latihan pph

12
PENJUALAN 17,700,000 HPP 15,750,000 LABA BRUTO 1,950,000 No Akun Koreksi Kore positif 1 Biaya Operasi & Umum 2 Gaji & Tunjangan, honorarium 250,000 3 B. pajak (pph 21 ) 6,000 4 B. adm rekening giro 500 5 b. perlengkapan kantor 15,000 6 B. perjalanan dinas 25,000 7 b. pengangkutan 10,000 8 b. pemasaran 15,000 9 bunga pinjaman Bank mandiri 36,000 10 b. training karyawan 10,000 11 sewa gedung kantor 15,000 12 sewa rumah tinggal 27,000 13 b. reparasi & pemeliharaan 80,000 14 cadangan piutang ragu2 piutang 10,000 15 b. entertaiment (60% yg dibuat daftar) 20,000 16 b. listrik, air, gas, telepon, fax 20,000 17 b. impor 18,000 18 sumbangan 18,000 19 b. alat kantor 14,000 20 b. pakaian seragam 15,000 21 PKB, PBB, bea materai 5,000 22 tunjangan makan & pengobatan karyawan 40,000 23 penyusutan aktiva tetap 300,000 24 premi asuransi kebakaran 35,000 25 b. jasa teknik 15,000 26 bantuan untuk agustusan 10,000 27 santunan sunatan masal 10,000 28 bantuan untuk olah raga kantor 4,000 29 biaya rekreasi 10,000 Total Biaya operasi 1,033,500 Laba Usaha 916,500 Pendapatan & Beban lain2 1 deviden dari PT X ( Saham WP di PT X 20 % 20,000 2 Sewa gudang dari PT ABC ( sebelum pph) 47,000 3 Keuntungan dari penjualan aktiva 75,000 4 keuntungan dari penjualan kendaraan 60,000

Upload: devanyactq

Post on 01-Nov-2014

66 views

Category:

