Técnica oficio de solicitud de pago, original y copia de

factura del anticipo debidamente firmada por los servidores públicos responsables de los trabajos o servicios; turnando dicha documentación a la Ventanilla Única de la Subgerencia de Presupuesto para su trámite y efectos.

4. Recibe y verifica que la factura entregada cumpla con los requisitos fiscales,

corrobora las firmas de autorización y revisa que ésta coincida con las condiciones estipuladas en el contrato respecto al porcentaje de anticipo a otorgar.

Si la factura cumple con todos los requisitos

5. Emite el contra-recibo en original y 2 copias, rubricándose por la Subgerencia de Presupuesto para continuar con su trámite

No cumple con todo los requisitos 6. Devuelve la factura mediante el formato de devolución u oficio al área

correspondiente para su corrección, reiniciándose en la actividad 4. 7. Registra en el sistema SIAC la factura a través de la transacción respectiva,

creando una cuenta por pagar a la empresa contratista, generándose un número emitido por el sistema el cual se indica en el contra-recibo para que la Gerencia de Tesorería pueda efectuar el pago de acuerdo a los calendarios previamente establecidos y comunicados.

Si el pago es por transferencia

8. Envía a la Gerencia de Tesorería factura original y contra-recibo en original y copia, para que proceda a su trámite de pago; la segunda copia se conserva en la Subgerencia de Presupuesto para su control.

Si el pago es por cheque

9. Envía factura original y una copia del contra-recibo a la Gerencia de Tesorería para que proceda a su trámite de pago; la segunda copia se conserva en la Subgerencia de Presupuesto para su control.

10. Emite recibo a la empresa contratista para que ésta lo presente en la Ventanilla Única de la Subgerencia de Presupuesto, de acuerdo al calendario establecido.

11. Canjea a la empresa contratista el recibo emitido por la Dirección Técnica por el original del contra-recibo elaborado en la Subgerencia de Presupuesto para su cobro en caja.

12. Efectúa periódicamente conciliaciones con el Dirección Técnica y con la Gerencia

de Contabilidad, para verificar que las cifras de cada uno de los registros en el sistema SIAC sean correctos.


Documentación soporte Liberación en el sistema o devolución de documentación Oficio de solicitud y factura

Contra-recibo, Formato de devolución u oficio Registro en el sistema Contra-recibo y factura Contra-recibo y factura Recibo

Contra-recibo Formato de conciliación

52

LIBERACIÓN EN EL SISTEMA O

DEVOLUCIÓN DE DOCUMENTACIÓN

CONTRA-RECIBO Y FACTURA

REGISTRO EN EL SISTEMA

OFICIO DE SOLICITUD Y FACTURA

CONTRA-RECIBO

FORMATO DE DEVOLUCIÓN U OFICIO

DOCUMENTACIÓN SOPORTE

1

ENVÍA COPIA DEL DOCUMENTO QUE AMPARA LA EJECUCIÓN DE LA OBRA (CONTRATO, REVALIDACIÓN O CONVENIO) PARA SU LIBERACIÓN, PREVIAMENTE REGISTRADO EN EL SISTEMA SIAC, ACOMPAÑÁNDOLO CON COPIAS DE LAS FIANZAS DE ANTICIPO Y DE CUMPLIMIENTO CON EL VISTO BUENO DEL ÁREA JURÍDICA

DIRECCIÓN TÉCNICA

INICIO

2

RECIBE Y REVISA QUE LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE SE REFIERA A LA OBRA INDICADA, VERIFICA LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTAL CON BASE AL OFICIO DE INVERSIÓN Y EN CASO DE CONTAR CON SUFICIENCIA LIBERA EL COMPROMISO EN EL SISTEMA SIAC A TRAVÉS DE LA TRANSACCIÓN RESPECTIVA;

5

EMITE EL CONTRA-RECIBO EN ORIGINAL Y 2 COPIAS, RUBRICÁNDOSE POR LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO PARA CONTINUAR CON SU TRÁMITE


4

RECIBE Y VERIFICA QUE LA FACTURA ENTREGADA CUMPLA CON LOS REQUISITOS FISCALES, CORROBORA LAS FIRMAS DE AUTORIZACIÓN Y REVISA QUE ÉSTA COINCIDA CON LAS CONDICIONES ESTIPULADAS EN EL CONTRATO RESPECTO AL PORCENTAJE DE ANTICIPO A OTORGAR

53

3

RECIBE DE LA DIRECCIÓN TÉCNICA OFICIO DE SOLICITUD DE PAGO, ORIGINAL Y COPIA DE FACTURA DEL ANTICIPO DEBIDAMENTE FIRMADA POR LOS SERVIDORES PÚBLICOS RESPONSABLES DE LOS TRABAJOS O SERVICIOS; TURNANDO DICHA DOCUMENTACIÓN A LA VENTANILLA

ÚNICA



6

DEVUELVE LA FACTURA MEDIANTE EL FORMATO DE DEVOLUCIÓN U OFICIO AL ÁREA CORRESPONDIENTE PARA SU CORRECCIÓN, REINICIÁNDOSE EN LA ACTIVIDAD 4.

7

REGISTRA EN EL SISTEMA SIAC LA FACTURA A TRAVÉS DE LA TRANSACCIÓN RESPECTIVA, CREANDO UNA CUENTA POR PAGAR A LA EMPRESA CONTRATISTA, GENERÁNDOSE UN NÚMERO EMITIDO POR EL SISTEMA EL CUAL SE INDICA EN EL CONTRA-RECIBO PARA QUE LA GERENCIA DE TESORERÍA

8

ENVÍA A LA GERENCIA DE TESORERÍA FACTURA ORIGINAL Y CONTRA-RECIBO EN ORIGINAL Y COPIA, PARA QUE PROCEDA A SU TRÁMITE DE PAGO; LA SEGUNDA COPIA SE CONSERVA EN LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO PARA SU CONTROL

CUMPLE CON LOS REQUISITOS

SI

NO

EL PAGOS ES

TRANSFERENCIA

CHEQUE

1/2

1

TITULO:




CLAVE:


07

1 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

FORMATO CONCILIACIÓN

RECIBO

CONTRA RECIBO Y FACTURA

9

ENVÍA FACTURA ORIGINAL Y UNA COPIA DEL CONTRA-RECIBO A LA GERENCIA DE TESORERÍA PARA QUE PROCEDA A SU TRÁMITE DE PAGO; LA SEGUNDA COPIA SE CONSERVA EN LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO PARA SU CONTROL

1

1/2



CONTRA-RECIBO

10

EMITE RECIBO A LA EMPRESA CONTRATISTA PARA QUE ÉSTA LO PRESENTE EN LA VENTANILLA ÚNICA DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO, DE ACUERDO AL CALENDARIO ESTABLECIDO

FIN

11

CANJEA A LA EMPRESA CONTRATISTA EL RECIBO EMITIDO POR LA DIRECCIÓN TÉCNICA POR EL ORIGINAL DEL CONTRA-RECIBO ELABORADO EN LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO PARA SU COBRO EN CAJA.

DIRECCIÓN TÉCNICAGERENCIA DE PRESUPUESTO,

DIRECCIÓN TÉCNICA Y GERENCIA DE CONTABILIDAD

12

EFECTÚA PERIÓDICAMENTE CONCILIACIONES CON EL DIRECCIÓN TÉCNICA Y CON LA GERENCIA DE CONTABILIDAD, PARA VERIFICAR QUE LAS CIFRAS DE CADA UNO DE LOS REGISTROS EN EL SISTEMA SIAC SEAN CORRECTOS

54

TITULO:




CLAVE:


07

2 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

55


PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE FACTURAS DE ESTIMACIONES EN CONTRATOS

CENTRALIZADOS DE OBRA PÚBLICA

OBJETIVO

Aplicar los mecanismos necesarios para el desarrollo del proceso presupuestal, que permitan realizar

en forma clara y precisa el compromiso, ejercicio, trámite de pago, registro y control presupuestal

mediante el sistema (SAIC) de los prestadores de servicios de la infraestructura del Organismo, en

cumplimiento de la normatividad establecida en materia presupuestal.

CAPUFE

56


PROCEDIMIENTO PARA PAGO DE FACTURAS DE ESTIMACIONES EN CONTRATOS CENTRALIZADOS DE OBRA PÚBLICA

POLÍTICAS

PAGO DE PRESTADORES DE SERVICIO (OBRA PÚBLICA A CONTRATISTAS) 1. Para el pago de Obra Pública, la Dirección Técnica presentará la siguiente documentación

para cada trámite de pago en el Subgerencia de Presupuesto : − Para contrato por realización de Obra Pública:

• Copia del contrato con firmas autógrafas • Copia de la fianza de cumplimiento (deberá especificar el número de contrato y Vo.Bo.

del Área Jurídica). • Oficio mediante el cual remite original y una copia de la factura acompañada con su

estimación original y una copia firmada por los servidores públicos responsables.

− Para convenio:

• Copia del convenio. • Copia de fianza de cumplimiento (deberá especificar el número de contrato y Vo.Bo. del

Área Jurídica). • Oficio mediante el cual remite original y una copia de la factura acompañada con su

estimación original y una copia firmada por los servidores públicos responsables. − Para escalatoria:

• Copia de la escalatoria. • Copia de fianza de cumplimiento. • Oficio mediante el cual remite original y una copia de la factura acompañada con su

estimación original y una copia firmada por los servidores públicos responsables. − Para revalidación:

• Copia de revalidación (en caso de que se ejecute en varios ejercicios). • Oficio mediante el cual remite original y una copia de la factura, acompañada con su

estimación original y una copia firmada por los servidores públicos responsables. • Copia de fianza de cumplimiento.

CAPUFE

57


2. La documentación para trámite de pago a contratistas de Obra Pública será recibida en la

Subgerencia de Presupuesto; para estimaciones el día lunes y miércoles en horario de 9:00 a 14:00 hrs.

3. El pago de las estimaciones se realizará de acuerdo a las condiciones pactadas en los

contratos y convenios respectivos.

4. Toda factura que presente el contratista deberá ser a nombre de Caminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicios Conexos y reunir los requisitos fiscales señalados en el Artículo 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación.

Nota: toda factura de estimación deberá contener el número de solicitud de liberación del servicio que otorga el Sistema (SAP), para proceder a liberar el pago y estar en posibilidades de crear la cuenta por pagar.

PROCEDIMIENTOS PARA PAGO DE FACTURAS DE ESTIMACIONES EN CONTRATOS CENTRALIZADOS DE OBRA PÚBLICA

CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 08


Área Técnica Subgerencia de Presupuesto Área Técnica Subgerencia de Presupuesto Ventanilla Única Subgerencia de Presupuesto (Área de Inversiones)

1. Envía el documento que ampara la ejecución de la obra (contrato, revalidación,

convenio o escalatorias) para su liberación, previamente registrado en el Sistema SIAC, acompañándolo en su caso con copia de la fianza de cumplimiento con el visto bueno del área jurídica.

2. Recibe y revisa que la documentación soporte se refiera a la obra indicada, verifica la

asignación presupuestal en base al oficio de inversión y al registro correspondiente en el Sistema SIAC.

No es correcta la documentación y/o no cuenta con suficiencia presupuestal

3. Devuelve la documentación al Área Técnica para su corrección, reiniciándose en la actividad 1.

4. Es correcta la documentación y cuenta con suficiencia presupuestal Libera el compromiso en el sistema SIAC a través de la transacción de la función respectiva;

5. Efectúa la captura de la factura y la estimación en el sistema SIAC, emitiéndose

número de hoja de entrada de servicio, el cual debe señalarse en el oficio que turnan para la solicitud de pago.

6. Recibe del Área Técnica oficio de solicitud de pago, original y copia de factura

debidamente firmada por los servidores públicos responsables de los trabajos o servicios, copia de la carátula de la estimación; turnando dicha documentación a la Ventanilla Única de la Subgerencia de Presupuesto para su trámite y efectos.

7. Recibe y verifica, en cumplimiento a lo estipulado en el artículo 44 del Reglamento

de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Federal los siguientes datos:

− Los importes totales de la estimación coincidan con el monto de la factura. − Los importes estén comprendidos dentro del monto contractual y que sean

acordes a los calendarios financieros autorizados. − La factura cumpla con todos los requisitos fiscales − Las estimaciones respectivas, contengan las firmas de autorización de los

funcionarios facultados, quienes previo, bajo su responsabilidad, debieron haber verificado que los trabajos que se reflejan en la estimación se hayan efectuado, que los cargos manifestados en las facturas sean correctos y que todas y cada una de las condiciones estipuladas en el contrato se cumplieron cabalmente; finalmente, se confirma el número de registro de la hoja de entrada de servicio.

La factura cumple con los requisitos fiscales y la estimación es aritméticamente correcta

8. Libera en el sistema SIAC de acuerdo al número de hoja de entrada de servicio con la función respectiva, continuando el procedimiento en el paso 10.

La factura no cumple con los requisitos fiscales y/o la estimación no es aritméticamente correcta

9. Informa y devuelve la factura y/o estimación mediante el formato de devolución u oficio al área correspondiente para su corrección, reiniciándose en la actividad 5.

