filestatistik lembaga keuangan 2010 iii kata pengantar publikasi statistik lembaga keuangan 2010 ini...

BADAN PUSAT STATISTIKBADAN PUSAT STATISTIK

https:

//www.b

ps.go.id

Statistik Lembaga Keuangan 2010 iii

KATA PENGANTAR

Publikasi Statistik Lembaga Keuangan 2010 ini merupakan publikasi tahunan

Badan Pusat Statistik Republik Indonesia (BPS RI) yang memuat data hasil Survei

Lembaga Keuangan yang dilaksanakan oleh BPS RI pada pertengahan tahun 2010.

Survei Lembaga Keuangan mencakup delapan jenis kegiatan lembaga keuangan,

yaitu perbankan konvensional, perbankan syariah, perusahaan pembiayaan dan

modal ventura, perasuransian, dana pensiun, pegadaian, perusahaan pedagang

valuta asing, dan koperasi simpan pinjam. Survei Lembaga Keuangan 2010

dilaksanakan di seluruh provinsi di Indonesia.

Kami menyadari bahwa publikasi Statistik Lembaga Keuangan 2010 ini masih

banyak kekurangan, untuk itu kritik dan saran yang membangun dari seluruh

pemangku kepentingan sangat diharapkan untuk penyempurnaan publikasi di masa

yang akan datang.

Kepada semua pihak, termasuk pengelola perusahaan lembaga keuangan

yang telah bersedia memberikan respon dan mengisi kuesioner dengan baik dan

cepat diucapkan terima kasih.

Jakarta, Juli 2011 Kepala Badan Pusat Statistik

Rusman Heriawan

https:

//www.b

ps.go.id

iv Statistik Lembaga Keuangan 2010

https:

//www.b

ps.go.id

Statistik Lembaga Keuangan 2010 v

DAFTAR ISI

Halaman

KATA PENGANTAR ........................................................................................................... iii

DAFTAR ISI .......................................................................................................................... v

DAFTAR TABEL ................................................................................................................ vii

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................................... xiii

I. PENDAHULUAN ........................................................................................................ 1

1.1 Latar Belakang ....................................................................................................... 1

1.2 Tujuan .................................................................................................................... 3

1.3 Ruang Lingkup ....................................................................................................... 4

II. METODOLOGI SURVEI ............................................................................................. 5

2.1 Metodologi Sampling .............................................................................................. 5

2.2 Jenis Dokumen yang Digunakan ............................................................................ 6

2.3 Teknik Pencacahan ................................................................................................ 6

III. KONSEP DEFINISI .................................................................................................... 7

3.1 Bank Konvensional ................................................................................................ 7

3.2 Perbankan Syariah ................................................................................................. 8

3.3 Perusahaan Pembiayaan ......................................................................................10

3.4 Asuransi ................................................................................................................12

3.5 Dana Pensiun .......................................................................................................15

3.6 Pegadaian .............................................................................................................17

3.7 Pedagang Valuta Asing .........................................................................................18

3.8 Koperasi Simpan Pinjam .......................................................................................18

IV. EVALUASI HASIL .................................................................................................... 19

4.1 Perbankan Konvensional ......................................................................................19

4.2 Perbankan Syariah ................................................................................................65

4.3 Pembiayaan dan Modal Ventura ...........................................................................84

4.4 Asuransi .............................................................................................................. 105

4.5 Dana Pensiun ..................................................................................................... 130

4.6 Pegadaian ........................................................................................................... 139

4.7 Pedagang Valuta Asing ....................................................................................... 148

4.8 Koperasi Simpan Pinjam ..................................................................................... 157

https:

//www.b

ps.go.id

vi Statistik Lembaga Keuangan 2010

https:

//www.b

ps.go.id

Statistik Lembaga Keuangan 2010 vii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Suku Bunga Tabungan Rupiah Menurut Kelompok Bank (persen), 2008-2009 ... 21

Tabel 1.2 Suku Bunga Deposito Berjangka Rupiah Menurut Kelompok Bank (persen),

2008-2009 ...........................................................................................................22

Tabel 1.3 Suku Bunga Pinjaman Rupiah yang Diberikan Menurut Kelompok Bank (persen),

2008-2009 ...........................................................................................................23

Tabel 1.4 Rata-Rata Jumlah Nasabah Menurut Jenis BPR, 2009 .......................................24

Tabel 1.5 Rata-Rata Nilai Tabungan, Deposito, dan Pinjaman Menurut Jenis BPR

(juta rupiah), 2009 ...............................................................................................24

Tabel 1.6 Rata-Rata Jumlah Debitur Menurut Tujuan Penggunaan Pinjaman dan

Jenis BPR, 2009 ..................................................................................................26

Tabel 1.7 Rata-Rata Nilai Pinjaman Debitur Menurut Tujuan Penggunaan dan

Jenis BPR (juta rupiah), 2009 ..............................................................................26

Tabel 1.8 Rata-Rata Jumlah Pekerja BPR Menurut Status Pekerja, Jenis Kelamin,

Jenjang Pendidikan yang Ditamatkan, dan Jenis BPR, 2009 ...............................27

Tabel 1.9 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja BPR Menurut Status Pekerja dan Jenis BPR

(juta rupiah), 2009 ...............................................................................................29

Tabel 1.10 Rata-Rata Rasio BOPO Berdasarkan Jenis Bank Umum (persen), 2008-2009 .31

Tabel 1.11 Rata-Rata Rasio ROA Berdasarkan Jenis Bank Umum (persen), 2008-2009 ....31

Tabel 1.12 Rata-Rata Rasio ROE Berdasarkan Jenis Bank Umum (persen), 2008-2009 ....33

Tabel 1.13 Rata-Rata Rasio NIM Berdasarkan Jenis Bank Umum (persen), 2008-2009 .....33

Tabel 1.14 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Persero (juta rupiah), 2008-2009 ........35

Tabel 1.15 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Umum Swasta Nasional Devisa

(juta rupiah), 2008-2009 ....................................................................................36

Tabel 1.16 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Umum Swasta Nasional

Non-Devisa (juta rupiah), 2008-2009 .................................................................37

Tabel 1.17 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Pembangunan Daerah (juta rupiah),

2008-2009 .........................................................................................................38

Tabel 1.18 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Campuran (juta rupiah), 2008-2009 ....39

Tabel 1.19 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Asing (juta rupiah), 2008-2009............40

Tabel 1.20 Rata-Rata Neraca Bank Persero (juta rupiah), 2008-2009 .................................43

https:

//www.b

ps.go.id

viii Statistik Lembaga Keuangan 2010

Tabel 1.21 Rata-Rata Neraca Bank Umum Swasta Nasional Devisa (juta rupiah),

2008-2009 .........................................................................................................44

Tabel 1.22 Rata-Rata Neraca Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa (juta rupiah),

2008-2009 .........................................................................................................45

Tabel 1.23 Rata-Rata Neraca Bank Pembangunan Daerah (juta rupiah), 2008-2009..........46

Tabel 1.24 Rata-Rata Neraca Bank Campuran (juta rupiah), 2008-2009 .............................47

Tabel 1.25 Rata-Rata Neraca Bank Asing (juta rupiah), 2008-2009 ....................................48

Tabel 1.26 Rata-Rata Rasio BOPO Berdasarkan Jenis BPR (persen), 2008-2009 .............49

Tabel 1.27 Rata-Rata Rasio ROA Berdasarkan Jenis BPR (persen), 2008-2009 ................50

Tabel 1.28 Rata-Rata Rasio ROE Berdasarkan Jenis BPR (persen), 2008-2009 ................51

Tabel 1.29 Rata-Rata Rasio NIM Berdasarkan Jenis BPR (persen), 2008-2009 .................51

Tabel 1.30 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi BPR Pakto 27 (juta rupiah), 2008-2009 .......53

Tabel 1.31 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi BPR Eks LDKP (juta rupiah), 2008-2009 .....54

Tabel 1.32 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi BPR Bank Pasar (juta rupiah), 2008-2009 ...55

Tabel 1.33 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi BPR LDKP (juta rupiah), 2008-2009 ............56

Tabel 1.34 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi BPR Bank Desa (juta rupiah), 2008-2009 ....57

Tabel 1.35 Rata-Rata Neraca BPR Pakto 27 (juta rupiah), 2008-2009 ................................60

Tabel 1.36 Rata-Rata Neraca BPR Eks LDKP (juta rupiah), 2008-2009 ..............................61

Tabel 1.37 Rata-Rata Neraca BPR Bank Pasar (juta rupiah), 2008-2009 ............................62

Tabel 1.38 Rata-Rata Neraca BPR LDKP (juta rupiah), 2008-2009 .....................................63

Tabel 1.39 Rata-Rata Neraca BPR Bank Desa Tahun (juta rupiah), 2008-2009 ..................64

Tabel 2.1 Rata-Rata Jenis Produk Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah

(miliar rupiah), 2008-2009 ....................................................................................66

Tabel 2.2 Rata-Rata Jenis Produk Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, 2009 ......................68

Tabel 2.3 Rata-Rata Jenis Produk Baitul Maal Wattamwil (BMT), Tahun 2009 ...................68

Tabel 2.4 Rata-Rata Jumlah Pekerja pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

Menurut Jenis Kelamin dan Tingkat Pendidikan, 2009.........................................71

Tabel 2.5 Rata-Rata Jumlah Pekerja pada Baitul Maal Wattamwil


Tabel 2.6 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

(rupiah), 2009 ......................................................................................................72

Tabel 2.7 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja pada Baitul Maal Wattamwil (rupiah), 2009 .........72

Tabel 2.8 Rasio Keuangan Bank Umum Syariah (persen), 2008-2009 ................................73

https:

//www.b

ps.go.id

Statistik Lembaga Keuangan 2010 ix

Tabel 2.9 Rasio Keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (persen), 2008-2009...........74

Tabel 2.10 Rasio Keuangan Baitul Maal Wattamwil (persen), 2008-2009 ...........................75

Tabel 2.11 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Umum Syariah (juta rupiah),

2008-2009 .........................................................................................................77

Tabel 2.12 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

(juta rupiah), 2008-2009 ....................................................................................78

Tabel 2.13 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Baitul Maal Wattamwil (juta rupiah),

2008–2009 .......................................................................................................79

Tabel 2.14 Rata-Rata Neraca Bank Umum Syariah (juta rupiah), 2008-2009 ......................81

Tabel 2.15 Rata-Rata Neraca Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (juta rupiah),

2008-2009 .........................................................................................................82

Tabel 2.16 Rata-Rata Neraca Baitul Maal Wattamwil (juta rupiah), 2008-2009 ...................83

Tabel 3.1 Rata-Rata Jumlah Perusahaan Pasangan Usaha (PPU)

Menurut Jenis Pembiayaan dan Nilai Penyertaan Modal, 2009 ...........................87

Tabel 3.2 Rata-Rata Jumlah Perusahaan Pasangan Usaha (PPU)

Menurut Sektor Ekonomi dan Nilai Penyertaan Modal, 2009 ...............................88

Tabel 3.3 Rata-Rata Indikator Kegiatan Perusahaan Pembiayaan Sewa Guna Usaha,

2009 ....................................................................................................................91

Tabel 3.4 Rata-Rata Indikator Kegiatan Perusahaan Pembiayaan Anjak Piutang

dan Pembiayaan Konsumen, 2009 ......................................................................92

Tabel 3.5 Rata-Rata Jumlah Pekerja Perusahaan Modal Ventura


Tabel 3.6 Rata-Rata Jumlah Pekerja Perusahaan Modal Ventura

Menurut Jenis kelamin dan Tingkat Pendidikan, 2009 .........................................94

Tabel 3.7 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja Perusahaan Modal Ventura (rupiah), 2009 ..........95

Tabel 3.8 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja Perusahaan Pembiayaan (rupiah), 2009 .............95

Tabel 3.9 Rata-Rata Rasio Keuangan Perusahaan Pembiayaan dan Modal Ventura

(persen), 2008–2009 ...........................................................................................96

Tabel 3.10 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Perusahaan Modal Ventura (juta rupiah),

2008-2009 .........................................................................................................99

Tabel 3.11 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Perusahaan Pembiayaan (juta rupiah),

2008-2009 ....................................................................................................... 100

Tabel 3.12 Rata-Rata Neraca Perusahaan Modal Ventura (juta rupiah), 2008-2009 ......... 103

https:

//www.b

ps.go.id

x Statistik Lembaga Keuangan 2010

Tabel 3.13 Rata-Rata Neraca Perusahaan Pembiayaan (juta rupiah), 2008-2009 ............ 104

Tabel 4.1 Pertumbuhan Perusahaan Perasuransian di Seluruh Indonesia, 2006-2009 ..... 106

Tabel 4.2 Rata-Rata Laba Rugi Usaha Asuransi Kerugian (juta rupiah), 2008-2009 ......... 110

Tabel 4.3 Rata-Rata Neraca Aktiva Usaha Asuransi Kerugian (juta rupiah), 2008-2009 ... 111

Tabel 4.4 Rata-Rata Neraca Pasiva Usaha Asuransi Kerugian (juta rupiah), 2008-2009 .. 112

Tabel 4.5 Rata-Rata Banyaknya Tertanggung dan Nilai Tertanggung

Sektor Usaha Asuransi Jiwa Menurut Jenis Penutupan, 2009 ........................... 113

Tabel 4.6 Rata-Rata Banyaknya Pengurangan Tertanggung, Nilai Klaim

Sektor Usaha Asuransi Jiwa Menurut Jenis Pengurangan, 2009 ....................... 114

Tabel 4.7 Rata-Rata Laba Rugi Usaha Asuransi Jiwa (juta rupiah), 2008-2009 ................ 115

Tabel 4.8 Rata-Rata Neraca Aktiva Usaha Asuransi Jiwa (juta rupiah), 2008-2009 .......... 116

Tabel 4.9 Rata-Rata Neraca Pasiva Usaha Asuransi Jiwa (juta rupiah), 2008-2009 ......... 117

Tabel 4.10 Rata-Rata Laba Rugi Program Asuransi Sosial dan Jaminan

Sosial Tenaga Kerja (juta rupiah), 2008-2009 .................................................. 119

Tabel 4.11 Rata-Rata Neraca Aktiva Program Asuransi Sosial dan Jaminan

Sosial Tenaga Kerja (juta rupiah), 2008-2009 .................................................. 120

Tabel 4.12 Rata-Rata Neraca Pasiva Program Asuransi Sosial dan Jaminan Sosial

Tenaga Kerja (juta rupiah), 2008-2009 ............................................................ 121

Tabel 4.13 Rata-Rata Laba Rugi Program Asuransi PNS-TNI/POLRI (juta rupiah),

2008-2009 ....................................................................................................... 122

Tabel 4.14 Rata-Rata Neraca Aktiva Program Asuransi PNS-TNI/POLRI (juta rupiah),

2008-2009 ....................................................................................................... 123

Tabel 4.15 Rata-Rata Neraca Pasiva Program Asuransi PNS-TNI/POLRI (juta rupiah),

2008-2009 ....................................................................................................... 124

Tabel 4.16 Rata-Rata Premi dan Komisi Melalui Pialang Asuransi

Menurut Jenis Penutupan (juta rupiah), 2009 .................................................. 125

Tabel 4.17 Rata-Rata Premi dan Komisi Melalui Pialang Reasuransi

Menurut Jenis Penutupan (juta rupiah), 2009 .................................................. 126

Tabel 4.18 Rata-Rata Laba Rugi Usaha Pialang Asuransi (juta rupiah), 2008-2009 .......... 127

Tabel 4.19 Rata-Rata Laba Rugi Usaha Pialang Reasuransi (juta rupiah), 2008-2009 ...... 127

Tabel 4.20 Rata-Rata Neraca Usaha Pialang Asuransi (ribu rupiah), 2008-2009 .............. 128

Tabel 4.21 Rata-Rata Neraca Usaha Pialang Reasuransi (ribu rupiah), 2008-2009 .......... 129

Tabel 5.1 Pertumbuhan Jumlah Perusahaan Dana Pensiun, 2005-2009........................... 130

https:

//www.b

ps.go.id

Statistik Lembaga Keuangan 2010 xi

Tabel 5.2 Pertumbuhan Peserta Dana Pensiun, 2009 ....................................................... 131

Tabel 5.3 Rata-Rata Aktiva Bersih Perusahaan DPLK (juta rupiah), 2008-2009 ................ 133

Tabel 5.4 Rata-Rata Aktiva Bersih Perusahaan DPPK-PPMP (juta rupiah), 2008-2009 .... 134

Tabel 5.5 Rata-Rata Aktiva Bersih Perusahaan DPPK-PPIP (juta rupiah), 2008-2009 ...... 135

Tabel 5.6 Rata-Rata Neraca Perusahaan DPLK (juta rupiah), 2008-2009 ......................... 136

Tabel 5.7 Rata-Rata Neraca Perusahaan DPPK-PPMP (juta rupiah), 2008-2009 ............ 137

Tabel 5.8 Rata-Rata Neraca Perusahaan DPPK-PPIP (juta rupiah), 2008-2009 .............. 138

Tabel 6.1 Klasifikasi Pinjaman yang Diberikan Perum Pegadaian ..................................... 140

Tabel 6.2 Rata-Rata Nilai Pinjaman yang Diberikan, Nilai Sisa Pinjaman yang

Belum Dibayar Menurut Golongan Perum Pegadaian (juta rupiah), 2009 .......... 141

Tabel 6.3 Rata-Rata Pekerja Tetap dan Pekerja Kontrak Perum Pegadaian

Menurut Jenjang Pendidikan yang Ditamatkan, 2009 ........................................ 143

Tabel 6.4 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja Tetap dan Pekerja Kontrak Perum Pegadaian

(rupiah), 2009 .................................................................................................... 143

Tabel 6.5 Rata-Rata Laporan Laba Rugi Perum Pegadaian (juta rupiah), 2008-2009 ....... 145

Tabel 6.6 Rata-Rata Aktiva Perum Pegadaian (juta rupiah), 2008-2009............................ 146

Tabel 6.7 Rata-Rata Pasiva Perum Pegadaian (juta rupiah), 2008-2009........................... 147

Tabel 7.1 Rata-Rata Volume dan Nilai Transaksi Valas pada Perusahaan Pedagang

Valuta Asing Menurut Jenis Valas, 2009 ........................................................... 149

Tabel 7.2 Rata-Rata Jumlah Pekerja Perusahaan Pedagang Valuta Asing

Menurut Pendidikan dan Status Pekerja, 2009 .................................................. 151

Tabel 7.3 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja Perusahaan Pedagang Valuta Asing 2009 ........ 152

Tabel 7.4 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Perusahaan Pedagang Valuta Asing,

(juta rupiah), 2008-2009 .................................................................................. 155

Tabel 7.5 Rata-Rata Neraca Perusahaan Pedagang Valuta Asing (juta rupiah),

Per 31 Desember 2008-2009 ............................................................................. 156

Tabel 8.1 Rasio Keuangan Koperasi Simpan Pinjam (persen), 2008-2009 ....................... 158

Tabel 8.2 Rata-Rata Laporan Laba Rugi per Koperasi Simpan Pinjam (juta rupiah),

2008-2009 ......................................................................................................... 160

Tabel 8.3 Rata-Rata Neraca per Koperasi Simpan Pinjam (juta tahun), 2008-2009 .......... 161

https:

//www.b

ps.go.id

xii Statistik Lembaga Keuangan 2010

https:

//www.b

ps.go.id

Statistik Lembaga Keuangan 2010 xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 1.1 Rata-Rata Jumlah Nasabah Menurut Jenis BPR, 2009 ...................................24

Gambar 1.2 Rata-Rata Jumlah Pekerja BPR Berdasarkan Tingkat Pendidikan, 2009 .........28

Gambar 1.3 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Umum, 2008-2009 ............................34

Gambar 1.4 Rata-Rata Total Aset Bank Umum, 2008-2009 ................................................41

Gambar 1.5 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Perkreditan Rakyat, 2008-2009 ........52

Gambar 1.6 Rata-Rata Total Aset Bank Perkreditan Rakyat, 2008-2009 ............................58

Gambar 2.1 Persentase Pekerja Berdasarkan Jenjang Pendidikan, 2009 ...........................69

Gambar 2.2 Persentase Pekerja Berdasarkan Satus Pekerja, 2009 ....................................70

Gambar 2.3 Rata-Rata Laba Rugi Bank Umum Syariah, Bank Pembiayaan Rakyat

Syariah, dan Baitul Maal Wattamwil, 2008-2009 ..............................................75

Gambar 2.4 Rata-Rata Total Aset Bank Umum Syariah, Bank Pembiayaan Rakyat

Syariah dan Baitul Maal Wattamwil, 2008-2009 ...............................................80

Gambar 3.1 Jumlah Perusahaan Pasangan Usaha (PPU), 2008-2009 ...............................87

Gambar 3.2 Persentase PPU Berdasarkan Sektor Ekonomi, 2009 .....................................88

Gambar 3.3 Persentase Pembiayaan pada Perusahaan Pembiayaan

Berdasarkan Jenis Usaha, 2009 ......................................................................89

Gambar 3.4 Persentase Pekerja Berdasarkan Tingkat Pendidikan, 2009 ............................93

Gambar 3.5 Rata-Rata Laba Rugi Perusahaan Pembiayaan dan Modal Ventura,

2008-2009 .......................................................................................................97

Gambar 3.6 Rata-Rata Total Aset Perusahaan Pembiayaan dan Modal Ventura,

2008-2009 ..................................................................................................... 101

Gambar 4.1 Rata-Rata Laba Per Perusahaan Asuransi Jiwa, 2008-2009 ......................... 106

Gambar 4.2 Rata-Rata Laba Per Perusahaan Asuransi Kerugian & Reasuransi,

2008-2009 ..................................................................................................... 106

Gambar 4.3 Rata-Rata Laba Per Perusahaan Penyelenggara Asuransi Sosial &

Jamsostek, 2008-2009 .................................................................................. 107

Gambar 4.4 Rata-Rata Laba Per Perusahaan Penyelenggara Asuransi PNS-TNI/Polri,

2008-2009 ..................................................................................................... 107

Gambar 4.5 Rata-Rata Aset Per Perusahaan Asuransi Jiwa, 2008-2009 .......................... 107

https:

//www.b

ps.go.id

xiv Statistik Lembaga Keuangan 2010

Gambar 4.6 Rata-Rata Aset Per Perusahaan Asuransi Kerugian & Reasuransi,

2008-2009 ..................................................................................................... 107

Gambar 4.7 Rata-Rata Aset Per Perusahaan Penyelenggara Asuransi,

Sosial & Jamsostek, 2008-2009 .................................................................... 108

Gambar 4.8 Rata-Rata Aset Per Perusahaan Penyelenggara Asuransi,

PNS-TNI/Polri, 2008-2009 ............................................................................. 108

Gambar 4.9 Rata-Rata Investasi Perusahaan Asuransi/Reasuransi, 2009 ........................ 108

Gambar 5.1 Portopel Investasi Perusahaan Dana Pensiun, 2009 ..................................... 132

Gambar 6.1 Banyaknya Nasabah Perum Pegadaian Menurut Lapangan Usaha

Para Nasabah, 2008-2009 ............................................................................. 142

Gambar 7.1 Rata-Rata Volume Jual Transaksi Valuta Asing, 2009 ................................... 149

Gambar 7.2 Rata-Rata Volume Beli Transaksi Valuta Asing, 2009 ................................... 150

Gambar 7.3 Rata-Rata Laba Rugi Perusahaan Pedagang Valuta Asing, 2009 ................. 152

Gambar 7.4 Rata-Rata Total Aset Perusahaan Pedagang Valuta Asing, 2009.................. 153

Gambar 8.1 Banyaknya Koperasi Simpan Pinjam Menurut Bentuk Koperasi, 2009 .......... 158

https:

//www.b

ps.go.id

Statistik Lembaga Keuangan 2010 1

I. PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang

Kondisi perekonomian global yang masih mengalami tekanan akibat krisis

menghadapkan perekonomian Indonesia pada sejumlah tantangan yang tidak ringan

selama tahun 2009. Tantangan itu cukup mengemuka pada awal tahun 2009, sebagai

akibat masih kuatnya dampak krisis perekonomian global yang mencapai puncaknya pada

triwulan IV 2008. Ketidakpastian yang terkait dengan sampai seberapa dalam kontraksi

global dan sampai seberapa cepat pemulihan ekonomi global akan terjadi, bukan saja

menyebabkan tingginya risiko di sektor keuangan, tetapi juga berdampak negatif pada

kegiatan ekonomi di sektor riil domestik. Risiko dan ketidakpastian di pasar keuangan global

masih tinggi dipicu oleh memburuknya kinerja lembaga-lembaga keuangan terkemuka.

Kondisi tersebut mengakibatkan stabilitas moneter dan sistem keuangan pada triwulan I

2009 masih mengalami tekanan berat, sementara pertumbuhan ekonomi juga dalam tren

menurun.

Menghadapi tantangan tersebut, Bank Indonesia dan Pemerintah menempuh

sejumlah kebijakan untuk menjaga stabilitas makroekonomi dan sistem keuangan, serta

mencegah turunnya pertumbuhan ekonomi yang lebih dalam melalui kebijakan stimulus

moneter dan fiskal. Berbagai kebijakan yang ditempuh pada tahun 2009 pada dasarnya masih

merupakan lanjutan dari serangkaian kebijakan yang telah ditempuh Bank Indonesia dan

Pemerintah pada triwulan IV 2008. Secara umum, perekonomian Indonesia tahun 2009 telah

mampu melewati tahun penuh tantangan tersebut dengan capaian yang cukup baik.

Meskipun melambat dibandingkan dengan tahun 2008, pertumbuhan ekonomi tahun 2009

dapat mencapai 4,5 persen.

Berbagai capaian positif yang mampu diraih perekonomian Indonesia pada 2009

telah semakin menguatkan optimisme akan berlanjutnya proses perbaikan kondisi

perekonomian ke depan. Optimisme tersebut juga didukung oleh semakin membaiknya

prospek pemulihan ekonomi global. Meskipun demikian, dinamika perekonomian ke depan

masih dihadapkan pada sejumlah tantangan yang berpotensi menghambat akselerasi

perbaikan ekonomi. Dari sisi eksternal, tantangan terutama berkaitan dengan dampak dari

strategi mengakhiri langkah kebijakan yang ditempuh di masa krisis (exit strategy), yang

https:

//www.b

ps.go.id

2 Statistik Lembaga Keuangan 2010

antara lain berupa pelonggaran likuiditas dan ekspansi fiskal di negara maju. Dari sisi

domestik, tantangan berkaitan dengan beberapa permasalahan yang masih dapat

mengganggu efektivitas kebijakan moneter, seperti masih cukup besarnya ekses likuiditas

perbankan, masih besarnya peranan investasi portofolio dalam struktur aliran modal masuk,

masih munculnya potensi penggelembungan harga aset di pasar keuangan, masih

dangkalnya pasar keuangan, dan berbagai permasalahan struktural di sektor riil.

Sepanjang tahun 2009 Bank Indonesia dan Pemerintah menempuh berbagai

kebijakan lanjutan untuk meredam dampak tekanan global terhadap perekonomian domestik.

Sejumlah langkah kebijakan diarahkan untuk menjaga kepercayaan pelaku ekonomi baik di

sektor keuangan maupun sektoral, mengatasi permasalahan likuiditas di perbankan, dan

memperkuat kembali momentum pertumbuhan ekonomi.

Kebijakan Bank Indonesia di bidang perbankan diarahkan untuk memperkuat daya

tahan industri perbankan dengan tetap melanjutkan upaya-upaya untuk meningkatkan peran

intermediasi perbankan. Pada awal tahun 2009, payung kebijakan untuk mengatasi

permasalahan likuiditas perbankan juga telah ditetapkan melalui perubahan kedua atas

Undang-Undang No.23 tahun 1999 tentang Bank Indonesia menjadi Undang-Undang No.6

tahun 2009. Undang-Undang ini merupakan dasar hukum bagi Bank Indonesia dalam

memberikan kredit atau pembiayaan bagi bank yang mengalami kesulitan pendanaan jangka

pendek, serta menyediakan fasilitas pembiayaan darurat (FPD) untuk bank yang berdampak

sistemik. Beberapa kebijakan lain yang juga telah ditempuh Bank Indonesia untuk

memperkuat ketahanan perbankan ialah melalui penerapan manajemen risiko dan prinsip

kehati-hatian dalam melaksanakan kegiatan yang berkaitan dengan structured product.

Proses pemulihan perekonomian global tidak hanya terfokus pada pengaturan

terhadap perbankan saja sebagai lembaga intermediasi, tetapi juga terhadap lembaga

keuangan lainnya. Pesatnya perkembangan di bidang keuangan ini menunjukan bahwa

semakin banyak masyarakat yang melakukan aktivitasnya dengan mempergunakan jasa

Lembaga Keuangan. Sehingga wajar bila sektor ini mendapat perhatian tersendiri,

khususnya dalam penataan sistem pengelolaan usaha.

https:

//www.b

ps.go.id


Dewasa ini jenis Lembaga Keuangan yang ada di Indonesia meliputi Perbankan

Konvensional, Perbankan Syariah, Perusahaan Pembiayaan dan Modal Ventura,

Perasuransian, Dana Pensiun, Pegadaian, Pedagang Valuta Asing, dan Koperasi Simpan

Pinjam. Mengingat jenis Lembaga Keuangan semacam ini mempunyai arti penting dalam

meningkatkan pertumbuhan ekonomi maka secara bertahap pemerintah mengembangkan

dan mengatur usahanya melalui Peraturan Pemerintah maupun Surat Keputusan Menteri

Keuangan Republik Indonesia.

Sejalan dengan pertumbuhan usaha Lembaga Keuangan tersebut Badan Pusat

Statistik (BPS) dituntut untuk dapat menyediakan berbagai informasi yang benar, lengkap,

dan tepat waktu untuk masing-masing jenis Lembaga Keuangan. Secara bertahap dan

berkesinambungan informasi ini dikumpulkan melalui kegiatan Kompilasi Data Statistik

Lembaga Keuangan yang dituangkan dalam bentuk Survei Lembaga Keuangan tahun 2010.

Mengingat jenis kegiatan Lembaga Keuangan yang demikian luas, maka kegiatan

yang dicakup dalam Survei Lembaga Keuangan 2010 meliputi delapan jenis, yaitu

Perbankan Konvensional, Perbankan Syariah, Perusahaan Pembiayaan dan Modal

Ventura, Perasuransian, Dana Pensiun, Pegadaian, Pedagang Valuta Asing, dan Koperasi

Simpan Pinjam.

1.2 Tujuan

Survei Lembaga Keuangan bertujuan untuk memperoleh informasi tentang:

a. Karakteristik masing-masing kegiatan usaha di Lembaga Keuangan.

b. Transaksi usaha melalui Laporan Keuangan berupa Neraca dan Laporan Rugi/Laba

tiap kegiatan.

https:

//www.b

ps.go.id


1.3 Ruang Lingkup

Data yang dicakup dalam survei ini adalah data keadaan tahun 2009 yang

dilaksanakan di seluruh provinsi Indonesia. Sedangkan jenis kegiatan usaha yang dicakup

meliputi:

a. Bank Konvensional

b. Bank Syariah

c. Perusahaan Pembiayaan terdiri dari usaha

- Sewa Guna Usaha (Financial Leasing)

- Modal Ventura (Venture Capital)

- Anjak Piutang (Factoring)

- Kartu Kredit (Credit Card)

- Pembiayaan Konsumen (Consumers Finance)

d. Asuransi

- Asuransi Jiwa

- Asuransi Kerugian/Reasuransi

- Penyelenggara Asuransi sosial, Jamsostek, PNS dan ABRI

e. Dana Pensiun

- Dana Pensiun Pemberi Kerja

- Dana Pensiun Lembaga Keuangan

f. Pegadaian

g. Pedagang Valuta asing

h. Koperasi Simpan Pinjam

https:

//www.b

ps.go.id


II. METODOLOGI SURVEI

2.1 Metodologi Sampling

Unit pencacahan survei lembaga keuangan ini pada umumnya adalah establishment

(perusahaan) kecuali untuk perusahaan Pegadaian sebagai unit pencacahannya adalah

kantor cabang. Pencacahan survei lembaga keuangan umumnya secara sensus dengan

cakupan 7000 responden yang tersebar di 33 provinsi. Namun untuk jenis kegiatan Bank

Perkreditan Rakyat (BPR) dan Koperasi dilakukan penarikan sampel, mengingat populasi

yang ada cukup besar.

Kerangka sampel yang digunakan untuk jenis kegiatan BPR dan koperasi adalah

daftar nama dan alamat perusahaan hasil Listing Sensus Ekonomi (SE) 2006 yang

disempurnakan dengan pencacahan SE 2006.

Rancangan sampling untuk pemilihan sampel dilakukan dua tahap :

Tahap I: Berdasarkan kerangka sampel yang ada, ditentukan jumlah sampel untuk

masing-masing provinsi secara Probability Proportional to Size Sampling (PPS).

Khusus untuk DKI Jakarta dilakukan pencacahan secara sensus sebanyak 30

responden, sedangkan target sampel provinsi lainnya yaitu sebanyak 1197

responden dialokasikan secara proporsional.

Tahap II: Dari target sampel untuk masing-masing provinsi di atas dialokasikan secara

PPS pada sejumlah kabupaten/kota yang terpilih. Pemilihan kabupaten/kota

didasarkan pada banyaknya jumlah BPR yang dimiliki oleh kabupaten/kota

tersebut.

Kabupaten/kota yang memiliki jumlah BPR yang besar terpilih sebagai sampel.

Berdasarkan target sampel yang dialokasikan untuk setiap kabupaten/kota

terpilih selanjutnya dipilih sampel-sampel secara sistematik linier sebagai

responden Survei Bank Perkreditan Rakyat.

https:

//www.b

ps.go.id


Untuk populasi jenis kegiatan lembaga keuangan lainnya diperoleh dari Listing SE

2006 yang di update dengan hasil pencacahan SE 2006 Usaha Menengah dan Besar

(UMB) dan hasil survei tahun sebelumnya. Nama dan alamat ditentukan dari Pusat. Tetapi

untuk koperasi pemilihan sampel diserahkan ke daerah berdasarkan target sampel yang

telah ditentukan Pusat. Setiap kabupaten/kota yang memiliki koperasi berdasarkan listing

SE 2006, diberikan alokasi sampel secara proporsional.

2.2 Jenis Dokumen yang Digunakan

Karena sangat bervariasinya kegiatan lembaga keuangan ini maka dokumen yang

digunakan dalam pengumpulan informasi statistik tidak dapat disatukan, sehingga masing-

masing jenis kegiatan lembaga keuangan menggunakan daftar isian yang berbeda yaitu:

a. Daftar SLK-811 untuk perusahaan Perbankan Konvensional

b. Daftar SLK-811S untuk perusahaan Perbankan Syariah

c. Daftar SLK-812 untuk perusahaan Pembiayaan dan Modal Ventura

d. Daftar SLK-814 untuk perusahaan Asuransi

e. Daftar SLK-815 untuk perusahaan Dana Pensiun

f. Daftar SLK-816 untuk perusahaan Pegadaian

g. Daftar SLK-817 untuk perusahaan Pedagang Valuta Asing

h. Daftar SLK-818 untuk Koperasi Simpan Pinjam

2.3 Teknik Pencacahan

Petugas dari BPS Pusat maupun petugas dari BPS Provinsi/Kabupaten/Kota akan

mendatangi setiap perusahaan yang telah ditentukan dari pusat untuk menjelaskan maksud

dan tujuan survei kepada pejabat yang berwenang memberikan informasi statistik di

perusahaan tersebut. Pada prinsipnya daftar isian harus diisi petugas pada saat

berwawancara, akan tetapi untuk jenis data yang perlu dipersiapkan responden terlebih

dahulu seperti Neraca dan Laporan Rugi/Laba perusahaan, petugas dapat memberikan

waktu sekitar satu minggu bagi perusahaan untuk mempersiapkannya.

https:

//www.b

ps.go.id


III. KONSEP DEFINISI

3.1 Bank Konvensional

Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk

simpanan, dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit.

Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang hanya menerima simpanan dalam

bentuk tabungan, deposito, dan atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.

Kantor Cabang adalah unit usaha dari suatu bank yang diperkenankan menjalankan

semua jenis usaha bank dan menyelenggarakan tata usaha/pembukuan tersendiri, tetapi

dalam mengatur usahanya itu tunduk pada segala ketentuan yang diberlakukan oleh kantor

pusat bank tersebut.

BPR (Pakto 27) adalah BPR yang memperoleh izin usaha atas dasar Kep. Menteri

Keuangan No. 1064/KMK.OO/1988 dan didirikan setelah tanggal 27 Oktober 1988.

Bank Karya Produksi Desa (BKPD) adalah lembaga Non BKD milik Pemerintah Daerah

dan terdapat di Jawa Barat.

BPR eks Lembaga Dana Kredit Pedesaan (LDKP) adalah BPR yang baru memperoleh

izin usaha atas dasar Kep. Menteri Keuangan dan telah berdiri sebelum 27 oktober 1988

dalam bentuk LDKP.

Bank Pasar adalah bank yang wilayah usahanya terbatas pada suatu pasar/lingkungan

tertentu dengan menerima simpanan dan memberikan kredit dalam bentuk uang kepada

pedagang.

LDKP adalah BPR yang didirikan berdasarkan Peraturan Daerah atau Surat Keputusan

Gubernur masing-masing provinsi seperti Lembaga Perkreditan Kecamatan (LPK) di Jawa

Barat, Badan Kredit Kecamatan (BKK) di Jawa Tengah, Badan Usaha Kredit Pedesaan

(BUKP) di Yogyakarta, Kredit Usaha Rakyat Kecil (KURK) di Jawa Timur.

https:

//www.b

ps.go.id


Bank Desa adalah badan usaha milik desa yang daerah usahanya hanya meliputi wilayah

desa yang bersangkutan dan umumnya hanya melayani kegiatan kredit dalam bentuk uang

bagi penduduk desa yang bersangkutan.

Lumbung Desa adalah badan usaha milik desa yang daerah usahanya hanya meliputi

wilayah desa yang bersangkutan dan umumnya hanya melayani kegiatan kredit dalam

bentuk makanan pokok, seperti padi, jagung dan lainnya bagi penduduk desa setempat.

Deposito adalah simpanan dari pihak ketiga kepada bank yang penarikannya hanya dapat

dilakukan dalam jangka waktu tertentu menurut perjanjian antara pihak ketiga dan bank

yang bersangkutan.

Tabungan adalah simpanan pihak ketiga pada bank yang penarikannya hanya dapat

dilakukan menurut syarat-syarat tertentu.

Pekerja Tetap adalah orang yang bekerja pada perusahaan dengan menerima upah/gaji

secara tetap tidak tergantung pada absensi/kehadiran pekerja tersebut.

Pekerja Tidak Tetap adalah orang yang bekerja pada perusahaan dan menerima upah/gaji,

dengan memperhitungkan jumlah hari masuk kerja/prestasi pekerja tersebut.

3.2 Perbankan Syariah

Bank Syariah : kegiatan perbankan yang utamanya menghimpun dana masyarakat dalam

bentuk tabungan dan syirkah yang aturannya mengikuti syariat Islam, serta menyalurkan

kembali dananya dalam bentuk pemberian kredit.

Contoh: PT. Bank Muamalat, PT. Bank Syariah Mandiri

BPR Syariah : kegiatan perbankan yang hanya menerima simpanan dalam bentuk

tabungan syirkah serta memberi kredit berskala kecil dalam jangka pendek kepada

masyarakat dengan mengikuti syariat Islam.

Contoh: PT. BPRS Artha Fisabililah, PT. BPRS Artha Surya Barokah

https:

//www.b

ps.go.id


Baitul Maal Wattamwil (BMT) : kelompok swadaya masyarakat sebagai lembaga ekonomi

rakyat yang berupaya mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi dengan sistem

bagi hasil untuk meningkatkan kualitas ekonomi pengusaha kecil dalam upaya pengentasan

kemiskinan. BMT melaksanakan dua jenis kegiatan yaitu Baitul Tamwil dan Baitul Maal.

Contoh: BMT Ikhtiro’, BMT Amanah Sejahtera.

Baitul Tamwil mempunyai kegiatan mengembangkan usaha-usaha produktif dan investasi

dalam meningkatkan kualitas pengusaha kecil dengan mendorong kegiatan menabung dan

menunjang pembiayaan ekonomi.

Baitul Maal menerima titipan zakat, infaq, dan shadaqah serta menjalankannya sesuai

dengan peraturan dan amanahnya.

Usaha Pembiayaan

1) Pembiayaan Mudharabah: pembiayaan kerjasama antara bank dan pemilik dana

(shahibul maal) dengan nasabah sebagai pelaksana usaha (mudharib). Pembagian

keuntungan disesuaikan dengan nisbah yang sudah disepakati.

2) Pembiayaan Murabahah: akad jual beli antara nasabah dengan bank. Bank

membelikan kebutuhan investasi nasabah yang dijual dengan harga pokok ditambah

dengan keuntungan yang diketahui dan disepakati.

3) Pembiayaan Istishna’: pembiayaan yang diberikan dalam rangka pemesanan suatu

barang. Jumlah yang diberikan sesuai dengan tahap penyelesaian barang yang

dipesan.

4) Pembiayaan Musyarakah: kerjasama perkongsian dana yang dilakukan oleh dua atau

lebih anggota perkongsian dalam suatu usaha yang dijalankan oleh pelaksana usaha.

5) Pembiayaan Salam: pembelian dengan pembayaran dimuka atas hasil pertanian

dengan kriteria tertentu dari petani (nasabah 1) dan dijual kembali kepada pihak lain

(nasabah 2) dengan jangka waktu pengiriman yang ditetapkan bersama.

6) Pembiayaan Qardh: pinjaman yang diberikan oleh bank kepada pihak kedua yang

dikembalikan sebesar pokok pinjaman.

7) Pembiayaan Rahn: pembiayaan yang menggunakan prinsip gadai syariah.

https:

//www.b

ps.go.id


3.3 Perusahaan Pembiayaan

Perusahaan Pembiayaan adalah suatu badan usaha di luar bank yang didirikan khusus

untuk melakukan pembiayaan dalam bentuk penyediaan dana atau barang modal, tanpa

menarik dana secara langsung dari masyarakat baik dalam bentuk giro, deposito, tabungan,

ataupun surat sanggup bayar.

Sewa Guna Usaha (Leasing) adalah usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan

perusahaan dalam bentuk penyediaan barang modal, untuk digunakan oleh penyewa guna

usaha (lessee) selama jangka waktu tertentu, berdasarkan pembayaran secara berkala.

Kontrak adalah perjanjian sewa guna usaha, atas pemakaian suatu barang modal yang

disewagunakan. Kontrak ini dibuat antara penyewa (lessee) dengan perusahaan sewa guna

usaha (lessor) selama periode tertentu.

Nilai Kontrak adalah nilai pembiayaan suatu barang modal yang disewakan, ditambah

dengan besarnya bunga selama periode kontrak.

Harga Perolehan Barang Modal adalah nilai pembelian barang modal yang disewa-

gunakan, termasuk biaya tambahan yang dikenakan atas barang tersebut, seperti premi

asuransi dan biaya meterai.

Nilai Pembiayaan adalah jumlah nilai perolehan barang modal setelah dikurangi dengan

besarnya uang muka yang dibayar oleh pihak penyewa guna usaha.

Nilai Sisa/Simpanan Jaminan adalah nilai sisa dari suatu barang yang disewagunakan

setelah habis masa kontraknya dikurangi dengan besarnya nilai simpanan jaminan.

Modal Ventura (Venture Capital) adalah usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan

perusahaan dalam bentuk penyertaan modal ke dalam suatu perusahaan pasangan

usahanya (Investee Company) untuk jangka waktu tertentu.

Pasangan Usaha Modal Ventura adalah perusahaan yang memperoleh penyertaan modal

sebagai mitra usaha dari perusahaan modal ventura.

https:

//www.b

ps.go.id


Nilai Penyertaan adalah nilai penyertaan modal (saham) perusahaan Modal Ventura yang

diserahkan kepada pasangan usahanya. Saham dinilai berdasarkan atas harga saham pada

saat penyertaan modal di perusahaan pasangan usaha.

Nilai Penyertaan yang Ditarik adalah penarikan modal yang disertakan karena telah habis

masa kontraknya. Penilaian saham didasarkan atas harga saham pada saat penarikan.

Nilai Capital Gain/Loss adalah selisih nilai saham sekarang (current price) dengan nilai

saham pada saat beli. Jika nilai saham sekarang lebih besar dari nilai saham pada saat beli

maka diperoleh capital gain, sebaliknya jika nilai saham sekarang lebih kecil dari nilai saham

pada saat beli akan terjadi capital loss.

Anjak Piutang (Factoring) adalah usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan

perusahaan dalam bentuk pembelian dan atau pengalihan serta pengurusan piutang atau

tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi perdagangan Dalam atau Luar

Negeri.

Klien adalah pihak yang menjual piutang kepada perusahaan Anjak Piutang.

Customer Anjak Piutang adalah pihak yang mempunyai utang kepada klien, dimana

sebelumnya customer mengadakan transaksi pembelian barang dan jasa dengan sistem

kredit kepada pihak klien (perusahaan yang menjual piutang).

Nilai Pengalihan Piutang adalah nilai utang yang harus ditagih perusahaan factoring

kepada customer.

Nilai Pembiayaan Anjak Piutang adalah nilai pembelian piutang yang telah disetujui kedua

belah pihak antara klien dan perusahaan factoring yang dinyatakan dalam suatu perjanjian

kontrak. Nilai pembiayaan umumnya lebih kecil dari nilai piutang yang dialihkan, karena

diperhitungkan faktor bunga dan risiko kelancaran pembayaran.

Usaha Kartu Kredit (Credit Card) adalah usaha yang melakukan kegiatan pembiayaan

dalam transaksi pembelian barang dan jasa para pemegang kartu kredit.

https:

//www.b

ps.go.id


Kartu Kredit adalah suatu fasilitas kredit yang diberikan oleh Perusahaan Penerbit Kartu

Kredit (issuer), kepada Pemegang Kartu Kredit (card holder), sehingga pemegang kartu

tersebut bisa menggunakan sebagai alat bayar atas transaksi di tempat-tempat penerima

pembayaran dengan kartu kredit (merchant).

Pembiayaan Kartu Kredit adalah banyaknya nilai pembiayaan kartu kredit yang dibayarkan

issuer kepada merchant, setelah dikurangi dengan diskon, komisi yang telah disetujui

sebelumnya oleh pihak merchant dan issuer.

Pelunasan adalah nilai pelunasan pembayaran pihak card holder kepada pihak issuer.

Pembiayaan Konsumen (Consumer Finance) adalah usaha yang melakukan kegiatan

pembiayaan untuk pengadaan barang berdasarkan kebutuhan konsumen dengan sistem

pembayaran angsuran atau berkala.

Kontrak Pembiayaan Konsumen adalah perjanjian yang telah ditandatangani atas

persetujuan bersama antara perusahaan pembiayaan konsumen dengan

perorangan/perusahaan yang bertindak sebagai konsumen.

Nilai Pembiayaan Konsumen adalah nilai pembelian barang dari dealer setelah dikurangi

dengan uang muka dari konsumer.

Nilai Kontrak Pembiayaan Konsumen adalah nilai pembiayaan ditambah dengan nilai

bunga selama periode kontrak.

Penjualan Barang Sitaan adalah nilai penjualan barang sitaan yang terjadi karena

kemacetan pembayaran angsuran.

3.4 Asuransi

Asuransi atau Pertanggungan adalah perjanjian antara 2 pihak atau lebih, dengan mana

pihak penanggung mengikatkan diri kepada tertanggung, dengan menerima premi asuransi,

untuk memberikan penggantian kepada tertanggung karena kerugian, kerusakan atau

kehilangan, keuntungan yang diharapkan, atau tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga

https:

//www.b

ps.go.id


yang mungkin akan diderita tertanggung, yang timbul dari suatu peristiwa yang tidak pasti,

atau untuk memberikan suatu pembayaran yang didasarkan atas meninggal atau hidupnya

seseorang yang dipertanggungkan.

Asuransi Jiwa adalah asuransi yang memberikan jasa dalam penanggungan risiko yang

dikaitkan dengan hidup atau meninggalnya seseorang yang dipertanggungkan.

Tertanggung adalah orang atau kelompok orang yang mengikuti program asuransi.

Nilai Pertanggungan adalah uang yang harus dibayarkan oleh perusahaan Asuransi

kepada tertanggung.

Premi adalah uang yang diterima oleh perusahaan Asuransi/Reasuransi dari tertanggung.

Premi tersebut dapat diterima secara bulanan, semesteran, tahunan atau dapat dibayar

sekaligus.

Penutupan Seumur Hidup adalah suatu jenis penutupan dimana pembayaran premi

dilakukan sampai tertanggung meninggal dunia atau tertanggung mencapai suatu umur

tertentu yang ditetapkan.

Penutupan Eka Guna adalah suatu bentuk pertanggungan yang mempunyai jangka waktu

tertentu. Bilamana jangka waktu telah habis sedangkan tertanggung masih hidup maka

tertanggung tidak bisa menarik uangnya kembali.

Penutupan Dwi Guna adalah suatu bentuk pertanggungan yang mengandung unsur

tabungan dan perlindungan. Bila tertanggung meninggal dalam masa kontrak, ahli warisnya

akan memperoleh uang pertanggungan sesuai dengan yang ditetapkan ketika polis ditutup.

Bila tertanggung masih hidup hingga masa kontrak berakhir, maka ia akan memperoleh

benefit sebesar uang pertanggungan.

Klaim adalah uang yang harus dibayarkan oleh perusahaan Asuransi/Reasuransi kepada

tertanggung. Pembayaran klaim ini terjadi apabila tertanggung meninggal dunia, jatuh

tempo atau dengan tebusan.

https:

//www.b

ps.go.id


Jatuh Tempo adalah klaim yang disebabkan tertanggung telah habis masa kontrak

pembayaran premi sesuai dengan yang ditetapkan dalam perjanjian polis.

Dengan Tebusan adalah klaim yang disebabkan tertanggung memutuskan hubungan

kontrak sebelum masa kontrak berakhir dengan syarat polis sudah mempunyai nilai tunai.

Tertanggung mendapat klaim sesuai dengan aturan yang berlaku.

Tanpa Tebusan adalah pengurangan tertanggung yang terjadi apabila :

a. Habis masa kontrak untuk jenis penutupan Eka Guna.

b. Memutuskan hubungan kontrak sebelum polisnya mempunyai nilai atau polisnya telah

mempunyai nilai tunai tetapi mengajukan klaim.

Asuransi Kerugian adalah asuransi yang memberikan jasa dalam penanggulangan risiko

atas kerugian, kehilangan manfaat dan tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang

timbul dari peristiwa yang tidak pasti.

Polis adalah perjanjian tertulis yang berisikan tentang hak-hak dan kewajiban-kewajiban

baik penanggung maupun tertanggung.

Penutupan Kebakaran adalah pertanggungan yang menjamin risiko kerugian/kerusakan

atas harta benda yang disebabkan oleh kebakaran yang terjadi karena api sendiri atau api

dari luar.

Penutupan Pengangkutan adalah pertanggungan yang menjamin risiko yang

menimbulkan kerugian/kerusakan pada barang, kecuali disebabkan oleh risiko-risiko yang

tidak ditanggung.

Penutupan Rangka Kapal adalah pertanggungan yang menjamin risiko

kerugian/kerusakan tubuh kapal dan perlengkapan standar lainnya.

Penutupan Kendaraan Bermotor adalah pertanggungan yang menjamin risiko

kerugian/kerusakan pada kendaraan bermotor.

https:

//www.b

ps.go.id


Penutupan Kecelakaan Diri adalah pertanggungan yang memberikan jaminan kepada

seseorang bahwa ia atau ahli warisnya akan memperoleh santunan sebagai kompensasi

dari suatu kerugian yang dideritanya, yang diakibatkan oleh suatu kecelakaan.

Kecelakaan adalah benturan atau sentuhan benda keras atau benda cair (kimiawi) atau

gas, atau api yang datangnya dari luar, terhadap badan (jasmani) seseorang, yang

mengakibatkan kematian atau cacat atau luka, yang sifat dan tempatnya dapat ditentukan

oleh dokter.

Penutupan Engineering All Risk (EAR)/Construction All Risk (CAR) adalah

pertanggungan yang menjamin kerugian/kerusakan atas mesin-mesin dan konstruksi.

Asuransi Sosial adalah asuransi yang diselenggarakan secara wajib berdasarkan suatu

undang-undang, dengan tujuan untuk memberikan perlindungan dasar bagi kesejahteraan

masyarakat.

Penutupan Tabungan Hari Tua adalah pertanggungan yang memberikan jaminan

keuangan bagi peserta bila ia mencapai usia pensiun atau jaminan keuangan bagi ahli

warisnya bila ia meninggal dunia sebelum mencapai usia pensiun, atau meninggal ketika

menjalani masa pensiun, atau salah satu keluarganya meninggal (istri/suami/anak).

Jaminan keuangan diberikan sekaligus.

Reasuransi adalah asuransi yang memberikan jasa dalam pertanggungan ulang terhadap

risiko yang dihadapi oleh perusahaan asuransi kerugian dan atau perusahaan asuransi jiwa.

3.5 Dana Pensiun

Dana Pensiun adalah badan hukum yang mengelola dan menjalankan program yang

menjanjikan manfaat pensiun.

Dana Pensiun Pemberi Kerja adalah Dana Pensiun yang dibentuk oleh orang atau badan

yang mempekerjakan karyawan, selaku pendiri, untuk menyelenggarakan Program Pensiun

https:

//www.b

ps.go.id


Manfaat Pasti atau Program Pensiun Iuran Pasti, bagi kepentingan sebagian atau seluruh

karyawan sebagai peserta dan yang menimbulkan kewajiban terhadap pemberi kerja.

Dana Pensiun Lembaga Keuangan adalah Dana Pensiun yang dibentuk oleh bank atau

perusahaan asuransi jiwa untuk menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti bagi

perorangan baik karyawan maupun pekerja mandiri yang terpisah dari dana pensiun

pemberi kerja bagi karyawan bank atau perusahaan asuransi jiwa yang bersangkutan.

Program Pensiun Manfaat Pasti adalah program pensiun yang manfaatnya ditetapkan

dalam peraturan dana pensiun atau program pensiun lain yang bukan merupakan Program

Pensiun Iuran Pasti.

Program Pensiun Iuran Pasti adalah program pensiun yang iurannya ditetapkan dalam

peraturan dana pensiun dan seluruh iuran serta hasil pengembangannya dibukukan pada

rekening masing-masing peserta sebagai manfaat pensiun.

Peserta Pendiri adalah karyawan perusahaan pendiri yang mengikuti program dana

pensiun pemberi kerja.

Pendiri adalah orang atau badan usaha yang membentuk dana pensiun pemberi kerja atau

bank umum/ perusahaan asuransi jiwa yang membentuk dana pensiun lembaga keuangan.

Peserta Mitra Pendiri adalah karyawan perusahaan mitra pendiri yang mengikuti program

dana pensiun.

Mitra Pendiri adalah pemberi kerja yang ikut serta dalam suatu dana pensiun pemberi kerja

pendiri, untuk kepentingan sebagian atau seluruh karyawannya.

Peserta Dana Pensiun Lembaga Keuangan adalah karyawan atau pekerja mandiri yang

mengikuti program dana pensiun.

Penerima Manfaat Pensiun adalah banyaknya peserta yang menerima manfaat pensiun

yang dibayar secara berkala pada saat dan dengan cara yang ditetapkan dalam peraturan

dana pensiun.

https:

//www.b

ps.go.id


Penerima Manfaat Pensiun Normal adalah banyaknya penerima manfaat pensiun yang

dibayarkan pada saat peserta telah mencapai usia pensiun normal atau sesudahnya.

Penerima Manfaat Pensiun Dipercepat adalah banyaknya penerima manfaat pensiun

yang dibayarkan bila peserta pensiun pada usia tertentu sebelum usia pensiun normal.

Penerima Manfaat Pensiun Cacat adalah banyaknya penerima manfaat pensiun yang

dibayarkan bila peserta menjadi cacat.

Cacat adalah cacat total dan tetap yang menyebabkan seseorang tidak mampu lagi

melakukan pekerjaan yang memberikan penghasilan yang layak diperoleh sesuai dengan

pendidikan, keahlian, keterampilan, dan pengalamannya.

Penerima Manfaat Pensiun Ditunda adalah banyaknya penerima manfaat pensiun yang

dibayarkan bila peserta berhenti bekerja sebelum mencapai usia pensiun normal, yang

ditunda pembayarannya sampai pada saat peserta pensiun sesuai dengan peraturan dana

pensiun.

Iuran Peserta adalah iuran yang berasal dari para peserta dana pensiun yang besarnya

tidak boleh melebihi jumlah yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan.

3.6 Pegadaian

Gadai adalah kredit jangka pendek guna memenuhi kebutuhan dana yang harus dipenuhi

pada saat itu juga dengan menggunakan barang jaminan.

Jasa Taksiran adalah jasa yang diberikan kepada mereka yang ingin mengetahui kualitas

barang atau perhiasan miliknya seperti emas, perak dan berlian.

Jasa Titipan adalah jasa yang diberikan kepada mereka yang menghendaki keamanan

yang baik atas barang berharga miliknya.

Nilai Jaminan adalah besarnya perkiraan nilai barang yang digunakan sebagai jaminan

atas uang pinjaman.

https:

//www.b

ps.go.id


Nilai Pinjaman/Kredit adalah besarnya dana pegadaian yang dipinjamkan kepada

nasabah.

Nilai Pengembalian adalah besarnya uang yang dibayarkan nasabah untuk pengembalian

pinjaman/kredit ditambah bunga/sewa modal.

3.7 Pedagang Valuta Asing

Pedagang Valuta Asing adalah perusahaan yang memperoleh ijin Bank Indonesia untuk

melakukan transaksi jual beli mata uang asing/valuta asing.

Valuta Asing adalah mata uang negara asing yang resmi dikeluarkan oleh negara

bersangkutan yang digunakan sebagai alat pembayaran.

3.8 Koperasi Simpan Pinjam

Koperasi adalah badan usaha yang beranggotakan orang seorang atau badan hukum

koperasi dengan melandaskan kegiatannya berdasarkan prinsip koperasi sekaligus sebagai

gerakan ekonomi rakyat yang berdasarkan atas azas kekeluargaan.

Golongan fungsional adalah koperasi yang dibentuk atas dasar kesamaan fungsi dari para

anggota.

Klasifikasi Koperasi adalah tolok ukur yang digunakan dalam proses penilaian

berdasarkan kenyataan perkembangan koperasi selama tahun buku dengan kriteria 3 sehat

yaitu sehat organisasi, sehat usaha, dan sehat mental.

Anggota Koperasi adalah setiap warga negara Indonesia yang mampu melakukan

tindakan hukum dan atau koperasi yang telah memenuhi persyaratan sebagaimana

ditetapkan dalam anggaran dasar koperasi.

https:

//www.b

ps.go.id


IV. EVALUASI HASIL

4.1 Perbankan Konvensional

Pembangunan nasional yang dilaksanakan selama ini merupakan upaya

pembangunan yang berkesinambungan dalam rangka mewujudkan masyarakat yang adil

dan makmur berdasarkan Pancasila dan Undang-Undang Dasar 1945. Guna mencapai

tujuan tersebut, pelaksanaan pembangunan harus senantiasa memperhatikan keserasian,

keselasaran, dan keseimbangan berbagai unsur pembangunan, termasuk di bidang

ekonomi dan keuangan.

Perkembangan perekonomian nasional senantiasa bergerak cepat dengan

tantangan yang semakin kompleks. Oleh karena itu, diperlukan berbagai penyesuaian

kebijakan di bidang ekonomi termasuk sektor perbankan sehingga diharapkan akan dapat

memperbaiki dan memperkukuh perekonomian nasional. Sektor perbankan yang memiliki

posisi strategis sebagai lembaga intermediasi merupakan faktor yang sangat menentukan

dalam proses penyesuaian yang dimaksud.

Sistem Perbankan di Indonesia didasarkan pada Undang-Undang No. 7 Tahun 1992

tentang Perbankan sebagaimana telah diubah menjadi Undang-Undang No. 10 Tahun

1998. Sistem perbankan di Indonesia membedakan bank kedalam dua kelompok, yaitu

Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dimana keduanya dapat melakukan

kegiatan sebagai perbankan konvensional (conventional banking) dan perbankan syariah

(islamic banking). Selanjutnya, berdasarkan kepemilikan modalnya, Bank Umum dibedakan

menjadi Bank Persero, Bank Swasta Nasional Devisa, Bank Swasta Nasional Non Devisa,

Bank Pembangunan Daerah, Bank Campuran, dan Bank Asing.

Sementara itu, Bank Perkreditan Rakyat pun dibedakan menjadi beberapa jenis

antara lain BPR Pakto 27, Bank Karya Produksi Desa (BKPD), Eks LDKP, Bank Pasar/Bank

Pegawai, Lembaga Dana Kredit Pedesaan (LDKP), Bank Desa, dan Lumbung Desa.

Pendirian BPR sesungguhnya mengacu pada tujuan pembangunan. Pembangunan yang

terfokus pada pemberdayaan usaha mikro, kecil dan menengah (UMKM) merupakan salah

satu dasar penetapan strategi pemerintah dalam rangka pemulihan ekonomi nasional. Bank

Perkreditan Rakyat (BPR) sebagai salah satu bank yang selama ini telah memberikan

https:

//www.b

ps.go.id


pelayanan perbankan terutama kepada usaha mikro dan kecil (UMK) sangat diharapkan

untuk dapat lebih meningkatkan peran dan kontribusinya dalam pengembangan UMK.

Mengingat arah kebijakan pengembangan BPR yang jelas dan terarah didukung teknologi

informasi yang cepat, menjadikan BPR memainkan peranan yang strategis dalam industri

perbankan.

Survei Lembaga Keuangan mengenai perbankan konvensional tahun 2010 terfokus

pada dua jenis bank, yaitu Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat yang menjalankan

kegiatannya berdasarkan prinsip konvensional. Responden dalam survei ini adalah kantor

pusat seluruh Bank Umum dan BPR di Indonesia. Dari sejumlah dokumen yang disebar,

terdapat sebanyak 582 bank yang memberikan respon. Dari jumlah tersebut 7 diantaranya

merupakan Bank Umum dan 575 lainnya merupakan BPR (314 BPR Pakto 27, 34 Eks

LDKP, 7 Bank Pasar, 65 LDKP, dan 155 Bank Desa). Mengingat data Bank Umum yang

diperoleh dari kuesioner hanya sedikit, maka data Bank Umum yang digunakan berasal dari

Direktori Perbankan Indonesia 2010. Data yang digunakan berupa Laporan Laba Rugi dan

Neraca. Dari direktori tersebut diperoleh data Bank Persero sebanyak 4 bank, Bank Umum

Swasta Nasional Devisa (BUSN Devisa) sebanyak 31 bank, Bank Umum Swasta Nasional

Non Devisa (BUSN Non Devisa) sebanyak 27 bank, Bank Pembangunan Daerah (BPD)

sebanyak 26 bank, Bank Campuran sebanyak 17 bank, dan Bank Asing sebanyak 10 bank.

Hasil survei memperlihatkan indikator-indikator yang berkaitan dengan perbankan

konvensional, antara lain:

1. Tingkat suku bunga simpanan dan pinjaman yang diberikan oleh Bank Umum.

2. Rata-rata produk usaha BPR dari usaha simpanan dan kredit yang disalurkan, yang

meliputi jumlah nasabah dan nilai dari masing-masing usaha.

3. Rata-rata penyaluran kredit BPR berdasarkan penggunaan kreditnya, yang meliputi

jumlah nasabah dan nilai dari masing-masing jenis kredit.

4. Rata-rata jumlah pekerja BPR berdasarkan status dan tingkat pendidikan beserta

balas jasanya.

Indikator mengenai Bank Umum yang dipaparkan dalam hasil Survei Lembaga

Keuangan tahun 2010 meliputi tingkat suku bunga, baik simpanan maupun pinjaman yang

diberikan dalam bentuk rupiah. Data suku bunga diunduh dari situs Bank Indonesia pada

publikasi Statistik Ekonomi dan Keuangan Indonesia. Suku bunga simpanan meliputi suku

https:

//www.b

ps.go.id


bunga tabungan, seperti yang disajikan pada Tabel 1.1., dan suku bunga deposito

berjangka, seperti yang disajikan pada Tabel 1.2. Sedangkan suku bunga pinjaman

dibedakan berdasarkan jenis penggunaannya.

Tabel 1.1 Suku Bunga Tabungan Rupiah Menurut Kelompok Bank (persen), 2008-2009

Secara umum, suku bunga simpanan dan suku bunga pinjaman pada tahun 2009

mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya. Hal tersebut terjadi seiring dengan

turunnya BI Rate yang pada tahun 2008 adalah sebesar 9,25 persen, sedangkan pada

tahun 2009 adalah sebesar 6,50 persen. Tabel 1.1. menunjukkan bahwa secara umum,

suku bunga simpanan dalam bentuk tabungan pada Bank Umum pada tahun 2009

mengalami penurunan dari tahun sebelumnya, yakni dari 3,33 persen menjadi 3,00 persen.

Pada tahun tersebut Bank Asing dan Bank Campuran mempunyai tingkat suku bunga

tabungan tertinggi, yakni sebesar 4,13 persen. Sebaliknya, Bank Persero mempunyai

tingkat suku bunga tabungan terendah, yakni 2,75 persen. Meskipun mempunyai tingkat

suku bunga yang terendah, namun Bank Persero mampu menghimpun dana pihak ketiga

dalam bentuk tabungan paling besar, yakni rata-rata 201,04 triliun rupiah.

Sama halnya dengan suku bunga tabungan, secara umum suku bunga deposito

berjangka pada Bank Umum pada tahun 2009 juga mengalami penurunan, kecuali pada

deposito 24 bulan yang mengalami kenaikan dari 8,62 persen menjadi 9,10 persen. Hal

tersebut disajikan pada Tabel 1.2.

Sedangkan suku bunga pinjaman di sajikan pada Tabel 1.3. Berdasarkan jenis

penggunaannya, suku bunga pinjaman Bank Umum pada tahun 2009 juga mengalami

penuruan, kecuali untuk suku bunga pinjaman konsumsi yang justru mengalami kenaikan.

(2) (3)

1. Bank Persero 2,96 2,75

2. Bank Pemerintah Daerah 3,91 3,69

3. Bank Swasta Nasional 3,57 3,13

4. Bank Asing dan Bank Campuran 5,81 4,13

5. Bank Umum 3,33 3,00

2008Kelompok Bank

(1)

2009

https:

//www.b

ps.go.id


Suku bunga pinjaman modal kerja turun dari 15,22 persen menjadi 13,69 persen. Suku

bunga pinjaman investasi turun dari 14,40 persen menjadi 12,96 persen. Sedangkan suku

bunga pinjaman konsumsi naik tipis dari 16,40 persen menjadi 16,42 persen.

Tabel 1.2 Suku Bunga Deposito Berjangka Rupiah Menurut Kelompok Bank (persen), 2008-2009

(2) (3)

1. Bank Persero

a. 1 Bulan 10,14 6,59

b. 3 Bulan 10,47 7,34

c. 6 Bulan 10,61 7,70

d. 12 Bulan 11,44 9,40

e. 24 Bulan 7,84 8,39

2. Bank Pemerintah Daerah

a. 1 Bulan 9,83 7,69

b. 3 Bulan 9,38 8,23

c. 6 Bulan 10,11 9,17

d. 12 Bulan 8,81 10,93

e. 24 Bulan 7,38 8,04

3. Bank Swasta Nasional

a. 1 Bulan 11,30 7,02

b. 3 Bulan 11,65 7,55

c. 6 Bulan 10,05 7,81

d. 12 Bulan 9,36 9,05

e. 24 Bulan 9,00 10,45

4. Bank Asing dan Bank Campuran

a. 1 Bulan 10,78 6,68

b. 3 Bulan 11,97 6,85

c. 6 Bulan 10,66 7,45

d. 12 Bulan 10,24 9,73

e. 24 Bulan 9,47 7,37

5. Bank Umum

a. 1 Bulan 10,75 6,87

b. 3 Bulan 11,16 7,48

c. 6 Bulan 10,34 7,87

d. 12 Bulan 10,43 9,55

e. 24 Bulan 8,62 9,10

Kelompok Bank dan Jangka Waktu 2008

(1)

2009

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.3 Suku Bunga Pinjaman Rupiah yang Diberikan Menurut Kelompok Bank (persen), 2008-2009

Selanjutnya adalah indikator Bank Perkreditan Rakyat. Indikator pertama untuk Bank

Perkreditan Rakyat (BPR) tahun 2009 adalah jumlah nasabah penyimpan dan nasabah

kreditur beserta nilai simpanan dan kreditnya yang disajikan pada Tabel 1.1. dan 1.2. Rata-

rata jumlah nasabah penyimpan dalam bentuk rekening tabungan terbesar berada di BPR

Eks LDKP sebanyak 17.198 nasabah dengan nilai simpanan tabungan sebesar 17,65 miliar

rupiah. Sehingga pada tahun tersebut seorang nasabah rata-rata menabung di BPR

tersebut sebesar 1,03 juta rupiah. Sama halnya dengan tabungan, rata-rata jumlah nasabah

penyimpan dalam bentuk deposito terbesar juga berada di BPR Eks LDKP sebanyak 570

nasabah dengan nilai deposito sebesar 9,25 miliar rupiah. Nilai tersebut menunjukkan

bahwa rata-rata tiap nasabah mempunyai deposito sebesar 16,23 juta rupiah.

(2) (3)

1. Bank Persero

a. Pinjaman Modal Kerja Yang Diberikan 14,61 13,63

b. Pinjaman Investasi Yang Diberikan 13,85 12,56

c. Pinjaman Konsumsi Yang Diberikan 13,84 13,88

2. Bank Pemerintah Daerah




3. Bank Swasta Nasional -




4. Bank Asing dan Bank Campuran -




5. Bank Umum




Kelompok Bank dan Jenis Pinjaman 2008

(1)

2009

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 1.1 Rata-Rata jumlah Nasabah Menurut Jenis BPR, 2009

Tabel 1.4 Rata-Rata Jumlah Nasabah Menurut Jenis BPR, 2009

Tabel 1.5 Rata-Rata Nilai Tabungan, Deposito, dan Pinjaman Menurut Jenis BPR (juta rupiah), 2009

-

4.000

8.000

12.000

16.000

20.000

Tabungan Deposito Pinjaman

BPR Pakto 27

BPR Eks LDKP

BPR Bank Pasar

BPR LDKP

BPR Bank Desa

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

4 107 260 1 470

Jenis BPR Tabungan Deposito Pinjaman

(1) (2) (3) (4)

17 198 570 4 202

5 020 291 2 182

100

2 835 154 767

73 1

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

5 125

Tabungan

9 250

16 714

2 471

Deposito

(3)

Jenis BPR

(1)

13

3 704

8 854

17 645

4 347

(2)

Pinjaman

(4)

29 989

13 974 27 956

1

8 994

88

https:

//www.b

ps.go.id


BPR yang mempunyai rata-rata jumlah nasabah debitur terbesar adalah jenis BPR

Eks LDKP. Pada tahun 2009, BPR tersebut mempunyai nasabah debitur rata-rata sebanyak

4.202 nasabah dengan nilai pinjaman sebesar 29,99 miliar rupiah, sehingga rata-rata jumlah

pinjaman per nasabah adalah sebesar 7,14 juta rupiah.

