manajemen risiko batam blkppn srby juni 2014

MANAJEMEN RISIKO

1. NAMA : Drs. Gondo Suhadyo MSi

2. NIP : 195510151979031001

3. Agama : Islam

4. Status : Kawin / 1 isteri, 3 anak

5. Pangkat : Pembina IV.c

6. Riwayat Jabatan : a. Staf Bag Umum 1979-1989

b. Pemeriksa/Auditor 1989-2000

c. Kabag Evlap LHP Itjen 2000-2010

d. Inspektur Wil. II Itjen, 23-7-2010

e. Sekretaris Itjen Juni 2012 sd. saat ini

7. Pendidikan : S.2 (ADM PUBLIK / LAN JAKARTA)

Proses yang integral pada tindakan/kegiatan yang dila kukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan

Proses yang integral pada tindakan/kegiatan yang dila kukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan

SPIPP 60/

2008

PERAN

PIMPIN AN DLM MR

1.Pimpinan Melakukan Analisis menyeluruh terhadap pengaruh risiko

2.Pimpinan Merumuskan pendekatan dalam mengelola dan mengendalikan risiko berdasarkan berapa banyak risiko yang dapat diterima

1.Pimpinan Melakukan Analisis menyeluruh terhadap pengaruh risiko

2.Pimpinan Merumuskan pendekatan dalam mengelola dan mengendalikan risiko berdasarkan berapa banyak risiko yang dapat diterima

Menginstruksikan : Menginstruksikan : Para Pejabat Es. l, Kepala Balai dan Kasatker untuk

menerapkan PP 60/2008

Ketiga : Menerapkan Manajemen Risiko melalui Proses Penetapan Konteks, Identifikasi Risiko, Analisis Risiko, Eval Risiko, Penangan Risiko, Mo nitoring & Peninjauan Komunikasi/Konsultansi

Kelima : Khusus kpd Irjen melakukan pendam pingan dan pengawasan terhadap penerapan SPIP dilingkungan Kementerian PU

Pola Pikir Manajemen Risiko

SPIP PP No. 60 Thn 2008

Pasal 11 b

SPIP PP No. 60 Thn 2008

Pasal 11 b

UNSUR2 SPIP1. Lingkungan

Pengendalian/82.Penilaian Risiko/2

3.Kegiatan Pengendalian/11

4.Informasi &Komu/25.Pemantauan

Pengendalian/3

UNSUR2 SPIP1. Lingkungan

Pengendalian/82.Penilaian Risiko/2

3.Kegiatan Pengendalian/11

4.Informasi &Komu/25.Pemantauan

Pengendalian/3

Inmen PUNo. 02/IN/M/2011

Diktum 1 dan 3

Penetapan Konteks

IdentifikasiIdentifikasi

PemantauanPemantauan

InformasiInformasi

Penanganan

Evaluasi

Analisis

Langkah MR1.Maping Risiko

● SDM●

Keuangan● BMN●

Kontrak Fisik/ Konsultan

● SPP/SPM/SP2D

● OE●

Fisik/Kualitas

2. Tetapkan Risiko yang Paling Tinggi

Langkah MR1.Maping Risiko

● SDM●

Keuangan● BMN●

Kontrak Fisik/ Konsultan

● SPP/SPM/SP2D

● OE●

Fisik/Kualitas

2. Tetapkan Risiko yang Paling Tinggi

PARA KASATKER PARA KASATKER Peran APIP yang efektif Memberikan peringatan dini dan

meningkatkan efektifitas

Manajemen Risiko

Peran APIP yang efektif Memberikan peringatan dini dan

meningkatkan efektifitas

Manajemen Risiko

Efektifatas & Efisiensi Operasional

Pengamanan asetPelaporan Keu

Ketaatan

Efektifatas & Efisiensi Operasional

Pengamanan asetPelaporan Keu

Ketaatan

R I S I K OR I S I K O

INTERNAL DAN

EXTERNAL

INTERNAL DAN

EXTERNAL

PERISTIWAPENYEBABDAMPAK

PERISTIWAPENYEBABDAMPAK

(Level > ST, T, S, R)(Respont - kemg

- dampak, bagi, hindari, terima)