Documentación soporte Devolución de documentación Liberación en el sistema Número de hoja de entrada Oficio, factura y estimación Liberación en el sistema Formato u oficio de devolución

58

PROCEDIMIENTOS PARA PAGO DE FACTURAS DE ESTIMACIONES EN CONTRATOS CENTRALIZADOS DE OBRA PÚBLICA

CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 08


Ventanilla Única Subgerencia de Presupuesto (Área de Inversiones) Área Técnica Ventanilla Única Subgerencia de Presupuesto (Área de Inversiones) Subgerencia de Presupuesto, Área Técnica, Gerencia de Contabilidad y Delegaciones y Gerencias de Tramo

10. Elabora contra-recibo en original y 2 copias, rubricándose por la Subgerencia de

Presupuesto para continuar con su trámite de pago de acuerdo al calendario establecido.

11. Registra la factura en el sistema SIAC a través de la transacción correspondiente,

creando una cuenta por pagar a la empresa contratista, generándose en el sistema los números de logística y contable, indicándose el primero de éstos en el contra-recibo para que el área de Tesorería pueda efectuar el pago.

Si el pago se efectúa por transferencia

12. Envía a la Gerencia de Tesorería factura original y contra-recibo en original y copia, para que proceda a su trámite de pago; la segunda copia se conserva en la Subgerencia de Presupuesto para su control.

Si el pago se efectúa por cheque

13. Envía factura original y una copia del contra-recibo a la Gerencia de Tesorería para que proceda a su trámite de pago; la segunda copia se conserva en la Subgerencia de Presupuesto para su control.

14. Emite recibo a la empresa contratista para que ésta lo presente en la Ventanilla

Única de la Subgerencia de Presupuesto, de acuerdo al calendario establecido. 15. Canjea con la empresa contratista el recibo emitido por el Área Técnica por el original

del contra-recibo elaborado en la Subgerencia de Presupuesto para su cobro en caja. 16. Verifica periódicamente en el Sistema SIAC la aplicación de los recursos, visualizando

la balanza correspondiente al capítulo de gasto. 17. Efectúan periódicamente conciliaciones con el Área Técnica, Delegaciones, Gerencias

de Tramo y con la Gerencia de Contabilidad, para verificar que las cifras de cada uno de los registros en el sistema SIAC sean correctos.


Contra-recibo

Registro en el sistema Contra-recibo y factura Contra-recibo y factura Recibo Contra-recibo Balanza Formato de conciliación

59

OFICIO, FACTURA Y ESTIMACIÓN


DEVOLUCIÓN DE DOCUMENTACIÓN


NÚMERO DE HOJA DE ENTRADA

DOCUMENTACIÓN SOPORTE

1

ENVÍA EL DOCUMENTO QUE AMPARA LA EJECUCIÓN DE LA OBRA (CONTRATO, REVALIDACIÓN, CONVENIO O ESCALATORIAS) PARA SU LIBERACIÓN, PREVIAMENTE REGISTRADO EN EL SISTEMA SIAC, ACOMPAÑÁNDOLO EN SU CASO CON COPIA DE LA FIANZA DE CUMPLIMIENTO CON EL VISTO BUENO DEL ÁREA JURÍDICA.

ÁREA TÉCNICA

INICIO

2

RECIBE Y REVISA QUE LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE SE REFIERA A LA OBRA INDICADA, VERIFICA LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTAL EN BASE AL OFICIO DE INVERSIÓN Y AL REGISTRO CORRESPONDIENTE EN EL SISTEMA SIAC.

5

EFECTÚA LA CAPTURA DE LA FACTURA Y LA ESTIMACIÓN EN EL SISTEMA SIAC, EMITIÉNDOSE NÚMERO DE HOJA DE ENTRADA DE SERVICIO, EL CUAL DEBE SEÑALARSE EN EL OFICIO QUE TURNAN PARA LA SOLICITUD DE PAGO.


4

LIBERA EL COMPROMISO EN EL SISTEMA SIAC A TRAVÉS DE LA TRANSACCIÓN DE LA FUNCIÓN RESPECTIVA;

60

3

DEVUELVE LA DOCUMENTACIÓN AL ÁREA TÉCNICA PARA SU CORRECCIÓN



6

RECIBE DEL ÁREA TÉCNICA OFICIO DE SOLICITUD DE PAGO, ORIGINAL Y COPIA DE FACTURA DEBIDAMENTE FIRMADA POR LOS SERVIDORES PÚBLICOS RESPONSABLES DE LOS TRABAJOS O SERVICIOS, COPIA DE LA CARÁTULA DE LA ESTIMACIÓN; TURNANDO DICHA DOCUMENTACIÓN A LA VENTANILLA ÚNICA DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO

7

RECIBE Y VERIFICA, EN CUMPLIMIENTO A LO ESTIPULADO EN EL ARTÍCULO 44 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE PRESUPUESTO, CONTABILIDAD Y GASTO PÚBLICO FEDERAL

8

LIBERA EN EL SISTEMA SIAC DE ACUERDO AL NÚMERO DE HOJA DE ENTRADA DE SERVICIO CON LA FUNCIÓN RESPECTIVA

ES CORRECTA

SI

NO

CUMPLE CON LOS REQUISITOS

1/2

1

1

SI

LOS SIGUIENTES DATOS:LOS IMPORTES TOTALES DE LA ESTIMACIÓN COINCIDAN CON EL MONTO DE LA

FACTURA.LOS IMPORTES ESTÉN COMPRENDIDOS DENTRO DEL MONTO CONTRACTUAL Y

QUE SEAN ACORDES A LOS CALENDARIOS FINANCIEROS AUTORIZADOS.LA FACTURA CUMPLA CON TODOS LOS REQUISITOS FISCALESLAS ESTIMACIONES RESPECTIVAS, CONTENGAN LAS FIRMAS DE AUTORIZACIÓN

DE LOS FUNCIONARIOS FACULTADOS, QUIENES PREVIO, BAJO SU RESPONSABILIDAD, DEBIERON HABER VERIFICADO QUE LOS TRABAJOS QUE SE REFLEJAN EN LA ESTIMACIÓN SE HAYAN EFECTUADO, QUE LOS CARGOS MANIFESTADOS EN LAS FACTURAS SEAN CORRECTOS Y QUE TODAS Y CADA UNA DE LAS CONDICIONES ESTIPULADAS EN EL CONTRATO SE CUMPLIERON CABALMENTE; FINALMENTE, SE CONFIRMA EL NÚMERO DE REGISTRO DE LA HOJA DE ENTRADA DE SERVICIO.

TITULO:




CLAVE:


08

1 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

CONTRA-RECIBO

FORMATO DE CONCILIACIÓN

BALANZA

RECIBO



CONTRA- RECIBO

FORMATO U OFICIO DE DEVOLUCIÓN

9

INFORMA Y DEVUELVE LA FACTURA Y/O ESTIMACIÓN MEDIANTE EL FORMATO DE DEVOLUCIÓN U OFICIO AL ÁREA CORRESPONDIENTE PARA SU CORRECCIÓN

1

2/1



REGISTRO EN EL SISTEMA

10

ELABORA CONTRA-RECIBO EN ORIGINAL Y 2 COPIAS, RUBRICÁNDOSE POR LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO PARA CONTINUAR CON SU TRÁMITE DE PAGO DE ACUERDO AL CALENDARIO ESTABLECIDO.

FIN

11

REGISTRA LA FACTURA EN EL SISTEMA SIAC A TRAVÉS DE LA TRANSACCIÓN CORRESPONDIENTE, CREANDO UNA CUENTA POR PAGAR A LA EMPRESA CONTRATISTA, GENERÁNDOSE EN EL SISTEMA LOS NÚMEROS DE LOGÍSTICA Y CONTABLE

ÁREA TÉCNICA

12

ENVÍA A LA GERENCIA DE TESORERÍA FACTURA ORIGINAL Y CONTRA-RECIBO EN ORIGINAL Y COPIA, PARA QUE PROCEDA A SU TRÁMITE DE PAGO; LA SEGUNDA COPIA SE CONSERVA EN LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO PARA SU CONTROL

EL PAGO SE EFECTÚA POR

13

ENVÍA FACTURA ORIGINAL Y UNA COPIA DEL CONTRA-RECIBO A LA GERENCIA DE TESORERÍA PARA QUE PROCEDA A SU TRÁMITE DE PAGO; LA SEGUNDA COPIA SE CONSERVA EN LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO PARA SU CONTROL.

TRANSFERENCIA

CHEQUE

14

EMITE RECIBO A LA EMPRESA CONTRATISTA PARA QUE ÉSTA LO PRESENTE EN LA VENTANILLA ÚNICA DE LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO, DE ACUERDO AL CALENDARIO ESTABLECIDO

15

CANJEA CON LA EMPRESA CONTRATISTA EL RECIBO EMITIDO POR EL ÁREA TÉCNICA POR EL ORIGINAL DEL CONTRA-RECIBO ELABORADO EN LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO PARA SU COBRO EN CAJA

16

VERIFICA PERIÓDICAMENTE EN EL SISTEMA SIAC LA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS, VISUALIZANDO LA BALANZA CORRESPONDIENTE AL CAPÍTULO DE GASTO 17

EFECTÚAN PERIÓDICAMENTE CONCILIACIONES CON EL ÁREA TÉCNICA, DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO Y CON LA GERENCIA DE CONTABILIDAD, PARA VERIFICAR QUE LAS CIFRAS DE CADA UNO DE LOS REGISTROS EN EL SISTEMA SIAC SEAN CORRECTOS

SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO, ÁREA TÉCNICA, GERENCIA DE CONTABILIDAD Y DELEGACIONES Y GERENCIAS DE TRAMO

FIN 61

TITULO:




CLAVE:


08

2 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

62


PROCEDIMIENTO PARA VERIFICAR LA SUFICIENCIA PRESUPUESTAL

EN EL PROCESO DE LIBERACIÓN DE SOLICITUDES DE PEDIDOS DE COMPRA

OBJETIVO

Establecer el mecanismo de operación que permita esquematizar el proceso de liberación de los

recursos presupuestales necesarios, para la cobertura de las adquisiciones de bienes y/o contratación

de servicios, requeridos mediante solicitudes de pedido así como la creación de las reservas

presupuestales necesarias para el cumplimiento de los objetivos institucionales por las distintas áreas

del Organismo

CAPUFE

63


PROCEDIMIENTO PARA VERIFICAR LA SUFICIENCIA PRESUPUESTAL EN EL PROCESO DE LIBERACIÓN DE SOLICITUDES DE PEDIDOS DE COMPRA

POLÍTICAS

1. La Subgerencia de Análisis Financiero a través de la Sección de Contratos y Cuentas por Pagar, será la responsable de revisar la correcta clasificación de la información contenida en las solicitudes de pedido, de acuerdo a la disponibilidad presupuestal, así como de la creación de la reserva presupuestal correspondiente.

Por lo que se refiere a Delegaciones Regionales, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones, será el área financiera de cada unidad administrativa la responsable de revisar la correcta clasificación de la información contenida en las solicitudes de pedido, de acuerdo a la disponibilidad presupuestal, así como de la creación de la reserva presupuestal correspondiente.

2. Las unidades administrativas responsables del gasto, deberán elaborar y tramitar ante el área de Recursos Materiales, todas las solicitudes de pedido necesarias para el cumplimiento de sus actividades, así como hacer las modificaciones y/o adecuaciones necesarias que se deriven de incorrecciones en el requisitado de este documento.

3. El personal encargado del área financiera podrá optar bajo su responsabilidad por omitir la creación de la reserva respectiva, siempre y cuando el importe de la solicitud de pedido, no represente riesgo de sobregiro en la disponibilidad (importancia del monto), para compras subsecuentes del mismo concepto. En cuyo caso, deberá periódicamente cuando menos una vez al mes, efectuar la revisión del importe total no reservado con el área de Recursos Materiales.

El importe de la reserva se deberá cancelar, reinstalando la disponibilidad, cuando este pedido genera un contrato y se registra el compromiso y asimismo, en el caso de compras directas, al momento de elaborar la cuenta por pagar.

PROCEDIMIENTO PARA VERIFICAR LA SUFICIENCIA PRESUPUESTAL

EN EL PROCESO DE LIBERACIÓN DE SOLICITUDES DE PEDIDOS DE COMPRA

CAPUFE

CLAVE: 09 TITULO:




Subgerencia de Presupuesto (Sección de Contratos y Cuentas por Pagar)

1. Recibe del Área de Recursos Materiales a través de correo electrónico, el requerimiento de liberación de la solicitud de pedido capturada en SIAC por el área ejecutora del gasto, especificando los datos de referencia de dicha solicitud.

2. Revisa, verifica y valida tanto la imputación presupuestal (actividad institucional,

partida, fondo, centro gestor) así como la disponibilidad presupuestal del rubro en cuestión, Con base a la asignación presupuestal, que con anticipación por medio de oficio la Dirección de Administración Comunica a todas las Áreas ejecutoras del gasto, el área ejecutora carga en el sistema haciendo la distribución a nivel partida y centro gestos

• El oficio que comunica el presupuesto a cada área, contiene el número con que

la Secretaría de Hacienda y Crédito Público comunica el presupuesto autorizado para el Organismo, mismo número que se utilizará para dar cumplimiento al artículo 45 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público, en dado caso que la Coordinadora Sectorial en su oficio no lo mencione, se utilizará el número de la propia Coordinadora.