Pada tahun yang sama, jenis BPR yang mempunyai jumlah nasabah terkecil, baik

nasabah penyimpan maupun nasabah debitur adalah BPR Bank Desa. Hal tersebut

dikarenakan skala dan lingkup usahanya yang relatif kecil jika dibandingkan dengan jenis

BPR lainnya, ditambah lagi dengan keberadaannya di pelosok-pelosok desa. Pada tahun

tersebut jumlah nasabah penyimpan yang menyimpan dananya dalam bentuk tabungan

adalah sebanyak 73 nasabah dan deposito hanya sebanyak 1 orang. Sedangkan jumlah

nasabah debitur BPR Bank Desa adalah sebanyak 88 nasabah. Meskipun mempunyai

jumlah nasabah serta nilai simpanan serta pembiayaan yang relatif kecil BPR Bank Desa

(BKD) atau disebut lembaga keuangan mikro ini mempunyai peranan yang cukup besar.

BKD sangat dibutuhkan oleh masyarakat, terutama kelompok masyarakat berpenghasilan

rendah, pengusaha kecil dan mikro yang selama ini belum terjangkau oleh jasa pelayanan

keuangan perbankan khususnya Bank Umum.

Keberadaan BPR Bank Desa (BKD) sebagai lembaga keuangan mikro diharapkan

dapat menumbuhkan minat masyarakat di pedesaan untuk berusaha atau menumbuhkan

pengusaha-pengusaha kecil di pedesaan, yang pada akhirnya dapat membantu program

pemerintah untuk (Jurnal Ekonomi Rakyat, Artikel - Th. II - No. 1 - Maret 2003):

1. Meningkatkan produktivitas usaha masyarakat kecil di pedesaan.

2. Meningkatkan pendapatan penduduk desa.

3. Menciptakan lapangan kerja baru di pedesaan, sehingga dapat memperkecil

keinginan masyarakat pedesaan melakukan urbanisasi.

4. Menunjang program pemerintah dalam mengupayakan pemerataan pendapatan

penduduk desa dan upaya pengentasan kemiskinan.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.6 Rata-Rata Jumlah Debitur Menurut Tujuan Penggunaan Pinjaman dan Jenis BPR, 2009

Tabel 1.7 Rata-Rata Nilai Pinjaman Debitur Menurut Tujuan Penggunaan dan Jenis BPR (juta rupiah), 2009

Indikator selanjutnya untuk BPR adalah komposisi jumlah nasabah debitur dan

komposisi nilai pinjaman berdasarkan tujuan penggunaan kredit. Berdasarkan tujuan

penggunaannya, penyaluran kredit atau pinjaman dibedakan menjadi 5 jenis, yaitu Kredit

Modal Kerja untuk UMKM, Kredit Modal Kerja untuk Usaha Besar, Kredit Investasi Properti,

Kredit Investasi Non Properti, serta Kredit Konsumsi. Secara keseluruhan, komposisi jumlah

nasabah debitur dan nilai kredit pada BPR terfokus pada jenis Kredit Modal Kerja untuk

UMKM. Hal tersebut sesuai dengan tujuan sebenarnya didirikannya BPR, yaitu untuk

memberdayakan usaha mikro dan menengah dalam rangka pemulihan ekonomi nasional

karena keberadaannya yang bisa menjangkau sampai ke desa-desa. Selain itu, proporsi

terbesar kedua jumlah dan nilai kredit adalah Kredit Konsumsi, seperti yang tercermin dalam

Tabel 1.6. dan 1.7.

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

0

Jenis BPR

(1)

905 5 50 501

216

4 242 327

1 120

3

1 650

(6)

KonsumsiModal Kerja

UMKM

Modal Kerja

Usaha Besar

Investasi

Properti

Investasi Non

Properti

0

484

75 0 0

(2)

8

(3)

64

26

4 90 968

(5)(4)

197

0

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

Investasi

PropertiJenis BPR

Modal Kerja

UMKM

Modal Kerja

Usaha Besar

Investasi Non

PropertiKonsumsi

(1)

8 802

299 1 656

(5) (6)

782 6 778

2 049

329

11 890

14 087 1 004 14 472

69 - - -

133

19

-

25

(2) (3) (4)

152

3 144

13 865

219

96

-

https:

//www.b

ps.go.id


Berdasarkan jenisnya, BPR Eks LDKP merupakan BPR yang secara rata-rata paling

banyak melayani pinjaman atau Kredit Modal Kerja untuk UMKM, yakni sebanyak 2.327

nasabah dengan nilai rata-rata sebesar 14,09 miliar rupiah. Dengan demikian BPR Eks

LDKP memberikan kredit sebesar 6,05 juta tiap nasabah debiturnya. Senada dengan kredit

modal kerja UMKM, untuk pinjaman atau Kredit Konsumsi juga paling banyak diberikan oleh

BPR Eks LDKP dengan jumlah nasabah sebanyak 1.650 nasabah senilai 14,47 miliar

rupiah. Hal tersebut berarti BPR tersebut mampu memberikan kredit konsumsi kepada

setiap nasabah debiturnya rata-rata sebesar 8,77 juta rupiah.

Pada tahun yang sama, penyaluran Kredit Investasi Modal Kerja untuk Usaha Besar

maupun Kredit Investasi pada BPR mempunyai komposisi yang relatif kecil. Bahkan BPR

Bank Desa tidak menyalurkan kreditnya dalam kedua bentuk tersebut. BPR Bank Desa

hanya menyalurkan Kredit Modal Kerja untuk UMKM kepada 75 nasabah debiturnya senilai

69 juta rupiah dan Kredit Konsumsi kepada 26 nasabah senilai 19 juta rupiah.

Tabel 1.8 Rata-Rata Jumlah Pekerja BPR Menurut Status Pekerja, Jenis Kelamin, Jenjang Pendidikan yang Ditamatkan, dan Jenis BPR, 2009

a. Pekerja Tetap

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

b. Pekerja Kontrak

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa - - 1

1 - 1

1

-

- -

1

- -

- - - -

7

- 1 - - 1 3 6

- 4 - 1 - - -

- - - -

1 - 1 -

1 - 2 -

7 36

1 - 1 4

1 10 4 - 2 -

10 1 6 -

3

2

(10)

6 24 2 6 - 3

(1) (2) (3) (4)

4

(5) (6) (9)(7) (8)

SMP

ke

bawah

SMA/DI

/ DIIJenis BPR Jumlah

Pekerja Laki-laki Pekerja Perempuan

Sarjana

Muda/

DIII

S1/S1/

S3

13 2

1

1

2

48 8 1 8 15 -

S1/S1/

S3

Sarjana

Muda/

DIII

2

-

8

-

SMP

ke

bawah

SMA/DI/

DII

1

-

-

-

-

2

https:

//www.b

ps.go.id


Indikator terakhir untuk BPR adalah rata-rata jumlah pekerja BPR beserta balas jasa

yang diberikan. Berdasarkan statusnya, pekerja dibedakan menjadi dua, yaitu pekerja tetap

dan pekerja kontrak. Pada tahun 2009, BPR Eks LDKP merupakan jenis BPR yang

menyerap tenaga kerja paling banyak yaitu sebanyak 55 orang dengan komposisi 48 orang

merupakan pekerja tetap dan 7 orang merupakan pekerja kontrak. Penyerapan tenaga kerja

terkecil adalah pada BPR Bank Desa yang hanya menyerap tenaga kerja sebanyak 3 orang

dengan komposisi 2 orang pekerja tetap dan 1 orang pekerja kontrak.

Gambar 1.2 Rata-Rata Jumlah Pekerja BPR Berdasarkan Tingkat Pendidikan, 2009

Berdasarkan tingkat pendidikan pekerja, sebagian pekerja mempunyai latar

belakang pendidikan SMA/DI/DII. Dari kesemua jenis BPR, terdapat sebesar 46,76 persen

berlatar pendidikan SMA/DI/DII. Sebesar 40,29 persen berlatar belakang pendidikan

Sarjana (S1/S2/S3).

Sementara itu, berdasarkan jenis kelamin, pekerja laki-laki masih mendominasi

dibanding dengan pekerja perempuan. Dari semua jenis BPR, komposisi pekerja laki-laki

adalah sebesar 61,87 persen, sedangkan 38,13 persen sisanya adalah pekerja perempuan.

Ditinjau dari balas jasa yang diberikan, BPR Eks LDKP memberikan balas jasa yang

paling besar kepada pekerjanya dibandingkan dengan jenis BPR lainnya. BPR tersebut

mampu memberikan imbalan kepada pekerja tetapnya rata-rata sebesar 41,85 juta rupiah

selama setahun atau sebesar 3,49 juta rupiah per bulan. Sementara itu pekerja kontrak

65; 47%

56; 40%

11; 8%

7; 5%

SMP ke bawah

SMA/DI/DII

Sarjana Muda/DIII

S1/S2/S3

https:

//www.b

ps.go.id


pada BPR tersebut mendapatkan balas jasa sebesar 10 juta rupiah per tahun atau 1 juta

rupiah per bulan.

Berbeda dengan BPR Eks LDKP yang memberikan balas jasa paling besar, BPR

Bank Desa justru memberikan balas jasa yang paling kecil. Pada tahun yang sama, pekerja

tetap pada BPR tersebut memperoleh imbalan rata-rata sebesar 7,50 juta rupiah per tahun

atau sebesar 625 ribu per bulan. Sedangkan pekerja kontraknya mendapatkan imbalan rata-

rata sebesar 8 juta rupiah per tahun atau sebesar 667 ribu rupiah per bulan.

Tabel 1.9 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja BPR Menurut Status Pekerja dan Jenis BPR (juta rupiah), 2009

Berdasarkan Peraturan Gubernur Bank Indonesia Nomor 6/10/2004 Tahun 2004,

tingkat kesehatan bank adalah penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang berpengaruh

terhadap kondisi atau kinerja suatu bank melalui penilaian kuantitatif dan atau penilaian

kualitatif terhadap faktor-faktor permodalan (capital), kualitas aset (asset quality),

manajemen (management), rentabilitas (earning), likuiditas (liquidity), dan sensitivitas

terhadap risiko pasar (sensitivity to market risk) atau sering disebut CAMELS. Penilaian

kuantitatif berkaitan dengan penilaian terhadap posisi, perkembangan, dan proyeksi rasio-

a. Pekerja Tetap

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

b. Pekerja Kontrak

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

(4)

438

2 7

7 204

14

375

979

0 2

33

(2) (3) (5)

1 538

438

2

5

19 396

1 422

Jenis BPR

(1)

Upah/Gaji JumlahTunjanganUpah

Lembur

986

56 0 14 70

49 1 12

2 009

775

15

0 0 15

8 - 0 8

61

31 40

13

https:

//www.b

ps.go.id


rasio keuangan bank. Sedangkan penilaian kualitatif berkaitan dengan penilaian terhadap

faktor-faktor yang mendukung hasil penilaian kuantitatif, penerapan manajemen risiko, dan

kepatuhan.

Survei Lembaga Keuangan tahun 2010 mengenai perbankan konvensional,

khususnya Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyar (BPR), memuat laporan keuangan

kedua jenis bank tersebut, yang meliputi Laporan Laba Rugi dan Neraca. Dari kedua jenis

keuangan laporan keuangan tersebut tingkat kesehatan bank dapat dinilai secara kuantitatif

dari salah satu komponen CAMELS, yaitu rentabilitas (earning). Rasio rentabilitas

digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan laba atas sejumlah

modal dan aktiva yang dimilikinya, sehingga dapat mengukur profitabilitas yang dicapai oleh

bank yang bersangkutan. Penilaian pendekatan kuantitatif rentabilitas dilakukan melalui

penilaian rasio keuangan bank yang meliputi rasio BOPO, ROA, ROE, dan NIM.

Rasio pertama adalah rasio BOPO (Biaya Operasional dan Pendapatan

Operasional). Rasio BOPO merupakan rasio yang dapat memberikan penilaian atas

efisiensi perbankan, termasuk Bank Umum dan BPR. Rasio BOPO merupakan rasio antara

total beban operasional dan total pendapatan operasional, yang mana rasio tersebut

diperhitungkan per posisi. Apabila rasio BOPO bank pada suatu tahun mengalami

penurunan dari tahun sebelumnya, maka operasional bank tersebut semakin efisien.

Sebaliknya, apabila rasio BOPO bank pada suatu tahun mengalami kenaikan dari tahun

sebelumnya, maka operasional bank tersebut semakin tidak efisien. Rata-rata rasio BOPO

masing-masing jenis Bank Umum dari hasil Survei Lembaga Keuangan tahun 2010

mengenai Perbankan Konvensional ditunjukkan pada Tabel 1.10.

Tabel 1.10. menyajikan rasio BOPO berdasarkan jenis bank umum tahun 2008 dan

2009. Rasio ini pada beberapa jenis bank mengalami kenaikan, tetapi ada juga yang

mengalami penurunan. Rasio BOPO pada BUSN Non Devisa, BPD, dan Bank Campuran

mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya masing-masing sebesar 8,45 persen, 0,01

persen, dan 2,96 persen. Sementara itu, rasio BOPO pada Bank Persero, BUSN Devisa,

dan Bank Asing mengalami penurunan dari tahun sebelumnya masing-masing sebesar 0,24

persen, 7,42 persen dan 8,70 persen.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.10 Rata-Rata Rasio BOPO Berdasarkan Jenis Bank Umum (persen), 2008-2009

Bank Umum yang mempunyai rasio BOPO terendah pada tahun 2009 adalah Bank

Asing, yakni sebesar 66,79 persen. Hal tersebut menunjukkan bahwa Bank Asing

merupakan bank yang dapat menjalankan kegiatan operasionalnya paling efisien

dibandingkan dengan jenis Bank Umum lainnya. Sedangkan bank yang mempunyai rasio

BOPO tertinggi adalah BUSN Non Devisa.

Tabel 1.11 Rata-Rata Rasio ROA Berdasarkan Jenis Bank Umum (persen), 2008-2009

Rasio selanjutnya adalah rasio ROA (Return on Asset), yaitu rasio yang digunakan

untuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan secara

keseluruhan. Semakin besar rasio ROA suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan

yang dicapai bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi

penggunaan aset. Besaran rasio ROA diperoleh dengan membagi antara Laba Sebelum

Pajak dengan Rata-Rata Total Aset bank. Besarnya nilai untuk Laba Sebelum Pajak dapat

dilihat pada perhitungan laba rugi yang disusun oleh bank yang bersangkutan, sedangkan

Total Aset dapat dilihat pada neraca.

1. Bank Persero

2. Bank Umum Swasta Nasional Devisa

3. Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa

4. Bank Pembangunan Daerah

5. Bank Campuran

6. Bank Asing

74,21 77,17

72,11 72,12

75,49

2008 2009

89,54 82,12

84,05 92,50

66,79

Jenis Bank Umum

(1) (2) (3)

78,57 78,33

1. Bank Persero




5. Bank Campuran

6. Bank Asing

3,46 3,59

3,42 3,88

2,33 2,24

2,30 2,49

1,19 2,12

2,27 1,21

Jenis Bank Umum 2008 2009

(1) (2) (3)

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.11. menyajikan rasio ROA pada Bank Umum. Pada umumnya, rasio ROA

pada sebagian besar Bank Umum, yaitu pada Bank Persero, BUSN Devisa, BPD, dan Bank

Asing mengalami kenaikan. Sedangkan pada BUSN Non Devisa dan Bank Campuran, rasio

ini mengalami penurunan. Rasio ROA terbesar pada tahun 2009 dimiliki oleh Bank Asing

sebesar 3,88 persen. Sedangkan rasio terkecil dimiliki oleh BUSN Non Devisa sebesar 1,21

persen.

Berbeda dengan ROA, Return on Equity (ROE) adalah rasio yang digunakan untuk

mengukur kinerja manajemen bank dalam mengelola modal yang tersedia untuk

menghasilkan laba setelah pajak. ROE dapat diperoleh dengan cara menghitung rasio

antara Laba Setelah Pajak (Earning After Tax) yang terdapat pada Laporan Laba Rugi

dengan Total Ekuitas (Total Equity) yang terdapat pada Neraca. Semakin tinggi rasio ini

berarti semakin baik produktivitas modal sendiri dalam memperoleh laba. Hal tersebut juga

berarti bahwa tingkat keuntungan yang dicapai bank semakin besar sehingga kemungkinan

suatu bank dalam kondisi bermasalah semakin kecil.

Tabel 1.12. menyajikan rasio ROE pada Bank Umum. Rasio ROE terbesar pada

tahun 2009 dimiliki oleh Bank Asing sebesar 30,06 persen, tetapi jumlah tersebut

mengalami penurunan dari tahun sebelumnya. Sedangkan ROE terkecil dimiliki oleh BUSN

Non Devisa sebesar 4,53 persen yang juga mengalami penurunan sangat signifikan dari

tahun sebelumnya.

Rasio terakhir adalah rasio NIM (Net Interest Margin). Rasio ini digunakan untuk

mengukur kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk

menghasilkan pendapatan bunga bersih. Rasio NIM diperoleh dengan membagi antara

Pendapatan Bunga Bersih dengan Rata-Rata Aktiva Produktif, dimana Pendapatan Bunga

Bersih adalah hasil pengurangan antara Pendapatan Bunga dengan Beban Bunga.

Semakin besar rasio ini menunjukkan semakin meningkatnya pendapatan bunga atas aktiva

produktif yang dikelola bank sehingga kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah

semakin kecil. Tetapi kenaikan rasio ini justru tidak direspon baik oleh para pengusaha yang

mendapatkan kredit atau pinjaman dari bank.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.12 Rata-Rata Rasio ROE Berdasarkan Jenis Bank Umum (persen), 2008-2009

Tabel 1.13 Rata-Rata Rasio NIM Berdasarkan Jenis Bank Umum (persen), 2008-2009

Tabel 1.13. menyajikan rasio NIM pada Bank Umum. Pada tahun 2009, rasio NIM

pada Persero, BUSN Devisa, dan BUSN Non Devisa mengalami penurunan, sedangkan

tiga jenis bank umum lainnya mengalami kenaikan. Rasio NIM pada BPD mengalami

kenaikan dari 8,13 persen menjadi 8,28 persen, Bank Campuran naik dari 3,91 persen

menjadi 4,39 persen, dan Bank Asing naik dari 5,00 menjadi 5,28 persen.

1. Bank Persero




5. Bank Campuran

6. Bank Asing

10,64 9,60

31,92 30,06

10,65 4,53

24,75 23,75

(1) (2) (3)

18,11 20,05

5,63 14,07


1. Bank Persero




5. Bank Campuran

6. Bank Asing

8,13 8,28

5,00 5,28

3,91 4,39

5,91 5,73

5,64 5,98

6,97 6,85


(1) (2) (3)

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 1.3 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Umum, 2008-2009

Selain dari rasio-rasio keuangan, kinerja perbankan, khususnya Bank Umum juga

dapat dilihat dari pertumbuhan labanya, seperti yang disajikan pada Gambar 1.3. Pada

tahun 2009, hampir semua jenis Bank Umum labanya mengalami kenaikan jika

dibandingkan dengan tahun 2008. Hanya Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa (BUSN

Non Devisa) saja yang mengalami penurunan. Laba Bank Persero mengalami kenaikan

sebesar 34,93 persen, BUSN Devisa naik tajam 214,60 persen, BPD naik 16,78 persen,

Bank Campuran naik tipis 1,74 persen, dan Bank Asing naik 9,62 persen. Sedangkan laba

pada BUSN Non Devisa mengalami penurunan cukup signifikan sebesar 48,11 persen.

Komponen penyumbang laba terbesar berasal dari pendapatan operasional, setelah

dikurangi dengan beban operasional. Komposisi pendapatan operasional terbesar adalah

pendapatan bunga, sedangkan komposisi beban operasional terbesar adalah beban bunga.

Hal tersebut dikarenakan kegiatan utama bank adalah sebagai penghimpun dan penyalur

dana dari masyarakat ke masyarakat. Selain beban bunga, komposisi biaya operasional

terbesar lainnya adalah biaya tenaga kerja, penyusutan/amortisasi/penghapusan, serta

biaya untuk administrasi dan umum.

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

Bank Persero

BUSN Devisa

BUSN Non Devisa

BPD Bank Campuran

Bank Asing

2008 3.231.037 145.267 19.843 165.077 121.096 454.418

2009 4.359.551 457.003 10.296 192.780 123.206 498.147

Juta

Ru

pia

h

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.14 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Persero (juta rupiah), 2008-2009

A. PENDAPATAN OPERASIONAL

1. Pendapatan bunga

2. Provisi dan komisi lainnya

3. Laba atas kenaikan nilai surat berharga

4. Laba selisih kurs

5. Lain-lain

B. BEBAN OPERASIONAL

1. Beban bunga

2. Beban penyisihan penghapusan aset produktif

3. Beban tenaga kerja

4. Beban administrasi dan umum

5. Rugi atas penjualan surat-surat berharga

6. Lain-lain

C. LABA (RUGI) OPERASIONAL

D. PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL

E. LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK & HAK MINORITAS

F. PAJAK PENGHASILAN

G. LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS

H. HAK MINORITAS ATAS LABA ANAK PERUSAHAAN

I. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN

372

508 239

218 833

403 116

Rincian 2009

( 1 ) (2) (3)

2008

21 934 288 26 676 824

19 168 779 23 291 397

1 792 182 2 166 009

3 921 277

464 717 597 469

17 234 060

4 700 228 5 780 174

186 114 442 146

4 886 342 6 222 320

1 653 826 1 851 332

3 232 516 4 370 988

1 479 11 437

1 178 277 1 615 243

83 936 545

20 896 650

7 466 729

2 293 566 2 570 445

9 838 952

2 510 289 2 950 188

3 701 263

3 231 037 4 359 551

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.15 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Umum Swasta Nasional Devisa (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan bunga




5. Lain-lain


1. Beban bunga





6. Lain-lain








12 669 7 868

145 267 457 003

322 235 631 290

164 298 166 419

157 937 464 871

145 541 142 064

314 447 621 389

7 788 9 901

351 337

457 921 521 303

381 175 436 254

14 239 1 052

1 244 969 1 402 479

447 248

( 1 ) (2)

Rincian 2008 2009

(3)

3 005 540 3 475 878

2 645 214 3 054 398

169 738 176 004

4 580 23 358

66 586 63 380

119 423 158 738

2 691 093 2 854 489

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.16 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan bunga




5. Lain-lain


1. Beban bunga





6. Lain-lain








19 843 10 296

0 0

19 843 10 296

(651) 2 302

30 282 22 010

10 440 11 714

27 4

9 624 10 055

30 933 19 708

2 932 14 294

32 664 54 839

22 982 39 622

3 820 8 977

163 066 242 959

94 838 124 146

9 029 13 890

- 412

55 35

( 1 ) (2) (3)

194 000 262 667

181 096 239 354

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.17 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Pembangunan Daerah (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan bunga




5. Lain-lain


1. Beban bunga





6. Lain-lain








165 102 192 808

26 28

165 077 192 780

4 646 3 425

244 767 273 574

79 665 80 765

2 547 17

46 700 48 122

240 121 270 149

27 488 26 913

183 779 198 481

77 680 86 893

28 222 26 709

620 794 698 989

282 600 338 564

15 349 17 290

891 2 674

990 883

( 1 ) (2) (3)

860 915 969 138

815 464 921 582

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.18 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Campuran (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan bunga




5. Lain-lain


1. Beban bunga





6. Lain-lain








121 138 123 285

43 79

121 096 123 206

6 969 10 170

179 786 180 759

58 648 57 474

2 720 1 145

37 782 37 391

172 817 170 589

46 009 41 987

77 802 89 763

69 769 102 883

3 728 7 903

497 314 576 706

263 232 303 536

38 415 45 949

1 312 3 828

70 766 42 832

( 1 ) (2) (3)

670 131 747 296

555 911 646 783

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.19. Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Asing (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan bunga




5. Lain-lain


1. Beban bunga





6. Lain-lain








454 418 498 147

- -

454 418 498 147

161 013 29 133

760 224 785 876

305 806 287 728

46 345 2 796

190 768 146 096

599 211 756 743

298 712 250 104

285 571 264 830

391 135 355 441

26 561 61 100

1 845 103 1 522 148

632 572 502 880

289 227 276 401

87 607 115 113

338 649 310 943

( 1 ) (2) (3)

2 444 314 2 278 890

1 702 271 1 515 333

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 1.4 Rata-Rata Total Aset Bank Umum, 2008-2009

Kinerja Bank Umum selain tercermin dari laba yang dihasilkan juga tercermin dari

pertumbuhan total asetnya yang tercermin dalam neraca. Gambar 1.4. menunjukkan bahwa

total aset keenam jenis Bank Umum mengalami pertumbuhan yang positif, kecuali Bank

Asing. Total aset Bank Persero tumbuh 17,19 persen, BUSN Devisa 10,06 persen, BUSN

Non Devisa 36,16 persen, BPD 7,82 persen, dan Bank Campuran 4,49 persen. Sedangkan

Bank Asing turun 8,95 persen.

Selain menunjukkan kinerja bank, neraca juga mencerminkan sumber pendanaan

dan alokasi penggunaan dana bank. Pendanaan bank tercermin di neraca sisi pasiva,

sedangkan alokasi penggunaan sumber dananya tercermin di sisi aktiva yang juga

mencerminkan kekayaan bank. Sumber pendanaan Bank Umum berasal dari dalam dan

dari luar. Pendanaan dari luar berasal dari dana pihak ketiga bank dan bukan bank, surat

berharga yang diterbitkan, serta dana pinjaman. Dana pihak ketiga pada Bank Umum

meliputi giro, tabungan, serta simpanan berjangka atau deposito, dan sertifikat deposito.

Pendanaan dari dalam berasal dari ekuitas bank yang bersangkutan.

Dana yang berhasil dihimpun oleh Bank Umum dialokasikan dalam bentuk aktiva

produktif maupun non produktif. Aktiva produktif pada Bank Umum dapat berupa

penanaman dana bank dalam Rupiah maupun valuta asing dalam bentuk kredit, surat

-

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

Bank Persero

BUSN Devisa

BUSN Non Devisa

BPD Bank Campuran

Bank Asing

2008 212.812 26.997 1.333 7.069 7.723 22.223

2009 249.394 29.712 1.815 7.622 8.070 20.235

Mil

iar

Ru

pia

h

https:

//www.b

ps.go.id


berharga, penempatan dana antar bank, maupun penyertaan, yang diharapkan mampu

menghasilkan pendapatan bagi bank. Sedangkan aktiva non produktif dapat berupa aktiva

tetap dan inventaris yang digunakan untuk memfasilitasi kegiatan operasional.

Neraca Bank Umum menunjukkan bahwa Bank Persero mempunyai sumber

pendanaan terbesar dibandingkan kelima jenis Bank Umum lainnya. Pada tahun 2009, bank

tersebut mampu menghimpun dana dari luar dalam bentuk dana pihak ketiga bukan bank

rata-rata sebesar 201,04 triliun rupiah dan dana pihak ketiga bank rata-rata sebesar 4,89

triliun rupiah. Ada juga pendanaan dalam bentuk pinjaman dan penerbitan surat berharga

masing-masing sebesar 6,53 triliun rupiah dan 1,54 triliun rupiah. Sedangkan pendanaan

dari dalam, yakni modal sendiri adalah sebesar 21,74 triliun rupiah. Selain itu juga terdapat

pendanaan lainnya.

Dana yang dihimpun tersebut oleh Bank Persero sebagian besar dialokasikan dalam

bentuk aktiva produktif dalam bentuk penyaluran kredit rata-rata sebesar 134,20 triliun

rupiah, penempatan (baik pada Bank Indonesia maupun Bank lain) sebesar 38,08 triliun

rupiah, surat berharga (termasuk obligasi pemerintah) sebesar 42,50 triliun rupiah, serta

penyertaan saham sebesar hampir 87,39 miliar rupiah. Selain itu, bank juga

mengalokasikan dana dalam bentuk aktiva non produktif, yakni aset tetap rata- rata sebesar

2,82 triliun rupiah.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.20 Rata-Rata Neraca Bank Persero (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas

2. Giro pada Bank Indonesia

3. Giro pada Bank lain

4. Penempatan pada Bank Indonesia

5. Penempatan pada Bank lain

6. Efek-efek

7. Kredit yang diberikan

8. Obligasi pemerintah

9. Penyertaan saham

10. Aset tetap dan akumulasi penyusutan

11. Biaya dibayar dimuka

12. Aset lain-lain

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera

2. Simpanan dari pihak ketiga bukan bank

3. Simpanan dari bank lain

4. Surat berharga yang diterbitkan

5. Pinjaman yang diterima

6. Beban yang masih harus dibayar

7. Kewajiban lain-lain

8. Pinjaman subordinasi

B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor

2. Tambahan modal disetor

3. Selisih kurs penjabaran laporan keuangan

4. Selisih penilaian kembali aset tetap

5. Laba (rugi) yg blm direalisasi dr surat berharga

6. Pendapatan komprehensif lainnya

7. Saldo laba (rugi) 10 201 621

96 782

3 832 018 3 989 888

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS

949 297 2 223 873

21 742 812

6 741 142

(196 688) 305 495

7 433 676

553 271 503 424

8 864 791 9 157 783

212 812 206 249 394 166

14 662 55 109

17 845 046

7 199 075

171 315 648 201 040 646

3 894 145 4 890 087

1 195 501 1 538 415

6 156 542 6 527 389

TOTAL ASET 212 812 206 249 394 166

2 023 303 1 714 628

9 181 339 9 795 306

88 155 87 394

2 688 046 2 817 983

282 926 399 937

4 474 725 5 548 407

113 387 851 134 200 314

37 854 992 36 947 636

3 164 173 5 882 923

20 744 871 24 589 173

7 380 213 13 493 268

( 1 ) (2) (3)

4 949 289 5 551 215

8 615 626 10 080 610

Rincian 2008 2009

54 453

- -

(61 884) (7 720)

227 596 245194 952 498

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.21 Rata-Rata Neraca Bank Umum Swasta Nasional Devisa (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas





6. Efek-efek



9. Penyertaan saham



12. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera








B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor






7. Saldo laba (rugi)

33 606

83 347 (57 964)

931 277 1 249 848

786 933 875 388

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 26 996 635 29 712 443

8 518 6 465

141 (5)

(50 117)

51 239 42 176

2 582 406 3 248 216

822 307 1 140 878

77 314 63 201

1 043 460 889 183

328 564 238 750

395 769 469 881

327 882 319 391

392 041 266 665

24 362 990 26 422 051

215 923 145 022

21 582 037 24 029 957

92 680 107 004

1 254 140 1 145 494

TOTAL ASET 26 996 635 29 712 443

2 959 842 2 630 925

11 259 19 308

442 877 466 120

638 036 769 831

694 911 900 514

15 736 721 16 899 183

981 835 1 314 598

672 878 720 142

2 662 530 4 043 776

2009

( 1 ) (2) (3)

848 925 695 548

Rincian 2008

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.22 Rata-Rata Neraca Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas





6. Efek-efek



9. Penyertaan saham



12. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera








B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor






7. Saldo laba (rugi) 79 889 82 155

948 1 164

- -

1 000 1 184

0 0

186 235 227 227

100 927 134 820

9 668 9 589

26 927 37 631

- -

25 528 34 611

14 815 42 355

1 176 3 382

7 292 31 318

36 656 41 817

TOTAL ASET 1 333 286 1 815 062

66 082 122 688

6 3

34 145 41 024

9 026 48 816

36 383 59 817

854 206 1 110 202

53 476 73 508

3 253 3 200

215 578 258 992

( 1 ) (2) (3)

17 183 23 677


1 147 051 1 587 835

(1 159) 1 953

4 630 5 951

6 189 7 981

1 062 748 1 452 286

2008 2009Rincian

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.23 Rata-Rata Neraca Bank Pembangunan Daerah (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas





6. Efek-efek



9. Penyertaan saham



12. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera








B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor






7. Saldo laba (rugi) 273 611 341 791


2 918 1 643

(7 828) (3 236)

17 124 34 314

378 469 433 484

2 675 3 560

- -

12 464 12 455

180 163

666 969 811 556

78 899 53 328

15 106 17 236

121 773 120 883

5 511 630 5 855 921

364 897 440 897

123 558 143 266

TOTAL ASET 7 068 713 7 621 775

6 401 564 6 810 056

173 237 166 070

85 139 98 099

12 241 15 604

96 664 99 648

3 629 749 4 558 916

350 596 315 549

1 804 1 885

1 435 234 917 497

655 115 760 941

105 654 102 302

334 245 376 747

334 101 337 286

28 171 37 301

Rincian 2008 2009

( 1 ) (2) (3)

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.24 Rata-Rata Neraca Bank Campuran (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas





6. Efek-efek



9. Penyertaan saham



12. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera








B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor







86 86

483 969 598 482


- -

- -

(6 139) 3 202

1 137 841 1 283 168

678 778 701 024

(18 853) (19 626)

515 252 344 629

90 246 75 298

715 812

40 089 20 188

568 560 344 711

21 477 13 931

23 612 16 621

5 039 214 5 708 282

286 432 262 494

596 538 391 202

TOTAL ASET 7 723 438 8 070 134

6 584 882 6 786 154

- -

67 186 80 611

16 012 19 285

143 540 178 810

4 975 535 4 650 905

226 410 385 091

231 067 315 185

813 021 1 234 281

429 005 564 142

( 1 ) (2) (3)

40 108 40 224

185 016 210 398

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.25 Rata-Rata Neraca Bank Asing (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas





6. Efek-efek



9. Penyertaan saham



12. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera








B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor







506 544 456 925

231 889 256 670

1 566 391

109 507 82 817

( 1 ) (2) (3)

Rincian 2008 2009

1 690 848

2 558 887 3 451 013

1 338 704 982 478

11 018 462 9 618 277

1 337 557 1 339 626

2 894 1 291

63 424 48 286

56 853 46 506

3 432 155 2 260 706

TOTAL ASET 22 223 267 20 235 443

20 799 746 18 578 281

161 976 130 855

12 992 438 11 021 769

904 884 1 076 665

222 300 233 000

- 10 948

57 243 32 163

6 460 905 6 072 881

- -

- -

1 423 521 1 657 162

408 014 382 953

- -

- -

- -

(23 106) 7 821

3 329 3 728

1 035 284 1 262 660


https:

//www.b

ps.go.id


Sama halnya dengan Bank Umum, penilaian terhadap kinerja BPR dapat dilakukan

dengan menggunakan analisis CAMELS. Yang akan diuraikan dalam hasil Survei Lembaga

Keuangan tahun 2010 adalah komponen rentabilitas, melalui perhitungan rasio-rasio

keuangan yang meliputi rasio BOPO, ROA, ROE, dan NIM.

Tabel 1.26 Rata-Rata Rasio BOPO Berdasarkan Jenis BPR (persen), 2008-2009

Tabel di atas menyajikan rata-rata rasio BOPO pada BPR. BPR Pakto 27 pada

tahun 2009 menunjukkan operasional yang lebih baik jika dibandingkan dengan tahun

sebelumnya. Hal serupa juga dialami oleh BPR Eks LDKP serta BPR LDKP dimana tingkat

efisiensi operasional ketiganya mengalami peningkatan yang ditunjukkan dari penurunan

rasio BOPOnya. Rasio BOPO BPR Pakto 27 pada tahun 2009 mengalami penurunan 0,43

persen dari tahun sebelumnya, yakni 79,98 persen menjadi 79,55 persen. BPR Eks LDKP

pun juga mengalami penurunan sebesar 1,21 persen dan BPR LDKP mengalami penurunan

sebesar 1,57 persen. Penurunan rasio tersebut disebabkan oleh peningkatan pendapatan

operasional bank yang lebih besar daripada peningkatan biaya operasionalnya.

Penurunan rasio BOPO pada sebagian besar BPR mengisyaratkan bahwa bank,

khususnya BPR, telah mengimplementasikan manajemen risikonya secara lebih baik.