(Level > ST, T, S, R)(Respont - kemg

- dampak, bagi, hindari, terima)

LINGKUNGAN PENGENDALIAN

SPIPP

LINGKUNGANPENGENDALIAN

(8 UNSUR)

Penegakan Integritas & EtikaKomitment terhadap

KompetensiKepemimpinan yang kondosifOrganisasi sesuai kebutuhanPendelegasian wewenang & tanggung jawab yang tepat

Kebijakan yang sehat tentang pembinaan SDM

Peran APIP yang efektifHubungan kerja yang baik

PENILAIAN RISIKO

SPIP

PENILAIAN RISIKO(2 UNSUR)

Identifikasi Risiko

Analisis Risiko

KEGIATAN PENGENDALIAN

SPIP

Kegiatan Pengendali

an(11 UNSUR)

Reviu atas kinerja instansi penerintahPembinaan Sumber Daya ManusiaPengendalian Pengelolaan Sistem

InformasiPengendalian Fisik atas aset

Penetapan & Reviu Indikator & Ukuran Kinerja

Pemisahan FungsiOtorisasi Transaksi dan kejadian penting

Pencatatan yang akurat dan tepat waktu

Pembatasan akses atas sumber dayaAkuntabilitas terhadap sumber daya

Dokumentasi atas Sistem Pengendalian Intern

INFORMASI DAN KOMUNIKASI DAN PEMANTAUAN PENGENDALIAN

INTERN

SPIP

INFORMASI DAN

KOMUNIKASI(2 UNSUR)

SARANA KOMUNIKASIMANAJEMEN SIS TEM

INFORMASI

PEMANTAUAN

PENGENDALIAN INTERN

(3 UNSUR)

PEMANTAUAN BERKE LANJUTAN

EVALUASI TERPISAHTINDAK LANJUT

MAPING PROGRAM DAN KEGIATAN

PROGRAM DAN KEGIATANSET DITJEN DIT BINA

PRODIT PNG

KIMDIT PBL DIT PAM DIT PLP

SDMKEUANGAN

BMNKONTRAK

TUAL KONSULTA

NPNBP

SDMKEUANGAN

SUN ANGGARAN

BMNKONTRAK

TUAL KONSULTA

N

SDMKEUANGAN

BMNKONTRAK

TUAL KONSULTA

NBA SERAH TERIMA

ASET

SDMKEUANGAN

BMNKONTRAK

TUAL KONSULTA

NBA SERAH TERIMA

ASET

SDMKEUANGAN

BMNKONTRAK

TUAL KONSULTA

NBA SERAH TERIMA

ASET

SDMKEUANGAN

BMNKONTRAK

TUAL KONSULTA

NBA SERAH TERIMA

ASET

MAPING RESIKO

RESIKO TUSI DAN KEGIATAN DIPA STATUS RISIKO

1 4

Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an Pendapatan

1.PNBP tidak diterima tepat waktu, kurang pungut dan belum disetor serta pengelolaan dan penata usahaan PNBP tidak tertib.2.Pendapatan Jasa Giro dari Rekening Bendahara di kenakan Pajak Penghasilan 3.Aset Tanah dimanfaatkan Pihak lll tanpa dikenakan sewa selama 8 Tahun, kewajiban PBB minimal 9 Tahun belum dibayar dan Hasil Penjualan Aset Tetap berupa kendaraan bermotor tidak disetor ke Kas Negara

Sangat Tinggi

Rendah

Tinggi

FORMULIR STATUS RISIKOSTATUS RISIKO

Departemen/Direktorat ….