NO PROCEDE 3. Notifica vía correo electrónico al Área de Recursos Materiales Describiendo las causas

de rechazo, regresa a la actividad 1 SI PROCEDE

4. Marca en el apartado respectivo la liberación de la solicitud e imprime en el formato del SIAC, mediante la transacción correspondiente, firma y entrega copia al área interesada, documento que se considera como la ratificación, de que el área ejecutora consideró recursos presupuestales suficientes para el servicio o Adquisición que se pretende realizar, mismo que servirá para validar lo que en el documento contractual se establezca en materia de suficiencia presupuestal, por lo que no se requerirá la firma en el contrato para sustentar el concepto especifico de suficiencia presupuestal, ya que con éste documento y el oficio que se indica en el punto 2, segundo párrafo, se cubre el requisito, procedimiento que aplica en la sociedades CAPUFE y FARAC.

5. Accesa a la opción para la creación de reserva en el propio SIAC, y registra el importe

de la solicitud liberada, para afectar la disponibilidad del rubro de que se trate. y que al registrar con posterioridad el documento contractual, se vera reflejado el compromiso en la balanza correspondiente.

6. Efectúa periódicamente conciliaciones con las áreas de Recursos Materiales, a efecto

de verificar que las cifras de los registros del sistema SIAC sean correctos. Asimismo, para validar el estatus de las reservas pendientes de aplicar.

Termina Procedimiento

Solicitud de pedido Correo electrónico Documento de suficiencia presupuestal

64

DOCUMENTO DE SUFICIENCIA

PRESUPUESTAL

CORREO ELECTRÓNICO

SOLICITUD DE PEDIDO

1

RECIBE DEL ÁREA DE RECURSOS MATERIALES A TRAVÉS DE CORREO ELECTRÓNICO, EL REQUERIMIENTO DE LIBERACIÓN DE LA SOLICITUD DE PEDIDO CAPTURADA EN SIAC POR EL ÁREA EJECUTORA DEL GASTO, ESPECIFICANDO LOS DATOS DE REFERENCIA DE DICHA SOLICITUD

SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO (SECCIÓN DE CONTRATOS Y CUENTAS POR PAGAR)

INICIO

2

REVISA, VERIFICA Y VALIDA TANTO LA IMPUTACIÓN PRESUPUESTAL (ACTIVIDAD INSTITUCIONAL, PARTIDA, FONDO, CENTRO GESTOR) ASÍ COMO LA DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL DEL RUBRO EN CUESTIÓN, CON BASE A LA ASIGNACIÓN PRESUPUESTAL, QUE CON ANTICIPACIÓN POR MEDIO DE OFICIO LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN COMUNICA A TODAS LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO, EL ÁREA EJECUTORA CARGA EN EL SISTEMA HACIENDO LA DISTRIBUCIÓN A NIVEL PARTIDA Y CENTRO GESTOS

5

ACCESA A LA OPCIÓN PARA LA CREACIÓN DE RESERVA EN EL PROPIO SIAC, Y REGISTRA EL IMPORTE DE LA SOLICITUD LIBERADA, PARA AFECTAR LA DISPONIBILIDAD DEL RUBRO DE QUE SE TRATE. Y QUE AL REGISTRAR CON POSTERIORIDAD EL DOCUMENTO CONTRACTUAL, SE VERA REFLEJADO EL COMPROMISO EN LA BALANZA CORRESPONDIENTE

4

MARCA EN EL APARTADO RESPECTIVO LA LIBERACIÓN DE LA SOLICITUD E IMPRIME EN EL FORMATO DEL SIAC, MEDIANTE LA TRANSACCIÓN CORRESPONDIENTE, FIRMA Y ENTREGA COPIA AL ÁREA INTERESADA, DOCUMENTO QUE SE CONSIDERA COMO LA RATIFICACIÓN, DE QUE EL ÁREA EJECUTORA CONSIDERÓ RECURSOS PRESUPUESTALES SUFICIENTES PARA EL SERVICIO O ADQUISICIÓN QUE SE PRETENDE REALIZAR,

65

3

NOTIFICA VÍA CORREO ELECTRÓNICO AL ÁREA DE RECURSOS MATERIALES

DESCRIBIENDO LAS CAUSAS DE RECHAZO

6

EFECTÚA PERIÓDICAMENTE CONCILIACIONES CON LAS ÁREAS DE RECURSOS MATERIALES, A EFECTO DE VERIFICAR QUE LAS CIFRAS DE LOS REGISTROS DEL SISTEMA SIAC SEAN CORRECTOS. ASIMISMO, PARA VALIDAR EL ESTATUS DE LAS RESERVAS PENDIENTES DE APLICAR.

PROCEDE

SI

NO

1

1

FIN

EL OFICIO QUE COMUNICA EL PRESUPUESTO A CADA ÁREA, CONTIENE EL NÚMERO CON QUE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO COMUNICA EL PRESUPUESTO AUTORIZADO PARA EL ORGANISMO, MISMO NÚMERO QUE SE UTILIZARÁ PARA DAR CUMPLIMIENTO AL ARTÍCULO 45 DE LA LEY DE ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS DEL SECTOR PÚBLICO, EN DADO CASO QUE LA COORDINADORA SECTORIAL EN SU OFICIO NO LO MENCIONE, SE UTILIZARÁ EL NÚMERO DE LA PROPIA COORDINADORA.

TITULO:


PROCEDIMIENTO PARA VERIFICAR LA SUFICIENCIA PRESUPUESTAL EN EL PROCESO DE LIBERACIÓN DE SOLICITUDES

DE PEDIDOS DE COMPRA


CLAVE:


09

1 DE 1PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

66


PROCEDIMIENTO PARA LA CUENTA POR PAGAR EN SIAC, POR GASTOS EJERCIDOS

MEDIANTE CONTRATO CLAUSULADO Y CONVENIOS RELATIVOS

OBJETIVO

Establecer la secuencia de captura para generar la cuenta por pagar en el módulo de finanzas para el

registro del ejercicio presupuestal en el SIAC, requerido para el trámite de pago, derivado del

compromiso de contratos y/o convenios celebrados por el Organismo con proveedores y/o prestadores

del servicio, de acuerdo a las disposiciones en materia presupuestal vigente.

CAPUFE

67


PROCEDIMIENTO PARA LA CUENTA POR PAGAR EN SIAC, POR GASTOS EJERCIDOS MEDIANTE CONTRATO CLAUSULADO Y CONVENIOS RELATIVOS

POLÍTICAS

1. La Subgerencia de Análisis Financiero será la encargada de revisar que la documentación soporte

para el pago, cuente con los requisitos fiscales vigentes, así como con las firmas de autorización de los funcionarios responsables del gasto de las unidades administrativas del Organismo y en apego a los términos establecidos en los contratos y/o convenios, a efecto de proceder a la generación de la cuenta por pagar correspondiente a facturas de proveedores y prestadores de servicios.

2. Los proveedores y/o prestadores de servicios, deberán presentar en la Subgerencia de Análisis Financiero (ventanilla única) la documentación siguiente:

Por la Adquisición de Bienes Materiales

− Copia del contrato debidamente requisitado en caso de ser entrega parcial.

− Contrato original tratándose de entrega total o último pago.

Por la Adquisición de Servicios

− Copia del contrato de servicio debidamente requisitado, sólo se presentará en el primer pago.

En ambos casos

− Copia de fianza y endoso de la misma, en caso de requerirse, avalados por el personal facultado de la Dirección Jurídica.

− La determinación de las sanciones que procedan de acuerdo a los términos establecidos en el contrato y/o convenio, por parte de las áreas administradoras del cumplimiento del contrato.

− Original y tres copias de la factura, con sello de recibido del almacén, en caso contrario entrada de almacén y/o remisión debidamente requisitado, así como los requisitos señalados en el contrato, se deberá anexar el número de entrada de aceptación de los bienes o servicios en la factura.

3. Se verificará de acuerdo a las condiciones de entrega pactadas en el contrato, si el proveedor es acreedor a la aplicación de sanción por entrega extemporánea, en caso de proceder, se revisará que el monto determinado por el área responsable esté de acuerdo a la cláusula de penas convencionales que marca el contrato, solicitando al proveedor, la nota de crédito por el importe correspondiente.

PROCEDIMIENTO PARA LAS CUENTAS POR PAGAR, POR GASTOS EJERCIDOS MEDIANTE CONTRATO CLAUSULADO Y CONVENIOS RELATIVOS

CAPUFE

CLAVE: 10 TITULO:

FECHA SEPTIEMBRE 2008



Subgerencia de Análisis Financiero (Sección de Recepción y Revisión) y Áreas Financieras de Delegaciones, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones Subgerencia de Análisis Financiero (Sección de Evaluación del ejercicio y registro presupuestal) y Áreas Financieras de Delegaciones, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones

1. Recibe del proveedor la factura en original y 3 copias para su revisión y verifica de acuerdo a las cláusulas del contrato, firmas de autorización, actas de entrega recepción en su caso, penalizaciones, entrega de fianza de cumplimiento y/o anticipo, observando que cumpla con los requisitos fiscales establecidos en el Código Fiscal de la Federación. Asimismo, el número de la hoja de entrada correspondiente en SIAC.

No es correcta

2. Devuelve al proveedor de los bienes o servicios la documentación, indicándole las correcciones u omisiones observadas. Regresa a la actividad 1. Si es correcta

3. Emite el Contra-recibo en el sistema del SIAC, con fecha y forma de pago e imprime en original y 2 copias y distribuye:

− Original para el proveedor o prestador de servicio − Copia 1 con original de factura − Copia 2 para el control consecutivo de la Subgerencia

Nota: La documentación deberá estar relacionada con el número del contrato o convenio.

Por el otorgamiento del anticipo a prestadores de servicio en la Red Propia 4. Registra el área financiera la cuenta por pagar directamente en la transacción F43

por cada una de las posiciones que correspondan a la parte del anticipo por el mantenimiento preventivo, establecidas en el compromiso registrado del contrato. Ejemplo: F43 otorgamiento de anticipo: 10,000,00 IVA anticipo: 1,500.00 Total de pagar 11,500.00 Para la Generación de la cuenta por pagar

5. Elabora el área ejecutora del gasto en la (MIGO) la hoja de entrada únicamente por el monto total del servicio sin considerar la amortización.

6. Registra el área financiera en la transacción F54 la amortización del anticipo

haciendo referencia al contrato y las posiciones que le corresponden dentro del mismo por el mantenimiento preventivo. (proceso similar que se aplica a las amortizaciones de obra pública).

7. Elabora la cuenta por pagar en la MIRO que corresponde a la hoja de entrada más

el importe del IVA que refleja la factura. Ejemplo: MIRO + IVA-54=Total a pagar Hoja de entrada, área usuaria ( importe del servicio sin amortización): 4,000.00 F54 (importe de la amortización aplicable): (1,000.00) MIRO (elaboración de la cuenta por pagar): 4,000.00 IVA (15%): 450.00 Total a pagar: 3,450.00

Nota: Se debe verificar que el importe de la cuenta por pagar, sea el resultado del total registrado en la F-54 por la amortización y el importe de la MIRO más IVA).

Facturas, notas contratos, fianzas etc Facturas, notas contratos, fianzas etc Facturas, notas contratos, fianzas etc Factura de anticipo, cuenta por pagar contrarecibo Factura de servicio, hoja de entrada SIAC Factura de servicio con amortización de anticipo

68

PROCEDIMIENTO PARA LAS CUENTAS POR PAGAR, POR GASTOS EJERCIDOS MEDIANTE CONTRATO CLAUSULADO Y CONVENIOS RELATIVOS

CAPUFE

CLAVE: 10 TITULO:

FECHA SEPTIEMBRE 2008



Subgerencia de Análisis Financiero (Sección de Evaluación del ejercicio y registro presupuestal) y Áreas Financieras de Delegaciones, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones

8. Captura en el sistema SIAC con la copia de la factura, incluyendo los datos de

imputación presupuestal y el número de factura en la referencia y regresa la documentación al área encargada de recepción y revisión.

9. Verifica una vez capturado con el contra-recibo la cuenta por pagar generada, rubricándose por el titular del área y envía la documentación original para su pago al área de Tesorería encargada de la elaboración del cheque o, proceso de transferencia bancaria, en su caso.

10. Efectúa periódicamente conciliaciones por los compromisos formalizados con las áreas de Recursos Materiales, a efecto de verificar que las cifras de los registros del sistema SIAC sean correctos.


Facturas, notas contratos, fianzas etc Contra-recibo, facturas, notas contratos, fianzas etcCheque o Transferencia Auxiliares y reportes de SIAC

69

FACTURA DE SERVICIO CON

AMORTIZACIÓN DE ANTICIPO

CONTRA-RECIBO, FACTURAS, NOTAS

CONTRATOS, FIANZAS ETC CHEQUES O

TRANSFERENCIAS

FACTURA DE ANTICIPO, CUENTA

POR PAGAR CONTRA-RECIBO

FACTURAS, NOTAS CONTRATOS, FIANZAS

ETC.


ETC.


ETC.