Selain itu, penurunan rasio tersebut pada gilirannya akan menekan tingkat suku bunga

kredit. Dengan terciptanya efisiensi operasional BPR, maka kompetisi yang sehat dalam

industri perbankan akan turut tercipta, dan pada akhirnya akan menciptakan benefit bagi

debitur karena tidak harus membayar suku bunga kredit yang tinggi.

BPR Bank Pasar dan BPR Desa menunjukkan hal yang berkebalikan dengan ketiga

jenis BPR lainnya. Rasio BOPO kedua bank tersebut pada tahun 2009 mengalami kenaikan

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

77,73 76,16

75,99 82,05

79,98 79,55

80,94 79,73

77,30 81,13

Jenis BPR 2008 2009

(1) (2) (3)

https:

//www.b

ps.go.id


dari tahun sebelumnya. Kenaikan rasio tersebut menunjukkan bahwa tingkat efisiensi kedua

bank mengalami penurunan. Rasio BOPO BPR Bank Pasar tahun 2009 naik 3,83 persen

dari 77,30 persen manjadi 81,13 persen. Sedangkan pada BPR Bank Desa rasionya naik

6,06 persen. Kenaikan rasio tersebut disebabkan oleh peningkatan biaya operasional bank

yang lebih besar daripada peningkatan pendapatan operasionalnya.

Tabel 1.27 Rata-Rata Rasio ROA Berdasarkan Jenis BPR (persen), 2008-2009

Rasio ROA BPR ditunjukkan oleh Tabel 1.27. Secara umum, ROA pada BPR tahun

2009 mengalami kenaikan dari tahun 2008, kecuali BPR Bank Pasar dan BPR Bank Desa

yang rasionya mengalami penurunan. Rasio ROA pada BPR Pakto 27 mengalami kenaikan

sebesar 0,04 persen, BPR Eks LDKP sebesar 0,33 persen, dan BPR LDKP sebesar 0,42

persen. Sementara itu, ROA BPR Bank Pasar mengalami penurunan sebesar 0,59 persen

dan Bank Desa sebesar 2,89 persen. Rasio ROA terbesar pada tahun 2009 dimiliki oleh

BPR Pakto 27, yaitu sebesar 4,57 persen. Sementara itu rasio terkecil dimiliki oleh BPR

Bank Pasar, yakni sebesar 2,97 persen.

Rasio selanjutnya adalah rasio ROE BPR berdasarkan jenis BPR yang ditunjukkan

pada Tabel 1.28. Sama halnya dengan ROA, pada umumnya rasio ROE pada BPR tahun

2009 juga mengalami kenaikan dari tahun 2008, kecuali BPR Bank Pasar dan BPR Bank

Desa yang rasionya mengalami penurunan. Rasio ROE pada BPR Pakto 27 mengalami

kenaikan sebesar 2,61 persen, BPR Eks LDKP sebesar 1,44 persen, dan BPR LDKP

sebesar 2,39 persen. Sementara itu, ROA BPR Bank Pasar mengalami penurunan sebesar

0,58 persen dan Bank Desa sebesar 2,89 persen. Rasio ROA terbesar pada tahun 2009

dimiliki oleh BPR Pakto 27, yaitu sebesar 4,57 persen. Sementara itu rasio terkecil dimiliki

oleh BPR Bank Pasar, yakni sebesar 3,87 persen.

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

4,00 4,42

6,87 3,98

4,53 4,57

3,66 3,99

3,56 2,97

Jenis BPR 2008 2009

(1) (2) (3)

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.28 Rata-Rata Rasio ROE Berdasarkan Jenis BPR (persen), 2008-2009

Pada tahun 2009 BPR yang mempunyai rasio ROE terbesar adalah BPR Pakto 27,

yakni sebesar 22,26 persen, diikuti BPR LDKP sebesar 20,02 persen. Hal tersebut

membuktikan bahwa keduanya mampu menggunakan modal yang dimilikinya secara

optimal sehingga modal tersebut dapat produktif dalam menghasilkan laba. Sedangkan BPR

yang mempunyai rasio ROE paling kecil adalah BPR Bank Desa dan BPR bank Pasar,

masing-masing sebesar 5,82 persen dan 9,57 persen.

Tabel 1.29 Rata-Rata Rasio NIM Berdasarkan Jenis BPR (persen), 2008-2009

Rasio terakhir adalah rasio NIM (Net Interest Margin). Pada umumnya rasio NIM

BPR mengalami penurunan, hanya BPR LDKP saja yang rasionya mengalami kenaikan

sebesar 1,03 persen. Sedangkan BPR yang mengalami penurunan yang cukup besar

adalah BPR Bank Desa, yakni turun 7,10. Pada tahun 2009, rasio NIM terbesar dimiliki oleh

BPR Bank Desa sebesar 23,28 persen, diikuti BPR Pakto 27 sebesar 13,94 persen.

Sedangkan BPR yang mempunyai rasio NIM paling kecil adalah BPR Bank Pasar sebesar

8,62 persen.

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

17,63 20,02

9,69 5,82

19,65 22,26

15,15 16,59

10,15 9,57

Jenis BPR 2008 2009

(1) (2) (3)

1. BPR Pakto 27

2. BPR Eks LDKP

3. BPR Bank Pasar

4. BPR LDKP

5. BPR Bank Desa

11,56 12,59

30,38 23,28

14,07 13,94

14,28 13,89

8,84 8,62

Jenis BPR 2008 2009

(1) (2) (3)

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 1.5 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Perkreditan Rakyat, 2008-2009

Sama halnya dengan Bank Umum, kinerja BPR selain dilihat dari rasio

keuangannya, dapat juga dilihat dari perkembangan laba bersih yang berhasil diperoleh

bank tersebut. Kinerja perbankan konvensional khususnya Bank Perkreditan Rakyat pada

tahun 2009, jika dilihat dari laba bersih yang dihasilkan, pada umumnya mengalami

kenaikan. Gambar 1.5. menunjukkan bahwa laba yang dihasilkan oleh empat dari lima jenis

BPR yang memberikan respon dalam Survei Lembaga Keuangan tahun 2010 menunjukkan

laju pertumbuhan positif. Keempat jenis BPR tersebut adalah BPR Pakto 27 yang

mengalami kenaikan sebesar 30,58 persen, BPR Eks LDKP yang mengalami kenaikan

paling signifikan sebesar 41,87 persen, BPR Bank Pasar yang mengalami kenaikan 3,61

persen, serta BPR LDKP yang mengalami kenaikan sebesar 45,13 persen. BPR Bank Desa

pada tahun yang sama justru mengalami penurunan sebesar 38,46 persen.

Kenaikan perolehan laba yang dihasilkan, hampir seluruhnya disebabkan karena

peningkatan pendapatan operasional, khususnya pendapatan bunga. Beban operasional

pun juga mengalami kenaikan, khususnya beban bunga yang mempunyai proporsi paling

besar, diikuti biaya tenaga kerja. Namun, kenaikan beban operasional tidak sebanding

dengan kenaikan pendapatan operasional sehingga laba yang dihasilkan juga meningkat.

-

200

400

600

800

1.000

1.200

BPR Pakto 27 BPR Eks LDKP BPR Bank Pasar

BPR LDKP BPR Bank Desa

2008 569 793 803 226 13

2009 743 1.125 832 328 8

Juta

Rup

iah

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.30 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi BPR Pakto 27 (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan bunga




5. Lain-lain


1. Beban bunga





6. Lain-lain








569 743

- -

569 743

27 18

808 959

239 216

- -

154 184

781 941

174 180

944 1 086

469 550

182 219

3 121 3 661

1 379 1 662

68 71

- -

- -

( 1 ) (2) (3)

3 902 4 602

3 653 4 312

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.31 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi BPR Eks LDKP (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan bunga




5. Lain-lain


1. Beban bunga





6. Lain-lain








793 1 125

- -

793 1 125

(74) 16

1 145 1 464

352 339

7 13

332 399

1 219 1 448

348 461

1 891 2 004

756 830

233 234

5 177 5 698

1 843 1 991

130 116

- -

- -

( 1 ) (2) (3)

6 396 7 147

6 034 6 796

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.32 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi BPR Bank Pasar (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan bunga




5. Lain-lain


1. Beban bunga





6. Lain-lain








803 832

- -

803 832

(32) (13)

1 120 1 084

317 251

- -

171 131

1 152 1 097

65 318

1 330 1 492

475 535

199 339

3 922 4 715

1 881 2 240

314 223

- -

- -

( 1 ) (2) (3)

5 074 5 812

4 562 5 250

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.33 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi BPR LDKP (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan bunga




5. Lain-lain


1. Beban bunga





6. Lain-lain








226 328

- -

226 328

3 (4)

237 339

11 11

- -

42 65

235 343

19 75

343 411

100 134

69 74

819 1 096

315 411

33 54

- -

- -

( 1 ) (2) (3)

1 054 1 440

952 1 312

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.34 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi BPR Bank Desa, (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan bunga




5. Lain-lain


1. Beban bunga





6. Lain-lain








13 8

- -

13 8

(0) (0)

13 8

- -

0 0

6 2

13 8

3 10

30 22

2 2

1 1

41 37

1 1

0 0

- -

- -

( 1 ) (2) (3)

54 45

53 44

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 1.6 Rata-Rata Total Aset Bank Perkreditan Rakyat, 2008-2009

Kinerja BPR selain tercermin dari laba yang dihasilkan juga tercermin dari

pertumbuhan total asetnya yang tercermin dalam neraca. Gambar 1.6. menunjukkan bahwa

total aset kelima jenis BPR mengalami pertumbuhan yang positif. Total aset BPR Pakto 27

tumbuh 17,66 persen, BPR Eks LDKP 17,36 persen, BPR Bank Pasar 15,82 persen, BPR

LDKP 29,04 persen, dan BPR Bank Desa tumbuh 6,35 persen.

Selain menunjukkan kinerja bank, neraca juga mencerminkan sumber pendanaan

dan alokasi pendanaan bank. Pendanaan bank tercermin di neraca sisi pasiva, sedangkan

alokasi pengunaan sumber dananya tercermin di sisi aktiva yang juga mencerminkan

kekayaan bank. Neraca masing-masing jenis BPR yang ditunjukkan pada Tabel 1.35 –1.39

mencerminkan bahwa sumber pendanaan BPR dapat dibedakan menjadi dua, yaitu dari

dalam dan dari luar. Sumber pendanaan dari luar berasal dari dana pihak ketiga (baik bank

maupun bukan bank) dan dari pinjaman. Sedangkan sumber pendanaan dari dalam berasal

dari modal sendiri bank yang bersangkutan.

Komposisi pendanaan terbesar BPR berasal dari Dana Pihak Ketiga (DPK) bukan

bank. Dana tersebut berasal dari tabungan dan simpanan berjangka atau deposito. BPR

tidak menghimpun DPK dalam bentuk giro. Hal ini sesuai dengan ketentuan dalam Undang-

Undang Nomor 10 Tahun 1998 mengenai Perbankan. Sumber pendanaan terbesar kedua

berasal dari modal sendiri, sedangkan komposisi pendanaan selanjutnya berasal dari DPK

bank dan pinjaman dari luar, serta sumber lainnya.

-

10.000

20.000

30.000

40.000

BPR Pakto 27 BPR Eks LDKP BPR Bank Pasar

BPR LDKP BPR Bank Desa

2008 17.855 31.261 31.461 5.940 189

2009 21.008 36.689 36.438 7.665 201

Juta

Rup

iah

https:

//www.b

ps.go.id


Dana yang dihimpun oleh BPR tersebut digunakan untuk mendanai akun-akun yang

berada di sisi aktiva, baik dalam aktiva produktif maupun aktiva non produktif. Aktiva

produktif merupakan aktiva yang secara langsung digunakan untuk mendapatkan

penghasilan, seperti kredit yang diberikan maupun dalam bentuk penempatan dana.

Sedangkan aktiva non produktif merupakan aktiva yang tidak dapat mendatangkan

penghasilan bagi bank. Aktiva jenis ini digunakan untuk mendukung kegiatan operasional

bank, seperti aktiva tetap dan inventaris

Pada tahun 2009, BPR Eks LDKP mempunyai nilai pendanaan yang paling besar

jika dibandingkan dengan keempat jenis BPR lainnya. Pada tahun tersebut, BPR Eks LDKP

mampu menghimpun DPK bukan bank rata-rata sebesar 26,53 miliar rupiah. Pendanaan

dari DPK bank dan pinjaman masing-masing sebesar 1,28 miliar rupiah dan 972 juta rupiah.

Sedangkan pendanaan dari modal sendiri adalah sebesar 6,78 miliar rupiah. Dana tersebut

oleh BPR Eks LDKP sebagian besar digunakan untuk memberikan kredit kepada pihak

ketiga, untuk penempatan pada bank lain dan aset tetap. Alokasinya masing-masing

sebesar 28,32 miliar rupiah, 6,09 miliar rupiah, dan 910 juta rupiah.

Berkebalikan dengan BPR Bank Pasar, BPR Bank Desa (BKD) mempunyai nilai

pendanaan yang paling kecil. Hal tersebut dikarenakan skala usahanya yang relatif paling

kecil jika dibandingkan dengan jenis BPR lainnya, serta keberadaannya di pelosok-pelosok

desa. Pada tahun yang sama, BKD mampu menghimpun dana dari DPK bukan bank rata-

rata sebesar 31 juta, dana dari modal sendiri sebesar 137 juta rupiah, serta pendanaan dari

pinjaman sebesar 5 juta rupiah. Dana tersebut digunakan BKD untuk disalurkan kembali

dalam bentuk kredit sebesar 140 juta rupiah, penempatan pada bank lain 27 juta rupiah, dan

aset tetap 4 juta rupiah.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.35 Rata-Rata Neraca BPR Pakto 27 (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas





6. Efek-efek



9. Penyertaan saham



12. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera








B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor




Rincian 2008 2009

( 1 ) (2) (3)

229 262

- -

751 849

- -

2 166 2 887

- -

13 241 15 277

- -

- -

368 492

120 147

980 1 094

TOTAL ASET 17 855 21 008

14 959 17 668

95 110

11 003 13 213

791 891

- -

2 270 2 410

45 41

755 1 003

- -

- -

2 896 3 340

309 340

1 720 1 966

58 49

809 985

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 17 855 21 008

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.36 Rata-Rata Neraca BPR Eks LDKP (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas





6. Efek-efek



9. Penyertaan saham



12. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera








B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor




620 812

462 845


5 232 6 782

4 140 5 104

10 21

685 873

- -

- -

- -

1 088 972

25 30

351 230

23 253 26 525

627 1 277

532 457

TOTAL ASET 31 261 36 689

26 029 29 907

- -

713 910

24 18

- -

23 566 28 315

- -

240 174

- -

5 537 6 092

( 1 ) (2) (3)

649 723

- -

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.37 Rata-Rata Neraca BPR Bank Pasar (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas





6. Efek-efek



9. Penyertaan saham



12. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera








B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor




Rincian 2008 2009

( 1 ) (2) (3)

157 265

- -

478 1 624

- -

6 007 6 032

- -

23 831 27 269

- -

- -

524 487

23 35

441 727

TOTAL ASET 31 461 36 439

23 556 27 741

136 79

19 874 22 827

1 747 3 336

- -

1 262 839

79 42

458 618

- -

- -

7 905 8 698

5 698 5 870

429 450

414 513

1 364 1 865


https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.38 Rata-Rata Neraca BPR LDKP (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas





6. Efek-efek



9. Penyertaan saham



12. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera








B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor




Rincian 2008 2009

( 1 ) (2) (3)

178 225

- -

43 32

- -

1 300 1 409

- -

4 174 5 707

- -

- -

163 203

5 3

77 86

TOTAL ASET 5 940 7 665

4 656 6 026

30 38

4 450 5 816

29 29

- -

39 50

0 0

108 93

- -

- -

1 284 1 639

586 750

4 6

478 578

216 305


https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 1.39 Rata-Rata Neraca BPR Bank Desa (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas





6. Efek-efek



9. Penyertaan saham



12. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera








B. HAK MINORITAS

C. EKUITAS

1. Modal disetor




0 0

13 8

TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS 190 201

134 138

106 114

15 16

16 22

- -

- -

- -

5 5

3 3

1 1

30 31

1 1

13 13

TOTAL ASET 190 201

56 63

- -

4 4

0 0

- -

135 140

- -

25 27

- -

12 17

( 1 ) (2) (3)

1 0

- -

Rincian 2008 2009

https:

//www.b

ps.go.id


4.2 Perbankan Syariah

Perbankan syariah merupakan salah satu usaha perbankan yang dijalankan

berdasarkan Undang-Undang No. 10 Tahun 1998. Kegiatan Perbankan Syariah lebih rinci

diatur pada Undang-Undang No. 21 Tahun 2008. Pada dasarnya usaha perbankan syariah

sama dengan perbankan konvensional, namun ada beberapa karakteristik yang

membedakan keduanya. Hal yang paling menonjol adalah dalam hal pengenaan bunganya.

Perbankan syariah tidak mengenal sistem bunga, melainkan sistem bagi hasil.

Karakteristik sistem perbankan syariah yang beroperasi berdasarkan prinsip bagi

hasil memberikan alternatif sistem perbankan yang saling menguntungkan bagi masyarakat

dan bank, serta menonjolkan aspek keadilan dalam bertransaksi, investasi yang beretika,

mengedepankan nilai-nilai kebersamaan dan persaudaraan dalam berproduksi, dan

menghindari kegiatan spekulatif dalam bertransaksi keuangan. Dengan menyediakan

beragam produk serta layanan jasa perbankan yang beragam dengan skema keuangan

yang lebih bervariatif, perbankan syariah menjadi alternatif sistem perbankan yang kredibel

dan dapat dinikmati oleh seluruh golongan masyarakat Indonesia tanpa terkecuali.

Dengan telah diberlakukannya Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang

Perbankan Syariah yang terbit tanggal 16 Juli 2008, maka pengembangan industri

perbankan syariah nasional semakin memiliki landasan hukum yang memadai dan akan

mendorong pertumbuhan secara lebih cepat lagi. Hal tersebut ditunjukkan dengan

terbentuknya beberapa bank umum syariah.

Survei mengenai perbankan syariah tahun 2010 menggolongkan perbankan syariah

ke dalam tiga jenis, yaitu Bank Umum Syariah, Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS),

dan Baitul Maal Wattamwil (BMT). Responden dalam survei ini adalah kantor pusat dari

ketiga jenis bank syariah. Dari ketiga jenis bank tersebut, hanya Bank Pembiayaan Rakyat

Syariah dan Baitul Maal Wattamwil yang memberikan respon, sedangkan Bank Umum

Syariah tidak ada yang memberikan respon. Jumlah dokumen yang diterima dalam survei

ini adalah sebanyak 57 dokumen, masing-masing 39 dokumen Bank Pembiayaan Rakyat

Syariah dan 18 dokumen Baitul Maal Wattamwil. Sedangkan data untuk Bank Umum

Syariah diperoleh dari Direktori Perbankan Indonesia 2010 sebanyak 6 bank. Data yang

diunduh tersebut meliputi Laporan Laba Rugi dan Neraca.

https:

//www.b

ps.go.id


Perkembangan perbankan syariah dapat dilihat dari indikator-indikatornya yang

meliputi kegiatan usaha yang terdiri dari pendanaan dan pembiayaan, jumlah pekerja dan

balas jasa pekerjanya. Dari sisi pendanaan, Bank Umum Syariah mempunyai usaha

pendanaan yang berasal dari giro, tabungan, dan deposito. Sedangkan BPRS dan BMT

mempunyai usaha pendanaan yang sama, yaitu dari tabungan dan deposito. Hal tersebut

sesuai dengan undang-undang perbankan yang melarang BPR maupun BPRS melakukan

usaha pendanaan dalam bentuk giro. Sementara itu, pembiayaan yang diberikan oleh ketiga

bank tersebut didasarkan pada akadnya masing-masing. Dari sisi tenaga kerja, baik BPRS

maupun BMT dikelompokkan berdasarkan jenis kelamin, status pekerja, dan jenjang

pendidikan.

Tabel 2.1 Rata-Rata Jenis Produk Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah (miliar rupiah), 2008-2009

A. Usaha Pendanaan

1. Giro

2. Tabungan

a. Akad Wadiah

b. Akad Mudharabah

3. Deposito

a. 1 Bulan

b. 3 Bulan

c. 6 Bulan

d. 12 Bulan

e. > 12 Bulan

B. Usaha Pembiayaan

1. Mudharabah

2. Musyarakah

3. Murabahah

4. Salam

5. Istishna

6. Ijarah

7. Qardh

8. Lainnya

0

60

57

65

Produk

30

629

194

(1) (3)

132

390

360

448

-

2008

12

24

30

232

703

-

2009

(4)

200

531

50

482

955

639

147

57

113

0

213

336

849

-

14

42

59

-

https:

//www.b

ps.go.id


Indikator kegiatan usaha Bank Umum Syariah dan Unit Syariah diperoleh dari

Statistik Perbankan Syariah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia seperti yang disajikan

pada Tabel 2.1. Dari tabel tersebut terlihat bahwa rata-rata pendanaan yang berhasil

dihimpun oleh Bank Umum Syariah dan Unit Syariah pada tahun 2009 mengalami kenaikan

46,48 persen dari tahun sebelumnya menjadi 1,69 triliun rupiah. Dari jumlah tersebut

sebesar 200 miliar dalam bentuk giro, 531 dalam bentuk tabungan, dan 955 dalam bentuk

deposito. Tabungan pada jenis bank syariah tersebut dibedakan dalam dua akad, yaitu akad

wadiah dan akad mudharabah. Sedangkan deposito dibedakan berdasarkan waktu jatuh

temponya, yakni 1 bulan, 3 bulan, 6 bulan, 12 bulan, dan lebih dari 12 bulan.

Di sisi pembiayaan, Bank Umum Syariah dan Unit Syariah membedakan

pembiayaan yang diberikan kepada masyarakat ke dalam delapan jenis akad. Komposisi

pembiayaan terbesar pada tahun 2009 adalah dalam bentuk akad Murabahah, yakni 56,11

persen dari total pembiayaan atau rata-rata sebesar 849 miliar rupiah, diikuti pembiayaan

Musyarakah dan Mudharabah dengan komposisi masing-masing 22,21 persen dan 14,01

persen.

Indikator usaha BPRS dan BMT disajikan pada Tabel 2.2. dan 2.3. Dari sisi

pendanaan, pada tahun 2009 dana masyarakat yang berhasil dihimpun oleh BPRS

mengalami peningkatan sebesar 23,26 persen dari tahun sebelumnya, menjadi rata-rata

sebesar 10,19 miliar rupiah. Dari jumlah tersebut, proporsi pendanaan terbesar berasal dari

tabungan kemudian deposito. Pendanaan dalam bentuk tabungan adalah sebesar 5,23

miliar rupiah dengan jumlah nasabah sebanyak 4.158 orang atau rata-rata 1,26 juta rupiah

per nasabah. Sedangkan pendanaan dalam bentuk deposito adalah sebesar 4,95 miliar

rupiah dengan jumlah nasabah sebanyak 280 orang atau rata-rata 17,69 juta rupiah per

nasabah.

Berbeda dengan BPRS, dana masyarakat yang berhasil dihimpun oleh BMT tahun

2009 mengalami penurunan dari tahun sebelumnya, yaitu sebesar 10,31 persen. Komposisi

pendanaan terbesar pada BMT berasal dari tabungan, yaitu sebesar 1,22 miliar rupiah atau

sebesar 55,86 persen dari keseluruhan pendanaan. Sedangkan sisanya, yaitu sebesar

44,14 persen berasal dari deposito.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 2.2 Rata-Rata Jenis Produk Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, 2009

Tabel 2.3 Rata-Rata Jenis Produk Baitul Maal Wattamwil (BMT), 2009

A. Usaha Pendanaan

1. Tabungan

2. Deposito

B. Usaha Pembiayaan

1. Mudharabah

2. Murabahah

3. Istishna

4. Musyarakah

5. Salam

6. Qardh

7. Rahn

8. Lainnya

68

5 233

280

11 132

28

1

15

503

252

76

ProdukJumlah

Nasabah

Nilai

(Juta Rupiah)

(1) (2) (3)

905 10 306

4 158

4 953

24

962

633

167

11

A. Usaha Pendanaan

1. Tabungan

2. Deposito

B. Usaha Pembiayaan

1. Mudharabah

2. Murabahah

3. Istishna

4. Musyarakah

5. Salam

6. Qardh

7. Rahn

8. Lainnya

46

23 37

- -

13

- -

73 240

Jumlah

Nasabah

Nilai

(Juta Rupiah)

(2)

1 154

Produk

(1)

1 220

11

62

384

209

25

969

(3)

964

879

https:

//www.b

ps.go.id


Selanjutnya, dana yang berhasil dihimpun oleh BPRS maupun BMT digunakan untuk

membiayai nasabah kreditur yang membutuhkan dana. Pembiayaan yang diberikan tersebut

dapat berupa pembiayaan Mudharabah, Murabahah, Istishna, Musyarakah, Salam, Qardh,

Rahn, dan lainnya, seperti Ijarah.

Pada tahun 2008 komposisi pembiayaan terbesar yang diberikan oleh BPRS adalah

dalam bentuk Murabahah, sebesar 10,31 miliar rupiah, sedangkan pembiayaan terkecil

adalah dalam bentuk Salam sebesar 24 juta rupiah. Hal yang sama terjadi pada BMT.

Komposisi terbesar pembiayaan yang diberikan oleh BMT adalah dalam bentuk Murabahah

sebesar 969 juta rupiah, tetapi komposisi pembiayaan terkecilnya adalah dalam bentuk

pembiayaan lainnya seperti ijarah, yaitu sebesar 13 juta rupiah.

Gambar 2.1 Persentase Pekerja Berdasarkan Jenjang Pendidikan, 2009

Indikator berikutnya adalah jumlah pekerja. Pekerja atau Sumber Daya Manusia

(SDM) merupakan salah satu unsur penting yang dapat mempengaruhi kinerja suatu bank.

Dalam hal ini kuantitas dan kualitas SDM sangat berpengaruh. Kuantitas SDM berkaitan

dengan besar kecilnya skala usaha bank yang bersangkutan. Semakin banyak jumlah Bank

Umum Syariah, BPRS, maupun BMT diharapkan mampu menyerap tenaga kerja yang

secara tidak langung dapat mengurangi pengangguran. Berbeda dengan kuantitas, kualitas

SDM berkaitan dengan latar belakang pendidikan. SDM yang berkualitaslah yang sangat

diperlukan bank untuk memajukan usahanya.

27%

5%

9%59%

SMP dan sederajat

SMA dan sederajat

D I / D II

Sarjana Muda / D III

D IV dan S1

BPRS

37%

12%13%

38%

BMT

https:

//www.b

ps.go.id


Pada tahun 2009 BPRS mampu menyerap tenaga kerja rata-rata sebanyak 22 orang

dengan komposisi 17 orang pekerja tetap dan 5 orang pekerja kontrak. Ditinjau dari sisi latar

belakang pendidikan pekerjanya, sebagian besar pekerja berlatar belakang pendidikan DIV

dan S1, yaitu sebesar 61,9 persen dari keseluruhan jumlah pekerja, diikuti SMA, dan

Sarjana Muda/DIII.

Gambar 2.2 Persentase Pekerja Berdasarkan Satus Pekerja Tahun 2009

Sementara itu, BMT menyerap tenaga kerja rata-rata sebanyak 8 orang lebih sedikit

dibanding jumlah pekerja pada BPRS. Hal tersebut dikarenakan skala usaha BMT lebih

kecil daripada BPRS. Komposisi pekerjanya meliputi 6 orang pekerja tetap dan 2 orang

pekerja kontrak. Sama seperti BPRS, sebagian besar pekerja BMT mempunyai latar

belakang pendidikan DIV dan S1, diikuti SMA, DI/DII/Dlll.

Dilihat dari sisi gender, BPRS didominasi oleh tenaga kerja laki-laki. Pada BPRS

proporsi tenaga kerja laki-laki adalah sebesar 63,64 persen atau sebanyak 14 orang.

Sedangkan proporsi tenaga kerja laki-laki di BMT adalah sebesar 62,5 persen atau

sebanyak 5 orang.

77%

23%

Pekerja tetap

Pekerja kontrakBPRS

75%

25%

BMT

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 2.4 Rata-Rata Jumlah Pekerja pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Menurut Jenis Kelamin dan Tingkat Pendidikan, 2009

Tabel 2.5 Rata-Rata Jumlah Pekerja pada Baitul Maal Wattamwil Menurut Jenis Kelamin dan Tingkat Pendidikan, 2009

Indikator terakhir adalah balas jasa pekerja. Pada tahun 2009 BPRS memberikan

imbalan kepada pekerjanya lebih tinggi daripada BMT karena skala usahanya yang lebih

besar. BPRS mampu memberikan balas jasa kepada pekerjanya rata-rata sebesar 32,59

juta rupiah selama setahun atau 2,72 juta rupiah per bulan. Lain halnya dengan BMT, pada

tahun 2009 BMT mampu memberikan balas jasa pada pekerjanya rata-rata sebesar 13,05

juta rupiah selama setahun atau 1,09 juta rupiah per bulan.

a. SMP dan sederajat

b. SMA dan sederajat

c. D I / D II

d. Sarjana Muda / D III

e. D IV dan S1

f. S2 / S3

g. Jumlah

Jenjang Pendidikan

(1)

-

-

1

-

-

-

-

-

13

2

1

Laki-laki Perempuan Laki-laki

(2)

-

PerempuanJumlah

Pekerja Tetap Pekerja Kontrak

-

-

(6)(5)(4)(3)

2

3 2

-

6

-

-

4

1

1

1

-

-

6

1 -

1 22 4 10 7



c. D I / D II


e. D IV dan S1

f. S2 / S3

g. Jumlah

1 -

-

8

Perempuan

3

Laki-laki Perempuan

4 2 1 1

1

(3)

Pekerja KontrakJumlah

1

1 -

- -

(4)

- -

1

(5) (6)

-

1

- -

1 - - 3 2

- - - - -

1

Laki-laki

Pekerja Tetap

(2)

- -

Jenjang Pendidikan

(1)

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 2.6 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (rupiah), 2009

Tabel 2.7 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja pada Baitul Maal Wattamwil (rupiah), 2009

Tingkat kesehatan perbankan syariah dapat dinilai melalui analisis CAMELS, sama

seperti perbankan konvensional. Komponen penilaian yang terkandung dalam CAMELS

meliputi permodalan (capital), kualitas aset (asset quality), manajemen (management),

rentabilitas (earning), likuiditas (liquidity), dan sensitivitas terhadap risiko pasar (sensitivity to

market risk). Survei Lembaga Keuangan tahun 2010 mengenai perbankan syariah

melakukan perhitungan salah satu dari komponen tersebut, yaitu rentabilitas (earning).

Penilaian pendekatan kuantitatif rentabilitas pada perbankan syariah dilakukan melalui

penilaian rasio keuangan bank yang meliputi rasio BOPO, ROA, dan ROE.

a. Upah/gaji

b. Upah lembur

c. Hadiah, bonus dan sejenisnya

d. Iuran dana pensiun, tunjangan -/-

sosial, dan sejenisnya

e. Asuransi tenaga kerja & sejenisnya

f. Jumlah 716 955 123

8 093 894

28 267 830

3 909 287 12 003 181

607 594 871 109 360 252

22 523 469 6 756 603

20 064 277 8 203 553

(3) (4)

29 280 072

Pekerja Kontrak Jumlah

47 165 151 7 438 755 54 603 906

509 748 080 83 052 054 592 800 134

Balas jasa Pekerja Tetap

(1) (2)

a. Upah/gaji

b. Upah lembur





f. Jumlah

925 204 - 925 204

104 396 73598 681 069 5 715 666

1 511 262 - 1 511 262

Jumlah

4 792 480 111 111 4 903 591

11 262 269 - 11 262 269

Pekerja Tetap

(1) (2) (3) (4)

Pekerja Kontrak

80 189 854 5 604 555 85 794 409

Balas jasa

https:

//www.b

ps.go.id


Rasio BOPO (Beban Operasional dan Pendapatan Operasional) memberikan

penilaian atas efisiensi perbankan. Rasio BOPO merupakan rasio antara total beban

operasional dan total pendapatan operasional, yang mana rasio tersebut diperhitungkan per

posisi, tidak disetahunkan. Apabila rasio BOPO bank pada suatu tahun mengalami

penurunan dari tahun sebelumnya, maka operasional bank tersebut semakin efisien.

Sedangkan apabila rasio BOPO bank pada suatu tahun mengalami kenaikan dari tahun

sebelumnya, maka operasional bank tersebut semakin tidak efisien.

Rasio ROA (Return on Asset) adalah rasio yang digunakan untuk mengukur

kemampuan manajemen bank dalam memperoleh keuntungan secara keseluruhan.

Semakin besar rasio ROA suatu bank, semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai

bank tersebut dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aset.

Besaran rasio ROA diperoleh dengan membagi antara Laba Sebelum Pajak dengan Rata-

Rata Total Aset bank. Besarnya nilai untuk Laba Sebelum Pajak dapat dilihat pada

perhitungan laba rugi yang disusun oleh bank yang bersangkutan, sedangkan Total Aset

dapat dilihat pada neraca.

Rasio ROE (Return on Equity), yaitu rasio yang digunakan untuk mengukur kinerja

manajemen bank dalam mengelola modal yang tersedia untuk menghasilkan laba setelah

pajak. ROE dapat diperoleh dengan cara menghitung rasio antara Laba Setelah Pajak

(Earning After Tax) yang terdapat pada Laporan Laba Rugi dengan Total Ekuitas (Total

Equity) yang terdapat pada Neraca. Semakin tinggi rasio ini berarti semakin baik

produktifitas modal sendiri dalam memperoleh laba, hal tersebut juga berarti bahwa tingkat

keuntungan yang dicapai bank semakin besar sehingga kemungkinan suatu bank dalam

kondisi bermasalah semakin kecil.

Tabel 2.8 Rasio Keuangan Bank Umum Syariah (persen), 2008-2009

1. BOPO

2. ROA (Return on Asset)

3. ROE (Return on Equity)

Rasio 2008 2009

12,16 11,74

(1) (2) (3)

92,40 89,39

1,59 1,21

https:

//www.b

ps.go.id


Secara umum kinerja Bank Umum Syariah pada tahun 2009 mengalami penurunan

jika dibandingkan dengan tahun 2008. Hal tersebut ditunjukkan oleh penurunan pada rasio

ROA dan ROE seperti yang disajikan pada Tabel 2.8. Tetapi, untuk rasio BOPO

menunjukkan penurunan yang mengindikasikan adanya kinerja yang baik. Penurunan pada

rasio BOPO mengisyaratkan bahwa operasional bank pada tahun tersebut berjalan lebih

efisien dibandingkan tahun sebelumnya. Sedangkan penurunan rasio ROA dan ROE

menandakan bahwa pemanfaatan aset maupun ekuitas oleh bank pada tahun tersebut tidak

seoptimal tahun sebelumnya.

Rasio BOPO Bank Umum Syariah tahun 2009 turun 3,01 persen menjadi 89,39

persen. Sedangkan rasio ROA turun 0,38 persen menjadi 1,21 persen. Sementara itu, rasio

ROE bank juga mengalami penurunan sebesar 0,42 persen menjadi 11,74 persen.

Tabel 2.9 Rasio Keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (persen), 2008-2009

Tabel 2.9. menunjukkan rasio keuangan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah yang

meliputi rasio BOPO, ROA, dan ROE. Dari rasio-rasio tersebut terlihat bahwa kinerja Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah pada tahun 2009 mengalami peningkatan dari tahun

sebelumnya yang ditunjukkan oleh kenaikan rasio ROA dan ROE, serta penurunan rasio

BOPO. Rasio BOPO BPRS turun 5,56 persen menjadi 74,67 persen yang berarti bahwa

operasional BPRS menjadi semakin efisien dibandingkan tahun sebelumnya.