Visi : Misi : Tujuan :

No. Risiko Kemungkinan Dampak

Status % Kategori % Kategori

Disusun oleh :

Direviu oleh :

1. PNBP tidak diterima tepat waktu, kurang pungut dan belum disetor serta pengelolaan dan penata usahaan PNBP tidak tertib

Sangat tinggi

75 95 Dal was prioritas

Sangat tinggi

MAPING RESIKO


1 4

Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an Belanja 1. Terdapat kelebihan bayar biaya SPPD & kelebihan

bayar atas 10 paket pengadaan Barang dan Jasa 2. Penyelesaian 8 pkt pek terlambat belum dikenakan

denda dan pembayaran pek 100% tidak sesuai ket3. Terdapat 2 paket pek mengalami kerusakan 4. Pelak 5 pkt pek berpotensi tdk dpt diselesaikan te

pat waktu & Biaya atas penanganan mendesak per baikan Jembatan Kapuas I Pontianak belum diganti

5. Terdapat kekurangan perhitungan PPh Jaskon & pembe banan PPh kegiatan pengadaan Mobil OP tdk sesuai ketentuan

Tinggi

Tinggi

SedangSedang

Tinggi

MAPING RESIKO


1 4

Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an

Aset Lancar dan Aset Tetap1. Penatausahaan Kas Tidak Sesuai Keten Yang Berlaku 2. Kemen PU blm melaksanakan proses Hibah BMN

dari Dana Dekon & TP, Proses Hibah Aset Tetap blm sesuai ketentuan

3. Penatausahaan Aset BRN belum sesuai ketentuan4. BMN Hilang belum ditetapkan pengenaan Ganti

kerugian & Sertifikat Tanah Hilang5. Aset Tetap tercantum dalam Neraca dan belum

melalui proses Inventarisasi

SedangTinggi

SedangTinggi

Tinggi

MAPING RESIKO


1 4

Sistim Pengendalian Intern

1.Pengelolaan PNBP dari Sewa Beli RNG III Belum Optimal, Belanja Hibah LN belum dilaksanakan dengan tertib dan Penyisihan Piutang tak tertagih tidak optimal2.Perbedaan Hasil Rekonsiliasi LRA pendapatan belum dapat ditelusuri3.Pengelompokan Jenis Belanja pada saat penganggar an tidak sesuai kegiatan pelaksanaan belanja4.Penatausahaan Kas tidak menunjukkan kondisi yang sebenarnya, termasuk barang persediaan belum tertib

Sangat Tinggi

Sangat Tinggi

Sedabg

Sangat Tinggi

MAPING RESIKO


1 4


5. Terdapat Aset Tetap tidak diketahui keberadaannya dan Aset Tetap Minimal yang tercantum dalam Neraca per 31-12-2013 belum melalui proses IP 6. Penyaluran Hibah Aset Tetap berlarut-larut 7. Penerapan Aplikasi Penyusutan belum sesuai dengan ketentuan SAP yang berlaku8. Penatausahaan Aset belum tertib termasuk aset Tanah tidak tertib dan penyajian ATL belum tepat9. Pencatatan Aset Intrakomptabel dan Ekstrakompta bel belum tepat

Sangat Tinggi

TinggiSedang

Tinggi

Sedang

MAPING RESIKO


1 4


10. Aset Peralatan & Mesin, Gedung & Bangunan belum menggambarkan kondisi yang sebenarnya terma suk Aset Tetap dengan kondisi RB (setelah & sebe lum penyusutan) masih tercatat dalam Simak BMN11. Kebijakan Akuntansi atas Aset Hasil Penanganan Jalan Strategis Nasional dengan Sumber Dana dari APBN belum diatur12. Pencatatan dan Pelaporan ATL tidak sesuai ketentu an & Pencatatan Atas ATR Jln & Jntn belum tepat13. Penyajian ATB belum dapat ditelusuri keberadaan nya dan belum tepat

Sedang

Sedang

Tinggi

Tinggi

MAPING RESIKO


1 4

Kepatuhan terhadap Peraturan Per UU an Penunjukan pejabat yang tidak mempunyai kompeten si (Struktural, Satker, PPK, Penguji SPM, Bendahara, Staf dan Waslap)

Perlakuan kepada staf tidak adil dan bijaksana (adanya staf yang diperlakukan anak emas dlsbnya)