1

RECIBE DEL PROVEEDOR LA FACTURA EN ORIGINAL Y 3 COPIAS PARA SU REVISIÓN Y VERIFICA DE ACUERDO A LAS CLÁUSULAS DEL CONTRATO, FIRMAS DE AUTORIZACIÓN, ACTAS DE ENTREGA RECEPCIÓN EN SU CASO, PENALIZACIONES ENTREGA DE FIANZA DE CUMPLIMIENTO Y/O ANTICIPO

SUBGERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO (SECCIÓN DE RECEPCIÓN Y REVISIÓN) Y ÁREAS FINANCIERAS DE DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO Y PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES

INICIO

2

DEVUELVE AL PROVEEDOR DE LOS BIENES O SERVICIOS LA DOCUMENTACIÓN INDICÁNDOLE LAS CORRECCIONES U OMISIONES OBSERVADAS

5

ELABORA EL ÁREA EJECUTORA DEL GASTO EN LA (MIGO) LA HOJA DE ENTRADA ÚNICAMENTE POR EL MONTO TOTAL DEL SERVICIO SIN CONSIDERAR LA AMORTIZACIÓN.

SUBGERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO (SECCIÓN DE EVALUACIÓN DEL EJERCICIO Y REGISTRO PRESUPUESTAL) Y ÁREAS FINANCIERAS DE DELEGACIONES, GERENCIAS DE

TRAMO Y PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES

4

REGISTRA EL ÁREA FINANCIERA LA CUENTA POR PAGAR DIRECTAMENTE EN LA TRANSACCIÓN F43 POR CADA UNA DE LAS POSICIONES QUE CORRESPONDAN A LA PARTE DEL ANTICIPO POR EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO, ESTABLECIDAS EN EL COMPROMISO REGISTRADO DEL CONTRATO.

70

3

EMITE EL CONTRA-RECIBO EN EL SISTEMA DEL SIAC, CON FECHA Y FORMA DE PAGO E IMPRIME EN ORIGINAL Y 2 COPIAS

6

REGISTRA EL ÁREA FINANCIERA EN LA TRANSACCIÓN F54 LA AMORTIZACIÓN DEL ANTICIPO HACIENDO REFERENCIA AL CONTRATO Y LAS POSICIONES QUE LE CORRESPONDEN DENTRO DEL MISMO POR EL MANTENIMIENTO PREVENTIVO. (PROCESO SIMILAR QUE SE APLICA A LAS AMORTIZACIONES DE OBRA PÚBLICA).

ES CORRECTASI

NO

1

1

DISTRIBUYE:ORIGINAL PARA EL PROVEEDOR O PRESTADOR DE

SERVICIOCOPIA 1 CON ORIGINAL DE FACTURACOPIA 2 PARA EL CONTROL CONSECUTIVO DE LA

SUBGERENCIA

GENERACIÓN DE LA CUENTA POR PAGAR

OTORGAMIENTO DEL ANTICIPO A PRESTADORES

DE SERVICIO

EJEMPLO: F43 OTORGAMIENTO DE ANTICIPO: 10,000,00IVA ANTICIPO: 1,500.00TOTAL DE PAGAR 11,500.00

7

ELABORA LA CUENTA POR PAGAR EN LA MIRO QUE CORRESPONDE A LA HOJA DE ENTRADA MÁS EL IMPORTE DEL IVA QUE REFLEJA LA FACTURA.

EJEMPLO: MIRO + IVA-54=TOTAL A PAGAR

HOJA DE ENTRADA, ÁREA USUARIA ( IMPORTE DEL SERVICIO SIN AMORTIZACIÓN): 4,000.00F54 (IMPORTE DE LA AMORTIZACIÓN APLICABLE): (1,000.00)MIRO (ELABORACIÓN DE LA CUENTA POR PAGAR): 4,000.00IVA (15%): 450.00TOTAL A PAGAR: 3,450.00

1/2

NOTA: SE DEBE VERIFICAR QUE EL IMPORTE DE LA CUENTA POR PAGAR, SEA EL RESULTADO DEL TOTAL REGISTRADO EN LA F-54 POR LA AMORTIZACIÓN Y EL IMPORTE DE LA MIRO MÁS IVA).

TITULO:


PROCEDIMIENTO PARA LAS CUENTAS POR PAGAR, POR GASTOS EJERCIDOS MEDIANTE CONTRATOS CLAUSULADO Y

CONVENIOS RELATIVOS


CLAVE:


10

1 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

AUXILIARES Y REPORTES DE SIAC

CONTRA-RECIBO, FACTURAS, NOTAS

CONTRATOS, FIANZAS ETC CHEQUE O

TRANSFERENCIA

FACTURA NOTAS CONTRATOS, FIANZAS

ETC

SUBGERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO (SECCIÓN DE EVALUACIÓN DEL EJERCICIO Y REGISTRO PRESUPUESTAL) Y ÁREAS FINANCIERAS DE DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO Y PLANTA DE

PINTURAS Y EMULSIONES

2/1

8

CAPTURA EN EL SISTEMA SIAC CON LA COPIA DE LA FACTURA, INCLUYENDO LOS DATOS DE IMPUTACIÓN PRESUPUESTAL Y EL NÚMERO DE FACTURA EN LA REFERENCIA Y REGRESA LA DOCUMENTACIÓN AL ÁREA ENCARGADA DE RECEPCIÓN Y REVISIÓN.

9

VERIFICA UNA VEZ CAPTURADO CON EL CONTRA-RECIBO LA CUENTA POR PAGAR GENERADA, RUBRICÁNDOSE POR EL TITULAR DEL ÁREA Y ENVÍA LA DOCUMENTACIÓN ORIGINAL PARA SU PAGO AL ÁREA DE TESORERÍA ENCARGADA DE LA ELABORACIÓN DEL CHEQUE O, PROCESO DE TRANSFERENCIA BANCARIA, EN SU CASO.

10

EFECTÚA PERIÓDICAMENTE CONCILIACIONES POR LOS COMPROMISOS FORMALIZADOS CON LAS ÁREAS DE RECURSOS MATERIALES, A EFECTO DE VERIFICAR QUE LAS CIFRAS DE LOS REGISTROS DEL SISTEMA SIAC SEAN CORRECTOS.

FIN

71

TITULO:


PROCEDIMIENTO PARA LAS CUENTAS POR PAGAR, POR GASTOS EJERCIDOS MEDIANTE CONTRATOS CLAUSULADO Y

CONVENIOS RELATIVOS


CLAVE:


10

2 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

72


PROCEDIMIENTO PARA LA CUENTA POR PAGAR DE GASTOS EJERCIDOS MEDIANTE PEDIDO DE COMPRAS DIRECTAS

(SIN CONTRATO) EN SIAC

OBJETIVO

Establecer la secuencia de captura para generar la cuenta por pagar en el módulo de finanzas para el

registro del ejercicio presupuestal en el SIAC, requerido para el trámite de pago a los beneficiarios,

proveedores y/o prestadores del servicio del Organismo, de acuerdo a las disposiciones en materia

presupuestal vigente.

CAPUFE

73


PROCEDIMIENTO PARA LA CUENTA POR PAGAR DE GASTOS EJERCIDOS MEDIANTE PEDIDO DE COMPRAS DIRECTAS


POLÍTICAS

1. La Subgerencia de Análisis Financiero a través de la Sección de Recepción y Revisión, será responsable de revisar la documentación soporte verificando que los requisitos fiscales sean correctos y vigentes, a efecto de proceder a la generación de la cuenta por pagar de facturas a proveedores, contando con las firmas de autorización del ejercicio del gasto, por parte de los funcionarios responsables de las áreas.

− Por lo que se Refiere a Delegaciones Regionales, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones, será el Área Financiera de cada unidad Administrativa la responsable de revisar la documentación soporte verificando que los requisitos fiscales sean correctos y vigentes, a efecto de proceder a la generación de la cuenta por pagar de facturas a proveedores, contando con las firmas de autorización del ejercicio del gasto, por parte de los funcionarios responsables de las áreas.

2. Para proceder a la generación de la cuenta por pagar de los servicios o bienes materiales en Oficinas Centrales, el proveedor deberá de presentar la documentación en la Subgerencia de Análisis Financiero (Ventanilla Única).

− Mientras que la generación de la cuenta por pagar de los servicios o bienes materiales en Delegaciones Regionales, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones, el proveedor deberá de presentar la documentación en el área Financiera de cada unidad Administrativa.

En ambos casos, la documentación será la siguiente:

Factura en original y 3 copias, misma que deberá contar con la firma del área de Recursos Materiales y/o área responsable del servicio o abasto ya liberada en el SIAC. (Será requisito indispensable que la factura contenga el folio de liberación)

Notas:

La factura y/o Nota de Crédito que presente el proveedor, deberá ser a nombre de Caminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicios Conexos y reunir los requisitos fiscales señalados en los Artículos 29 y 29 A del Código Fiscal de la Federación.

Cuando el proveedor o prestador de servicios sea persona física y sea objeto de retención de impuestos, se solicita al área de contabilidad expedir la constancia correspondiente en función al impuesto retenido, la cual se anexará a la copia N° 1 del contra-recibo.

PROCEDIMIENTO PARA LAS CUENTAS POR PAGAR DE GASTOS EJERCIDOS MEDIANTE PEDIDO DE COMPRAS DIRECTAS ( SIN CONTRATO) EN SIAC

CAPUFE

CLAVE: 11 TITULO:


PAG. 1 DE 1 UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS Y GERENCIA DE PRESUPUESTO


Subgerencia de Análisis Financiero (Sección de Recepción y Revisión) y Áreas Financieras de Delegaciones Regionales, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones. Subgerencia de Análisis Financiero (Sección de Evaluación del ejercicio y registro Presupuestal) y Áreas Financieras de Delegaciones Regionales, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones. Subgerencia de Análisis Financiero (Sección de Recepción y Revisión) y áreas financieras Subgerencia de Análisis Financiero (Sección de Evaluación del ejercicio y registro Presupuestal) y Áreas Financieras de Delegaciones Regionales, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones

1. Recibe del proveedor la factura en original y 3 copias para su revisión, verificando que cumpla con los requisitos fiscales y firmas de autorización.

No procede

2. Devuelve al prestador de servicio la factura, indicándole las correcciones al documento. (Regresa a la actividad 1)

Sí procede

3. Emite el contra-recibo en el sistema SIAC, con fecha y forma de pago e imprime en original y 2 copias y distribuye:

Original para el proveedor o prestador de servicio Copia 1 con original de factura p/ Subgerencia de Egresos Copia 2 para el control consecutivo de la Subgerencia

Nota: La factura deberá contener el número de la solicitud de pedido del servicio o abasto, debiendo estar debidamente liberada por las áreas que intervienen en este proceso.

4. Captura en el sistema SIAC los datos relativos al pago con la copia número 1, incluyendo la imputación presupuestal correspondiente y anota en el contra-recibo el número de documento que proporciona el sistema.

5. Verifica la cuenta por pagar generada con el contra-recibo una vez capturado,

rubricándose por el titular del área y envía la documentación original para su pago al área encargada de la elaboración del cheque (CAJA).

6. Efectúa periódicamente conciliaciones con las áreas de Recursos Materiales, a efecto

de verificar que las cifras de los registros del sistema SIAC sean correctos.


Facturas y notas Facturas Contra-recibo facturas Contra-recibo y, factura Contra-recibo y, factura

Auxiliares y reportes de SIAC

74

AUXILIARES Y REPORTES DE SIAC

CONTRA-RECIBO Y; FACTURA



ETC.


ETC.

FACTURAS, NOTAS

1

RECIBE DEL PROVEEDOR LA FACTURA EN ORIGINAL Y 3 COPIAS PARA SU REVISIÓN, VERIFICANDO QUE CUMPLA CON LOS REQUISITOS FISCALES Y FIRMAS DE AUTORIZACIÓN.


INICIO

2

DEVUELVE AL PRESTADOR DE SERVICIO LA FACTURA, INDICÁNDOLE LAS CORRECCIONES AL DOCUMENTO

5

VERIFICA LA CUENTA POR PAGAR GENERADA CON EL CONTRA-RECIBO UNA VEZ CAPTURADO, RUBRICÁNDOSE POR EL TITULAR DEL ÁREA Y ENVÍA LA DOCUMENTACIÓN ORIGINAL PARA SU PAGO AL ÁREA ENCARGADA DE LA ELABORACIÓN DEL CHEQUE (CAJA).

SUBGERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO (SECCIÓN DE EVALUACIÓN DEL EJERCICIO Y

REGISTRO PRESUPUESTAL) Y ÁREAS FINANCIERAS DE DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO Y

PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES

4

CAPTURA EN EL SISTEMA SIAC LOS DATOS RELATIVOS AL PAGO CON LA COPIA NÚMERO 1, INCLUYENDO LA IMPUTACIÓN PRESUPUESTAL CORRESPONDIENTE Y ANOTA EN EL CONTRA-RECIBO EL NÚMERO DE DOCUMENTO QUE PROPORCIONA EL SISTEMA

75

3

EMITE EL CONTRA-RECIBO EN EL SISTEMA DEL SIAC, ON FECHA Y FORMA DE PAGO E IMPRIME EN ORIGINAL Y 2 COPIAS

6

EFECTÚA PERIÓDICAMENTE CONCILIACIONES CON LAS ÁREAS DE RECURSOS MATERIALES, A EFECTO DE VERIFICAR QUE LAS CIFRAS DE LOS REGISTROS DEL SISTEMA SIAC SEAN CORRECTOS

PROCEDE

SI

NO

1

1

FIN

DISTRIBUYE:ORIGINAL PARA EL PROVEEDOR O PRESTADOR DE SERVICIOCOPIA 1 CON ORIGINAL DE FACTURA P/SUBGERENCIA DE EGRESOSCOPIA 2 PARA EL CONTROL CONSECUTIVO DE LA SUBGERENCIA

SUBGERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO (SECCIÓN DE RECEPCIÓN Y REVISIÓN) Y

ÁREAS FINANCIERAS

TITULO:


PROCEDIMIENTO PARA LAS CUENTAS POR PAGAR, DE GASTOS EJERCIDOS MEDIANTE PEDIDO DE COMPRAS DIRECTAS



CLAVE:


11

1 DE 1PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

76


PROCEDIMIENTO PARA LA CUENTA POR PAGAR POR REEMBOLSO DE GASTOS Y FONDOS FIJOS REVOLVENTES EN SIAC

OBJETIVO

Efectuar los registros del ejercicio presupuestal, en función a las disposiciones establecidas en esta

materia, relativos al trámite de pago por concepto de reembolsos autorizados de gastos al personal

que es asignado a una comisión oficial del Organismo, así como, consumo de alimentos en atención a

terceros por reuniones de trabajo del personal con funcionarios de otras dependencias

gubernamentales o del sector privado y reintegro a las áreas que tengan asignado un Fondo Fijo

Revolvente.

CAPUFE

77


PROCEDIMIENTO PARA LA CUENTA POR PAGAR, POR REEMBOLSO DE GASTOS Y FONDOS FIJOS REVOLVENTES EN SIAC

POLÍTICAS

1. La Subgerencia de Análisis Financiero, será quien capture la información del comprobante de gasto, a efecto de generar la cuenta por pagar de reembolso de gastos y registra en sus controles auxiliares.

2. Los conceptos susceptibles de aplicar, serán los que a continuación se describen y deberán contar con la firma de autorización del titular o en su caso, por el funcionario facultado del área responsable del ejercicio del presupuesto:

− Pago de pasajes. − Consumo de combustibles (con Vo. Bo. del Subgerente de Transportes). − Pago de estacionamiento. − Consumo de alimentos en atención a terceros (con autorización del Director de

Administración y Finanzas.) − Pago de boletos de peaje. − Fondos fijos (comprobación)

Y en su caso, los conceptos que la normatividad establezca

PROCEDIMIENTO PARA LAS CUENTAS POR PAGAR POR REEMBOLSO DE GASTOS Y FONDOS FIJOS REVOLVENTES EN SIAC

CAPUFE

CLAVE: 12 TITULO:




Subgerencia de Análisis Financiero (Sección de Recepción y Revisión) y Áreas Financieras de Delegaciones, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones Sección de Recepción y Revisión) y Áreas Financieras de Delegaciones, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones

1. Recibe formato oficial de "Reembolso de gastos" que corresponda y documentos originales de comprobación, con notas o facturas acompañado de 2 copias (una para el área financiera y otra para el interesado) sólo de la relación de gastos y sella de recibido.

2. Revisa el contenido de los datos generales, firmas de autorización del área

correspondiente, Vo. Bo. de la Gerencia de Tesorería o en su caso, del titular del área Administrativa y de proceder, asigna número de folio consecutivo.

Nota: Se consideran como reembolso de gastos:

Pago de pasajes. Consumo de combustibles (con Vo. Bo. de la Subgerencia de Transportes). Pago de estacionamiento. Consumo de alimentos (con autorización del Director de Administración y

Finanzas.) Pago de boletos de peaje. Fondos fijos (comprobación)

(Ver Normas para la Administración de Recursos Financieros, numeral VII Comprobación de los Recursos.).

No procede

3. Devuelve la documentación al interesado, regresa a la actividad 1.

Sí Procede 4. Turna a la sección responsable para su captura para crear la cuenta por pagar,

continúa en la actividad 7

5. Recibe relación de reembolso de gastos y revisa que los siguientes datos sean correctos: número de folio y número de empleado e Imputación Presupuestal, así como la suficiencia de disponibilidad presupuestal por la cantidad a rembolsar que corresponda.

No procede

6. Regresa a la Sección de Recepción y Revisión para que solicite al área de Cobranzas su corrección, indicando las observaciones. (Corregida se reinicia con la actividad número 1)

Si procede.

7. Captura los datos contenidos en los comprobantes de la relación de reembolso, para la creación de la cuenta por pagar en el sistema (SIAC), anotando el número de documento generado en el sistema.

8. Recibe del interesado relación del reembolso capturado y conserva una copia para el

control consecutivo del área y entrega otra al beneficiario del pago para su cobro en Caja.

9. Efectúa revisiones periódicamente con las áreas de Recursos Materiales, a efecto

de verificar que las cifras de los registros del sistema SIAC sean correctos.


Relación de Reembolso de gastos, documentación soporte Relación de Reembolso de gastos, documentación soporte

78

RELACIÓN DE REEMBOLSO DE

GASTOS, DOCUMENTACIÓN

SOPORTE

RELACIÓN DE REEMBOLSO DE

GASTOS , DOCUMENTACIÓN

SOPORTE

1

RECIBE FORMATO OFICIAL DE "REEMBOLSO DE GASTOS" QUE CORRESPONDA Y DOCUMENTOS ORIGINALES DE COMPROBACIÓN, CON NOTAS O FACTURAS ACOMPAÑADO DE 2 COPIAS (UNA PARA EL ÁREA FINANCIERA Y OTRA PARA EL INTERESADO) SÓLO DE LA RELACIÓN DE GASTOS Y SELLA DE RECIBIDO.


INICIO

2

REVISA EL CONTENIDO DE LOS DATOS GENERALES, FIRMAS DE AUTORIZACIÓN DEL ÁREA CORRESPONDIENTE, VO. BO. DE LA GERENCIA DE TESORERÍA O EN SU CASO, DEL TITULAR DEL ÁREA ADMINISTRATIVA Y DE PROCEDER, ASIGNA NÚMERO DE FOLIO CONSECUTIVO.

5

RECIBE RELACIÓN DE REEMBOLSO DE GASTOS Y REVISA QUE LOS SIGUIENTES DATOS SEAN CORRECTOS: NÚMERO DE FOLIO Y NÚMERO DE EMPLEADO E IMPUTACIÓN PRESUPUESTAL, ASÍ COMO LA SUFICIENCIA DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL POR LA CANTIDAD A REMBOLSAR QUE CORRESPONDA.

SECCIÓN DE RECEPCIÓN Y REVISIÓN) Y ÁREAS FINANCIERAS DE DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO Y PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES

4

TURNA A LA SECCIÓN RESPONSABLE PARA SU CAPTURA PARA CREAR LA CUENTA POR PAGAR

79

3

DEVUELVE LA DOCUMENTACIÓN AL INTERESADO

6

REGRESA A LA SECCIÓN DE RECEPCIÓN Y REVISIÓN PARA QUE SOLICITE AL ÁREA DE COBRANZAS SU CORRECCIÓN, INDICANDO LAS OBSERVACIONES.

PROCEDESI

NO

1

1

NOTA: SE CONSIDERAN COMO REEMBOLSO DE GASTOS:PAGO DE PASAJES.CONSUMO DE COMBUSTIBLES (CON VO. BO. DE LA SUBGERENCIA DE TRANSPORTES).PAGO DE ESTACIONAMIENTO.CONSUMO DE ALIMENTOS (CON AUTORIZACIÓN DEL DIRECTOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS.)PAGO DE BOLETOS DE PEAJE. FONDOS FIJOS (COMPROBACIÓN)

PROCEDE

NO

1

7

CAPTURA LOS DATOS CONTENIDOS EN LOS COMPROBANTES DE LA RELACIÓN DE REEMBOLSO, PARA LA CREACIÓN DE LA CUENTA POR PAGAR EN EL SISTEMA (SIAC), ANOTANDO EL NÚMERO DE DOCUMENTO GENERADO EN EL SISTEMA

SI

1/2

TITULO:




CLAVE:


12

1 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

1/2

SECCIÓN DE RECEPCIÓN Y REVISIÓN) Y ÁREAS FINANCIERAS DE DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO Y PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES

8

RECIBE DEL INTERESADO RELACIÓN DEL REEMBOLSO CAPTURADO Y CONSERVA UNA COPIA PARA EL CONTROL CONSECUTIVO DEL ÁREA Y ENTREGA OTRA AL BENEFICIARIO DEL PAGO PARA SU COBRO EN CAJA.

9

EFECTÚA REVISIONES PERIÓDICAMENTE CON LAS ÁREAS DE RECURSOS MATERIALES, A EFECTO DE VERIFICAR QUE LAS CIFRAS DE LOS REGISTROS DEL SISTEMA SIAC SEAN CORRECTOS

FIN

80

TITULO:




CLAVE:


12

2 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

81


PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO EN ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS

OBJETIVO

Realizar las conciliaciones del gasto mensual de todas las unidades del Organismo a través de la

sección de Inversión contra su registro presupuestales del área de Presupuesto, con la finalidad de

efectuar la conciliación contable presupuestal que será soporte de la emisión de los estados de

resultados de la Entidad.

CAPUFE

82


PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO EN ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTO Y SERVICIOS

POLÍTICAS

1. La Dirección de Administración y Finanzas será quien establezca el calendario mensual de cierre presupuestal y de informar a las áreas administrativas.

2. Las Áreas Ejecutoras deberá remitir la información a la Gerencia de Presupuesto a más tardar 8

días posteriores a la fecha de cierre en el calendario mensual. 3. Las Áreas Ejecutoras deberán preparar y corregir la información relativa al comportamiento del

presupuesto ejercido por ello desglosándolo por contrato, proveedor, monto contratado, tipo de servicio, ejercicio durante el periodo y particularmente por partida presupuestal.

4. Las Áreas Centrales, encargadas de llevar a cabo las adquisiciones, arrendamientos y servicios,

tendrán que consolidar, para efectos de la conciliación e integración de la información para la elaboración del Estado de Resultados de la Entidad.


CAPUFE

CLAVE: 13 TITULO:




Dirección de Administración y Finanzas Áreas Ejecutoras del Gasto Gerencia de Presupuesto Subgerencia de Análisis Financiero Áreas Ejecutoras del Gasto Subgerencia de Análisis Financiero

1. Establece el calendario mensual de cierre presupuestal, haciéndolo del conocimiento de las áreas Ejecutoras del Gasto del Organismo para que integren su información en tiempo y forma.

2. Preparan y corrigen la información relativa al comportamiento del presupuesto ejercido por ellos para estar en condiciones de conciliar cifras del gasto mensual, desglosándolo por contrato, proveedor, monto contratado, tipo de servicio, ejercicio durante el periodo y particularmente por partida presupuestal.

3. Remite la información a la Gerencia de Presupuesto, a más tardar 8 días posteriores

a la fecha de cierre en el calendario mensual. Las áreas centrales, encargadas de llevar a cabo las adquisiciones, arrendamientos y servicios, tendrán que consolidar, para efectos de la conciliación e integración de la información para la elaboración del estado de resultados de la Entidad, la información de todas las unidades administrativas del Organismo ejecutadotas del gasto, por contrato o compra directa.

4. Recibe y turna a la Subgerencia de Análisis Financiero, para el análisis de la

información.

5. Recibe y a través de la Sección de Contratos y Cuentas por Pagar, revisa la información y la compara contra sus registros presupuestales (capitulo, partida, programa) detectando, en caso de existir, las diferencias en el presupuesto ejercido durante el periodo en revisión.

No coincide la información y/o las diferencias no tienen explicación

6. Remite las observaciones detectadas a las Áreas Ejecutoras del gasto a través de la Subgerencia de Análisis Financiero, para su debida corrección o explicación correspondiente, regresa a la actividad 2.

Si coincide la información y/o las diferencias tienen explicación

7. Emite el formato de conciliación correspondiente, en donde se plasman, en caso de existir, las observaciones detectadas con su debida explicación emitiendo y rubricando 2 tantos en original y remitiéndolos a las áreas Ejecutoras del Gasto para recabar la firma del responsable del presupuesto en dicha área.

8. Reciben y firman de conformidad el formato de conciliación, quedándose con un

ejemplar en original y remitiendo el otro tanto en original a la Subgerencia de Análisis Financiero.

9. Recibe e integra la información de las distintas áreas ejecutoras del gasto para la

conciliación contable presupuestal que será soporte de la emisión de los Estados de Resultados de la Entidad.


Calendario Mensual de Cierre Presupuestal Oficio o correo electrónico Turno Revisión de Información Oficio o correo electrónico para corrección o explicación Formato de Conciliación Formato de conciliación Integración de Información

83

INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN

FORMATO CONCILIACIÓN


OFICIO O ELECTRÓNICO

CORRECCIÓN O EXPLICACIÓN

REVISIÓN DE INFORMACIÓN

OFICIO O CORREO ELECTRÓNICO

TURNO

CALENDARIO MENSUAL DE CIERRE

PRESUPUESTAL

1

ESTABLECE EL CALENDARIO MENSUAL DE CIERRE PRESUPUESTAL, HACIÉNDOLO DEL CONOCIMIENTODE LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO DEL ORGANISMO PARA QUE INTEGREN SU INFORMACIÓN EN TIEMPO Y FORMA.