Rasio ROA BPRS tahun 2009 naik 0,95 persen menjadi 4,30 persen yang berarti

bahwa penggunaan aset pada tahun tersebut cenderung lebih optimal daripada tahun

sebelumnya sehingga tingkat kembaliannya pun menjadi lebih besar. Sedangkan rasio ROE

naik 6,91 persen menjadi 16,40 persen. Hal tersebut menunjukkan bahwa pengelolaan

modal yang tersedia oleh manajemen BPRS menjadi lebih optimal sehingga mampu

menghasilkan laba setelah pajak yang lebih besar.

1. BOPO


3. ROE (Return on Equity)

2009

(3)

9,49 16,40

80,23 74,67

3,35 4,30

(1) (2)

Rasio 2008

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 2.10 Rasio Keuangan Baitul Maal Wattamwil (persen), 2008-2009

Sejalan dengan BPRS, kinerja BMT tahun 2009 juga menunjukkan peningkatan dari

tahun 2008 yang bisa dilihat dari rasio keuangannya pada Tabel 2.10. Rasio ROA dan ROE

mengalami peningkatan, sedangkan rasio BOPOnya mengalami penurunan yang

mengindikasikan operasional yang semakin efisien. Rasio BOPO BMT turun 1,19 persen

menjadi 84,37 persen. Sedangkan rasio ROA dan ROE naik masing-masing 0,26 dan 3,85

persen menjadi 2,77 dan 19,84 persen.

Gambar 2.3 Rata-Rata Laba Rugi Bank Umum Syariah, Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, dan Baitul Maal Wattamwil, 2008 -2009

Kinerja perbankan syariah selain dinilai dari rasio keuangannya, dapat dinilai dari

pertumbuhan laba yang dihasilkannya. Untuk mengoptimalkan tingkat perolehan laba, bank

dapat melakukan penghematan pada beban operasionalnya. Hal lain yang dapat dilakukan

adalah dengan meningkatkan pendapatan operasionalnya.

1. BOPO


3. ROE (Return on Equity) 15,99 19,84

(1) (2) (3)

85,56 84,37

2,51 2,77

Rasio 2008 2009

-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

BUS BPRS BMT

62.138

343 65

69.410

695 91

Juta

Ru

pia

h

2008

2009

https:

//www.b

ps.go.id


Laba Bank Umum Syariah pada tahun 2009 adalah sebesar 69,41 miliar rupiah atau

naik 11,70 persen dari tahun sebelumnya. Hal tersebut disebabkan oleh peningkatan

pendapatan operasional yang lebih besar daripada peningkatan beban operasionalnya.

Senada dengan Bank Umum Syariah, laba BPRS maupun BMT pada tahun 2009

juga mengalami peningkatan dari tahun sebelumnya. Laba keduanya mengalami kenaikan

yang cukup signifikan. Peningkatan laba, baik pada BPRS maupun BMT, menunjukkan

bahwa prospek kedua jenis perbankan syariah tersebut ke depan terlihat semakin baik.

Perkembangan perbankan syariah yang cukup pesat dalam beberapa tahun terakhir

menunjukkan minat masyarakat mengenai ekonomi syariah semakin bertambah. Didukung

pula karena sebagian besar masyarakat Indonesia beragama Islam.

Pada tahun 2009 laba BPRS dan BMT meningkat masing-masing sebesar 102,62

persen dan 40 persen dari tahun sebelumnya. Kenaikan laba tersebut dikontribusi oleh

kenaikan pendapatan operasional, baik pada BPRS maupun BMT. Beban operasional pada

tahun 2008 juga mengalami kenaikan, tetapi kenaikan pendapatan lebih besar dari kenaikan

beban operasional, sehingga laba yang dihasilkannya juga meningkat.

Pada tahun 2009 BPRS mampu menghasilkan laba rata-rata sebesar 695 juta

rupiah. Nilai tersebut diperoleh setelah mengurangkan antara pendapatan dengan beban

usaha bank. Pendapatan operasional yang berhasil diperoleh bank pada tahun tersebut

adalah sebesar 3,20 miliar rupiah. Sebagian besar pendapatan yang diperoleh berasal dari

pendapatan pengelolaan dana oleh bank sebagai mudharib dari jual beli, sewa, dan bagi

hasil. Sedangkan beban operasional yang dikeluarkan bank adalah sebesar 2,39 miliar

rupiah. Pengeluaran terbesar bank adalah pengeluaran kepada pihak ketiga atas bagi hasil

dana syirkah temporer dan biaya tenaga kerja.

Sementara itu pada tahun yang sama BMT mampu menghasilkan laba rata-rata

sebesar 91 juta rupiah. Nilai tersebut diperoleh setelah mengurangkan antara pendapatan

dengan beban usaha BMT. Pendapatan operasional yang berhasil diperoleh BMT pada

tahun tersebut adalah sebesar 619 juta rupiah. Senada dengan BPRS, sebagian besar

pendapatan yang diperoleh BMT berasal dari pendapatan pengelolaan dana oleh bank

sebagai mudharib dari jual beli, sewa, dan bagi hasil. Sedangkan beban operasional yang

dikeluarkan bank adalah sebesar 522 juta rupiah. Pengeluaran terbesar BMT adalah

pengeluaran kepada pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporer dan biaya tenaga

kerja.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 2.11 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Umum Syariah (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan pengelolaan dana oleh bank sebagai

mudharib dari jual beli, sewa, dan bagi hasil

2. Pendapatan usaha utama lainnya

3. Pendapatan imbalan jasa perbankan

4. Pendapatan imbalan investasi terikat

5. Lainnya


1. Hak pihak ketiga atas bagi hasil

dana syirkah temporer (investasi tidak terikat)



4. Beban penyusutan dan amortisasi

5. Beban estimasi kerugian komitmen dan kontijensi

6. Lainnya

C. LABA (RUGI) OPERASIONAL (A-B)

D. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL



G. LABA (RUGI) SEBELUM HAK MINORITAS (E-F)


I. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (G-H)

J. SALDO LABA (RUGI) AWAL TAHUN

K. DIVIDEN

L. LAINNYA

M. SALDO LABA (RUGI) AKHIR TAHUN (I+/-J-K+/-L)

53 108 95 866

39 605 391

109 817 122 890

135 489 75 545

524 1 932

645 291 807 327

102 155 149 647

48 111 70 485

2 704 2 240

31 888 40 917

248 886 356 134

698 398 903 193

43 582 82 119

Rincian 2008 2009

( 1 ) (2) (3)

572 114 707 431

82 715 130 320

14 533 15 541

- 3 859

130 320 188 048

48 421 101 179

92 713 96 257

(30 575) (26 847)

62 138 69 410

- -

62 138 69 410

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 2.12 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (juta rupiah), 2008-2009







5. Lainnya








6. Lainnya









K. DIVIDEN

L. LAINNYA


37 376

376

0 149

2 260 2 878

Rincian 2008 2009

681 929

134 68

352

320 222

72 118

343 695

571

4

- -

477 763

503 811

343 695

(27) (48)

2 043 2 391

- -

613 736

356 386

85 91

6 11

155 184

41 38

(2) (3)

2 546 3 202

(1)

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 2.13 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Baitul Maal Wattamwil (juta rupiah), 2008-2009

Selain laporan laba rugi, neraca juga dapat digunakan untuk melihat struktur

keuangan bank. Neraca merupakan laporan yang memberikan informasi mengenai

keuangan seperti kekayaan perusahaan, komposisi kekayaan perusahaan, kewajiban

perusahaan pada pihak ketiga bank maupun bukan bank dan komposisinya, serta struktur

modal bank.







5. Lainnya








6. Lainnya









K. DIVIDEN

L. LAINNYA


619

2008 2009

73 99

65 91

9 73

- 52

1 13

3 6

- -

65 91

(3) (1)

68 96

- -

71 97

26 28

21 21

13 12

421 522

99 118

80 99

423 537

19 20

Rincian

492

22 26

196 256

(2) (3)(1)

15 24

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 2.4. menunjukkan bahwa kekayaan Bank Umum Syariah, BPRS, dan BMT

pada tahun 2008 mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya. Kekayaan Bank Umum

Syariah naik sebesar 36,35 persen, kekayaan BPRS naik sebesar 24,62 persen, sedangkan

kekayaan BMT naik sebesar 27,67 persen.

Gambar 2.4 Rata-Rata Total Aset Bank Umum Syariah, Bank Pembiayaan Rakyat Syariah dan Baitul Maal Wattamwil, 2008-2009

Tabel 2.14. menyajikan Neraca Bank Umum Syariah. Tabel tersebut menunjukkan

bahwa Bank Umum Syariah tahun 2009 memperoleh dana sebagian besar dari dana pihak

ketiga bukan bank, yakni sebesar 6,65 triliun rupiah. Jumlah tersebut setara dengan 83,47

persen total pendanaan. Sebagian besar dana yang diperoleh digunakan untuk disalurkan

kembali kepada masyarakat dalam bentuk pembiayaan, yakni sebesar 5,45 triliun rupiah.

Neraca BPRS tahun 2009, pada Tabel 2.15. menunjukkan bahwa BPRS berhasil

menghimpun dana dari pihak ketiga rata-rata sebesar 10,61 miliar rupiah dan dari ekuitas

sebesar 4,24 miliar rupiah. Dana tersebut sebagian besar dipergunakan oleh bank untuk

disalurkan kembali kepada masyarakat dalam bentuk pembiayaan atau pinjaman, serta

untuk ditempatkan pada bank lain baik dalam bentuk tabungan, deposito, sertifikat deposito,

dan bentuk lainnya yang diperbolehkan. Pembiayaan yang diberikan oleh BPRS rata-rata

sebesar 13,13 miliar rupiah (setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian pembiayaan

yang diberikan).

-

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

7.000.000

8.000.000

BUS BPRS BMT

5.842.426

14.232 2.714

7.966.267

17.736 3.465

Juta

Rup

iah

2008

2009

https:

//www.b

ps.go.id


Sementara itu, neraca BMT yang disajikan pada Tabel 2.16 menunjukkan bahwa

total aset BMT pada tahun 2009 mengalami peningkatan yang signifikan dari tahun

sebelumnya, yaitu dari rata-rata 2,71 miliar rupiah menjadi 3,47 miliar rupiah. Peningkatan

pembiayaan yang diberikan sebesar 29,29 persen menjadi salah satu penyebab kenaikan

tersebut.

Tabel 2.14 Rata-Rata Neraca Bank Umum Syariah (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas


3. Giro pada Bank Lain


5. Penempatan pada Bank Lain

6. Efek-efek dan tagihan lainnya

7. Pembiayaan yang diberikan

8. Penyertaan saham

9. Aset pajak tangguhan

10. Aset tetap dan inventaris

11. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera

2. Simpanan

a. Giro

b. Tabungan

c. Deposito berjangka

3. Simpanan dari Bank Lain

4. Hutang pajak

5. Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi



B. EKUITAS

1. Modal saham



4. Selisih penilaian kembali aktiva tetap

5. Laba (rugi) yg blm direalisasi dari surat berharga



( 1 ) (2) (3)

102 765 144 127

303 055 333 347

Rincian 2008 2009

309 836 500 262

4 288 167 5 447 038

7 252 14 588

- -

362 608 890 883

129 912 177 884

5 331 216 7 374 952

JUMLAH ASET 7 966 2675 842 426

12 509 17 860

62 576 100 733

263 746 339 545

66 035 91 939

4 720 465 6 649 454

- -

460 938 711 711

1 654 944 2 126 159

2 604 583 3 811 584

511 210 591 315

- 8 333

- -

1 274 1 350

543 442 623 876

- -

130 320 188 048

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 5 842 426 7 966 267

- -

- -

358 807 380 727

22 083 22 540

- -

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 2.15 Rata-Rata Neraca Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (juta rupiah), 2008- 2009

ASET

1. Kas







8. Penyertaan saham


10.Aset tetap dan inventaris

11.Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera

2. Simpanan

a. Giro

b. Tabungan

c. Deposito Berjangka

3. Simpanan dari Bank lain

4. Hutang Pajak



7. Pinjaman Subordinasi

B. EKUITAS

1. Modal saham







JUMLAH ASET

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Rincian 2008 2009

464 544

14 232 17 736

14 12

3 620 4 240

2 611 2 923

169

-

376 571

933 1 577

84 82

- -

117 150

8 405 10 605

1 059 1 069

4 147 5 531

4 257 5 074

295 360

- -

815 791

14 232 17 736

10 612 13 495

- -

5 4

- -

2 391 3 116

- -

10 535 13 132

112

(2) (3)

173 219

18

- -

( 1 )

-

203

-

-

- -

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 2.16 Rata-Rata Neraca Baitul Maal Wattamwil (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas







8. Penyertaan saham


10.Aset tetap dan inventaris

11.Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban segera

2. Simpanan

a. Giro

b. Tabungan

c. Deposito Berjangka

3. Simpanan dari Bank lain

4. Hutang Pajak



7. Pinjaman Subordinasi

B. EKUITAS

1. Modal saham








JUMLAH ASET

12 12

73 99

2 714 3 465

- -

396 700

- -

-

-

-

-

- -

407 456

- -

12 43

- -

925 1 172

3 465

2 307 3 009

89 67

885 1 026

-

- -

101 152

1 810 2 198

213 228

2 714

-

1 806 2 335

-

191

8 2

- -

438 557

-

- -

(2) (3)

148

Rincian 2008 2009

( 1 )

322

0

327

19

https:

//www.b

ps.go.id


4.3 Pembiayaan dan Modal Ventura

Meningkatnya peranan sektor swasta dalam perekonomian telah menimbulkan

kebutuhan akan dana semakin meningkat. Meningkatnya kebutuhan akan dana ini,

menghendaki tersedianya sumber pendanaan alternatif selain bank. Perusahaan

pembiayaan yang terdiri dari sewa guna usaha, anjak piutang, kartu kredit, pembiayaan

konsumen, dan modal ventura merupakan salah satu alternatif sumber pembiayaan bagi

sektor riil.

Untuk meningkatkan peranan perusahaan pembiayaan dan modal ventura dalam

pembangunan ekonomi Indonesia, pemerintah telah mengeluarkan kebijaksanaan pokok

yang dimuat dalam paket kebijaksanaan Desember 1988. Kebijaksanaan ini pada intinya

memberikan kemudahan-kemudahan bagi perusahaan pembiayaan dan modal ventura

serta masyarakat untuk ikut berpartisipasi dalam kegiatan usaha pembiayaan.

Fungsi perusahaan pembiayaan secara jelas dapat dilihat dari Kepmenkeu No.

606/KMK.017/1995. Perusahaan leasing membiayai pengadaan barang pengusaha

menengah kecil melalui mekanisme sewa guna usaha. Fungsi perusahaan anjak piutang

adalah membantu arus dana (cash flow) perusahaan dari surat tagihan (invoice) yang

dimiliki untuk memperlancar modal kerja perusahaan menengah dan kecil tersebut.

Perusahaan pembiayaan konsumen dan kartu kredit membantu masyarakat menengah dan

kecil untuk dapat memiliki barang-barang konsumen sehingga bisa lebih terjangkau.

Dengan demikian pada intinya peran perusahaan pembiayaan diperlukan

masyarakat untuk pengadaan barang modal dan membantu modal kerja pengusaha kecil

dan menengah yang belum bankable. Namun peran ini akan terdistorsi apabila perusahaan

pembiayaan hanya digunakan sebagai alat back to back perbankan untuk menyalurkan

kredit ke kelompok usaha tertentu.

Perusahaan pembiayaan dibedakan menjadi empat, yaitu sewa guna usaha

(leasing), anjak piutang (factoring), kartu kredit (credit card), dan pembiayaan konsumen

(consumer finance). Keempat jenis usaha pembiayaan tersebut dapat berdiri sendiri menjadi

suatu perusahaan, yaitu perusahaan sewa guna usaha, perusahaan kartu kredit,

perusahaan anjak piutang, dan perusahaan pembiayaan konsumen. Tetapi seiring

https:

//www.b

ps.go.id


berkembangnya jaman, banyak perusahaan yang tidak hanya bergerak pada satu jenis

usaha pembiayaan saja melainkan bergerak pada beberapa jenis usaha pembiayaan, yang

disebut dengan perusahaan multifinance.

Sementara itu, keberadaan perusahaan modal ventura di Indonesia mengacu kepada

Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 1251/1988. Modal ventura sebagai

perusahaan pembiayaan mempunyai ciri khusus yaitu bahwa modal ventura melakukan

pembiayaan dengan bentuk penyertaan modal ke perusahaan pasangan usaha untuk jangka

waktu tertentu. Dengan demikian, perusahaan modal ventura dapat terlibat dalam perbaikan

dan pembenahan perusahaan pasangan usaha. Hal ini sangat dibutuhkan oleh UMKM.

Keberadaan perusahaan modal ventura sangat diperlukan oleh usaha kecil dan

menengah (UMKM) yang terkendala dengan masalah tingginya suku bunga perbankan.

Perusahaan jenis ini bukan merupakan lembaga penyalur kredit, mekanisme hubungan tidak

diatur sebagai mekanisme kreditur-debitur, tetapi sebagai mitra usaha yang memiliki derajat

kepentingan yang sama atas kinerja ekonomi dari usaha yang dikembangkan bersama.

Yang muncul adalah suatu mekanisme joint concern. Tidak ada biaya bunga, bukan berarti

perusahaan modal ventura sebagai lembaga sosial yang memberi derma kepada mitra

usahanya. Perusahaan modal ventura akan memasukkan keahliannya dalam manajemen

dan teknologi (disamping modalnya), karena dengan cara demikian inilah perusahaan modal

ventura akan menjalankan kegiatannya dalam mitra usahanya dan keuntungan yang akan

diperolehnya adalah dividen.

Awal mula permodalan ventura di dunia dimulai dari diterbitkannya Undang-undang

investasi usaha kecil (Small Business Investment Act) di Amerika pada tahun 1958 dimana

secara resmi diperbolehkannya Kantor Pendaftaran Usaha Kecil (Small Business

Administration/SBA) untuk mendaftarkan perusahaan modal kecil untuk membantu

pembiayaan dan permodalan dari usaha wiraswasta di Amerika. Di Indonesia perusahaan

modal ventura pertama kali di mulai oleh PT. Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (BPUI)

yang memfokuskan diri pada pengembangan UMKM dan koperasi. Selanjutnya, melalui

anak perusahaan BPUI, PT Bahana Artha Ventura (BAV), secara aktif melebarkan usaha ke

seluruh provinsi, membentuk Perusahaan Modal Ventura Daerah (PMVD) yang dalam

beberapa tahun telah berhasil mempercepat perkembangan UMKM di Indonesia.

https:

//www.b

ps.go.id


Dalam rangka meningkatkan peranan modal ventura, pemerintah telah mengambil

inisiatif untuk mendirikan perusahaan modal ventura di berbagai daerah. Dengan

keberadaan perusahaan modal ventura di daerah diharapkan usaha-usaha kecil dan

menengah di daerah akan dapat berkembang lebih cepat. Pada Survei Lembaga Keuangan

pada tahun 2010 mengenai perusahaan pembiayaan dan modal ventura, jumlah dokumen

yang diterima sebanyak 59 dokumen. Dari jumlah tersebut, sebanyak 21 dokumen

merupakan perusahaan modal ventura dan 56 dokumen perusahaan pembiayaan.

Hasil survei memaparkan indikator-indikator yang berkaitan dengan perusahaan

pembiayaan dan modal ventura. Indikator tersebut meliputi:

a. Rata-rata jumlah perusahaan pasangan usaha menurut jenis pembiayaan, sektor

ekonomi, serta nilai penyertaan modal untuk perusahaan modal ventura.

b. Rata-rata indikator kegiatan perusahaan pembiayaan (sewa guna usaha, anjak piutang,

kartu kredit, dan pembiayaan konsumen).

c. Komposisi pekerja berdasarkan jenis kelamin, tingkat pendidikan, dan status pekerja.

d. Balas jasa yang diberikan perusahaan kepada pekerjanya.

Perusahaan modal ventura pada tahun 2009 mempunyai mitra usaha atau

Perusahaan Pasangan Usaha (PPU) rata-rata sebanyak 209 perusahaan. Jumlah tersebut

meningkat sebesar 65,87 persen dari tahun sebelumnya. Peningkatan jumlah PPU diikuti

juga dengan peningkatan nilai penyertaan modal sebesar 45,31 persen menjadi 30,93 miliar

rupiah. Jenis pembiayaan yang diberikan perusahaan modal ventura hampir seluruhnya

dalam bentuk pola bagi hasil.

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 3.1 Jumlah Perusahaan Pasangan Usaha (PPU), 2008-2009

Tabel 3.1 Rata-Rata Jumlah Perusahaan Pasangan Usaha (PPU) Menurut Jenis Pembiayaan dan Nilai Penyertaan Modal, 2009

Perusahaan Pasangan Usaha (PPU) dibedakan ke dalam 10 sektor ekonomi, yaitu

sektor pertanian; sektor pertambangan dan penggalian; sektor industri; sektor listrik, gas,

air; sektor konstruksi; sektor perdagangan, restoran, hotel; sektor angkutan, dan

komunikasi; sektor jasa-jasa dunia usaha; sektor jasa-jasa sosial/masyarakat; dan sektor

lainnya. Selama tahun 2009, dari 209 PPU, 46 persen diantaranya bergerak dalam sektor

perdagangan, restoran, hotel. Sektor terbesar kedua adalah sektor jasa-jasa dunia usaha

sebesar 26 persen. Sedangkan kedelapan sektor lainnya masing-masing mempunyai

persentase dibawah 10 persen.

126

209

0 50 100 150 200 250

2008

2009

Jumlah PPU

Tahun

a. Penyertaan Saham Langsung

b. Obligasi Konversi

c. Pola Bagi Hasil

7

-

202

Jenis Pembiayaan

(1)

Nilai penyertaan

selama th 2009

( Juta Rupiah)

(3)

101

-

Jumlah PPU

selama th 2009

(2)

30 833

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 3.2 Persentase PPU Berdasarkan Sektor Ekonomi, 2009

Tabel 3.2 Rata-Rata Jumlah Perusahaan Pasangan Usaha (PPU) Menurut Sektor Ekonomi dan Nilai Penyertaan Modal, 2009

Pertanian 9%

Industri 7%

Konstruksi 1 %

Perdagangan, restoranhotel 46%

Angkutan, perdagangan dan komunikasi 3%

Jasa-jasa duniausaha 26%

Jasa-jasa sosialmasyarakat 4%

Lain-lain 2%

Other28%

a. Pertanian

b. Pertambangan dan penggalian

c. Industri

d. Listrik, gas, air

e. Konstruksi

f. Perdagangan, restoran, hotel

g. Angkutan, perdagangan dan

komunikasi

h. Jasa-jasa duniai usaha

i. Jasa-jasa sosial/masyarakat

j. Lain-lain

976

25

10 200

12 553

(1)

585

1 265

(Juta Rupiah)

selama th 2009Jenis Pembiayaan

Nilai penyertaan

selama th 2009

1 797

(3)

687

7

96

3

1

14

Jumlah PPU

1

563

2 285

(2)

19

4

9

55

https:

//www.b

ps.go.id


Ditinjau dari jumlah PPU, sektor perdagangan, restoran, hotel mempunyai jumlah

PPU terbesar, diikuti sektor jasa-jasa dunia usaha. Sedangkan jika ditinjau dari nilai

penyertaan modalnya, selama tahun 2009, kedua sektor tersebut justru berkebalikan.

Sektor Jasa-jasa dunia usaha mempunyai nilai penyertaan terbesar, yaitu 12,55 miliar

rupiah. Berikutnya adalah sektor perdagangan, restoran, hotel sebesar 10,20 miliar rupiah.

Sementara itu, kegiatan perusahaan pembiayaan ditunjukkan pada Tabel 3.3. dan

3.4. Perusahaan pembiayaan dibedakan menjadi empat jenis usaha, yaitu sewa guna usaha

(leasing), anjak piutang (factoring), kartu kredit (credit card), dan pembiayaan konsumen

(consumer finance). Nilai pembiayaan yang diberikan oleh perusahaan pembiayaan pada

tahun 2009 mengalami peningkatan dari tahun sebelumnya meskipun tren suku bunga

pembiayaan pada tahun tersebut mengalami kenaikan mengikuti kenaikan suku bunga

bank. Rata-rata nilai pembiayaan pada tahun 2009 adalah sebesar 2,51 triliun rupiah.

Nilai pembiayaan terbesar diberikan dalam bentuk pembiayaan konsumen sebesar

1,35 triliun rupiah atau 54 persen, sewa guna usaha 1,12 triliun rupiah atau 45 persen, dan

anjak piutang 39,52 miliar rupiah atau 1 persen. Sama seperti tahun sebelumnya, tahun

2009 tidak ada pembiayaan dalam bentuk kartu kredit.

Gambar 3.3 Persentase Pembiayaan pada Perusahaan Pembiayaan Berdasarkan Jenis Usaha, 2009

45%

1%

54%

Sewa guna usaha

Anjak piutang

Pembiayaan konsumen

https:

//www.b

ps.go.id


Jenis usaha perusahaan pembiayaan yang pertama adalah sewa guna usaha

(leasing). Perusahaan sewa guna usaha melakukan kegiatan pembiayaan dalam bentuk

penyediaan barang modal, baik secara Finance Lease maupun Operating Lease untuk

digunakan oleh penyewa guna usaha selama jangka waktu tertentu, berdasarkan

pembayaran secara berkala. Indikator kegiatan perusahaan pembiayaan, khususnya sewa

guna usaha ditunjukkan pada Tabel 3.3. Nilai pembiayaan yang diberikan sebesar 1,12

triliun rupiah. Berdasarkan sektor ekonominya nilai kontrak pembiayaan terbesar berasal

dari sektor listrik, gas, air sebesar 76,33 persen. Sisanya sebesar 23,67 persen tersebar ke

sektor-sektor lainnya.

Berdasarkan wilayah penggunaan modalnya, nilai kontrak sewa guna usaha

terbesar berada di Jawa dan Madura sebesar 1,43 triliun rupiah. Sedangkan yang terkecil

berada di wilayah Maluku dan Papua sebesar 925 juta rupiah. Ditinjau dari jenis barang

modalnya, jenis barang modal yang sering disewagunausahakan adalah jenis alat berat,

diikuti mesin-mesin dan kendaraan.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 3.3 Rata-Rata Indikator Kegiatan Perusahaan Pembiayaan Sewa Guna Usaha, 2009

1. Jumlah dan nilai

a. Jumlah kontrak

b. Nilai kontrak

c. Nilai perolehan barang modal

d. Nilai pembiayaan

e. Nilai sisa

f. Nilai simpan pinjam

2. Nilai kontrak menurut sektor ekonomi

a. Pertanian

b. Pertambangan dan penggalian

c. Industri

d. Listrik, gas, air

e. Konstruksi

f. Perdagangan, restoran, hotel

g. Angkutan, perdagangan dan komunikasi

h. Jasa-jasa dunia usaha

i. Jasa-jasa sosial/masyarakat

j. Lain-lain

Jumlah

3. Nilai kontrak menurut wilayah penggunaan

barang modal

a. Sumatera

b. Jawa dan Madura

c. Kalimantan

d. Bali dan Nusa Tenggara

e. Sulawesi

f. Maluku dan Papua

Jumlah

4. Nilai kontrak menurut jenis barang modal

a. Kendaraan

b. Komputer

c. Mesin-mesin

d. Alat percetakan

e. Alat berat

f. Bangunan

g. Alat kesehatan

h. Alat kantor

i. Kapal

j. Lain-lain

Jumlah

1 588 591

1 434 434

1 118 531

59 506

28 694

1 588 591

52 638 Juta Rupiah

1 172 187

Juta Rupiah

(2) (3)

Transaksi

104 273

69 129

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

102 879

Juta Rupiah

173

14 888

1 212 564

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

27 722

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

28 772 Juta Rupiah

Juta Rupiah

65 416

Juta Rupiah

5 177

109 201

Juta Rupiah

198

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Satuan

693

88 055

445

1 588 591

925

1 588 591

1 187

15 121

1 810

198 268

94

1 216 078

51 619

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Nilai/KuantumRincian

Juta Rupiah

Juta Rupiah

Juta Rupiah

(1)

31 250

Juta Rupiah

279

Juta Rupiah

Juta Rupiah

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 3.4 Rata-Rata Indikator Kegiatan Perusahaan Pembiayaan Anjak Piutang dan Pembiayaan Konsumen, 2009

Jenis usaha perusahaan pembiayaan kedua adalah anjak piutang (factoring).

Kegiatan usaha yang dilakukan anjak piutang adalah pembelian atau pengalihan serta

pengurusan piutang atau tagihan jangka pendek suatu perusahaan dari transaksi

perdagangan dalam atau luar negeri. Nilai pembiayaan yang diberikan oleh perusahaan

anjak piutang tahun 2009 mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya. Perusahaan anjak

piutang berhasil memberikan pembiayaan rata-rata sebesar 39,51 miliar rupiah.

Jenis usaha perusahaan pembiayaan terakhir adalah pembiayaan konsumen

(consumer finance). Kegiatan yang dilakukan oleh perusahaan pembiayaan konsumen

adalah pembiayaan untuk pengadaan barang berdasarkan kebutuhan konsumen dengan

sistem pembayaran angsuran atau berkala oleh konsumen. Selama tahun 2009, jumlah

kontrak yang dilakukan oleh perusahaan pembiayaan konsumen adalah sebanyak 55.904

transaksi dengan nilai kontrak 1,56 triliun rupiah. Sedangkan nilai pembiayaan pada tahun

tersebut adalah sebesar 1,35 triliun rupiah.

Tenaga kerja yang berhasil diserap perusahaan oleh perusahaan pembiayaan lebih

banyak daripada perusahaan modal ventura, karena skala usahanya yang lebih besar.

Perusahaan modal ventura pada tahun 2009 mampu menyerap tenaga kerja sebanyak 23

A. Anjak Piutang

1. Jumlah klien anjak piutang

2. Jumlah customers

3. Nilai pengalihan piutang

4. Nilai pembiayaan piutang

B. Pembiayaan Konsumen

1. Jumlah kontrak pembiayaan konsumen

2. Nilai pembiayaan konsumen

3. Nilai kontrak pembiayaan konsumen

4. Nilai penjualan barang sitaan

Transaksi

Perusahaan 11

Juta Rupiah

Juta Rupiah

(2)

33 559

Perusahaan

Nilai/Kuantum

4

Satuan

(3)

Juta Rupiah

39 516

55 904

1 350 919

42 671 Juta Rupiah

Rincian

(1)

1 562 191 Juta Rupiah

https:

//www.b

ps.go.id


orang dengan komposisi 22 orang pekerja tetap dan 1 orang pekerja kontrak. Pada tahun

yang sama perusahaan pembiayaan menyerap tenaga kerja sebanyak 1.093 orang, 760

merupakan pekerja tetap dan 333 merupakan pekerja kontrak.

Gambar 3.4 Persentase Pekerja Berdasarkan Tingkat Pendidikan, 2009

4%

26%

9%52%

9%

SMP kebawah SMA dan sederajat DI/DII/DIII/ Sarjana Muda DIV / S1 S2 / S3

Kompetensi tenaga kerja diperlukan untuk menjalankan usaha. Kompetensi atau

kualitas tenaga kerja ditunjukkan dari tingkat pendidikan para pekerja. Sebagian besar

pekerja baik pada perusahaan modal ventura maupun pada perusahaan pembiayaan

mempunyai latar pendidikan DIV / S1 masing-masing sebesar 52 persen dan 55 persen.

Berdasarkan jenis kelamin atau gender, pekerja laki-laki mempunyai komposisi yang

lebih besar dibandingkan pekerja perempuan. Dari 23 pekerja pada perusahaan modal

ventura, 73,91 persen merupakan pekerja laki-laki, dan sisanya merupakan pekerja

perempuan. Sedangkan pada perusahaan pembiayaan, dari 1.093 pekerja, 80,79 persen

merupakan pekerja laki-laki, dan sisanya merupakan pekerja perempuan.

Modal Ventura Perusahaan Pembiayaan

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 3.5 Rata-Rata Jumlah Pekerja Perusahaan Modal Ventura Menurut Jenis Kelamin dan Tingkat Pendidikan, 2009

Tabel 3.6 Rata-Rata Jumlah Pekerja Perusahaan Modal Ventura Menurut Jenis Kelamin dan Tingkat Pendidikan, 2009

Perusahaan modal ventura maupun perusahaan pembiayaan sangat memperhatikan

kesejahteraan para pekerjanya. Hal tersebut ditunjukkan dari balas jasa yang diberikan.

Perusahaan modal ventura memberikan balas jasa kepada setiap pekerja tetapnya rata-rata

sebesar 101,88 juta rupiah per tahun atau sebesar 8,49 juta rupiah per bulan, dan balas



c. D I / D II


e. D IV dan S1

f. S2 / S3

g. Jumlah

1

5

0

0

0

0

1

(6)

23

2

12

2

0

6

1

0

17 5 0

2

8

0 0

0 0

4 0

1

0 0

(3) (4)

1

(1) (2) (5)

1 0

0

Laki-laki Perempuan

0

JumlahJenjang Pendidikan


Perempuan

0

Laki-laki



c. D I / D II


e. D IV dan S1

f. S2 / S3

g. Jumlah

-

-

-

136

53

3

99

103

43

2

18

-

(4)

Jumlah

Laki-laki Perempuan Laki-laki Perempuan

4

255

(6)

Jenjang PendidikanPekerja Tetap Pekerja Kontrak

(5)(1)

596

6

12

220

1 093592 168 291 42

4

2

(2) (3)

24

10

1

7

-

4

333

114

6

131

https:

//www.b

ps.go.id


jasa untuk pekerja kontrak sebesar 93,67 juta rupiah per tahun atau 7,81 juta rupiah per

bulan. Sedangkan perusahaan pembiayaan memberikan balas jasa kepada pekerja

tetapnya sebesar 51,57 juta rupiah per orang per tahun atau rata-rata 4,30 juta rupiah per

bulan, dan balas jasa untuk pekerja kontrak sebesar 9.595 juta rupiah per tahun atau 2,40

juta rupiah per bulan.

Tabel 3.7 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja Perusahaan Modal Ventura (rupiah), 2009

Tabel 3.8 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja Perusahaan Pembiayaan (rupiah), 2009

Perusahaan pembiayaan dan modal ventura merupakan salah satu Lembaga

Keuangan Bukan Bank (LKBB) yang mempunyai karakteristik hampir sama dengan

Lembaga Keuangan Bank (LKB). Baik LKBB dan LKB pada umumnya mempunyai kegiatan

yang sama, yaitu menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali kepada

a. Upah/gaji

b. Upah lembur


d. Iuran dana pensiun, tunjangan -/-sosial, dan sejenisnya


f. Jumlah

1 718 238 918

20 685 143

71 808 415

2 916 253

9 650 086

7 968 105

301 323 951

141 553 738

(2)

Balas jasa

23 601 396

(1)

60 977 041

2 335 121 650

1 330 953

93 673 812

59 646 088

2 241 447 838

149 521 843

(4)(3)

1 790 047 333

310 974 037

Pekerja

Tetap

Pekerja

Kontrak Jumlah

a. Upah/gaji

b. Upah lembur


d. Iuran dana pensiun, tunjangan -/-sosial, dan sejenisnya


f. Jumlah

Jumlah

2 366 031 772

Balas jasa Pekerja

Tetap

2 141 013 894

6 409 964 844

297 579 625

Pekerja

Kontrak

1 301 954 288

206 082 090

674 115 160

100 663 492

1 064 077 484

2 347 095 984

36 624 589 859

(2) (4)

7 084 080 004

398 243 117

48 820 040 7379 595 814 078

(3)

39 224 226 659

(1)

29 311 590 811 7 312 999 048

https:

//www.b

ps.go.id


masyarakat. Bedanya, dalam hal penghimpunan dana LKB dapat menghimpun dana dari

masyarakat secara langsung, sedangkan LKBB hanya dapat menghimpun dana dari

masyarakat secara tidak langsung. Perbedaan tersebut tercermin dalam laporan keuangan

keduanya. Dalam laporan keuangan LKB, khususnya dalam neraca, terdapat akun Dana

Pihak Ketiga bukan bank, sedangkan pada neraca LKBB tidak.