Pendelegasian wewenang yang tidak tepat (penunjuk an pejabat untuk pelimpahan wewenang dan tanggung jawab yang tidak mempunyai integritas dan Etika)

Pembinaan SDM yang tidak sehat (penunjukan peserta kursus / diklat tidak tepat)

Tinggi

Sedang

Sedang

Tinggi

MAPING RESIKO


1 4

SPI

OE di mark up dan Volume dikurangi

Kualitas pekerjaan tidak sesuai spesifikasi teknis

Penerbitan SPP LS terlambat dan Penerimaan pajak tidak disetor tepat waktu

Pengawas Lapangan/konsultan tidak ditempat

Pekerjaan terlambat tidak denda dan Progres fisik dan keuangan di mark up

Sangat Tinggi

Sangat Tinggi

Tinggi

Tinggi

Sangat Tinggi

MAMPING MANAJEMEN RISIKO

20

NO

PROSES PENETAPAN

KONTENS

IDENTIFIKASI RESIKO

ANALISIS RISIKO

EVALUASI RISIKO

PENANGA NAN

RISIKO

MONITO DAN

PENINJAUAN

KOMUNI KASI &

KONSUL TASI

1 2 3 4 5 6 7 8

1, Penyusunan lap keu tidak sesuai SAP

Penunjukan petugas SAI/ Simak BMN tidak tepat

Kasatker tdk mengecek lap keu setiap semesteran (astek)

Lap Keu tdk baik benar dan akurat implikasi ;Penggolong an aset tdk tepatSalah sajiPemberian NUP tdk ter tib

Kriteria dan persyaratan penunjukan petugas SAI Simak BMN

Kursus

Penggantian petugas SAI dan Simak BMN

Pengecekan setiap semes teran

Rapat koordi nasi setiap akhir bulan


21

NO

PROSES PENETAPAN

KONTENS

IDENTIFIKASI RESIKO

ANALISIS RISIKO

EVALUASI RISIKO

PENANGA NAN

RISIKO

MONITO DAN

PENINJAUAN

KOMUNI KASI &

KONSUL TASI

1 2 3 4 5 6 7 8

2. Penyelesaian TL temuan terlambat

Tidak ada petugas khusus yang mnenangani TLTemuannya material sehing ga memerlukan waktu Nilai temuan kebocoran / ke borosan besar memerlukan perhitungan kembali

Selama tidak ada petugas yang menangani penyelesai an tl pasti terlambat

Perlu kriteria petugas yang menangani

Penggantian petugas dan penambah an petugas

Pemantauan setiap bulan

Rapat bulanan monev tl


22

NO

PROSES PENETAPAN

KONTENS

IDENTIFIKASI RESIKO

ANALISIS RISIKO

EVALUASI RISIKO

PENANGA NAN

RISIKO

MONITO DAN

PENINJAUAN

KOMUNI KASI &

KONSUL TASI

1 2 3 4 5 6 7 8

1.

2.

PNBP tidak diterima tepat waktu, kurang pungut dan belum disetor

Pengelolaan PNBP Sewa Beli RNG III Be lum Optimal, Belan ja Hibah LN belum dilaksanakan dngan tertib dan Penyisih an Piutang tak terta gih tidak optimal

Petugas tidak punya kompe tensi dan was kat lemah

Data Base per organ sewa be li RNG lll blm ada/lengkapPetugas Hibah LN dan Piutang tak tertagih tdk menjalankan tugasnya

Pengelolaan & Penatausa haan PNBP ti dak tertib

Belum dapat diketahui sisa piutangTermasuk piutang tak tertagih

Perlu ada SOP ttg PNBP

Perlu data base dan rekon dengan KPKN

Evaluasi atas SDM

Pendataan para penye wa RNG lll

Tiap bulan

Rekonsialisasi Tiap bulan

Rapat Koordinasi

Rapat koordi nasi


23

NO

PROSES PENETAPAN

KONTENS

IDENTIFIKASI RESIKO

ANALISIS RISIKO

EVALUASI RISIKO

PENANGA NAN

RISIKO

MONITO DAN

PENINJAUAN

KOMUNI KASI &

KONSUL TASI

1 2 3 4 5 6 7 8

3

4

Perbedaan Hasil Rekonsiliasi LRA pendapatan belum dapat ditelusuri

Penatausahaan Kas tidak menunjukkan kondisi yang sebenarnya, termasuk barang persediaan belum tertib