INICIO

2

PREPARAN Y CORRIGEN LA INFORMACIÓN RELATIVA AL COMPORTAMIENTO DEL PRESUPUESTO EJERCIDO POR ELLOS PARA ESTAR EN CONDICIONES DE CONCILIAR CIFRAS DEL GASTO MENSUAL, DESGLOSÁNDOLO POR CONTRATO, PROVEEDOR, MONTO CONTRATADO, TIPO DE SERVICIO, EJERCICIO DURANTE EL PERIODO Y PARTICULARMENTE POR PARTIDA PRESUPUESTAL

5

RECIBE Y A TRAVÉS DE LA SECCIÓN DE CONTRATOS Y CUENTAS POR PAGAR, REVISA LA INFORMACIÓN Y LA COMPARA CONTRA SUS REGISTROS PRESUPUESTALES (CAPITULO, PARTIDA, PROGRAMA)


4

RECIBE Y TURNA A LA SUBGERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO, PARA EL ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN.

84

3

REMITE LA INFORMACIÓN A LA GERENCIA DE PRESUPUESTO, A MÁS TARDAR 8 DÍAS POSTERIORES A LA FECHA DE CIERRE EN EL CALENDARIO MENSUAL. LAS ÁREAS CENTRALES, ENCARGADAS DE LLEVAR A CABO LAS ADQUISICIONES, ARRENDAMIENTOS Y SERVICIOS

6

REMITE LAS OBSERVACIONES DETECTADAS A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO A TRAVÉS DE LA SUBGERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO, PARA SU DEBIDA CORRECCIÓN O EXPLICACIÓN CORRESPONDIENTE

COINCIDE

NO

7

EMITE EL FORMATO DE CONCILIACIÓN CORRESPONDIENTE, EN DONDE SE PLASMAN, EN CASO DE EXISTIR, LAS OBSERVACIONES DETECTADAS CON SU DEBIDA EXPLICACIÓN EMITIENDO Y RUBRICANDO 2 TANTOS EN ORIGINAL Y REMITIÉNDOLOS A LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO PARA RECABAR LA FIRMA DEL RESPONSABLE DEL PRESUPUESTO EN DICHA ÁREA

SI

GERENCIA DE PRESUPUESTO SUBGERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO

8

RECIBEN Y FIRMAN DE CONFORMIDAD EL FORMATO DE CONCILIACIÓN, QUEDÁNDOSE CON UN EJEMPLAR EN ORIGINAL Y REMITIENDO EL OTRO TANTO EN ORIGINAL A LA SUBGERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO.

9

RECIBE E INTEGRA LA INFORMACIÓN DE LAS DISTINTAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO PARA LA CONCILIACIÓN CONTABLE PRESUPUESTAL QUE SERÁ SOPORTE DE LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS DE RESULTADOS DE LA ENTIDAD.

FIN

TITULO:




CLAVE:


13

1 DE 1PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

85


PROCEDIMIENTO PARA CONCILIACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO EN OBRA PÚBLICA

OBJETIVO

Establece el Calendario Mensual de Cierre Presupuestal con las Áreas Ejecutoras del Gasto en materia

de obra pública a fin de integrar su información en tiempo y forma. De los contratos, para realizar la

conciliación de cifras del gasto mensual de contratistas, así como de los montos contratado, ejercido

durante el periodo y particularmente por partida presupuestal para efectos de la conciliación e

integración de la información para la elaboración del Estado de Resultados de la Entidad.

CAPUFE

86



POLÍTICA

1. La Gerencia de Presupuesto deberá realizar las conciliaciones conforme al Calendario Mensual de

Cierre Presupuestal establecido por la Dirección de Administración y Finanzas. 2. Subgerencia de Presupuesto revisará la información y en su caso solicitará la corrección a las

Áreas Ejecutoras del Gasto del Organismo para que integren su información con base al calendario establecido.

3. La recepción de información será a través de la Sección de Inversión de la propia Gerencia de

Presupuesto a más tardar 8 días posteriores a la fecha de cierre establecida en el Calendario Mensual, para efectos de la conciliación e integración de la información para la elaboración del Estado de Resultados de la Entidad con la información de todas las Unidades Administrativas del Organismo que ejerzan recursos del capítulo 6000 “Obra Pública”.

4. La revisión y conciliación se realizará de acuerdo al comportamiento del presupuesto ejercido con

los siguientes indicadores:

Por contrato Del gasto mensual Contratista Monto contratado, ejercido durante el periodo Por partida presupuestal.

Y la compara contra sus registros presupuestales (capítulo, partida, programa) 5. En caso de existir en el presupuesto ejercido durante el periodo en revisión diferencias la Gerencia

de Presupuesto será quien informe mediante el Formato de Conciliación con la debida explicación a las Áreas Ejecutoras del Gasto para su corrección o aclaración correspondiente.


CAPUFE

TITULO:



CLAVE: 14


Dirección de Administración y Finazas Dirección Técnica Subdirección de Calidad y Desarrollo Tecnológico Subdirección de Finanzas Subgerencia de Presupuesto Subgerencia de Programas Técnicos Subgerencia de Presupuesto

1. Establece el Calendario Mensual de Cierre Presupuestal, haciéndolo del conocimiento

de las Áreas Ejecutoras del Gasto del Organismo para que integren su información en tiempo y forma.

2. Prepara y/o corrige la información relativa al comportamiento del presupuesto

ejercido por la Dirección Técnica, derivado de la necesidad de conciliar cifras del gasto mensual, desglosándola por contrato, proveedor, monto contratado, ejercido durante el periodo y particularmente por partida presupuestal.

3. Remite la información a más tardar 8 días posteriores a la fecha de cierre establecida

en el Calendario Mensual, consolidando, para efectos de la conciliación e integración de la información para la elaboración del Estado de Resultados de la Entidad, la información de todas las Unidades Administrativas del Organismo que ejerzan recursos del capítulo 6000 “Obra Pública”.

4. Recibe y turna a la Subgerencia de Presupuesto, por conducto de la Gerencia de

Presupuesto para el análisis de la información. 5. Recibe y a través de la Sección de Inversión, revisa la información y la compara

contra sus registros presupuestales (capítulo, partida, programa) detectando, en caso de existir, las diferencias en el presupuesto ejercido durante el periodo en revisión.

No coincide la información y las diferencias no tiene explicación

6. Remiten las observaciones detectadas a la Subgerencia de Programas Técnicos, para su debida corrección o explicación correspondiente, regresa a la actividad 2.

Si coincide la información o las diferencias tienen explicación 7. Emite el Formato de Conciliación correspondiente, en donde se plasman, en caso de

existir, las observaciones detectadas con su debida explicación, emitiendo y rubricando 2 tantos en original y remitiéndolos a la Subgerencia de Programas Técnicos para recabar la firma del responsable del presupuesto en dicha área.

8. Reciben y firman de conformidad el Formato de Conciliación, quedándose con un

ejemplar en original y remitiendo el otro tanto en original a la Subgerencia de Presupuestos.

9. Recibe e integra la información para la conciliación contable presupuestal que será

soporte de la emisión de los Estados de Resultados de la Entidad. Termina procedimiento

Calendario Mensual de Cierre Presupuestal Oficio o correo electrónico Oficio o correo electrónico Turno Revisión de información Oficio o correo electrónico para corrección o explicación Formato de Conciliación Formato de Conciliación Integración de información

87

TURNO



CALENDARIO MENSUAL DE CIERRE

PRESUPUESTAL

1

ESTABLECE EL CALENDARIO MENSUAL DE CIERRE PRESUPUESTAL, HACIÉNDOLO DEL CONOCIMIENTODE LAS ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO DEL ORGANISMO PARA QUE INTEGREN SU INFORMACIÓN EN TIEMPO Y FORMA.


INICIO

2

PREPARA Y/O CORRIGE LA INFORMACIÓN RELATIVA AL COMPORTAMIENTO DEL PRESUPUESTO EJERCIDO POR LA DIRECCIÓN TÉCNICA, DERIVADO DE LA NECESIDAD DE CONCILIAR CIFRAS DEL GASTO MENSUAL, DESGLOSÁNDOLA POR CONTRATO, PROVEEDOR, MONTO CONTRATADO, EJERCIDO DURANTE EL PERIODO Y PARTICULARMENTE POR PARTIDA PRESUPUESTAL.

DIRECCIÓN TÉCNICA

4

RECIBE Y TURNA A LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO, POR CONDUCTO DE LA GERENCIA DE PRESUPUESTO PARA EL ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN

88

3

REMITE LA INFORMACIÓN A MÁS TARDAR 8 DÍAS POSTERIORES A LA FECHA DE CIERRE ESTABLECIDA EN EL CALENDARIO MENSUAL, CONSOLIDANDO, PARA EFECTOS DE LA CONCILIACIÓN E INTEGRACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA LA ELABORACIÓN DEL ESTADO DE RESULTADOS DE LA ENTIDAD

SUBDIRECCIÓN DE CALIDAD Y DESARROLLO TECNOLÓGICO


1/2

1

TITULO:




CLAVE:


14

1 DE 2PÁGINA:

CAPUFE



OFICIO O CORREO ELECTRÓNICO PARA

CORRECCIÓN O EXPLICACIÓN

INTEGRACIÓN DE INFORMACIÓN


REVISIÓN DE INFORMACIÓN

5

RECIBE Y A TRAVÉS DE LA SECCIÓN DE INVERSIÓN, REVISA LA INFORMACIÓN Y LA COMPARA CONTRA SUS REGISTROS PRESUPUESTALES (CAPÍTULO, PARTIDA, PROGRAMA) DETECTANDO, EN CASO DE EXISTIR, LAS DIFERENCIAS EN EL PRESUPUESTO EJERCIDO DURANTE EL PERIODO EN REVISIÓN.

6

REMITEN LAS OBSERVACIONES DETECTADAS A LA SUBGERENCIA DE PROGRAMAS TÉCNICOS, PARA SU DEBIDA CORRECCIÓN O EXPLICACIÓN CORRESPONDIENTE

COINCIDE

NO

7

EMITE EL FORMATO DE CONCILIACIÓN CORRESPONDIENTE, EN DONDE SE PLASMAN, EN CASO DE EXISTIR, LAS OBSERVACIONES DETECTADAS CON SU DEBIDA EXPLICACIÓN, EMITIENDO Y RUBRICANDO 2 TANTOS EN ORIGINAL Y REMITIÉNDOLOS A LA SUBGERENCIA DE PROGRAMAS TÉCNICOS PARA RECABAR LA FIRMA DEL RESPONSABLE DEL PRESUPUESTO

SI

8

RECIBEN Y FIRMAN DE CONFORMIDAD EL FORMATO DE CONCILIACIÓN, QUEDÁNDOSE CON UN EJEMPLAR EN ORIGINAL Y REMITIENDO EL OTRO TANTO EN ORIGINAL A LA SUBGERENCIA DE PRESUPUESTOS.

9

RECIBE E INTEGRA LA INFORMACIÓN PARA LA CONCILIACIÓN CONTABLE PRESUPUESTAL QUE SERÁ SOPORTE DE LA EMISIÓN DE LOS ESTADOS DE RESULTADOS DE LA ENTIDAD.

FIN

2/1

1

SUBGERENCIA DE PROGRAMAS TÉCNICOS

89

TITULO:




CLAVE:


14

2 DE 2PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

90


PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR LA CONCILIACIÓN CONTABLE PRESUPUESTAL

DE LOS CAPITULOS DE GASTO (2000 y 3000)

OBJETIVO

Dotar a las Unidades Administrativas, Delegaciones Regionales, Gerencias de Tramo y Planta de

Pintura y Emulsiones de una herramienta que les permita unificar el criterio y presentación de la

conciliación de cifras contables y presupuestales, reportadas por el registro del ejercicio presupuestal

en lo relativo a las partidas de los capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 de Servicios

Generales.

CAPUFE

91


PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR LA CONCILIACIÓN CONTABLE PRESUPUESTAL DE LOS CAPÍTULOS DE GASTO (2000 Y 3000)

POLÍTICAS

1. La Subdirección de Finanzas a través de las Gerencias de Contabilidad y la de Presupuesto será la encargada de coordinar y supervisar el adecuado y oportuno cumplimiento de las actividades respectivas en el ámbito de competencia de cada Unidad administrativa, así como realizar de manera coordinada la consolidación de cifras que le permitan proporcionar a los entes fiscalizadores y a las entidades coordinadoras de sector, información confiable y oportuna al respecto.

2. En Delegaciones, Gerencias de Tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones, las áreas financieras encargadas del registro contable y presupuestal serán las responsables de realizar las actividades necesarias para elaborar periódicamente, la conciliación del gasto aplicado durante el ejercicio a las partidas contempladas en los capítulo 2000 y 3000.

3. Efectuar los registros que permitan subsanar cualquier diferencia derivada del proceso de comparación de cifras; proporcionar y reportar en el nivel central la información correspondiente en las fechas y plazos determinados por las áreas coordinadoras

PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR LA CONCILIACIÓN CONTABLE PRESUPUESTAL ( CAPITULOS. 2000 Y 3000)

CAPUFE

CLAVE: 15 TITULO:


PAG. 1 DE 1 UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS GERENCIA DE PRESUPUESTO Y GERENCIA DE CONTABILIDAD


Gerencias de Presupuesto y Gerencia de Contabilidad Delegaciones, Gerencias de Tramo y Planta De Pinturas y Emulsiones ( Área financiera )

Subgerencia de Registro Contable y Subgerencia de Análisis Financiero (Sección de evaluación del ejercicio y registro presupuestal)

1.- Reciben de la Subdirección de Finanzas el oficio de la Dirección de Administración y Finanzas que contiene el calendario de cierres contable presupuestal determinado para el ejercicio y lo remite mediante oficio circular a los titulares de las Delegaciones, Gerencias de tramo y Planta de Pinturas y Emulsiones.