Laporan keuangan perusahaan pembiayaan dan modal ventura yang diolah dalam

survei Statistik Lembaga Keuangan meliputi laporan laba rugi dan neraca. Laporan laba rugi

menunjukkan kinerja perusahaan selama satu periode akuntansi, yang ditunjukkan pada

Tabel 4.3.2. dan 4.3.3. Sedangkan neraca, yang ditunjukkan pada Tabel 4.3.4. dan Tabel

4.3.5., menggambarkan posisi keuangan perusahaan pada waktu tertentu. Neraca

memberikan informasi mengenai sumber pendanaan perusahaan, modal perusahaan, serta

alokasi penggunaan dana.

Dari laporan keuangan tersebut dapat diketahui kinerja perusahaan, terutama dari

rasio-rasio keuangannya yang berupa rasio profitabilitasnya. Analisis terhadap rasio ini

dapat memberikan gambaran mengenai tingkat efektivitas pengelolaan perusahaan. Ada

beberapa ukuran rasio yang dapat menggambarkan profitabilitas, yaitu ROA (Return on

Assets) dan ROE (Return on Equity). Rasio ROA menggambarkan kemampuan perusahaan

dalam memanfaatkan aktivanya untuk memperoleh laba. Sedangkan ROE menggambarkan

kemampuan perusahaan dalam memanfaatkan modalnya untuk menghasilkan laba.

Tabel 3.9 Rata-Rata Rasio Keuangan Perusahaan Pembiayaan dan Modal Ventura (persen), 2008-2009

Tabel 3.9. menyajikan rata-rata rasio keuangan pada perusahaan pembiayaan dan

modal ventura. Tabel tersebut menunjukkan bahwa rasio ROA dan ROE pada perusahaan

pembiayaan dan modal ventura pada tahun 2009 mengalami penurunan dari tahun

sebelumnya. Pada tahun tersebut, perusahaan modal ventura mempunyai rasio ROA

1. Perusahaan Modal Ventura

2. Perusahaan Pembiayaan

Jenis PerusahaanROA ROE

2008 2009 2008 2009

3,30% 1,23% 8,49% 2,81%

6,47% 6,99% 22,12% 22,81%

(1) (2) (3) (4) (5)

https:

//www.b

ps.go.id


sebesar 1,23 persen. Sama seperti ROA, rasio ROE pada perusahaan tersebut juga

mengalami penurunan signifikan dari tahun sebelumnya menjadi 2,81 persen.

Berbeda dengan perusahaan modal ventura, rasio ROA dan ROE pada perusahaan

pembiayaan tahun 2009 justru mengalami kenaikan dari tahun 2008. Rasio ROA

perusahaan ini naik 0,52 persen dari tahun sebelumnya menjadi 6,99 persen. Sedangkan

rasio ROEnya naik 0,69 persen menjadi 22,81 persen.

Gambar 3.5 Rata-Rata Laba Rugi Perusahaan Pembiayaan dan Modal Ventura, 2008-2009

Selain dari rasio keuangan, kinerja perusahaan dapat dinilai dari indikator lainnya,

yaitu pertumbuhan laba dan total asetnya. Secara umum kinerja perusahaan-perusahaan

pembiayaan pada tahun 2009 mengalami peningkatan dari tahun sebelumnya yang

dibuktikan dengan meningkatnya nilai kedua indikator tersebut seperti yang tersaji dalam

Gambar 3.5.

Kinerja keuangan perusahaan modal ventura pada tahun 2008 dan 2009 mengalami

penurunan yang signifikan yang ditunjukkan dengan menurunnya perolehan laba tahun

berjalan yang sangat tajam. Pada tahun 2009, perusahaan modal ventura hanya mampu

menghasilkan laba sebesar 719 juta rupiah, padahal tahun sebelumnya mampu

menghasilkan laba sebesar 2,18 miliar rupiah.

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000


2.176

70.788

719

89.874

Juta

Ru

pia

h

2008

2009

https:

//www.b

ps.go.id


Penurunan laba perusahaan modal ventura dipicu oleh kenaikan beban operasional

yang mengalami kenaikan 24,31 persen, dari 6,50 miliar rupiah menjadi 8,08 miliar rupiah.

Kenaikan beban operasional tersebut dikontribusi oleh kenaikan beban penyusutan dan

penghapusan aktiva produktif. Pendapatan operasional perusahaan ini mengalami

peningkatan dari tahun sebelumnya, yaitu sebesar 4,42 persen menjadi 8,18 miliar rupiah,

tetapi kenaikan tersebut tidak cukup besar untuk menutupi kenaikan beban operasionalnya.

Berbeda dengan perusahaan modal ventura, perolehan laba perusahaan

pembiayaan pada tahun 2009 justru mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya. Laba

perusahaan pembiayaan naik 26,96 persen dari 70,79 miliar rupiah menjadi 89,87 miliar

rupiah. Kenaikan tersebut disebabkan oleh meningkatnya perolehan pendapatan

operasional (khususnya anjak piutang dan pembiayaan konsumen) dan pendapatan non

operasional. Pendapatan operasional dari anjak piutang naik 45,17 persen, sedangkan

pendapatan pembiayaan konsumen naik 18,72 persen. Sementara itu, pendapatan non

operasional naik tajam sebesar 71,71 persen.

Beban operasional dan non operasional perusahaan pembiayaan mengalami

kenaikan, sama halnya dengan pendapatan. Namun, kenaikan beban tidak sebesar

kenaikan pendapatan sehingga laba yang dihasilkan dapat meningkat. Ditinjau dari

komposisinya, proporsi beban operasional terbesar adalah pengeluaran dalam bentuk

beban bunga, yaitu sebesar 106,31 miliar rupiah, diikuti biaya tenaga kerja sebesar 49,24

miliar rupiah. Sementara itu beban non operasional naik sebesar 47,46 persen menjadi 6,31

miliar rupiah.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 3.10 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Perusahaan Modal Ventura (juta rupiah), 2008-2009


1. Pendapatan penyertaan saham langsung

2. Pendapatan obligasi konversi

3. Pendapatan bagi hasil (partisipasi terbatas)

B. PENDAPATAN NON OPERASIONAL

1. Pendapatan bunga/jasa giro

2. Pendapatan non operasional lainnya

C. BEBAN OPERASIONAL

1. Bunga

2. Premi swap

3. Premi asuransi

4. Tenaga kerja

5. Penghapusan / penyusutan

6. Sewa

7. Pemeliharaan dan perbaikan

8. Barang dan jasa

9. Lainnya

D. BEBAN NON OPERASIONAL

E. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN SEBELUM PAJAK


G. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK

H. LABA DITAHAN AWAL PERIODE

I. DIVIDEN

J. LAINNYA

K. LABA DITAHAN AKHIR PERIODE

459

(3)

3 446

4 243 4 735

-

7 835

-

(1)

Rincian 2009

3 593

2008

(2)

8 181

1 014

464

550 366

136

76

825

855

73

2 249

308

121

-

2 741

27

237

114

118

137

104

1 419

6 496

2 652

2 373

146

8 075

2 751

14

2 337

1 597

-

2 176

4 890

3 882

719

-

8

120

4 890

888 960

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 3.11 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Perusahaan Pembiayaan (juta rupiah), 2008-2009

Selain dari laporan laba rugi, kinerja perusahaan pembiayaan dan modal ventura

dapat dilihat dari laporan neracanya. Secara umum, total aset kedua perusahaan tersebut,

yang ditunjukkan dalam neraca, mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya. Total aset

perusahaan pembiayaan dan modal ventura pada tahun 2009 mengalami kenaikan masing-

masing sebesar 9,73 persen dan 2,05 persen. Persentase tersebut menunjukkan bahwa

pertumbuhan perusahaan modal ventura tidak sepesat pertumbuhan perusahaan

pembiayaan.


1. Sewa guna usaha

2. Anjak piutang

3. Kartu kredit

4. Pembiayaan konsumen

5. Pendapatan dari penyaluran pembiayaan bersama

B. PENDAPATAN NON OPERASIONAL

1. Pendapatan bunga/jasa giro

2. Pendapatan non operasional lainnya

C. BEBAN OPERASIONAL

1. Bunga

2. Premi swap

3. Premi asuransi

4. Tenaga kerja

5. Penghapusan / penyusutan

6. Sewa

7. Pemeliharaan dan perbaikan

8. Barang dan jasa

9. Lainnya

D. BEBAN NON OPERASIONAL

E. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN SEBELUM PAJAK


G. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK

H. LABA DITAHAN AWAL PERIODE

I. DIVIDEN

J. LAINNYA

K. LABA DITAHAN AKHIR PERIODE

-

57 548

5 653

Rincian 20092008

260 811

1 748

3 819

167 405

24 232 16 172

49 242

559

33 373

30 866

(2)( 1 )

4 947

358 247

(3)

242 936 288 424

3 511

-

18 879

33 671

106 305

3 862

66 830

6 310

27 471

32 418

15 368

3 894

123 545

4 279

22 602

5 887 5 388

26 295

94 141

70 788

25 318

104 161

167 405 231 298

89 874

32 247

112 972

183

592

43 069

2 023

228 613

33 573

3 638

318 174

4 515 6 622

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 3.6 Rata-Rata Total Aset Perusahaan Pembiayaan dan Modal Ventura, 2008-2009

Aset atau aktiva perusahaan mencerminkan kekayaan perusahaan. Selain itu, aset

mencerminkan bagaimana dana yang diperoleh perusahaan dialokasikan. Untuk mencapai

tingkat pengembalian yang optimal dari aset, sebaiknya dana yang diperoleh perusahaan

dialokasikan dalam bentuk aktiva yang produktif. Aktiva produktif dapat berupa pembiayaan

yang diberikan, surat berharga, simpanan di bank ataupun dalam bentuk penyertaan. Selain

alokasi pada aktiva produktif, alokasi aset dalam bentuk aktiva non produktif tetap

diperlukan untuk memfasilitasi operasional perusahaan, seperti aktiva tetap dan inventaris.

Ditinjau dari sisi pendanaan, pada tahun 2009 perusahaan modal ventura

memperoleh pendanaan terbesar dari modal sendiri sebesar 25,55 miliar rupiah, serta

pinjaman subordinasi sebesar 20,42 miliar rupiah. Selain itu juga terdapat sumber

pendanaan dari pinjaman dari bank, baik pinjaman dari bank maupun non bank di dalam

dan luar negeri, sebesar 16,04 miliar rupiah.

Neraca perusahaan modal ventura pada Tabel 3.12. menunjukkan bahwa

perusahaan modal ventura mengalokasikan sebagian besar dananya, yaitu sebesar 53,84

persen atau sebesar 37,43 miliar rupiah dalam bentuk aktiva produktif, yaitu pembiayaan

kepada Perusahaan Peserta Usaha (PPU).

0

500.000

1.000.000

1.500.000


72.648

949.939

74.605

1.292.366

Juta

Ru

pia

h

2007

2008

https:

//www.b

ps.go.id


Sementara itu, perusahaan modal ventura tetap mengalokasikan dananya dalam

bentuk aktiva non produktif. Pada tahun 2009, perusahaan mengalokasikan dana untuk

aktiva tetap dan inventaris sebesar 2,17 persen dari total aset, atau sebesar 1,50 miliar

rupiah.

Neraca perusahaan pembiayaan pada tahun 2009 yang disajikan pada Tabel 3.13.

menunjukkan bahwa perusahaan pembiayaan memperoleh pendanaan terbesar berasal

dari pinjaman yang diterima, yaitu rata-rata sebesar 995,13 miliar rupiah. Pinjaman tersebut

berasal dari bank dan bukan bank di dalam negeri maupun di luar negeri. Selain itu

perusahaan pembiayaan juga memperoleh pendanaan dari penerbitan surat berharga

selain saham, seperti obligasi. Obligasi merupakan surat utang jangka panjang, dimana

peminjam (perusahaan penerbit obligasi) setuju untuk melakukan pembayaran bunga dan

pokok pinjaman, pada tanggal tertentu kepada pemegang obligasi. Nilai surat berharga

yang diterbitkan pada akhir tahun 2009 adalah sebesar 162,88 miliar rupiah.

Modal perusahaan pembiayaan mengalami kenaikan 23,15 persen dari tahun

sebelumnya. Salah satu penyebab kenaikan modal tersebut adalah kenaikan modal disetor

perusahaan. Kenaikan modal disetor menunjukkan bahwa investasi pada perusahaan

pembiayaan mempunyai prospek yang cerah di masa depan sehingga mendorong para

investor untuk berinvestasi atau menanamkan modalnya pada perusahaan tersebut.

Selanjutnya, pendanaan perusahaan pembiayaan yang berasal dari dalam (modal

sendiri) dan dari luar perusahaan (pinjaman dan penerbitan surat berharga utang),

dialokasikan untuk membiayai aktiva. Hampir seluruh dana yang diperoleh perusahaan

pembiayaan, atau sebesar 79,72 persen, dialokasikan dalam bentuk aktiva produktif, yaitu

dalam bentuk pembiayaan. Pembiayaan yang diberikan tersebut dibedakan menjadi

pembiayaan sewa guna usaha sebesar 422 miliar rupiah, pembiayaan anjak piutang

sebesar 17,58 miliar rupiah, dan pembiayaan konsumen sebesar 969,41 miliar rupiah.

Selain dalam bentuk aktiva produktif, perusahaan pembiayaan juga mengalokasikan

dananya dalam bentuk aktiva yang tidak produktif, yang digunakan untuk kegiatan

operasional perusahaan meskipun proporsinya relatif kecil. Pada tahun 2009, perusahaan

pembiayaan mengalokasikan dana untuk membiayai aktiva tetap dan inventaris hanya

sebesar 0,97 persen atau 17,09 miliar rupiah (setelah dikurangi dengan akumulasi

penyusutan).

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 3.12 Rata-Rata Neraca Perusahaan Modal Ventura (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas

2. Bank

3. Investasi jangka pendek dalam surat berharga

4. Pembiayaan modal ventura

5. Penyertaan modal

6. Investasi jangka panjang dalam surat berharga

7. Akumulasi penyisihan penghapusan aset produktif



10. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban yang segera dapat dibayar



4. Utang pajak

5. Kewajiban pajak tangguhan



B. EKUITAS

1. Modal disetor

2. Agio/Disagio

3. Cadangan


22 122 20 420

6 438 6 017

68 116

4 890

3 157

30

(3)

32 642

Rincian

376

3 666

2009

( 1 )

37 428

29

859

441

(2)

2008

2 098

3 130

42 487 43 964

68 116

(1 215)

25 055

69 512

1 825 1 499

21

(1 186)

28 257

23

17

0

25 548

1 082

12 812

1 465

16 044

32

-

3 469

857

1 792

3 882

25 629

233

17 350

232

17 963

2

-


JUMLAH ASET

69 512

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 3.13 Rata-Rata Neraca Perusahaan Pembiayaan (juta rupiah), 2008-2009

ASET

1. Kas

2. Bank

3. Investasi jangka pendek dalam surat berharga

4. Piutang pembiayaan

a. Sewa guna usaha (financial lease )

b. Anjak piutang

c. Kartu kredit

d. Pembiayaan konsumen

5. Penyertaan modal

6. Investasi jangka panjang dalam surat berharga

7. Akumulasi penyisihan penghapusan aset produktif

8. Aset tetap yang disewagunausahakan



11. Aset lain-lain


A. KEWAJIBAN

1. Kewajiban yang segera dapat dibayar



4. Utang pajak

5. Kewajiban pajak tangguhan



B. EKUITAS

1. Modal disetor

2. Agio/Disagio

3. Cadangan


JUMLAH ASET

54 901 149 393

1 072 436 995 133

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1 610 761 1 767 493

286 89

1 457

6 485 4 848

517 765

112 702

(3)(2)

5 356

Rincian

( 1 )

1 767 493

2 073

1 507

44 017

19 341

249 868

3 691

2 575

422 002

19 639 17 582

-

20092008

231 298

-

790 845 969 412

1 290 743 1 373 398

15 659

4 327

15 459

162 882

394 096

144 566 131 113

12 438

16 091

5 409 2 573

6 010

31 556 55 564

167 405

4 071

1 328 249

115 054

320 018

1 610 761

1 408 996

141 462

8 966

120 818

1 704

505

20 885

7 616

https:

//www.b

ps.go.id


4.4 Asuransi

Asuransi sebagai lembaga keuangan di luar bank memiliki payung hukum, yakni

Undang-undang Republik Indonesia No. 2 Tahun 1992 tentang Usaha Perasuransian.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 39 Tahun 2008 tentang

Perubahan Kedua Atas Peraturan Pemerintah No. 73 Tahun 1992 tentang

Penyelenggaraan Usaha Perasuransian, usaha perasuransian Indonesia terdiri dari

perusahaan asuransi, perusahaan reasuransi, dan perusahaan penunjang usaha asuransi.

Survei Statistik Keuangan 2010 dilakukan terhadap seluruh perusahaan

perasuransian di seluruh Indonesia. Dalam survei tersebut dihasilkan respon sebanyak 9

perusahaan asuransi jiwa, 44 asuransi kerugian dan reasuransi, dan 33 penunjang

asuransi. Adapun data laporan keuangan penyelenggara asuransi untuk program asuransi

sosial dan jamsostek, PNS dan TNI/Polri diunduh dari situs Kementrian Keuangan RI.

Per 31 Desember 2009, Kementerian Keuangan Republik Indonesia mencatat

jumlah perusahaan perasuransian yang memiliki izin usaha di Indonesia adalah 144

perusahaan asuransi dan reasuransi, dan 235 perusahaan penunjang asuransi. Perusahaan

asuransi dan reasuransi terdiri atas 46 buah perusahaan asuransi jiwa, 89 asuransi

kerugian, 4 reasuransi, 2 penyelenggara program asuransi sosial dan jamsostek, dan 3

penyelenggara asuransi untuk PNS dan TNI/Polri. Sedangkan perusahaan penunjang

asuransi terdiri atas 142 pialang asuransi, 22 pialang reasuransi, 28 adjuster, 29 konsultan

aktuaria, dan 14 agen asuransi.

Survei menunjukkan bahwa pada tahun 2009 secara rata-rata laba per perusahaan

asuransi jiwa melonjak naik lebih dari 1.000 persen jika dibandingkan dengan tahun

sebelumnya, yakni menjadi 91 miliar rupiah per perusahaan. Kenaikan tersebut merupakan

yang tertinggi diikuti oleh penyelenggara asuransi sosial & jamsostek 67 persen, asuransi

PNS-TNI/Polri 49 persen, dan asuransi kerugian & reasuransi.

Kondisi serupa terjadi pada sisi aset setiap perusahaan, kenaikan tertinggi pada

asuransi jiwa, 36 persen, asuransi sosial & jamsostek 31 persen, asuransi PNS-TNI/Polri 30

persen, dan asuransi kerugian 13 persen.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.1 Pertumbuhan Perusahaan Perasuransian di Seluruh Indonesia, 2006-2009

Sumber: Kementerian Keuangan RI

(1) (2) (3) (4) (5)

Perusahaan Asuransi

Asuransi Jiwa 51 46 45 46

Asuransi Kerugian 97 94 90 89

Reasuransi 4 4 4 4

Penyelenggara Program Asuransi Sosial dan

Jamsostek 2 2 2 2

Penyelenggara Asuransi untuk PNS dan TNI/POLRI 3 3 3 3

Jumlah 157 149 144 144

Perusahaan Penunjang Asuransi

Pialang Asuransi 143 146 141 142

Pialang Reasuransi 23 23 21 22

Adjuster 33 27 27 28

Konsultan Aktuaria 30 30 28 29

Agen Asuransi 7 8 10 14

Jumlah 236 234 227 235

2006 2007 2008 2009Perusahaan

2008 2009

Asuransi Jiwa 7 308 90 668

-

20 000

40 000

60 000

80 000

100 000

Juta

ru

pia

h

2008 2009

AsuransiKerugian &Reasuransi

33 468 37 197

31 000 32 000 33 000 34 000 35 000 36 000 37 000 38 000

Juta

Ru

pia

h

Gambar 4.1 Rata-Rata Laba Per Perusahaan Perusahaan

Asuransi Jiwa, 2008-2009

Gambar 4.2 Rata-Rata Laba Per Perusahaan Perusahaan Asuransi Kerugian &

Reasuransi,2008-2009

https:

//www.b

ps.go.id


2008 2009

Asuransi sosial& jamsostek

689 476 1 152 563

-

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

Juta

Ru

pia

h

2008 2009

Asuransi PNS-TNI/Polri

556 872 832 415

- 100 000 200 000 300 000 400 000 500 000 600 000 700 000 800 000 900 000

Juta

Ru

pia

h

2008 2009

Asuransi Jiwa 3 737 853 5 069 831

-

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

Juta

ru

pia

h

2008 2009

AsuransiKerugian &Reasuransi

495 659 560 860

460 000

480 000

500 000

520 000

540 000

560 000

580 000

Juta

Ru

pia

h

Gambar 4.4 Rata-Rata Laba Per Perusahaan Penyelenggara Asuransi PNS-TNI/Polri ,

2008-2009

Gambar 4.5 Rata-Rata Aset Per Perusahaan Asuransi

Jiwa, 2008-2009

Gambar 4.6 Rata-Rata Aset Per Perusahaan Asuransi Kerugian & Reasuransi,

2008-2009

Gambar 4.3 Rata-Rata Laba Per Perusahaan Penyelenggara Asuransi Sosial & Jamsostek, 2008-2009

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 4.9 Rata-Rata Investasi Gabungan Perusahaan Asuransi/Reasuransi, 2009

2008 2009

Asuransi sosial& jamsostek

33 303 349 43 745 369

- 5 000 000

10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 35 000 000 40 000 000 45 000 000 50 000 000

Juta

Ru

pia

h

2008 2009

Asuransi PNS-TNI/Polri

13.259.165 17.197.497

- 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000

10.000.000 12.000.000 14.000.000 16.000.000 18.000.000 20.000.000

Juta

Ru

pia

h

Deposito berjangka dan

sertifikat deposito 26%

Saham 11%

Obligasi dan MTN 11%

Surat berharga yang diterbitkan pemerintah/BI

28%

Reksadana 13%

Penyertaan langsung

3%

Investasi lain 8%

Gambar 4.7 Rata-Rata Aset Per Perusahaan Penyelenggara Asuransi Sosial & Jamsostek,

2008-2009

Gambar 4.8 Rata-Rata Aset Per Perusahaan Penyelenggara Asuransi PNS-TNI/Polri,

2008-2009

https:

//www.b

ps.go.id


4.4.1 Asuransi Kerugian dan Reasuransi

Tahun 2009, rata-rata laba bersih usaha asuransi kerugian naik 11,14 persen

menjadi 37,2 miliar rupiah per perusahaan. Tercatat hasil underwriting naik 15 persen atau

22,4 miliar rupiah menjadi 116 miliar rupiah.

Seiring kenaikan laba bersih, rata-rata aset usaha perasuransian ini juga meningkat

13,2 persen menjadi 560,8 miliar rupiah per perusahaan. Secara persentase kenaikan

paling tinggi terjadi pada investasi obligasi dan medium term notes (MTN), 29,7 persen,

sebaliknya penurunan tertinggi terjadi pada kas dan bank, 20,3 persen. Sementara secara

nominal kenaikan paling tinggi terjadi pada investasi deposito berjangka dan sertifikat

deposito yang besarnya mencapai 25 miliar rupiah menjadi 157 miliar rupiah, diikuti surat

berharga pemerintah 10 miliar rupiah dan penyertaan langsung, 9 miliar rupiah.

Kenaikan tipis terjadi pada sektor utang, 5,7 persen menjadi 131 miliar rupiah.

Cadangan teknis dan modal sendiri masing-masing naik 15 persen dari tahun 2008.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.2 Rata-Rata Laba Rugi Usaha Asuransi Kerugian (juta rupiah), 2008-2009

Keterangan: CAPYBMP = Cadangan Atas Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan

(2) (3)

Pendapatan Underwriting 155 472 187 000

Pendapatan premi neto 154 815 186 212

1. Premi bruto 334 913 365 959

1.a. Premi penutupan langsung 343 857 365 065

1.b. Premi penutupan tidak langsung 41 923 57 967

1.c. Komisi dibayar 50 867 57 074

2. Premi reasuransi 164 236 171 271

2.a. Premi reasuransi dibayar 188 094 197 746

2.b. Komisi reasuransi diterima 23 858 26 474

3. Penurunan (Kenaikan) CAPYBMP*) (15 862) (8 475)

Pendapatan underwriting lain neto 658 788

Beban Klaim Neto 94 034 116 455

Beban klaim 90 144 111 947

a. Klaim bruto 142 327 181 432

b. Klaim reasuransi 59 155 78 296

c. Kenaikan (penurunan) cadangan klaim 6 972 8 811

Beban (Pendapatan) underwriting lain neto 3 890 4 508

HASIL UNDERWRITING 61 438 70 545

Hasil investasi 23 025 28 374

Bagi hasil 44 46

Beban usaha 48 777 52 592

a. Beban pemasaran 4 949 5 268

b. Beban umum dan administrasi 43 828 47 324

LABA (RUGI) USAHA ASURANSI 35 643 46 281

Hasil (beban) lain 6 557 (3 820)

LABA (RUGI) SEBELUM ZAKAT 42 200 42 461

Zakat - -

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 42 200 42 461

Pajak penghasilan 8 732 5 264

33 468 37 197

2009

(1)

LABA (RUGI) SETELAH PAJAK

Rincian 2008

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.3 Rata-rata Neraca Aktiva Usaha Asuransi Kerugian (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

AKTIVA

Investasi 335 221 392 797

Deposito berjangka dan sertifikat deposito 132 334 157 531

Saham 7 030 8 570

Obligasi dan MTN 22 035 28 574

Surat berharga yang diterbitkan pemerintah/BI 36 867 46 926

Reksadana 47 942 54 108

Penyertaan langsung 85 364 94 358

Bangunan, tanah dengan bangunan 3 363 2 413

Pinjaman Hipotik 109 142

Pembiayaan Murabahah - -

Pembiyaan Mudharabah - -

Investasi lain 177 173

Bukan Investasi 160 438 168 063

Kas dan bank 21 532 17 164

Tagihan premi 81 456 83 459

Tagihan reasuransi 23 704 28 290

Tagihan hasil investasi 1 691 1 940


Komputer 1 305 1 240

Aktiva tetap lain 5 780 5 862

Aktiva lain 16 900 20 735

Total Aktiva 495 659 560 860

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.4 Rata-Rata Neraca Pasiva Usaha Asuransi Kerugian (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

PASIVA

Utang 123 691 130 722

Utang klaim 8 671 11 525

Utang reasuransi 43 199 41 102

Utang komisi 6 176 6 939

Utang pajak 5 137 2 606

Biaya yang masih harus dibayar 3 833 4 628

Utang lain 56 676 63 922

Cadangan Teknis 116 190 133 972

Cadangan atas premi yang belum

merupakan pendapatan 77 262 86 304

Cadangan klaim 38 928 47 668

Pinjaman Subordinasi 124 1 847

Modal Sendiri 255 653 294 320

Modal disetor 95 916 99 731

Agio saham 2 478 2 474

Cadangan 24 325 27 211

Kenaikan (penurunan) surat berharga (339) 17 490

Selisih Penilaian Aktiva Tetap 10 324 9 849

Saldo laba (rugi) 122 950 137 567

Total Pasiva 495 659 560 860

https:

//www.b

ps.go.id


4.4.2 Asuransi Jiwa

Tabel 4.5 menunjukan bahwa tahun 2009, rata-rata jumlah tertanggung pada

perusahaan asuransi jiwa sebanyak 794.330 polis dengan nilai pertanggungan sebesar 23,7

triliun rupiah. Jumlah tertanggung paling banyak terdapat pada jenis penutupan Kematian,

yakni rata-rata 300.558 polis per perusahaan, diikuti dengan penutupan Dwi guna, 268.692

polis, dan Kesehatan, 107.320 polis.

Sementara, nilai pertanggungan terbesar terdapat pada jenis penutupan Kematian,

yakni 8,75 triliun rupiah diikuti oleh Produk Investasi, 6,35 triliun rupiah dan Dwi Guna, 4,66

triliun rupiah.

Tabel 4.5 Rata-Rata Banyaknya Tertanggung dan Nilai Tertanggung Sektor Usaha Asuransi Jiwa Menurut Jenis Penutupan, 2009

Jenis pengurangan pada asuransi jiwa dapat terjadi akibat meninggal dunia, habis

kontrak, pemutusan kontrak, dan lain-lain. Pada tahun 2009, Habis Kontrak merupakan jenis

pengurangan dengan rata-rata jumlah pengurangan tertanggung tertinggi, yakni 14.934

orang dengan rata-rata nilai klaim sebesar 253,199 triliun rupiah.

(1) (2) (3)

Kematian 300 558 8 748 602

Dwi Guna 268 692 4 655 194

Seumur Hidup 17 319 1 776 087

Anuitas 10 483 38 974

Anuitas Dana Pensiun 2 -

Kecelakaan Diri 27 811 2 011 690

Kesehatan 107 320 106 921

Produk Lain 59 17 520

Produk Investasi 62 087 6 347 213

Jumlah 794 330 23 702 201

Jumlah Tertanggung

(Polis)

Nilai Pertanggungan

(Juta Rupiah)Jenis Penutupan

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.6 Rata-Rata Banyaknya Pengurangan Tertanggung, Nilai Klaim Sektor Usaha Asuransi Jiwa Menurut Jenis Pengurangan, 2009

Laporan laba rugi pada Tabel 4.7 menunjukan adanya lonjakan rata-rata laba usaha

asuransi jiwa dari tahun sebelumnya 2008. Kenaikan tersebut mencapai lebih dari 1000

persen, dari 7,3 miliar rupiah menjadi 90,6 miliar rupiah. Kenaikan tertinggi berasal dari

Hasil Investasi yang pada tahun 2008 sempat minus 109 miliar rupiah, sedangkan pada

tahun 2009 naik lebih dari 700 persen menjadi 755 miliar rupiah.

Rata-rata aset perusahaan asuransi jiwa juga mengalami kenaikan sebesar 35,63

persen menjadi 5,07 triliun rupiah. Kenaikan tersebut disumbang oleh nilai investasi yang

meningkat 1,25 triliun rupiah atau 39,71 persen dari tahun 2008. Portopel investasi

menunjukan bahwa persentase kenaikan tertinggi terjadi pada investasi saham sebesar

134,74 persen, menjadi 533,4 miliar rupiah. Sebaliknya penurunan terbanyak terjadi pada

pinjaman hipotik yakni 54,79 persen atau sebesar 3,7 miliar rupiah. Meskipun demikian,

secara nominal kenaikan rata-rata terbesar terjadi pada investasi reksadana yakni sebesar

777 miliar rupiah, diikuti dengan investasi saham 306 miliar rupiah, dan deposito berjangka

141 miliar rupiah.

Seiring bertambahnya rata-rata aset perusahaan asuransi jiwa, utang pada usaha ini

pun naik 40,99 persen atau sebesar 48 miliar rupiah menjadi 166 miliar rupiah. Rata-rata

cadangan premi naik 28,1 persen menjadi 3,92 triliun rupiah, dan modal sendiri melonjak

257 persen menjadi 407 miliar rupiah.

(1) (3) (5)

Meninggal 1 567 49 693 861

Habis kontrak 14 934 253 199 559

Pemutusan kontrak 25 371 1 097 937

Lain-lain 26 651 143 864 801

Jumlah 68 522 447 856 159

Jenis PenguranganPengurangan

Tertanggung (Orang)

Jumlah Klaim (Juta

Rupiah)

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.7 Rata-Rata Laba Rugi Usaha Asuransi Jiwa (juta rupiah), 2008-2009

Keterangan: PYMBP = Premi Yang Belum Merupakan Pendapatan

(1) (2) (3)

PENDAPATAN 1 884 258 3 115 773

Pendapatan premi neto 1 969 251 2 320 866

Pendapatan premi 2 017 781 2 387 101

Premi reasuransi 40 150 58 036

Penurunan (kenaikan) PYBMP (8 380) (8 199)

Hasil investasi (109 372) 755 069

Pendapatan lain 24 378 39 838

BEBAN 1 870 048 3 017 087

Klaim dan manfaat 1 530 381 2 628 206

Klaim dan manfaat dibayar 1 325 722 1 569 278

Klaim reasuransi 17 491 27 992

Kenaikan (penurunan) cadangan premi 211 683 994 412

Kenaikan (penurunan) dana terbaru 1 671 1 853

Kenaikan (penurunan) tabungan peserta 16 985 77 949

Kenaikan (penurunan) cadangan klaim (8 189) 12 706

Biaya akuisisi 233 090 203 752

a. Biaya komisi tahun pertama 114 792 97 175

b. Beban komisi tahun lanjutan 46 557 48 861

c. Beban komisi overiding 38 900 31 839

d. Beban komisi lainnya 32 842 25 876

Pemasaran 31 356 40 814

Umum dan administrasi 70 871 137 593

Hasil (beban) lain (4 350) (6 722)

LABA (RUGI) SEBELUM ZAKAT 14 210 98 686

Zakat - -

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 14 210 98 686

Pajak 6 902 8 018

7 308 90 668

2009


Rincian 2008

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.8 Rata-Rata Neraca Aktiva Usaha Asuransi Jiwa (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

AKTIVA

Investasi 3 143 495 4 391 767

Deposito berjangka dan sertifikat deposito 487 003 627 571

Saham 227 243 533 433

Obligasi dan MTN 133 079 247 999

Surat berharga yang diterbitkan pemerintah/BI 711 869 581 329

Reksadana 1 240 332 2 017 654



Pinjaman Hipotik 6 710 3 034

Pinjaman Polis 107 075 100 161

Pembiayaan Murabahah - -

Pembiayaan Mudharabah - -

Investasi lain 11 914 12 189

Bukan Investasi 594 358 678 064

Kas dan bank 55 822 62 062


Tagihan reasuransi 2 903 4 357



Komputer 9 189 8 115


Aktiva lain 244 438 314 933

Total Aktiva 3 737 853 5 069 831

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.9 Rata-Rata Neraca Pasiva Usaha Asuransi Jiwa (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

PASIVA

Utang 117 678 165 916

Utang klaim 19 860 37 416





Utang zakat 12 13

Utang lain 52 902 70 889

Cadangan Teknis 3 506 132 4 495 784

Cadangan premi 3 062 217 3 922 367

Dana tabarru 1 469 4 327

Tabungan peserta 398 719 523 072

Cadangan atas premi yang belum

merupakan pendapatan 31 105 32 686


Pinjaman Subordinasi 154 1 582

Modal Sendiri 113 889 406 549

Modal disetor 72 036 168 052

Agio saham 3 586 8 116

Cadangan (4 860) (9 060)

Kenaikan (penurunan) surat berharga (11 943) 67 698

Selisih penilaian aktiva tetap 174 2 204

Saldo laba (rugi) 54 896 169 538

Total Pasiva 3 737 853 5 069 831

https:

//www.b

ps.go.id


4.4.3 Penyelenggara Program Asuransi Sosial dan Jamsostek

Pada tahun 2009, penyelenggara program asuransi sosial dan jamsostek mengalami

kenaikan laba yang signifikan yakni sebesar 67,17 persen atau naik 926 miliar rupiah

menjadi 2,3 triliun rupiah. Meskipun terjadi kenaikan rugi usaha sebesar 4,19 persen dari

tahun sebelumnya -510 miliar rupiah menjadi -532 miliar rupiah, namun hasil investasi dan

bagian peserta atas investasi JHT meningkat hampir mencapai 50 persen, sehingga

mendongkrak kenaikan laba bersih setelah pajak.