Petugas tidak punya kompe tensi dan rekon siliasi tdk rutin

Bendahara tdk mengecek si lang BKU, KAS, Bank dan stock opnamePetugas tdk me laksanakan In Men PU No.05/ IN/M/2011

Pendapatan belum dapat ditelusuri

Selisih kas termasuk barang per sediaan (+/-) dan kebera daannya ti dak diketa hui

Sumber dok pendapatan untuk ditelu suri dan jadual rekon

Pemeriksaan kas 3 bulan an termasuk barang per sediaan

Pendataan dok sumber dan jadual rekon dibuat

Atlas benda melakukan sidak/opna me 3 bulan an termasuk barang per sediaan

Setiap bulan

Setiap bulan

Rapat triwu lanan

Rapat triwu lanan


24

NO

PROSES PENETAPAN

KONTENS

IDENTIFIKASI RESIKO

ANALISIS RISIKO

EVALUASI RISIKO

PENANGA NAN

RISIKO

MONITO DAN

PENINJAUAN

KOMUNI KASI &

KONSUL TASI

1 2 3 4 5 6 7 8

5

6

Terdapat Aset Tetap tidak diketahui keberadaannya dan Aset Tetap Minimal yang tercantum dalam Neraca per 31-12-2013 belum melalui proses IP

OE di mark up dan Volume dikurangi

Petugas tidak melaksanakan tugasnya dan tidak melaku kan pengecek an fisik serta ti dak melakukan IP

OE dibuat bukan oleh PPKdan pengawas lapangan tidak berada dila pangan serta PPK tidak ke lokasi

Nilai BMN tidak riel

Kemahalan harga dan kualitas pek tdk sesuai spesifikasi teknis/umur rencana

Sumber dok BMN aset te tapi untuk di telusuri

Penyusunan OE mengacu harga psr, ktrk terdekat inflasi harga gub dan jadual kelo kasi

Pendataan dok sumber

Atlas PPK melakukan waskat atas proses PBJ sesuai KMK No.190/KMK /M/2012

Setiap bulan

Setiap paket dan bulanan

Rapat koordi nasi

Rapat koordi nasi


25

NO

PROSES PENETAPAN

KONTENS

IDENTIFIKASI RESIKO

ANALISIS RISIKO

EVALUASI RISIKO

PENANGA NAN

RISIKO

MONITO DAN

PENINJAUAN

KOMUNI KASI &

KONSUL TASI

1 2 3 4 5 6 7 8

7

8

Kualitas pekerjaan tidak sesuai spesifikasi teknis

Pekerjaan terlambat tidak denda dan Progres fisik dan keuangan di mark up

Pengawas Lap/ Konsultan was tidak ditempat dan tidak punya kompe tensi

Penguji SPM tidak cermat dan teliti dan PPK tidak mela kukan penge cekan dilapang an

Umur teknis pekerjaan tidak sesuai renncana

Nilai peman faatan ter tunda, nega ra dirugikan atas Pn dan progres tdk sesuai aktual

Sumber ke beradaan konsultan/ Waslap dan tanggung jawab

Sumber dok penyebab keterlambatan dan pro gres keu/fi sik di mark up

Pendataan absensi kebe radaan was lap/konsul tan was dan lap yang dibuat

Pendataan / evaluasi pe nyebab ke terlambatanTermasuk progres keu fisik di mark up



Rapat koordi nasi

Rapat koordi nasi

SUMBER RISIKO (pasal 16 huruf b)

TAHAPAN PENILAIAN RISIKO (PP 60/2008)

• Tujuan IP

• Tujuan tingkat kegiatan

• Sumber risiko internal & eksternal

• Pengaruh/ dampak risiko thd pencapaian tujuan

manajemen risiko batam blkppn srby juni 2014

Documents