2.- Emiten las balanzas contable y presupuestal de acuerdo al calendario de cierres

mensuales, por capitulo de gasto a nivel partida y elaboran el cuadro comparativo. (Anexo 1 y 1a).

Nota: (Se deben considerar los importes de las balanzas de cuentas contables que tienen relación con la afectación presupuestal; almacenes, vales, seguros, etc.)

3.-Realiza el análisis y aplicaciones que correspondan a cada diferencia, hasta

concluir la depuración de todas las partidas y/o en su caso, informan las causas que justifican las diferencias que no fueron depuradas.

Nota: (De las diferencias determinadas en cada partida se emite el reporte auxiliar de movimientos contable y presupuestal a detalle en donde se identifican los registros que generan la diferencia, se revisa la documentación soporte y se determina la aplicación procedente, la cual deberá realizarse dentro del mes siguiente al que se concilia, en el caso de cierre de ejercicio en el mismo mes).

4.-Remiten, dentro de los diez días naturales posteriores al cierre de cada mes, las

carátulas de conciliación de cada capitulo (Anexo 2 y 2a), acompañado del cuadro comparativo debidamente firmado por el personal responsable de la Delegación en la fecha establecida.

5.-Efectúa lo propio con la conciliación de oficinas centrales, integra los reportes

conciliados de las Delegaciones al cuadro consolidado de conciliación Contable Presupuestal y tramita la firma de los titulares de las Gerencias de Contabilidad y Presupuesto.


Oficio Circular

Balanza Mensual Contable y Presupuestal Cuadro Comparativo

Balanzas, Auxiliares Pólizas

Carátula de Conciliación Cuadro Comparativo

Conciliaciones

92

CONCILIACIÓN

CÁRACTULA DE CONCILIACIÓN

CUADRO COMPARATIVO

BALANZA MENSUAL CONTABLE Y

PRESUPUESTAL CUADRO

COMPARATIVO

BALANZAS, AUXILIARES PÓLIZAS

OFICIO CIRCULAR

1

RECIBEN DE LA SUBDIRECCIÓN DE FINANZAS EL OFICIO DE LA DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS QUE CONTIENE EL CALENDARIO DE CIERRES CONTABLE PRESUPUESTAL DETERMINADO PARA EL EJERCICIO Y LO REMITE MEDIANTE OFICIO CIRCULAR A LOS TITULARES DE LAS DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO Y PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES

GERENCIAS DE PRESUPUESTO Y GERENCIA DE CONTABILIDAD

INICIO

2

EMITEN LAS BALANZAS CONTABLE Y PRESUPUESTAL DE ACUERDO AL CALENDARIO DE CIERRES MENSUALES, POR CAPITULO DE GASTO A NIVEL PARTIDA Y ELABORAN EL CUADRO COMPARATIVO. (ANEXO 1 Y 1A).

DELEGACIONES, GERENCIAS DE TRAMO Y PLANTA DE PINTURAS Y

EMULSIONES ( ÁREA FINANCIERA )

4

REMITEN, DENTRO DE LOS DIEZ DÍAS NATURALES POSTERIORES AL CIERRE DE CADA MES, LAS CARÁTULAS DE CONCILIACIÓN DE CADA CAPITULO (ANEXO 2 Y 2A), ACOMPAÑADO DEL CUADRO COMPARATIVO DEBIDAMENTE FIRMADO POR EL PERSONAL RESPONSABLE DE LA DELEGACIÓN

93

3

REALIZA EL ANÁLISIS Y APLICACIONES QUE CORRESPONDAN A CADA DIFERENCIA, HASTA CONCLUIR LA DEPURACIÓN DE TODAS LAS PARTIDAS Y/O EN SU CASO, INFORMAN LAS CAUSAS QUE JUSTIFICAN LAS DIFERENCIAS QUE NO FUERON DEPURADAS.

SUBGERENCIA DE REGISTRO CONTABLE YSUBGERENCIA DE ANÁLISIS FINANCIERO

(SECCIÓN DE EVALUACIÓN DEL EJERCICIO Y REGISTRO PRESUPUESTAL)

NOTA: (SE DEBEN CONSIDERAR LOS IMPORTES DE LAS BALANZAS DE CUENTAS CONTABLES QUE TIENEN RELACIÓN CON LA AFECTACIÓN PRESUPUESTAL; ALMACENES, VALES, SEGUROS, ETC.)

5

EFECTÚA LO PROPIO CON LA CONCILIACIÓN DE OFICINAS CENTRALES, INTEGRA LOS REPORTES CONCILIADOS DE LAS DELEGACIONES AL CUADRO CONSOLIDADO DE CONCILIACIÓN CONTABLE PRESUPUESTAL Y TRAMITA LA FIRMA DE LOS TITULARES DE LAS GERENCIAS DE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO.

FIN

TITULO:


PROCEDIMIENTO PARA ELABORAR LA CONCILIACIÓN CONTABLE PRESUPUESTAL (CAPÍTULO, 2000 Y 3000)


CLAVE:


15

1 DE 1PÁGINA:

CAPUFE

CAPUFE

94


PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR A TRAVÉS

DEL SICOM SISTEMA DE COMPENSACIÓN DE ADEUDOS DE LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

OBJETIVO

Proporcionar a las áreas ejecutoras del gasto en las unidades foráneas y de oficinas centrales, una guía

de apoyo a efecto de realizar a través del SICOM “Sistema de compensación de adeudos de la

Tesorería de la Federación”, los trámites para la liquidación de los compromisos de cobro y pago

establecidos con los entes inscritos en este sistema y dar cumplimiento a lo dispuesto en la Ley de

Servicios de Tesorería de la Federación y su Reglamento.

CAPUFE

95


PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR A TRAVÉS DEL SICOM SISTEMA DE COMPENSACIÓN DE ADEUDOS

DE LA TESORERÍA DE LA FEDERACIÓN

POLÍTICAS

1. Será responsabilidad del titular de cada unidad administrativa tanto en Delegaciones, Gerencias de Tramo, Planta de Pinturas y Emulsiones, así como de las áreas ejecutoras del gasto en Oficinas Centrales, implementar las acciones que considere procedentes para dar cabal cumplimiento y ejecutar puntualmente los trámites y las disposiciones contenidas en este documento, así como las que emanen de la legislación aplicable en la materia.

2. Asimismo, observar puntualmente las fechas y horarios de operación del sistema, ya que de no

hacerlo con la oportunidad requerida, se generarán en el sistema cargos automáticos de los adeudos y/o posible atraso de los pagos, situación que provocaría gastos financieros para el organismo, lo que a su vez podría derivar en fincamiento de responsabilidades.

En caso de no contar con el documento de pago (Factura, recibo etc.), el personal autorizado deberá objetar el aviso de adeudo en el sistema con toda oportunidad y dar aviso al acreedor para evitar cargos automáticos.

3. Los pagos que resulten a cargo del Organismo mediante este sistema, serán gestionados por la Gerencia de Contabilidad en oficinas centrales, con base al estado de cuenta de cada corte por ciclo compensatorio, por lo que las áreas ejecutoras del gasto deben remitir debidamente requisitada y oportunamente, la documentación original que ampara cada adeudo.

4. Cualquier circunstancia no prevista en el contenido del presente documento que cause controversia, será resuelta por la Dirección de Administración del Organismo en ejercicio de las facultades que el Estatuto Orgánico le confiere y/o conforme a las disposiciones aplicables en su caso

PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR A TRAVÉS DEL SICOM SISTEMA DE COMPENSACIÓN DE ADEUDOS DE LA TESORERÍA

CAPUFE

CLAVE: 16 TITULO:


PAG. 1 DE 1 UNIDAD ADMINISTRATIVA: DIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS GERENCIA DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD, DELEGACIONES REGIONALES Y GERENCIAS DE TRAMO


Área ejecutora del gasto en Oficinas Centrales y Unidades Foráneas Área ejecutoras del gasto en Oficinas Centrales Unidades Foráneas Gerencia de presupuesto Gerencia de Contabilidad

1.- Consulta una vez realizado el trámite de registro para el acceso en el portal

aplicativo de la SHCP (www.sistemas.hacienda.gob.mx), los avisos de adeudo que los acreedores registran de acuerdo al programa de fechas calendarizadas por el Sistema de compensación (SICOM).

2.- Verifica contra los datos de las facturas recibidas del prestador de servicio y/o

proveedor.

No es correcto 3. Objeta el cargo en el portal aplicativo, en los periodos establecidos por la

Tesorería de Federación, para suspender la acción de cobro, informa al acreedor o prestador del servicio para que realice las correcciones procedentes regresa a la actividad 1

Es correcta

4. Acepta el cargo en el portal conforme al procedimiento de SICOM, emite el reporte del número de aviso.

5. Elabora en el SIAC la hoja de entrada en su caso y remite con oficio la

documentación debidamente requisitada a la Gerencia de Presupuesto continua en la actividad 7.

6. Genera la cuenta por pagar en el SIAC previamente verificando el cumplimiento

de los requisitos fiscales y las condiciones contractuales de autorización establecidas por el área ejecutora del gasto y remite vía oficio las facturas originales firmadas por el responsable de la revisión y autorización del pago debidamente requisitada a la Gerencia de Contabilidad en oficinas centrales para soportar las pólizas del registro contable de los pagos realizados y con copia a la Gerencia de Presupuesto para afectar la disponibilidad del presupuesto autorizado de las mismas Áreas Foráneas continua en la actividad 8.

7. Genera en el SIAC la cuenta por pagar, previamente verificando el cumplimiento

de los requisitos fiscales y las condiciones contractuales de autorización establecidas por el área ejecutora del gasto, y remite vía oficio a la Gerencia de Contabilidad el contra recibo con la documentación soporte original.

8. Emite y revisa en el portal aplicativo de la SHCP el estado de cuenta al corte de

cada ciclo compensatorio, analiza y tramita en su caso, la solicitud de pago en la Subgerencia de Egresos de la Gerencia de Tesorería, registra contablemente en SIAC la compensación de las cuentas por cobrar y por pagar correspondientes


Factura Reporte Oficio y documentación Oficio y documentación Contra recibo Estado de cuenta

96

ESTADO DE CUENTA

CONTRA-RECIBO

OFICIO Y DOCUMENTACIÓN

OFICIO Y DOCUMENTACIÓN

FACTURAS

REPORTE

1

CONSULTA UNA VEZ REALIZADO EL TRÁMITE DE REGISTRO PARA EL ACCESO EN EL PORTAL APLICATIVO DE LA SHCP (WWW.SISTEMAS.HACIENDA.GOB.MX), LOS AVISOS DE ADEUDO QUE LOS ACREEDORES REGISTRAN DE ACUERDO AL PROGRAMA DE FECHAS CALENDARIZADAS POR EL SISTEMA DE COMPENSACIÓN (SICOM).

ÁREA EJECUTORADEL GASTO EN OFICINAS CENTRALES Y

UNIDADES FORÁNEAS

INICIO

2

VERIFICA CONTRA LOS DATOS DE LAS FACTURAS RECIBIDAS DEL PRESTADOR DE SERVICIO Y/O PROVEEDOR.

4

ACEPTA EL CARGO EN EL PORTAL CONFORME AL PROCEDIMIENTO DE SICOM, EMITE EL REPORTE DEL NÚMERO DE AVISO.

97

3

OBJETA EL CARGO EN EL PORTAL APLICATIVO, EN LOS PERIODOS ESTABLECIDOS POR LA TESORERÍA DE FEDERACIÓN, PARA SUSPENDER LA ACCIÓN DE COBRO, INFORMA AL ACREEDOR O PRESTADOR DEL SERVICIO PARA QUE REALICE LAS CORRECCIONES PROCEDENTES

ÁREAS EJECUTORAS DEL GASTO EN OFICINAS CENTRALES

5

ELABORA EN EL SIAC LA HOJA DE ENTRADA EN SU CASO Y REMITE CON OFICIO LA DOCUMENTACIÓN DEBIDAMENTE REQUISITADA A LA GERENCIA DE PRESUPUESTO

FIN

TITULO:


PROCEDIMIENTO PARA LA LIQUIDACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR A TRAVÉS DEL SICOM SISTEMA DE COMPENSACIÓN DE

ADEUDOS DE LA TESORERÍADIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZASGERENCIA DE PRESUPUESTO Y SUBGERENCIA DE PRESUPUESTO, DELEGACIONES REGIONALES

CLAVE:


16

1 DE 1PÁGINA:

CAPUFE

ES CORRECTO

SI

NO

1

1

UNIDADES FORÁNEAS

6

GENERA LA CUENTA POR PAGAR EN EL SIAC PREVIAMENTE VERIFICANDO EL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS FISCALES Y LAS CONDICIONES CONTRACTUALES DE AUTORIZACIÓN ESTABLECIDAS POR EL ÁREA EJECUTORA DEL GASTO Y REMITE VÍA OFICIO LAS FACTURAS ORIGINALES FIRMADAS POR EL RESPONSABLE DE LA REVISIÓN Y AUTORIZACIÓN DEL PAGO DEBIDAMENTE REQUISITADA A LA GERENCIA DE CONTABILIDAD EN OFICINAS CENTRALES PARA SOPORTAR LAS PÓLIZAS DEL REGISTRO CONTABLE DE LOS PAGOS REALIZADOS

7

GENERA EN EL SIAC LA CUENTA POR PAGAR, PREVIAMENTE VERIFICANDO EL CUMPLIMIENTO DE LOS REQUISITOS FISCALES Y LAS CONDICIONES CONTRACTUALES DE AUTORIZACIÓN ESTABLECIDAS POR EL ÁREA EJECUTORA DEL GASTO, Y REMITE VÍA OFICIO A LA GERENCIA DE CONTABILIDAD EL CONTRA RECIBO CON LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE ORIGINAL.