Total aset pada program asuransi ini pula meningkat sebesar 31,35 persen menjadi

87,5 triliun rupiah pada tahun 2009. Hal tersebut terjadi akibat kenaikan pada sektor

investasi, 31 persen, maupun bukan investasi, 29 persen. Secara presentase peningkatan

investasi dilakukan pada penyertaan langsung, 89,51 persen diikuti oleh investasi saham

dan deposito berjangka/sertifikat deposito masing-masing sebesar 56,4 persen dan 33,2

persen. Namun secara nominal peningkatan paling tinggi terjadi pada investasi deposito

berjangka/sertifikat deposito sebesar 6,9 triliun rupiah diikuti oleh investasi saham 5,1 triliun

rupiah dan obligasi & MTN, 4 triliun rupiah.

Sementara, terjadi peningkatan juga pada utang, cadangan teknis dan modal sendiri

pada program ini yang masing-masing besarnya 29,33 persen; 18,62 persen; dan 83,88

persen.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.10 Laba Rugi Program Asuransi Sosial dan Jaminan Sosial Tenaga Kerja (juta rupiah), 2008-2009


(1) (2) (3)

PENDAPATAN 3 333 023 4 095 505

Premi Neto 4 313 618 5 082 580

Premi bruto 4 340 310 5 102 781

Premi reasuransi 26 693 20 201

Beban cadangan teknis 980 595 987 076

BEBAN 3 843 395 4 627 242

Beban klaim neto 2 499 142 3 028 825

Biaya operasional 1 344 254 1 598 417

LABA (RUGI) USAHA ASURANSI (510 372) (531 737)

Hasil investasi 5 973 015 8 923 599

Pendapatan (Beban) lain-lain 467 233 560 944

Bagian peserta atas hasil investasi JHT

(Jamsostek) 4 234 378 6 335 547

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 1 695 497 2 617 259


1 378 953 2 305 127

Rincian 2008 2009

LABA (RUGI) SETELAH PAJAKhttp

s://w

ww.bps.g

o.id


Tabel 4.11 Neraca Aktiva Program Asuransi Sosial dan Jaminan Sosial Tenaga Kerja (juta rupiah), 2008-2009


Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

AKTIVA

Investasi 64 181 445 84 355 622

Deposito berjangka dan sertifikat deposito 20 818 699 27 723 257

Saham 9 038 302 14 133 222

Obligasi dan MTN 7 383 887 11 416 534

Surat berharga yang diterbitkan pemerintah/BI 23 188 282 26 268 626

Reksadana 3 099 786 4 056 432



Pinjaman Hipotik - -

Investasi lain - -

Bukan Investasi 2 425 252 3 135 117

Kas dan bank 159 801 381 731


Tagihan reasuransi 538 2 405

Tagihan hasil investasi 843 191 1 057 904


Perangkat keras komputer 19 023 25 068


Aktiva lain 1 225 142 1 490 403

Total Aktiva 66 606 697 87 490 739

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.12 Neraca Pasiva Program Asuransi Sosial dan Jaminan Sosial Tenaga Kerja (juta rupiah), 2008 – 2009


Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

PASIVA

Utang 57 049 878 73 782 063

Utang klaim 98 075 193 591





Utang lain 56 834 700 73 500 830

Cadangan Teknis 5 921 232 7 023 680

Cadangan teknis Jasa Raharja 954 982 1 245 684

Cadangan teknis Jamsostek 4 966 250 5 777 996

Hak Minoritas - -

Modal Sendiri 3 635 587 6 684 997

Modal disetor 1 400 000 1 400 000

Agio saham - -

Kenaikan (penurunan) harga pasar

surat berharga (759 413) 1 091 219

Cadangan umum 1 203 916 1 388 321

Cadangan tujuan 412 132 500 330

Saldo laba (rugi) 1 378 952 2 305 126

Total Pasiva 66 606 697 87 490 739

https:

//www.b

ps.go.id


4.4.4 Penyelenggara Program Asuransi PNS dan TNI/Polri

Asuransi program asuransi PNS-TNI/Polri tercatat mengalami kenaikan laba yang

signifikan pada tahun 2009. Kenaikan tersebut hampir mencapai 50 persen atau menjadi 2,5

triliun rupiah dari 1,7 triliun rupiah pada tahun sebelumnya. Konstribusi kenaikan laba bersih

program ini paling banyak disumbang oleh Hasil Investasi, yang kenaikannya mencapai

73,6 persen atau 2 triliun rupiah.

Tabel 4.13 Laba Rugi Program Asuransi PNS–TNI/POLRI (juta rupiah), 2008-2009


Kenaikan total aset penyelenggara program asuransi PNS-TNI/Polri hampir

mencapai 29,7 persen atau 11,8 triliun rupiah, menjadi 51,6 triliun rupiah. Secara

persentase kenaikan investasi paling tinggi terjadi pada saham, 173 persen, sedangkan

secara nominal kenaikan paling tinggi pada surat berharga yang diterbitkan pemerintah/BI,

yakni sebesar 4,5 triliun rupiah.

(1) (2) (3)

PENDAPATAN ASURANSI 14 706 398 18 877 985

Premi asuransi 9 190 916 10 768 664

Hasil investasi 2 765 985 4 802 625

Pendapatan lain 2 749 497 3 306 695

BEBAN ASURANSI 12 634 032 15 881 396

Klaim dan manfaat 5 567 970 7 183 327

Kenaikan cadangan premi 6 091 156 7 681 898

Kenaikan estimasi kewajiban klaim (7 183) 130 949

Biaya operasional dan administrasi 783 396 748 231

Beban lain 198 693 136 991

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 2 072 366 2 996 589


1 670 616 2 497 245

Rincian 2008 2009


https:

//www.b

ps.go.id


Pada sektor utang, kenaikan paling tinggi disumbang oleh utang klaim sebesar 247,5

persen menjadi 274 miliar rupiah, sebaliknya biaya yang masih harus dibayar pada tahun

yang sama menurun 18,61 persen. Cadangan teknis naik 22,6 persen menjadi 41,2 triliun

rupiah dan modal sendiri melonjak 75 persen menjadi 9,2 triliun rupiah.

Tabel 4.14 Neraca Aktiva Program Asuransi PNS–TNI/POLRI (juta rupiah), 2008-2009


Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

AKTIVA

Investasi 32 670 933 41 867 312

Deposito berjangka dan sertifikat deposito 9 630 167 10 945 275

Saham 652 831 1 782 772

Obligasi dan MTN 4 043 030 6 872 852

Surat berharga yang diterbitkan pemerintah/BI 17 055 803 21 528 947

Reksadana 745 468 315 139



Pinjaman Hipotik - -

Investasi lain 163 337 -

Bukan Investasi 7 106 561 9 725 179

Kas dan bank 197 527 169 724

Tagihan premi 234 963 7 875 779

Tagihan reasuransi - -



Perangkat keras komputer 26 895 38 305


Aktiva lain 5 825 363 544 307

Total Aktiva 39 777 494 51 592 491

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.15 Neraca Pasiva Program Asuransi PNS – TNI/POLRI (juta rupiah), 2008-2009


Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

PASIVA

Utang 859 954 1 139 692

Utang klaim 78 946 274 336

Utang pajak 363 115 381 155


Utang kepada JAMSOSTEK - -

Utang lain 339 782 420 624

Cadangan Teknis 33 654 803 41 249 257

Cadangan premi 33 317 287 40 999 185


Modal Sendiri 5 262 736 9 203 542

Modal disetor 1 300 000 1 300 000

Agio saham ( 221) -

Kenaikan (penurunan) harga pasar

surat berharga (746 226) 582 013

Cadangan umum 1 164 840 2 849 523

Cadangan tujuan 1 369 925 1 354 095

Saldo laba (rugi) 2 174 419 3 117 910

Total Pasiva 39 777 494 51 592 491http

s://w

ww.bps.g

o.id


4.4.5 Penunjang Usaha Asuransi

Dari Tabel 4.16. dapat diketahui bahwa rata-rata premi yang dinilai oleh setiap

perusahaan pialang asuransi selama tahun 2009 mencapai 60,3 miliar rupiah, dengan Harta

Benda sebagai jenis penutupan yang paling banyak berkontribusi, yakni sebesar 22,9 miliar

rupiah. Rata-rata komisi yang diperoleh sebesar 7 miliar rupiah. Jenis penutupan yang

memberikan komisi paling tinggi yakni jenis penutupan Harta Benda diikuti oleh Kecelakaan

Diri & Kesehatan masing-masing sebesar 2,9 miliar dan 1,6 miliar rupiah.

Tabel 4.16 Rata-Rata Premi dan Komisi Melalui Pialang Asuransi Menurut Jenis Penutupan (juta rupiah), 2009

(1) (2) (3)

Harta Benda 22 896 2 850

Kendaraan Bermotor 4 286 530

Pengangkutan 5 516 577

Rangka Kapal 2 642 190

Rangka Pesawat 349 65

Satelit - -

Energi Darat 690 96

Energi Lepas Pantai 169 30

Rekayasa 1 823 211

Tanggung Gugat 1 800 233

Kecelakaan Diri dan Kesehatan 13 541 1 572

Kredit 145 13

Penjaminan 530 96

Aneka 5 877 596

Jenis Penutupan Premi Komisi

Jumlah 60 266 7 059

https:

//www.b

ps.go.id


Sementara pada Tabel 4.17 dapat diketahui bahwa rata-rata premi yang dinilai oleh

setiap perusahaan pialang reasuransi selama tahun 2009 mencapai 109,9 miliar rupiah,

dengan Harta Benda sebagai jenis penutupan yang paling banyak berkontribusi, yakni

sebesar 63,7 miliar rupiah. Rata-rata komisi yang diperoleh perusahaan sebesar 7,6 miliar

rupiah. Jenis penutupan yang memberikan komisi paling tinggi yakni jenis penutupan Harta

Benda diikuti Rangka Kapal masing-masing sebesar 2,8 miliar dan 1,4 miliar rupiah.

Tabel 4.17 Rata-Rata Premi dan Komisi Melalui Pialang Reasuransi Menurut Jenis Penutupan (juta rupiah), 2009

Peningkatan juga terjadi pada laba usaha pialang asuransi sebesar 396 miliar rupiah

menjadi 2,1 miliar rupiah. Pendapatan Komisi merupakan kontributor utama dalam

peningkatan pendapatan pada usaha ini. Pada Tabel 4.18 dapat dilihat kenaikannya

mencapai 1,5 miliar rupiah atau 24,3 persen dari tahun 2008, diikuti Hasil Investasi 84,4

persen.

(1) (2) (3)

Harta Benda 63 677 2 799

Kendaraan Bermotor 510 124

Pengangkutan 13 556 855

Rangka Kapal 5 751 1 415

Rangka Pesawat 6 086 278

Satelit 63 4

Energi Darat 510 124

Energi Lepas Pantai - -

Rekayasa 3 304 492

Tanggung Gugat 75 70

Kecelakaan Diri dan Kesehatan 3 164 304

Kredit - -

Penjaminan 1 410 118

Aneka 11 760 998

Jenis Penutupan Premi Komisi

Jumlah 109 865 7 582

https:

//www.b

ps.go.id


Pada usaha pialang reasuransi, rata-rata kenaikan laba mencapai 565 miliar rupiah

per perusahaan. Pendapatan komisi meningkat 20,6 persen menjadi 7,3 miliar rupiah

sedangkan hasil investasi naik 30,6 persen menjadi 224 juta rupiah.

Tabel 4.18 Rata-Rata Laba Rugi Usaha Pialang Asuransi (juta rupiah), 2008-2009

Tabel 4.19 Rata-Rata Laba Rugi Usaha Pialang Reasuransi (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

PENDAPATAN 7 145 947 8 572 076

Pendapatan komisi 6 268 611 7 790 812


Hasil lainnya 764 503 573 194

BIAYA 5 407 260 6 437 709


Biaya lainya 938 113 1 202 105

LABA (RUGI) 1 738 687 2 134 367

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

PENDAPATAN 4 904 246 8 340 294

Pendapatan komisi 4 562 984 7 337 498


Hasil lainnya 212 500 778 628

BIAYA 4 183 968 7 054 853


Biaya lainya 469 331 692 358

LABA (RUGI) 720 278 1 285 441

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.20 menunjukkan kenaikan rata-rata total aset per perusahaan pialang

asuransi pada tahun 2008-2009. Kenaikan tersebut sebesar 5,12 persen menjadi 14,5 miliar

rupiah. Pada perusahaan pialang reasuransi, kenaikan total aset mencapai 29,9 persen

atau 6,8 miliar rupiah per perusahaan. Naiknya nilai investasi dan tagihan premi menjadi

penyumbang utama dalam peningkatan total aset usaha tersebut.

Tabel 4.20 Rata-Rata Neraca Usaha Pialang Asuransi (ribu rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

AKTIVA

Investasi 2 696 786 3 267 637

Kas dan Bank 3 693 454 3 831 217

Tagihan Premi 4 360 934 4 387 954

Tagihan Jasa Keperantaraan 795 568 610 336

Tagihan Hasil Investasi 24 438 6 157

Aktiva tetap 1 176 461 1 288 924

Aktiva lain 1 011 987 1 072 389

TOTAL AKTIVA 13 759 629 14 464 615

PASIVA

Kewajiban 7 458 983 6 790 508

Utang premi 5 851 953 5 095 127


BYMHD 149 144 103 981

Utang pajak 464 623 409 990

Utang lain 924 107 1 129 561

Modal sendiri 6 300 645 7 674 107

TOTAL PASIVA 13 759 629 14 464 615

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 4.21 Rata-Rata Neraca Usaha Pialang Reasuransi (ribu rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

AKTIVA

Investasi 3 238 423 5 000 445

Kas dan Bank 3 367 632 2 544 480

Tagihan Premi 15 187 039 20 914 661

Tagihan Jasa Keperantaraan 723 576 778 300

Tagihan Hasil Investasi - -

Aktiva tetap 422 557 429 148

Aktiva lain 433 321 681 663

TOTAL AKTIVA 23 372 548 30 348 697

PASIVA

Kewajiban 19 933 671 25 884 734

Utang premi 17 844 564 23 988 342

Utang komisi - -

BYMHD 287 479 309 498

Utang pajak 574 136 384 012

Utang lain 1 227 492 1 202 883

Modal sendiri 3 438 877 4 463 963

TOTAL PASIVA 23 372 548 30 348 697

https:

//www.b

ps.go.id


4.5 Dana Pensiun

Sejalan dengan upaya memelihara kesinambungan penghasilan karyawan sampai

hari tua, maka setiap karyawan seharusnya memberikan perhatian dan penanganan yang

lebih berdayaguna dan berhasilguna terhadap pendapatan yang diperoleh sekarang. Saat

ini telah berkembang suatu bentuk tabungan masyarakat yang semakin banyak dikenal oleh

para karyawan, yaitu dana pensiun. Bentuk tabungan ini mempunyai ciri sebagai tabungan

jangka panjang, yang tujuannya untuk dinikmati oleh karyawan tersebut setelah yang

bersangkutan pensiun. Penyelenggaraan dilakukan dalam suatu program, yaitu program

pensiun yang mengupayakan manfaat pensiun bagi pesertanya melalui suatu sistem

pemupukan dana. Mengingat manfaatnya yang besar, baik bagi peserta, masyarakat luas

maupun Pembangunan Nasional, maka upaya penyelenggaraan program pensiun selama

ini telah didukung oleh pemerintah melalui Undang-Undang No. 11 tahun 1992.

Pada tahun 2010, BPS melakukan Survei Statistik Keuangan yang salah satu usaha

yang disurvei adalah perusahaan Dana Pensiun. Total respon survei sebanyak 150

perusahaan, yang terdiri atas 8 perusahaan dana pensiun lembaga keuangan (DPLK), 107

perusahaan dana pensiun pemberi kerja program pensiun manfaat pasti (DPPK-PPMP),

dan 15 perusahaan dana pensiun pemberi kerja program pensiun iuran pasti (DPPK-PPIP).

Tabel 5.1 Pertumbuhan Jumlah Perusahaan Dana Pensiun, 2005-2009


Jenis Usaha 2005 2006 2007 2008 2009

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

DPPK 286 272 262 255 251

DPPK-PPMP 250 235 226 216 210

DPPK-PPIP 36 37 36 39 41

DPLK 26 25 26 26 25

Jumlah 312 297 288 281 276

https:

//www.b

ps.go.id


Sejak tahun 2005 jumlah perusahaan dana pensiun selalu mengalami penurunan.

Pada tahun 2009, jumlah perusahaan menurun 1,78 persen menjadi 276 perusahaan. Jenis

usaha yang jumlah usahanya paling banyak turun adalah DPPK-PPMP sebanyak enam

perusahaan, diikuti oleh DPLK sebanyak satu perusahaan. Sebaliknya DPPK-PPIP

bertambah menjadi 41 perusahaan.

Tabel 5.2 Pertumbuhan Peserta Dana Pensiun, 2009


Pada Tabel 5.2 dapat diketahui bahwa pertumbuhan peserta dana pensiun pada

tahun 2009 naik 4,77 persen dari tahun sebelumnya menjadi 2.681.233 orang. Kenaikan

peserta tertinggi terjadi pada jenis usaha DPLK, yakni 10,45 persen, sebaliknya jumlah

perserta jenis usaha DPPK turun 0,08 persen.

Menurut survei, rata-rata kekayaan setiap perusahaan dana pensiun naik pada

tahun 2009. Kenaikan kekayaan tertinggi terjadi pada perusahaan DPPK-PPIP, yakni 24,87

persen menjadi 345.932 juta rupiah, diikuti oleh DPLK 23,18 persen dan DPPK-PPMP yang

masing-masing kekayaannya menjadi 396.134 juta rupiah dan 521.287 juta rupiah per

perusahaan.

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

Jumlah Peserta DPPK 1 380 113 1 378 988

1. Peserta Aktif DPPK 950 328 923 023

2. Peserta Pasif DPPK 429 785 455 965

2.a. Pensiunan 267 594 289 488

2.b. Janda/Duda 92 649 96 271

2.c. Anak 2 711 2 850

2.d. Pensiun Ditunda 66 831 67 356

Jumlah Peserta DPLK 1 178 999 1 302 245

3. Peserta Aktif DPLK 1 106 773 1 197 065

3.a. Peserta Mandiri 429 312 461 359

3.b. Peserta Kelompok 677 461 735 706

4. Peserta Pasif DPLK (Pensiun Ditunda) 72 226 105 180

TOTAL PESERTA 2 559 112 2 681 233

https:

//www.b

ps.go.id


Kenaikan kekayaan perusahaan dana pensiun paling banyak disumbang dari

kenaikan nilai investasi. Adapun jenis investasi yang paling banyak dipilih adalah Deposito,

Saham, Obligasi dan Surat Berharga Pemerintah, yang menyumbang hingga 97 persen

terhadap nilai kekayaan perusahaan.

Alokasi investasi terbesar perusahaan jenis DPLK adalah pada Deposito Berjangka,

Obligasi dan Surat Berharga Pemerintah, masing-masing besarnya 232.586 juta rupiah,

78.783 juta rupiah dan 69.335 juta rupiah. Pada jenis perusahaan DPPK-PPMP, investasi

paling banyak ditanamkan di Surat Berharga Pemerintah, Obligasi, dan Saham, masing-

masing besarnya 162.887 juta rupiah, 140.650 juta rupiah dan 73.152 juta rupiah.

Sedangkan pada DPPK-PPIP, investasi paling banyak dialokasikan pada Obligasi, Surat

Berharga Pemerintah dan Deposito Berjangka, masing-masing besarnya 107.621 juta

rupiah, 88.441 juta rupiah dan 64.786 juta rupiah.

Gambar 5.1 Portopel Investasi Perusahaan Dana Pensiun, 2009

- 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000

Investasi Lain yang Diperkenankan

Tanah dan Bangunan

Bangunan

Tanah

Surat Pengakuan Utang

Penempatan Langsung

Unit Penyertaan Investasi Kolektif

Surat Berharga Pemerintah

Unit Penyertaan Reksadana

Obligasi

Saham

Sertifikat Bank Indonesia

Sertifikat Deposito

Deposito Berjangka

Deposito on call

Juta Rupiah

DPPK-PPIP

DPPK-PPMP

DPLK

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 5.3 Rata-Rata Aktiva Bersih Perusahaan DPLK (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

A AKTIVA

1. INVESTASI (Nilai Wajar) 319 682,78 397 400,08

1. Deposito on call 2 871,43 3 912,67

2. Deposito Berjangka 182 683,50 232 585,71

3. Sertifikat Deposito - -

4. Sertifikat Bank Indonesia 13 976,83 -

5. Saham 3 640,57 2 968,80

6. Obligasi 23 761,06 78 782,66

7. Unit Penyertaan Reksadana 5 018,30 9 815,73

8. Surat Berharga Pemerintah 87 731,09 69 334,51

9. Unit Penyertaan Investasi Kolektif - -

10. Penempatan Langsung - -

11. Surat Pengakuan Utang - -

12. Tanah - -

13. Bangunan - -

14. Tanah dan Bangunan - -

15. Investasi Lain yang Diperkenankan - -

2. AKTIVA LANCAR DILUAR INVESTASI 5 536,14 5 990,17

1. Kas & bank 3 000,27 2 930,05

2. Beban dibayar dimuka - -

3. Piutang investasi - 32,85

4. Piutang hasil investasi 2 535,87 2 862,64

5. Piutang lain-lain 0,00 164,63

3. AKTIVA TERSEDIA 325 218,93 403 390,26

B KEWAJIBAN

1.3 630,01 7 256,24

1. Utang manfaat pensiun jatuh tempo 641,44 802,10

2. Utang investasi - -

3. Pendapatan diterima dimuka 538,31 4 136,39

4. Beban yang masih harus dibayar 180,90 292,91

5. Kewajiban di luar kewajiban manfaat pensiun lain 2 269,36 2 024,83

TOTAL AKTIVA BERSIH 321 588,92 396 134,02

KEWAJIBAN DI LUAR KEWAJIBAN MANFAAT

PENSIUN

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 5.4 Rata-Rata Aktiva Bersih Perusahaan DPPK-PPMP (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

A AKTIVA


1. Deposito on call 6 965,48 8 832,94


3. Sertifikat Deposito 104,79 4,61

4. Sertifikat Bank Indonesia - 34,85

5. Saham 38 952,39 73 151,66

6. Obligasi 117 151,18 140 649,74



9. Unit Penyertaan Investasi Kolektif 2,11 0,13

10. Penempatan Langsung 22 870,94 24 696,72

11. Surat Pengakuan Utang 1 560,96 1 100,91

12. Tanah 6 312,03 5 643,66

13. Bangunan 601,83 701,73

14. Tanah dan Bangunan 13 712,99 14 345,61

15. Investasi Lain yang Diperkenankan 228,16 892,41

2. AKTIVA LANCAR DI LUAR INVESTASI 12 492,37 15 340,33

1. Kas & bank 1 544,43 1 300,39

2. Piutang iuran 1 865,69 3 261,77

3. Piutang bunga keterlambatan iuran 238,71 154,37

4. Beban dibayar di muka 1 375,50 1 216,19

5. Piutang investasi 385,86 1 357,06



3. AKTIVA OPERASIONAL 797,85 768,07

1. Tanah dan bangunan (nilai buku) 566,35 509,09

2. Kendaraan (nilai buku) 94,51 101,59

3. Peralatan komputer (nilai buku) 73,13 68,49

4. Peralatan kantor (nilai buku) 33,65 33,38

5. Aktiva operasional lain (nilai buku) 30,21 55,53

4. AKTIVA LAIN-LAIN 1 271,38 1 208,31

5. AKTIVA TERSEDIA 433 673,45 524 781,24

B KEWAJIBAN

1. 2 002,10 3 494,44


2. Utang investasi 114,94 1 082,95

3. Pendapatan diterima di muka 302,74 384,62


5. Kewajiban di luar kewajiban aktuaria lain 787,69 1 188,85


KEWAJIBAN DI LUAR KEWAJIBAN AKTUARIA

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 5.5 Rata-Rata Aktiva Bersih Perusahaan DPPK-PPIP (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2007 2008

(1) (2) (3)

A AKTIVA


1. Deposito on call 3 919,32 5 223,27



4. Sertifikat Bank Indonesia - -

5. Saham 25 830,23 56 006,16

6. Obligasi 81 069,29 107 620,62




10. Penempatan Langsung 3 117,66 3 242,64


12. Tanah - -

13. Bangunan - -

14. Tanah dan Bangunan 326,19 345,46

15. Investasi Lain yang Diperkenankan 35,69 163,14


1. Kas & bank 1 704,21 1 018,21

2. Piutang iuran 324,58 545,55


4. Beban dibayar di muka 34,51 33,95

5. Piutang investasi 2 163,57 1 271,04


7. Piutang lain-lain 1 319,60 1 104,97


1. Tanah dan bangunan (nilai buku) 194,77 195,07

2. Kendaraan (nilai buku) 57,19 35,56

3. Peralatan komputer (nilai buku) 46,55 22,37

4. Peralatan kantor (nilai buku) 7,67 23,37

5. Aktiva operasional lain (nilai buku) 6,96 3,76

4. AKTIVA LAIN-LAIN 2 910,96 2 698,42

5. AKTIVA TERSEDIA 277 918,28 346 947,12

B KEWAJIBAN

1. 890,00 1 015,31


2. Utang investasi 11,21 223,19



5. Kewajiban di luar kewajiban manfaat pensiun lain 437,27 114,56



https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 5.6 Rata-Rata Neraca Perusahaan DPLK (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

A AKTIVA

1. INVESTASI (Harga Perolehan) 416 056,20 519 849,61

1. Deposito on call 2 871,43 3 912,67



4. Sertifikat Bank Indonesia 14 097,61 -

5. Saham 7 333,89 4 476,47

6. Obligasi 25 216,39 78 896,75




10. Penempatan Langsung - -


12. Tanah - -

13. Bangunan - -

14. Tanah dan Bangunan - -

15. Akumulasi Penyusutan Bangunan - -

16. Investasi Lain yang Diperkenankan - -

2. SELISIH PENILAIAN INVESTASI (7 585) 4 132,33


1. Kas & bank 3 000,27 2 930,05

2. Beban dibayar di muka - 32,85

3. Piutang investasi 211,65 309,03



TOTAL AKTIVA 414 006,99 529 972,11

B KEWAJIBAN

1. 417 962,33 515 873,10

1. Akumulasi iuran 254 636,33 329 946,33

2. Hasil usaha 90 758,97 116 245,89

3. Pengalihan dana dari DPPK dan pemberi kerja 72 567,03 69 680,88

2. 3 630,01 9 966,69


2. Utang investasi - -

3. Pendapatan diterima di muka 538,31 4 136,39


5. Kewajiban di luar kewajiban manfaat pensiun lain 2 269,36 4 735,28

3. PENDAPATAN YANG BELUM DIREALISASI (7 585) 4 132,33

TOTAL KEWAJIBAN 414 006,99 529 972,11

KEWAJIBAN MANFAAT PENSIUN


https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 5.7 Rata-Rata Neraca Perusahaan DPPK-PPMP (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

A AKTIVA

1. INVESTASI (Harga Perolehan) 433 119,99 476 965,54-



1. Kas & bank 1 541,18 1 298,89

2. Piutang iuran 1 874,34 3 279,63


4. Beban dibayar di muka 1 470,39 931,28

5. Piutang investasi 365,84 1 339,29




1. Tanah dan bangunan 773,32 743,98

2. Kendaraan 286,92 276,60

3. Peralatan komputer 265,81 282,99

4. Peralatan kantor 162,91 169,30

5. Aktiva operasional lain 57,25 84,79

6. Akumulasi penyusutan ( 745) ( 786)

5. AKTIVA LAIN-LAIN 1 271,73 1 208,21

TOTAL AKTIVA 434 016,35 524 315,31

B KEWAJIBAN

1. KEWAJIBAN AKTUARIA 478 269,49 519 359,25

2. SELISIH KEWAJIBAN AKTUARIA (46 028) 1 374,19

3. KEWAJIBAN DI LUAR KEWAJIBAN AKTUARIA 1 774,85 3 581,87


2. Utang investasi 118,12 1 069,58



5. Kewajiban di luar kewajiban aktuaria lain 558,06 1 265,30

4. PENDAPATAN YANG BELUM DIREALISASI - -

TOTAL KEWAJIBAN 434 016,35 524 315,31

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 5.8 Rata-Rata Neraca Perusahaan DPPK-PPIP (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

A AKTIVA

1. INVESTASI (Harga Perolehan) 286 843,51 325 637,13



1. Kas & bank 1 704,21 1 018,21

2. Piutang iuran 324,58 545,55


4. Beban dibayar di muka 34,51 33,95

5. Piutang investasi 1 642,43 1 276,52


7. Piutang lain-lain 1 310,74 1 104,97


1. Tanah dan bangunan 216,50 216,50

2. Kendaraan 112,91 112,91

3. Peralatan komputer 171,36 166,64

4. Peralatan kantor 53,52 55,43

5. Aktiva operasional lain 19,40 17,45

6. Akumulasi penyusutan ( 241) ( 266)

5. AKTIVA LAIN-LAIN 2 907,65 2 694,17

TOTAL AKTIVA 277 918,70 346 948,80

B KEWAJIBAN

1. 296 160,81 335 616,68

2. 890,41 1 016,98


2. Utang investasi 11,21 223,19

3. Pendapatan diterima dimuka 10,63 3,01


5. Kewajiban di luar kewajiban manfaat pensiun lain 437,27 114,56

3. PENDAPATAN YANG BELUM DIREALISASI (19 133) 10 315,14

TOTAL KEWAJIBAN 277 918,70 346 948,80

KEWAJIBAN MANFAAT PENSIUN


PENSIUN

https:

//www.b

ps.go.id


4.6 Pegadaian

Perusahaan lembaga keuangan bukan bank yang memberikan pinjaman kepada

nasabah berdasarkan hukum gadai adalah perusahaan Pegadaian. Hukum gadai yang

diterapkan perusahaan ini adalah setiap peminjam yang berkeinginan untuk memperoleh

dana secara cepat diharuskan menaruh barang jaminan antara lain berupa emas, berlian,

kain, barang elektronik, sepeda motor dan sebagainya. Setiap barang jaminan akan ditaksir

oleh seorang penilai dan peminjam akan mendapatkan pinjaman yang besarnya antara 60

sampai dengan 75 persen dari total nilai taksiran barang yang dijaminkan tersebut.

Disamping melakukan kegiatan jasa gadai, perusahaan ini juga mempunyai

jasa-jasa lainnya seperti jasa taksiran yaitu untuk menguji apakah barang-barang berharga

dari seseorang dapat dijadikan agunan dan berapa perkiraan nilainya. Sedangkan kegiatan

lain yang dilakukan oleh perusahaan ini adalah jasa penitipan surat-surat berharga,

membuka counter penjualan emas perhiasan maupun emas lantakan/batangan. Untuk

counter penjualan emas baru dilakukan oleh beberapa cabang saja.

Misi utama perusahaan pegadaian adalah turut melaksanakan dan menunjang

melaksanakan kebijakan dan program pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan,

khususnya menyediakan dana bagi masyarakat yang membutuhkan melalui penyaluran

uang pinjaman atas dasar hukum gadai, mencegah praktek ijon, pegadaian gelap, riba, dan

pinjaman tidak wajar lainnya.

Dalam rangka melaksanakan kegiatan operasionalnya jangkauan pelayanan

perusahaan ini cukup luas, kantor cabang pegadaian terdapat hampir di setiap kota. Jumlah

cabang perusahaan ini sampai dengan tahun 2009 ada 809 kantor cabang yang tersebar

diseluruh wilayah Nusantara. Untuk mengendalikan kegiatan operasional Kantor Pusat

dibantu oleh 14 Kantor Wilayah (Kanwil). Setiap Kantor Wilayah membawahi 43 sampai

dengan 91 kantor cabang Pegadaian. Kantor Wilayah ini tidak melakukan kegiatan

operasional, melainkan hanya sebagai manajemen office yang menjalankan semua program

yang sudah digariskan oleh kantor pusat dan melakukan pengawasan kepada jajaran kantor

yang dibawahinya dalam hal ini adalah kantor cabang. Dalam hal melakukan pengawasan

pada kantor cabang, wilayah kerja Kanwil tidak mengikuti batas administrasi seperti batas

provinsi, kabupaten atau kotamadya. Sebagai contoh Kantor Wilayah II Padang wilayah

https:

//www.b

ps.go.id


pengawasannya meliputi Sumatera Barat, Riau, Jambi, Sumatera Selatan, Bengkulu dan

Lampung.

Hasil survei BPS ke 391 kantor cabang pegadaian mengenai berbagai karakteristik

yang berkaitan dengan kegiatan pegadaian yang dapat dilihat pada ulasan berikut.

Jika dilihat penyaluran uang pinjaman, maka Perum Pegadaian membagi pinjaman

yang diberikan menjadi 5 (lima) golongan berdasarkan jumlah pinjaman, tingkat sewa

modal, dan jangka waktu pinjaman sebagai berikut :

Tabel 6.1 Klasifikasi Pinjaman yang Diberikan Perum Pegadaian

Golongan Pinjaman yang

diberikan (Rp)

Sewa modal

per 15 hari

Jangka waktu

(bulan)

Maksimum

sewa modal

A 5 000 – 40 000 1,25 persen 4 10 persen

B 40 500 – 150 000 1,25 persen 4 10 persen

C 151 000–500 000 1,50 persen 4 12 persen

D 501 000-20 000 000 1,75 persen 4 14 persen

E > 20 000 000 1,75 persen 4 14 persen

Atas dasar hukum gadai, pegadaian mewajibkan nasabah untuk menyerahkan

barang sebagai jaminan seperti emas, berlian, barang elektronik, kendaraan bermotor, dan

lain-lain. Barang jaminan tersebut akan terlebih dahulu ditaksir oleh juru taksir sebelum

ditetapkan berapa besar pinjaman yang dapat diberikan. Maksimum pinjaman yang

diberikan dapat bervariasi, tergantung dari golongannya. Golongan A sebesar 91 persen

dari nilai taksiran, dan untuk golongan B, C, dan D adalah sebesar 89 persen dari nilai

taksiran. Penaksiran barang jaminan tersebut mengacu pada harga pasar setempat.

Gambaran besarnya pinjaman yang diberikan oleh kantor cabang pegadaian pada

nasabah selama tahun 2009 dapat dilihat pada Tabel 6.2. Berdasarkan tabel tersebut, rata-

rata pinjaman tertinggi berada pada golongan B yakni sebesar 436 juta rupiah, diikuti oleh

golongan D 41 juta rupiah dan golongan A 32 juta rupiah.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 6.2 Rata-Rata Nilai Pinjaman yang Diberikan, Nilai Sisa Pinjaman yang Belum Dibayar Menurut Golongan Perum Pegadaian (juta rupiah), 2009

Berdasarkan maksud dan tujuan penyaluran uang pinjaman, Perum Pegadaian

membagi nasabah menjadi 5 (lima) lapangan usaha, yaitu :

a. Petani : Nasabah meminjam untuk keperluan usaha pertanian

b. Nelayan : Nasabah meminjam untuk keperluan usaha nelayan

c. Industri : Nasabah meminjam untuk keperluan usaha industri

d. Pedagang : Nasabah meminjam untuk keperluan usaha dagang

e. Lain-lain : Nasabah meminjam untuk keperluan di luar usaha-

usaha diatas

Berdasarkan Gambar 6.1 dapat dilihat rata-rata banyaknya nasabah selama tahun

2009 yang menggunakan jasa pegadaian. Dari 5 jenis sektor pengguna jasa pegadaian

(petani, nelayan, industri, pedagang, karyawan), maka profesi industrilah yang paling

banyak menggunakan jasa pegadaian. Rata-rata nasabah dari sektor ini meningkat 31,34

persen (658 orang) dari tahun sebelumnya yang sebanyak 501 orang per kantor cabang.

Sektor yang mengalami peningkatan lainnya adalah pedagang, karyawan, dan petani, yang

masing-masing kenaikkannya sebesar 14,48 persen, 11,95 persen, dan 8,33 persen.

Kenaikan paling rendah terjadi pada nasabah dari sektor nelayan. Rata-rata nasabah dari

sektor ini pada tahun 2009 sebesar 282 orang per kantor cabang atau turun 0,35 persen

dari tahun sebelumnya.

(1) (2) (3)

A 32 8

B 436 107

C 4 1

D 41 11

E 11 2

GolonganPinjaman yang

diberikan

Sisa pinjaman yang

belum dibayar

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 6.1 Banyaknya Nasabah Perum Pegadaian Menurut Lapangan Usaha Para Nasabah, 2008-2009

Komposisi jumlah pekerja pada tahun 2009 per kantor cabang menurut tingkat

pendidikan tertinggi yang ditamatkan dapat dilihat pada Tabel 6.3. Rata-rata banyaknya

pekerja per kantor cabang pegadaian adalah 11 orang. Jenjang pendidikan yang paling

banyak ditamatkan pekerja adalah sarjana (DIV/S1), diikuti jenjang pendidikan SMA &

Sederajat dan Sarjana Muda (DIII) serta DI/DII. Adapun menurut status kepegawaiannya,

Perum Pegadaian didominasi oleh pekerja tetap yakni rata-rata sebanyak 8 orang per

kantor cabang. Rata-rata pekerja kontrak ada sebanyak 3 orang per kantor cabang,

sedangkan pekerja tidak tetap jumlahnya tidak signifikan, rata-rata jumlahnya mendekati

nol.

Petani Nelayan Industri Pedagang Karyawan Lain-lain

2008 1 056 283 501 2 658 2 744 10 593

2009 1 144 282 658 3 043 3 072 10 987

-

2 000

4 000

6 000

8 000

10 000

12 000N

asab

ah

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 6.3 Rata-Rata Pekerja Tetap dan Pekerja Kontrak Perum Pegadaian Menurut Jenjang Pendidikan yang Ditamatkan, 2009

Tabel 6.4 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja Tetap dan Pekerja Kontrak Perum Pegadaian (rupiah), 2009

Perum pegadaian merupakan salah satu perusahaan lembaga keuangan yang

mengalami dampak positif dari krisis keuangan global pada tahun 2009. Hal tersebut dapat

dilihat dari persentase pertumbuhan laba dan kekayaan perusahaan yang signifikan.

Tabel 6.5. menunjukkan bahwa pada tahun 2009 rata-rata laba bersih kantor cabang

perum pegadaian mengalami peningkatan 22,19 persen menjadi 2.560,12 juta rupiah dari

tahun sebelumnya 2.095,25 juta rupiah. Kenaikan laba tersebut paling banyak

Pekerja Tetap Pekerja Kontrak Jumlah

(2) (3) (4)

a. Upah/gaji 558 961 222 41 835 931 600 797 154

b. Upah lembur 12 761 046 1 618 862 14 379 909

c. Hadiah, bonus dan sejenisnya 281 192 766 5 146 169 286 338 935

d. Iuran dana pensiun, tunjangan 49 080 887 1 141 140 50 222 027


e. Asuransi tenaga kerja & sejenisnya 12 664 532 664 728 13 329 260297351 084

914 660 454 50 406 831 965 067 285

(1)

Jumlah

Jenis Balas jasa

Laki-laki Perempuan Laki-laki Perempuan

(2) (3) (4) (5) (6)

a. SMP kebawah 0 0 0 0 0

b. SMA dan sederajat 2 0 2 0 4

c. DI/DII 1 0 0 0 1

d. Sarjana Muda/DIII 1 0 0 0 1

e. DIV dan S1 3 1 0 1 5

f. S2/S3 0 0 0 0 0

7

1

2

1 11

g. Pekerja Tidak Tetap 0

h. Pekerja Asing 0

Total Pekerja 11

Pekerja Kontrak Jumlah

(1)

Jumlah

Jenjang Pendidikan Pekerja Tetap

https:

//www.b

ps.go.id


disumbangkan oleh kenaikan pendapatan usaha yakni sebesar 1.507,46 juta rupiah dari

tahun sebelumnya yang sebesar 3.721,06 juta rupiah.

Rata-rata kekayaan perum pegadaian per kantor cabang pun meningkat pada tahun

2009 (Tabel 6.6) sebesar lebih dari 38.81 persen, yakni menjadi 18.245,90 juta rupiah dari

tahun sebelumnya 13.144,51 juta rupiah. Secara persentase, kenaikan tajam dari aktiva

lancar maupun aktiva lain-lain memberikan kontribusi yang signifikan terhadap peningkatan

kekayaan perum pegadaian. Jika dilihat lebih jauh akun yang mengalami peningkatan nilai

paling banyak adalah akun pinjaman yang diberikan, yakni 4.436 juta rupiah atau menjadi

15.436,91 juta rupiah.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 6.5 Rata-Rata Laporan Laba Rugi Perum Pegadaian (juta rupiah), 2008-2009

2008 2009

(1) (2) (3)

A. PENDAPATAN USAHA

1. Pendapatan Sewa Modal

2. Pendapatan Bea Administrasi

3. Penjualan Emas

B. PENDAPATAN USAHA LAINNYA

1. Pendapatan Investasi

2. Pendapatan Usaha Anak Perusahaan

C. BEBAN USAHA

1. Beban Bunga dan Provisi 2. Beban Pegawai/Tenaga Kerja

3. Beban Administrasi dan Pemasaran

4. Beban Umum

5. Beban Pendidikan dan Latihan

6. Beban Penyusutan Bangunan

7. Beban Penyusutan Inventaris

8. Beban Penyusutan Kendaraan

9. Beban Amortisasi

10. Beban Amortisasi Aktiva Sewa Guna Usaha

11. Beban Penyisihan Piutang12. Beban Penghapusan Piutang

D. PENDAPATAN LAIN-LAIN

1. Uang Kelebihan Nasabah Yang Kedaluarsa

2. Pendapatan Jasa Giro

3. Selisih Perhitungan

4. Pendapatan Sewa

5. Pendapatan Penjualan Barang Contoh

6. Pendapatan Selisih Kurs

7. Pendapatan SBK/Kartu Nasabah Hilang

8. Pendapatan Lainnya

9. Laba Penjualan Surat Berharga

10. Laba Penjualan Aktiva Tetap

11. Laba Penjualan Aktiva Lain-lain

12. Laba Pertukaran/Pengalihan Aktiva Tetap/Lain

E. BEBAN LAINNYA

1. Rugi Penjualan Surat Berharga

2. Rugi Penjualan Aktiva Tetap

3. Rugi Penjualan Aktiva Lain-lain

4. Rugi Pertukaran/Pengalihan Aktiva Tetap/Lain

5. Rugi Selisih Kurs

F. LABA (RUGI) LUAR BIASA

G. LABA (RUGI) BERSIH SEBELUM PAJAK

H. PAJAK PENGHASILAN

I. LABA (RUGI) BERSIH SETELAH PAJAK

-

2 560,12

-

2 560,12

2,31

2 095,25

-

2 095,25

0,07

0,02 -

0,00 0,00

2,23 6,79

5 228,52

4 740,09

483,94

4,49

6,88

- 0,01

0,57

1,06

2,05

6,23

0,76

1,63

2 725,11

0,06

Rincian

3 721,06

1 675,89

172,42

1,12

17,09

3 354,10

360,73

1,29

-

22,613,47

768,45665,64

29,36

1 340,70969,57

38,30

1,550,26

0,24

302,40

1,37

17,12

25,7113,00

3,46 3,47

0,27

0,40

2,990,47

50,34 61,95

27,76

0,16

0,38

0,07

32,78

0,58

0,15

0,30

0,00

0,31

1,86

0,42

0,01

13,06

0,01

0,45

5,95

0,02

20,68

0,02

0,70

6,18

0,01

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 6.6 Rata-Rata Aktiva Perum Pegadaian (juta rupiah), 2008-2009

2008 2009

(1) (2) (3)

A. AKTIVA

1. AKTIVA LANCAR

1. Kas

2. Bank

3. Piutang Usaha

4. Piutang Non Usaha

5. Uang Muka

6. Pajak Dibayar di Muka

7. Biaya Dibayar di Muka

8. Pendapatan yang Masih Harus Diterima

2. AKTIVA TETAP

1. Tanah

2. Bangunan

3. Inventaris

4. Kendaraan

5. Akumulasi Penyusutan Bangunan -/-

6. Akumulasi Penyusutan Inventaris -/-

7. Akumulasi Penyusutan Kendaraan -/-

8. Aktiva Dalam Penyelesaian

3. AKTIVA LAIN-LAIN

1. Persediaan Barang

2. Persediaan Emas

3. Aktiva Tidak Berwujud

4. Beban yang Ditangguhkan

5. Barang Bermasalah

6. Barang Lelang Milik Perusahaan

7. Barang Jaminan yang Disisihkan

8. Aktiva yang Disisihkan (AYD)

9. Kerugian Perusahaan yang Masih Harus

Diperhitungkan (KPYD)

18 245,9013 144,51

4,04

0,63

3,34

0,10

(68,09)

4,19

1,00

3,09

9,29

(0,53)

3,93

9,39

8,63

38,71

0,36

49,95

67,30 13,12

12,27

0,12

369,60 398,67

146,58 212,16

11,18 7,79

28,32 30,86

41,49 41,54

136,70 157,47

117,02 148,62

135,92 141,47

21,80 21,59

644,66 1 048,29

986,81 1 138,58

0,46 0,59

11 000,46 15 436,91

245,89 354,57

8,14 8,64

37,21

166,75

56,86

17 094,20

131,78

12 090,40

Rincian

JUMLAH AKTIVA

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 6.7 Rata-Rata Pasiva Perum Pegadaian (juta rupiah), 2008-2009

2008 2009

(1) (2) (3)

B. KEWAJIBAN DAN EKUITAS

1. KEWAJIBAN LANCAR

1. Utang Usaha

2. Utang Bea Lelang

3. Utang Kepada Nasabah

4. Utang Pajak

5. Utang Kepada Pegawai

6. Utang Modal Kerja Jangka Pendek

7. Biaya Yang Masih Harus Dibayar

8. Pendapatan Diterima di Muka

2. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA

1. Utang Jasa Produksi, Dana Sosial Pendidikan

2. Utang Iuran Wajib

3. Utang Dana Pembinaan

4. Utang Dana Pembangunan Semesta

5. Utang Pendapatan Yang Ditangguhkan

3. REKENING ANTAR KANTOR

1. RAK Dalam Kantor Wilayah

2. RAK Antar Kantor Wilayah dan Pusat

3. RAK Antar Kantor Cabang dan Pusat

4. RAK Antar Wilayah

5. RAK Dalam Kantor Pusat

4. EKUITAS

1. Modal Awal

2. Penyertaan Modal Pemerintah

3. Cadangan Umum

4. Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap

5. Saldo Laba (Rugi) Tahun Lalu

6. Saldo Laba (Rugi) Tahun Berjalan

Rincian


12,68

1,20

4,01

88,17

1,28

56,91

8,11

113,72

19,98

1,18

76,34

7,92

2,07

2,02

3,52

0,69

13,27 15,25

1,89 (1,17)

3,10

0,88

11,07 16,38

0,31 0,04

105,04

8 373,80

0,00 0,00

250,44

9,41

14 290,40

2 590,94

180,71

11 157,04

342,83

18,88

10 215,47

1 476,78

2 827,60 3 826,53

2 095,25 2 560,12

13 144,51 18 245,90

726,52 1 247,05

5,83 19,36

https:

//www.b

ps.go.id


4.7 Pedagang Valuta Asing

Dalam perkembangan pasar keuangan domestik, sebagai lembaga penunjang

sektor keuangan, pedagang valuta asing yang terdiri dari bank (yang melaksanakan

kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah) serta bukan

bank, memiliki peranan yang cukup strategis dalam mempengaruhi perkembangan kegiatan

transaksi jual beli uang kertas asing dan pembelian traveller’s cheque.

Sehubungan dengan hal itu, dalam rangka memberikan rasa aman dan kepastian

hukum kepada masyarakat dalam melakukan transaksi, salah satu persyaratan pokok

menjadi pedagang valuta asing adalah berbadan hukum perseroan terbatas sebagaimana

diatur dalam Undang-undang Nomor 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas. Hal ini

mengingat badan hukum perseroan terbatas memiliki sifat atau karakteristik lebih tegas dan

jelas dari sisi pengaturan akuntabilitas dan transparansi kepada publik dibandingkan bentuk

badan hukum lain.

Tidak ada suatu keseragaman dalam pasar valuta asing. Dengan adanya transaksi

di luar bursa perdagangan (over the counter) sebagai pasar tradisional dari perdagangan

valuta asing, banyak sekali pasar valuta asing yang saling berhubungan satu sama lainnya

dimana mata uang yang berbeda diperdagangkan, sehingga secara tidak langsung artinya

bahwa "tidak ada kurs tunggal mata uang dollar melainkan kurs yang berbeda-beda

tergantung pada bank mana atau pelaku pasar mana yang bertransaksi". Namun dalam

prakteknya perbedaan tersebut sering kali sangat tipis.

Dalam Survei Lembaga Keuangan tahun 2010, tercatat jumlah perusahaan

pedagang valuta asing yang memberikan respon sebanyak 269 perusahaan. Hasil survei

memaparkan beberapa indikator yang berkaitan dengan perusahaan pedagang valuta

asing, antara lain volume dan nilai transaksi, baik transaksi jual maupun beli tiap valuta

asing. Dalam survei ini, valuta asing dibedakan dalam 11 jenis, yaitu Dollar Amerika Serikat

(USD), Eropa (EURO), Poundsterling Inggris (GBP), Yen Jepang (JPY), Dollar Singapura

(SGD), Ringgit Malaysia (MYR), Dollar Australia (AUD), Dollar Hongkong (HKD), Riyal

Saudi Arabia (SAR), Taiwan (NT), dan mata uang lainnya. Selain volume dan nilai transaksi,

dipaparkan juga indikator mengenai jumlah tenaga kerja dan balas jasa pekerja.

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 7.1 Rata-Rata Volume dan Nilai Transaksi Valas pada Perusahaan Pedagang Valuta Asing Menurut Jenis Valas, 2009

Gambar 7.1 Rata-Rata Volume Jual Transaksi Valuta Asing, 2009

a. Dollar Amerika Serikat (USD)

b. Eropa (EURO)

c. Poundsterling Inggris (GBP)

d. Yen Jepang (JPY)

e. Dollar Singapura (SGD)

f. Ringgit Malaysia (MYR)

g. Dollar Australia (AUD)

h. Dollar Hongkong (HKD)

i. Riyal Saudi Arabia (SAR)

j. Taiwan (NT)

k. Lainnya

107

Jumlah 70 585 70 085

1 464 -

112

- 1 500

452 373 597

20 388

34 280 951 3 882

785 562 6 434

2 877 748

946 380 2 766

Nilai

(Juta Rupiah)Volume

Nilai

(Juta Rupiah)

(5)

27 453

952 824

35 012 680

2 946 875

2 719

(1) (2) (3) (4)

3 858

6 346

6 456

20 306

425

2 660 039

362

589

782 031

452 899

356 542 347 529

189 391 518 134 201

2 683 670

424 26 726

451 839 6 516 453 465

Jenis Valas

Valas Dijual Valas Dibeli

Volume

26 338

27 448

USD6%

EURO1%

GBP0%

JPY80%

SGD7%

MYR 2%

AUD 2%

HKD 1%

SAR 0%

NT 1%

Lainnya 0%

Other6%

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 7.2 Rata-Rata Volume Beli Transaksi Valuta Asing, 2009

Indikator valuta asing adalah volume dan nilai transaksi valuta asing yang dibedakan

dalam transaksi jual dan transaksi beli. Pedagang valuta asing memperoleh laba dari selisih

antara transaksi jual dengan transaksi belinya. Sehingga lazimnya, harga harga jual valuta

asing lebih tinggi daripada harga belinya.

Volume transaksi jual ditunjukkan pada Tabel 7.1. dan Gambar 7.1. Rata-rata

volume mata uang asing terbesar yang berhasil dijual oleh perusahaan pedagang valuta

asing selama tahun 2009 adalah mata uang Yen Jepang (JPY) sebesar 80 persen atau

34.280.951 yen senilai 3,88 triliun rupiah. Dengan demikian rata-rata nilai kurs jual mata

uang yen untuk tahun 2009 adalah sebesar 113,24 rupiah per yen. Volume terbesar kedua

untuk transaksi jual adalah mata uang Dollar Singapura (SGD). Pada tahun yang sama,

rata-rata volume SGD tercatat sebanyak 2.877.748 SGD dengan nilai sebesar 16,74 milar

rupiah. Dari volume dan nilai SGD tersebut diperoleh rata-rata nilai kurs jual mata uang

SGD sebesar 7.084,71 rupiah per dollar. Sedangkan rata-rata volume jual terbesar ketiga

adalah mata uang Dollar Amerika Serikat (USD) sebanyak 2.660.039 dengan nilai sebesar

27,45 miliar rupiah, sehingga pada tahun tersebut harga 1 Dollar Amerikat Serikat setara

dengan 10.318,65 rupiah.

USD6%

EURO1%

GBP0%

JPY80%

SGD7%

MYR 2%

AUD 2%

HKD 1%

SAR 0%

NT 1%

Lainnya 0%

Other6%

https:

//www.b

ps.go.id


Di lain pihak, rata-rata volume beli valuta asing ditunjukkan pada Tabel 7.1. dan

Gambar 7.2. Volume beli terbesar adalah pada mata uang Yen Jepang (JPY) sebanyak

35.012.680 yen dengan nilai sebesar 3,86 miliar rupiah. Volume beli terbesar kedua adalah

mata uang Dollar Singapura (SGD) sebanyak 2.946.875 dengan nilai 20,31 miliar rupiah.

Sedangkan volume terbesar ketiga adalah mata uang Dollar Amerika Serikat (USD)

sebanyak 2.683.670 dollar dengan nilai sebesar 27,45 miliar rupiah.

Secara keseluruhan, selama tahun 2009, perusahaan pedagang valuta asing rata-

rata melakukan transaksi pembelian senilai 70,09 miliar rupiah. Sedangkan transaksi

penjualannya tercatat senilai 70,59 miliar rupiah.

Tabel 7.2 Rata-Rata Jumlah Pekerja Perusahaan Pedagang Valuta Asing Menurut Pendidikan dan Status Pekerja, 2009

Indikator berikutnya adalah penyerapan tenaga kerja. Pada umumnya perusahaan

pedagang valuta asing bukan termasuk dalam kategori perusahaan besar. Hal tersebut

terlihat dari penyerapan tenaga kerjanya pada tahun 2009 yang rata-rata hanya berjumlah 7

orang, dimana kesemuanya merupakan pekerja tetap. Berdasarkan jenis kelaminnya,

komposisi pekerja laki-laki lebih dominan dibandingkan dengan pekerja perempuan. Dari

ketujuh orang pekerja, 5 orang berjenis kelamin laki-laki dan 2 orang berjenis kelamin

perempuan. Ditinjau berdasarkan tingkat pendidikan pekerja, rata-rata tingkat pendidikan

pekerja pada perusahaan pedagang valuta asing adalah Diploma I / II dan Dlll. Sebesar

71,43 persen berlatar pendidikan Diploma I / II, dan 28,57 persen sisanya berlatar belakang

pendidikan Dlll dan S1/S3.



c. D I / D II


e. D IV dan S1

f. S2 / S3

g. Jumlah

-

(6)(2) (3) (4)

Jumlah

Laki-laki Perempuan Laki-laki Perempuan Jenjang Pendidikan


(1) (5)

- - - -

5

- - - - -

3 2 -

7

- -

-

- - -

4 2 1 -

1 -

1

-

1

-

- - 1 -

https:

//www.b

ps.go.id


Indikator terakhir adalah balas jasa pekerja. Pada tahun 2009 perusahaan pedagang

valuta asing memberikan balas jasa kepada pekerjanya rata-rata sebesar 21,45 juta rupiah

setahun, atau rata-rata 1,79 juta rupiah per bulan.

Tabel 7.3 Rata-Rata Balas Jasa Pekerja Perusahaan Pedagang Valuta Asing, 2009

Perusahaan pedagang valuta asing termasuk dalam kategori lembaga keuangan

bukan bank, sama seperti asuransi, dana pensiun, perusahaan pembiayaan, dan lainnya.

Kinerja perusahaan tersebut dapat dilihat dari laporan keuangannya. Karena perusahaan ini

merupakan perusahaan perdagangan, terdapat sedikit perbedaan dalam laporan

keuangannya jika dibandingkan dengan jenis perusahaan lembaga keuangan lainnya.

Dalam laporan laba rugi, terdapat akun harga pokok penjualan, sedangkan pada neracanya

terdapat akun persediaan.

Gambar 7.3 Rata-Rata Laba Rugi Perusahaan Pedagang Valuta Asing, 2009

a. Upah/gaji

b. Upah lembur





f. Jumlah

Balas jasa Pekerja Tetap JumlahPekerja Kontrak

445 756 6 691 452 447

(1) (2) (3) (4)

139 151 908 2 310 006 141 461 913

423 950 4 598 428 548

7 078 495 7 169 970

634 364 - 634 364

91 476

147 734 472 2 412 771 150 147 243

25

15

0 5 10 15 20 25 30

2008

2009

Laba (juta rupiah)

https:

//www.b

ps.go.id


Secara umum, pada tahun 2009, kinerja perusahaan pedagang valas menunjukkan

adanya penurunan dari tahun sebelumnya. Hal tersebut tercermin dalam laporan laba

ruginya. Laba yang dihasilkan perusahaan pedagang valas turun secara signifikan sebesar

41,37 persen, dari rata-rata sebesar 25 juta rupiah menjadi 15 juta rupiah.

Penurunan laba disebabkan oleh kenaikan biaya operasional perusahaan yang lebih

besar dari pada kenaikan pendapatan operasionalnya. Pendapatan operasional pada tahun

2009 mengalami kenaikan 7,74 persen dari 376 juta rupiah menjadi 390 juta rupiah.

Kenaikan pendapatan ditopang dari kenaikan penjualan valuta asing. Akan tetapi kenaikan

tersebut diiringi pula oleh melonjaknya harga pokok penjualan, sehingga kenaikan

pendapatan itu sendiri menjadi tidak sebanding dengan kenaikan biaya operasionalnya.

Biaya operasional perusahaan pada tahun 2009 mencakup seluruh biaya yang

dikeluarkan oleh perusahaan pedagang valuta asing yang jumlahnya meningkat dari tahun

sebelumnya menjadi 364 juta rupiah. Komposisi biaya terbesar adalah untuk membiayai

tenaga kerja sebesar 151 juta rupiah atau 41,48 persen dari total seluruh biaya. Selain itu

perusahaan pedagang valuta asing juga harus membayar biaya bunga akibat pinjaman

yang diterima dari bank, yaitu rata-rata sebesar 86 juta rupiah. Kenaikan biaya operasional

dapat terlihat dari biaya sebelumnya 331 juta rupiah menjadi 364 juta rupiah atau sebesar

9,97 persen.

Gambar 7.4 Rata-Rata Total Aset Perusahaan Pedagang Valuta Asing, 2009

1.140

1.193

1.110 1.120 1.130 1.140 1.150 1.160 1.170 1.180 1.190 1.200

2008

2009

Total Aset (juta rupiah)

https:

//www.b

ps.go.id


Berkebalikan dengan laba, total aset perusahaan pedagang valuta asing pada tahun

2009 mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya sebesar 4,65 persen dari 1,14 miliar

rupiah menjadi 1,19 miliar rupiah. Komposisi aset terbesar adalah dalam bentuk aset yang

paling likuid, yaitu kas. Nilai kas pada neraca tercatat sebesar 394 juta rupiah atau 33,03

persen dari total aktiva, diikuti persediaan valuta asing sebesar 323 juta rupiah atau 27,07

persen.

Nilai persediaan valas pada tahun 2009 juga mempunyai nilai terbesar kedua

setelah kas, yaitu sebesar 323 juta rupiah. Persediaan valas tersebut menunjukkan nilai

valuta asing yang belum terjual.

Selama tahun 2009 perusahaan pedagang valuta asing hanya fokus pada bidang

perdagangan valas saja, dan tidak fokus pada hal lainnya seperti investasi. Nilai investasi

pada tahun 2009 tercatat sangat kecil, yaitu 0,75 persen dari total keseluruhan aset.

Dengan demikian perusahaan mengandalkan margin perdagangan valuta asing sebagai

sumber pendapatan utama.

Dari sisi pasiva neraca tercermin bahwa sumber pendanaan perusahaan pedagang

valas sebagian besar berasal dari utang bank sebesar 58,42 persen atau 697 juta rupiah.

Selain itu terdapat pendanaan yang berasal dari modal sendiri, yakni sebesar 27,83 persen

atau 332 juta rupiah. https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 7.4 Rata-Rata Perhitungan Laba Rugi Perusahaan Pedagang Valuta Asing (juta rupiah), 2008-2009

A. PENDAPATAN

1.Penjualan valuta asing

2. Harga pokok penjualan

3.Pendapatan lain-lain

B. BIAYA

1.Biaya tenaga kerja

2. Penyusutan

3.Sewa

4.Biaya bank

5.Biaya pemeliharaan dan perbaikan

6.Biaya lainnya

C. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN SEBELUM PAJAK

D. PAJAK PENGHASILAN

E. LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK

F. LABA DITAHAN AWAL PERIODE

G. DIVIDEN

H. LABA DITAHAN AKHIR PERIODE

( 1 ) (2) (3)

2 008 2 009

367 390

Rincian

11 12

53 608 70 440

(53 251) (70 054)

9 4

331 364

129 151

90

36 26

7 10

85

11 12

67 85

7 7

88 82

24 26

73 86

25 15

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 7.5 Rata-Rata Neraca Perusahaan Pedagang Valuta Asing (juta rupiah), Per 31 Desember 2008-2009

A. ASET

1. Kas

2. Bank

3. Piutang

4. Persediaan valas

5. Uang muka pajak


7. Penyusutan aset tetap

8. Investasi

9. Aset lainnya

JUMLAH ASET

B. KEWAJIBAN DAN EKUITAS

1. Utang bank

2. Utang pada pihak ketiga

3. Utang pajak

4. Ekuitas

a. Modal disetor

c. Cadangan

d. Laba ditahan


55 71

(2) (3)

394

Rincian 2008 2009

( 1 )

5 8

365

77 83

285 323

152 201

267 183

1 140 1 193

226 241

1 1

85 90

8 9

714 697

1 140 1 193

87 80

312 332

31 64

83 99

https:

//www.b

ps.go.id


4.8 Koperasi Simpan Pinjam

Baik negara maju maupun negara berkembang dewasa ini telah menerima

kehadiran koperasi, terutama dalam rangka menata golongan ekonomi kecil yang lemah

posisi ekonominya. Sebagian negara berkembang dewasa ini, bahkan secara langsung

memilih koperasi untuk mengatasi permasalahan ketimpangan ekonomi. Bagi Indonesia

yang telah memiliki UUD 1945 usaha menumbuhkan dan mengembangkan koperasi bukan

hanya didorong oleh kesadaran akan kebutuhan adanya perimbangan ekonomi akan tetapi

sudah merupakan kewajiban konstitusional.

Peranan koperasi dalam kerangka pembangunan banyak tercermin dalam

pernyataan-pernyataan bahwa, “koperasi adalah wadah perekonomian rakyat”, “koperasi

adalah sarana pengembangan usaha kecil”, dan “koperasi adalah soko guru perekonomian

Indonesia”. Pernyataan ini mencerminkan peranan yang diharapkan dari koperasi yang

bersifat ekonomis.

Tuntutan-tuntutan ini telah disikapi oleh pemerintah dengan memberikan bimbingan-

bimbingan, serta fasilitas sarana maupun prasarana, sehingga koperasi yang mandiri dapat

terwujud. Dalam survei lembaga keuangan ini terdapat 1.732 koperasi yang memberikan

respon. Dilihat dari keanggotaannya, terdapat koperasi primer dan koperasi sekunder. Jika

dilihat dari Gambar 8.1. maka dapat diketahui bahwa 92 persen koperasi yang disurvei

merupakan koperasi bentuk primer, sedangkan sisanya merupakan bentuk sekunder.

Kelompok koperasi terbesar adalah koperasi Pegawai Republik Indonesia KPRI (47

persen), diikuti kelompok Koperasi Simpan Pinjam/KSP (25,81 persen) dan kelompok

Koperasi Karyawan (7,79 persen).

https:

//www.b

ps.go.id


Gambar 8.1 Banyaknya Koperasi Simpan Pinjam Menurut Bentuk Koperasi, 2009

Baik tidaknya kinerja koperasi simpan pinjam dapat dilihat dari tiga jenis indikator,

yaitu pertumbuhan rasio keuangan, laba yang dihasilkan, serta perkembangan asetnya.

Kesemuanya itu tercermin dari laporan keuangan yang setiap tahun disusun oleh koperasi

yang bersangkutan. Survei Lembaga Keuangan mengenai Koperasi Simpan Pinjam Tahun

2010 memaparkan laporan keuangan koperasi yang meliputi laporan Sisa Hasil Usaha serta

laporan Neraca.

Tabel 8.1 Rasio Keuangan Koperasi Simpan Pinjam (persen), 2008-2009

Ditinjau dari rasio keuangannya, kinerja koperasi simpan pinjam pada tahun 2009

secara umum mengalami penurunan, namun relatif kecil. Hal tersebut terlihat dari rasio

ROA dan ROE yang hanya mengalami penurunan sebesar 0,17 persen dan 0,31 persen

dari tahun sebelumnya.

Dari sisi perolehan labanya, kinerja koperasi, khususnya koperasi simpan pinjam

pada tahun tahun 2009 mengalami peningkatan jika dibandingkan dengan tahun

sebelumnya yang tercermin dari perolehan Sisa Hasil Usaha (SHU) yang meningkat 14,43

Primer; 92%

Sekunder; 8%

Primer

Sekunder

Rasio Keuangan 2008 2009

(1) (2) (3)

ROA 3,56 3,39

ROE 9,04 8,73

https:

//www.b

ps.go.id


persen dari rata-rata 97 juta rupiah menjadi 111 juta rupiah. Kenaikan perolehan SHU

disumbang dari peningkatan pendapatan operasional. Senada dengan pendapatan

operasional, beban operasional koperasi simpan pinjam juga mengalami kenaikan, tetapi

kenaikan pendapatan tersebut lebih besar daripada kenaikan beban operasional sehingga

SHU yang diperoleh menjadi meningkat.

Pendapatan operasional koperasi pada tahun 2009 didominasi oleh pendapatan

bunga karena kegiatan utamanya menerima simpanan serta memberikan pinjaman dari dan

kepada anggota. Pada tahun tersebut pendapatan bunga mempunyai komposisi sebesar

70,22 persen. Sisanya sebesar 29,78 persen merupakan pendapatan usaha diluar

pinjaman. Hal tersebut menunjukkan bahwa terdapat beberapa koperasi simpan pinjam

yang mempunyai usaha lain diluar simpan pinjam seperti usaha pertambangan,

perdagangan, jasa-jasa, dan usaha lainnya. Sedangkan di sisi beban, beban bunga

merupakan pos pengeluaran terbesar, diikuti biaya operasional lainnya seperti upah dan gaji

pegawai, biaya-biaya yang dikeluarkan untuk menyelenggarakan RAT (Rapat Anggota

Tahunan), serta biaya-biaya lainnya.

Selanjutnya, dilihat dari perkembangannya, nilai aset koperasi simpan pinjam pada

tahun 2009 juga menunjukkan pertumbuhan yang positif, yakni tumbuh atau naik 20,03

persen dari rata-rata 2.946 miliar rupiah menjadi 3.536 miliar rupiah. Hal tersebut sejalan

dengan rasio keuangan dan SHU yang juga mengalami pertumbuhan positif. Pertumbuhan

nilai aset ini dapat dilihat dari laporan neraca koperasi.

Tabel 8.3. menyajikan laporan neraca per koperasi simpan pinjam yang

mencerminkan sumber pendanaan koperasi dan alokasi penggunaannya. Koperasi

mempunyai dua sumber pendanaan, yaitu pendanaan dari dalam dan luar. Pendanaan dari

dalam merupakan pendanaan yang berasal dari anggota, yang meliputi simpanan pokok,

simpanan wajib, maupun tabungan dan deposito dari anggota koperasi. Sedangkan

pendanaan dari luar meliputi pendanaan selain dari anggota, seperti pinjaman yang diterima

dari pihak lain.

Sebagian besar dana yang berhasil dihimpun koperasi dialokasikan dalam bentuk

pinjaman yang diberikan kepada anggota. Pada tahun 2009, nilai pinjaman yang disalurkan

mengalami peningkatan 22,01 persen dari rata-rata 2.190 miliar rupiah menjadi 2.672 miliar

https:

//www.b

ps.go.id


rupiah. Selain dalam bentuk pinjaman yang diberikan, dana yang dihimpun juga

diinvestasikan dalam bentuk tabungan, deposito, surat berharga maupun penyertaan pada

koperasi lainnya. Dari pengalokasian dana dalam bentuk aktiva produktif tersebut, koperasi

dapat memperoleh pendapatan. Meskipun demikian, koperasi tetap harus mengalokasikan

dananya dalam bentuk aktiva tidak produktif, yakni aktiva tetap. Walaupun tidak secara

langsung dapat menghasilkan pendapatan, aktiva tetap berperan dalam menunjang

operasional koperasi. Tanpa adanya aktiva tetap, kegiatan operasional koperasi tidak akan

dapat berjalan secara optimal.

Tabel 8.2 Laporan Laba Rugi per Koperasi Simpan Pinjam (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

I. PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

A. PENDAPATAN OPERASIONAL 647 722

1. Pendapatan Bunga 427 507

2. Pendapatan Usaha diluar simpan pinjam 220 215

B. BEBAN OPERASIONAL 545 605

1. Beban Bunga 181 210

2. Beban Operasional lainnya 364 395

C. HASIL USAHA/RUGI USAHA 102 117

II. PENDAPATAN & BEBAN NON OPERASIONAL

D. PENDAPATAN NON OPERASIONAL 14 16

1. Pendapatan Penyertaan 3 4

2. Pendapatan Lainnya 11 12

E. BEBAN NON OPERASIONAL 11 13

1. Beban Penyertaan 2 3

2. Beban Lainnya 9 10

F. PENDAPATAN/BEBAN NON OPERASIONAL 3 3

III. SISA HASIL USAHA SEBELUM PAJAK 105 120

IV. BEBAN PAJAK 8 8

V. SISA HASIL USAHA BERSIH 97 111

https:

//www.b

ps.go.id


Tabel 8.3 Neraca per Koperasi Simpan Pinjam (juta rupiah), 2008-2009

Rincian 2008 2009

(1) (2) (3)

AKTIVA

1. Kas 94 113

2. Giro, Tabungan, Deposito Bank 171 211

3. Tabungan, Simpanan pada Koperasi 106 119

4. Surat-surat Berharga 24 29

5. Pinjaman Yang Diberikan 2 190 2 672

6. Penyisihan penghapusan pinjaman -/- 17 20

7. Penyertaan pada koperasi pihak ke tiga 49 65

8. Pendapatan yang masih harus diterima 52 60

9. Beban Dibayar Dimuka 12 12

10. Aktiva Tetap 198 221

11. Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap 62 72

12. Aktiva lain-lain 129 126

Total Aktiva 2 946 3 536

PASIVA

1. Tabungan koperasi 676 761

2. Simpanan berjangka 477 576

3. Pinjaman yang diterima 360 419

4. Beban yang masih harus dibayar 104 120

5. Kewajiban lain-lain 256 388

6. Kekayaan bersih 1 073 1 272

a. Simpanan pokok 89 112

b. Simpanan wajib 540 641

c. Cadangan umum 224 260

d. Cadangan tujuan risiko 76 91

e. Donasi/hibah 47 57

f. SHU tahun berjalan 97 111

Total Pasiva 2 946 3 536

https:

//www.b

ps.go.id

filestatistik lembaga keuangan 2010 iii kata pengantar publikasi statistik lembaga keuangan 2010 ini...

Documents