8

EMITE Y REVISA EN EL PORTAL APLICATIVO DE LA SHCP EL ESTADO DE CUENTA AL CORTE DE CADA CICLO COMPENSATORIO, ANALIZA Y TRAMITA EN SU CASO, LA SOLICITUD DE PAGO EN LA SUBGERENCIA DE EGRESOS DE LA GERENCIA DE TESORERÍA, REGISTRA CONTABLEMENTE EN SIAC LA COMPENSACIÓN DE LAS CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR CORRESPONDIENTES

GERENCIA DE CONTABILIDAD

FIN


CAPUFE

98


GUIA PARA LLENADO DEL FORMATO

“CUADRO COMPARATIVO DE SALDOS DE BALANZAS CAPÍTULOS 2000 Y 3000”

(ANEXO 1 Y 1A)

No. CONCEPTO DESCRIPCIÓN 1 ENCABEZADO Indicar número de identificación y descripción de la Unidad

Administrativa (Delegación, Gerencia de Tramo o Planta de Pinturas y Emulsiones) y Anotar Periodo de Conciliación EJM: 0200 EN CULIACAN, SIN. DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MAYO 2005 DEL 1 DE ENERO AL 30 DE OCTUBRE 2005, ETC

2 PRESUPUESTO:

Estas columnas corresponden a las cuentas de orden presupuestal y los datos de cada partida Deberán tomarse de la balanza de cierre de cada ejercicio mensual de las columnas de acumulado en las cuentas 5204 ejercido y 5205 pagado. NOTA: LA BALANZA DE CIERRE SE OBTIENE DEL SIAC MEDIANTE LA OPCIÓN ZFMRP004 (BALANZA PRESUPUESTAL DE EGRESOS).

3 CONTABILIDAD:

Para Las Balanzas de Contabilidad, se deberán emitir los Reportes de Los Saldos de las Cuentas Mediante la Opción F08 (Saldos de Cuentas de Mayor) y registrar por Partida en la columna correspondiente de cada cuenta.

4 DIFERENCIAS:

Las diferencias resultantes en el cuadro comparativo, se deberán analizar mediante la verificación de los registros contables y presupuestales correspondientes, en los auxiliares que se emitan a través del SIAC, para lo cual se recomienda básicamente la opción fmrp_rffmep1fx (partidas individuales por número de documento) para los registros presupuestales que afectan al gasto de cada partida. En el caso de los registros contables emitir el reporte fbl3n (ctas.may.listapart.indiv.), así como los reportes accesorios y/o complementarios que permitan determinar y documentar el soporte del registro que procede para corregir las diferencias entre los dos registros.

5 FIRMAS:

Anotar nombre y cargo del personal responsable de la Unidad Responsable, recabar las firmas y remitir adjunto a la carátula de Conciliación, para la Integración del consolidado a Oficinas Centrales.

COMPARATIVO CAP- 2000ANEXO 1

DIFERENCIA PRESUPUESTO CONTABILIDAD

C O S T O S T O T A L DIFERENCIA CUENTAS POR 1) SEGURO DE VIDA

5204 5205 S U M A 4201/03/05 4207 2110 4 2 0 0/2110 PRESUPUESTO VS: 1106-61-0000 1111-02-00 (4)E J E R C I D O P A G A D O COSTOS G A S T O S P.TRANS G A S T O S CONTABILIDAD ALMACEN VALES ALMACEN MAT. PRIMA

2101 MATERIALES Y UTILES DE OFICINA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2102 MATERIAL DE LIMPIEZA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2103 MATERIAL DIDACTICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2104 MATERIAL ESTADISTICO GEOGRAFICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2105 MATERIALES Y UTILES DE IMP.Y REPRODUCCIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2106MATERIALES Y UTILES PARA EL PROCESAMIENTO EN EQUIPOS Y BIENES INFORMATICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2107 MATERIAL PARA INFORMACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2204PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA EL PERSONAL EN LAS INSTALACIONES DE LAS DEPENCENCIAS Y ENTIDADES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2206PRODUCTOS ALIMENTICIOS PARA EL PERSONAL DERIVADO DE ACTIVIDADES EXTRAORDINARIAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2301 REFACCIONES, ACCESORIOS Y HERRAMIENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2302 REFACCIONES Y ACCESORIOS P /EQUIPOS DE COMPUTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2303 UTENSILIOS PARA EL SERVICIO DE ALIMENTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2304 LLANTAS, CAMARAS Y CORBATAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2305 ENVASES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2401 MATERIALES DE CONSTRUCCIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2402 ESTRUCTURAS Y MANUFACTURAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2403 MATERIALES COMPLEMENTARIOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2404 MATERIAL ELECTRICO Y ELECTRONICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2405 PINTURAS, SOLVENTES E IMPLEMENTOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002406 MATERIALES PARA DEFENSA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2407 MATERIALES PARA SEÑALAMIENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2408 MATERIAL PARA PAVIMENTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2409 MATERIAL PARA CERCAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2410 MATERIAL PARA ORNATO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2501 MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2502 SUSTANCIAS QUIMICAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2503 PLAGUICIDAS, ABONOS Y FERTILIZANTES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2504 MEDICINAS Y PRODUCTOS FARMACEUTICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2505 MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS MEDICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2506MATERIALES, ACCESORIOS Y SUMINISTROS DE LABORATORIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2602COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS PARAVEHÍCULOS DESTINADOS A SERVICIOS PUBLICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2603COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS PARA VEHÍCULOS DESTINADOS A SERVICIOS ADMINISTRATIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2604COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS PARA VEHÍCULOS ASIGNADOS A SERVIDORES PÚBLICOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2605COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS PARA MAQ. Y EQUIPO DE PROD. Y SERV. ADMINISTRATIVOS. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2701 VESTUARIO, UNIFORMES Y BLANCOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2702 PRENDAS DE PROTECCIÓN PERSONAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002703 ARTICULOS DEPORTIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00NOTA : ***DETALLE EN DOCUMENTACIÓN ANEXA***

(5) (5) (5)

DE TRAMO O TITULAR PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES)

AUTORIZO

Nombre y firmaDELEGADO REGIONAL, GERENTE

ELABORÓ

Nombre y firmaCARGO

REVISÓ

Nombre y firmaSUBDELEGADO ADMINISTRATIVO

O EQUIVALENTE

G A S T O S

(3)C O N T A B I L I D A D

SUMAS

OBSERVACIONESPARTIDA CONCEPTO (2) PRESUPUESTO

C a m i n o s y P u e n t e s F e d e r a l e s de I n g r e s o s y S e r v i c i o s C o n e x o sCONCILIACION CONTABLE - PRESUPUESTAL

(CUADRO COMPARATIVO DE SALDOS DE BALANZA)UNIDAD ADMINISTRATIVA : (1)

DEL ENERO AL DE DEL 200 . '(1)

CAPITULO 2000 M A T E R I A L E S Y S U M I N I S T R O S

CARATULA CONCILIACIÓN CAP. 2000ANEXO 2

FECHA TOTAL (3) FECHA TOTAL (3) DIFERENCIA

A) SALDOS DE BALANZA 0.00 0.00 0.00(4)

MAS:REGISTROS NO CORRESPONDIDOS

(5) (7) (5) (7)

B) SUBTOTAL 0.00 0.00

MENOS:REGISTROS NO CORRESPONDIDOS

C) SUBTOTAL 0.00 0.00

(8)(A+B-C) SALDOS CONCILIADOS 0.00 0.00 0.00

(9)

ELABORO

DE TRAMO O TITULAR PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES)FECHA

(10)

CARGO SUBDELEGADO DE ADMINISTRACION O EQUIVALENTE

AUTORIZÓ

NOMBREY FIRMA FIRMA :DELEGADO REGIONAL, GERENTE

REVISÓ

NOMBRE Y FIRMA

C a m i n o s y P u e n t e s F e d e r a l e s de I n g r e s o s y S e r v i c i o s C o n e x o sCONCILIACION CONTABLE-PRESUPUESTAL

( CARATULA DE CONCILIACION )UNIDAD ADMINISTRATIVA: (1)

DEL ENERO AL DE DEL 200 . (2)

CAPITULO 2000 M A T E R I A L E S Y S U M I N I S T R O S

CONTABILIDADPRESUPUESTOS

(6)

REFERENCIA REFERENCIA

(6)

CAPUFE

101


GUIÁ PARA LLENADO DEL FORMATO

“CARÁTULA DE CONCILIACIÓN CONTABLE PRESUPUESTAL CAPÍTULOS 2000 Y 3000”

(ANEXOS 2 Y 2A)

No. CONCEPTO DESCRIPCIÓN 1

ENCABEZADO: Consignar el nombre que identifica a la Unidad Administrativa (Delegación, Gerencia de Tramo o Planta De Pinturas y Emulsiones).

2 PERÍODO DE CONCILIACIÓN:

Requisitar con el período acumulado que corresponde al mes que se concilia en relación al inicio del ejercicio. EJM: DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MAYO 2005 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE 2005, ETC.

3 SALDOS DE BALANZA:

Registrar el importe de La columna de suma que corresponde a las cuentas 5204 Y 5205 de presupuesto, por lo que respecta a contabilidad, registrar el importe de La columna de total gastos. (Anexos 1 Y 1a)

Nota: Por lo que se refiere al capítulo 3000 en caso de existir valores registrados en las cuentas contables 1401100000 y 1401200000, se deberán sumar al saldo de Balanza Registrado como aquí se indica, así mismo, para el capítulo 2000 incluir las cifras de las cuentas 1106-61-0000 Y 1111-02-0000.

4 DIFERENCIA:

Es La discrepancia entre los saldos de balanza, que debe corresponder al total de suma de diferencias por partida del cuadro comparativo (Anexos 1 Y 1a).

5 FECHA:

Anotar el día mes y año que corresponde al documento que genera la partida en conciliación: EJM: 10/05/05 (DIA/MES/AÑO)

6 REFERENCIA:

Anotar un texto breve que identifique a la documentación soporte que generó la partida correspondiente. EJM: ANEXO (X) Ó DOCUMENTO No. 000000000, LA CAUSA DE LA PARTIDA PENDIENTE DE REGISTRO A LA CUENTA (XXX) Ó REGISTRADO EN LA PARTIDA ( XXX) SIN AFECTACIÓN PRESUPUESTAL ETC

7 TOTAL:

Anotar el importe que concierne a los documentos que integran la diferencia reflejada en el cuadro comparativo de cada partida que se analiza.

8 SALDOS CONCILIADOS

En Todos los casos deberá reflejar la diferencia de “0” como saldo conciliado.

9 FIRMAS

Deberán asentar el nombre y cargo del personal responsable de la Unidad Administrativa, recabar las firmas y remitir para integración del consolidado a oficinas centrales.

NOTA: SE DEBERÁ ELABORAR UNA CARÁTULA POR CAPÍTULO (2000 Y 3000).

10 FECHA

Anotar el día, mes y año de la conciliación que se envió a oficinas centrales

CARATULA CONCILIACIÓN CAP. 3000ANEXO 2A

(4)FECHA TOTAL (3) FECHA TOTAL (3) DIFERENCIA

A) SALDOS DE BALANZA 0.00 0.00 0.00(4)

MAS:REGISTROS NO CORRESPONDIDOS

(5) (7) (5) (7)

B) SUBTOTAL 0.00 0.00

MENOS:REGISTROS NO CORRESPONDIDOS

C) SUBTOTAL 0.00 0.00

(8)(A+B-C) SALDOS CONCILIADOS 0.00 0.00 0.00

(9)

ELABORO

DE TRAMO O TITULAR PLANTA DE PINTURAS Y EMULSIONES)FECHA

(10)

102

REVISÓ

NOMBRESUBDELEGADO DE ADMINISTRACIONCARGO

NOMBRE DELEGADO REGIONAL, GERENTE

AUTORIZÓ

C a m i n o s y P u e n t e s F e d e r a l e s de I n g r e s o s y S e r v i c i o s C o n e x o sCONCILIACION CONTABLE-PRESUPUESTAL

CARATULA DE CONCILIACIONUNIDAD ADMINISTRATIVA: (1)

(6)

REFERENCIA REFERENCIA

DEL ENERO AL DE DEL 200 . (2)

(6)

CAPITULO 3000 S E R V I C I O S G E N E R A L E S

CONTABILIDADPRESUPUESTOS

manual de procedimientos para la ... - …€¦ · pago de estimaciones en contratos centralizados...

Documents