Documents


31 download

TRANSCRIPT

Page 1: latihan pph

PENJUALAN 17,700,000 HPP 15,750,000

LABA BRUTO 1,950,000

No Akun Koreksi Koreksi

positif

1 Biaya Operasi & Umum

2 Gaji & Tunjangan, honorarium 250,000

3 B. pajak (pph 21 ) 6,000

4 B. adm rekening giro 500

5 b. perlengkapan kantor 15,000

6 B. perjalanan dinas 25,000

7 b. pengangkutan 10,000

8 b. pemasaran 15,000

9 bunga pinjaman Bank mandiri 36,000

10 b. training karyawan 10,000

11 sewa gedung kantor 15,000

12 sewa rumah tinggal 27,000

13 b. reparasi & pemeliharaan 80,000

14 cadangan piutang ragu2 piutang 10,000

15 b. entertaiment (60% yg dibuat daftar) 20,000

16 b. listrik, air, gas, telepon, fax 20,000

17 b. impor 18,000

18 sumbangan 18,000

19 b. alat kantor 14,000

20 b. pakaian seragam 15,000

21 PKB, PBB, bea materai 5,000

22 tunjangan makan & pengobatan karyawan 40,000

23 penyusutan aktiva tetap 300,000

24 premi asuransi kebakaran 35,000

25 b. jasa teknik 15,000

26 bantuan untuk agustusan 10,000

27 santunan sunatan masal 10,000

28 bantuan untuk olah raga kantor 4,000

29 biaya rekreasi 10,000

Total Biaya operasi 1,033,500

Laba Usaha 916,500

Pendapatan & Beban lain2

1 deviden dari PT X ( Saham WP di PT X 20 %) 20,000

2 Sewa gudang dari PT ABC ( sebelum pph) 47,000

3 Keuntungan dari penjualan aktiva 75,000

4 keuntungan dari penjualan kendaraan 60,000

Page 2: latihan pph

5 terima hasil penjualan saham PT AGP 250,000

6 Sewa mesin dari PT XWZ sebelum pph 25,000

7 Terima komisi perantara dari PT Z sebelum pph 50,000

8 Jasa Giro dari bank Bumi Daya 200

9 Kerugian dari penurunan nilai surat berharga (300,000)

10 royalti dari PT PQR ( setelah pph 34,000

TOTAL 261,200

LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 1,177,700

Page 3: latihan pph

dalam ribuan

Koreksi fiskal ket

Negatif

Page 4: latihan pph
Page 5: latihan pph

TAHUN PAJAKF

OR

MU

LIR 1771

SPT TAHUNANPAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-…

IDE

NT

ITA

S

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

JENIS USAHA : KLU :

NO. TELEPON : - NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3) RUPIAH *)(1) (2) (3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL1 (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ………………

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL2

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) ………………………

33. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..……………………

B.

PP

h T

ER

UT

AN

G

4.

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………….

4b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 …………………….

c. Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI5

(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU

66. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..…………………………………

C.

KR

ED

IT P

AJ

AK

77. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI8a

(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ……….…

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI8b

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ……

8cc. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….…………………

9. a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 – 7 – 8c)…. 9 b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI10a

a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..……………………

10b b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……

10c c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………

D.

PP

h K

UR

AN

G/ L

EB

IH B

AY

AR

11. a. PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) (9 – 10c)….. 11

b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14

A. P

EN

GH

AS

ILA

N

KE

NA

PA

JAK

PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

Page 6: latihan pph

Formulir 1771 Halaman 2RUPIAH

(1) (2) (3)

E. A

NG

SU

RA

N P

Ph

PA

SA

L 2

5 T

AH

UN

BE

RJ

AL

AN

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR14a

PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..………………………

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: 14b

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………...

14c c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..………………

d. PPh YANG TERUTANG14d

(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a

14e YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..……

14f f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ………

14g g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….……………………

15 a. PPh FINAL :15a

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) …..……..…

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO15b

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) …..……..…..

16 a. (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*

b. Country

H. L

AM

PIR

AN

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VIBERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. LAPORAN KEUANGAN

c.

d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l.

m.

n.

* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP

terdekat.

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. WAJIB PAJAK b. KUASA c. …………………………………, d.

(Tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP

PENGURUS / KUASA : e.

N P W P : f.

F.1.1.32.14

F. P

Ph

FIN

AL

DA

N

PE

NG

HA

SIL

AN

BU

KA

N

OB

JEK

PA

JAK

G. P

ER

NY

AT

AA

N

TR

AN

SA

KS

I DA

LA

M

HU

BU

NG

AN

IST

IME

WA Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.

Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*

Page 7: latihan pph

FO

RM

UL

IR 1771 - I LAMPIRAN - I

TA

HU

N P

AJ

AK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKALDIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDE

NT

ITA

S N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

NO URAIAN RUPIAH(1) (2) (3)

1.

1a a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø

1b b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...… Ø

1c c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....……… Ø

1d d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….. Ø

1e e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…… Ø

1f f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø

1g g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....…… Ø

1hh. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………. Ø

2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI2

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .…………...…………....…………...…………. Ø

33. Ø

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL4

Ø

5.

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN5a

PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………..... Ø

5b b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø

c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU5c

JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...…………..

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA5d

SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...…… Ø

5e e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø

5f f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....……… Ø

g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA5g

ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..…………...… Ø

5h h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....……… Ø

5i i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

5j j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

5k k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...………….... Ø

5l l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....………….. Ø

5mm. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………............ Ø

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :6a

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL .. Ø

6b b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

6c c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..……………… Ø

6d d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………… Ø

6ee. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...…………..... Ø

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:7b

TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..…………. Ø

8. 8

Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....…

CATATAN :

2 0A A

Page 8: latihan pph

FO

RM

UL

IR 1771 - IILAMPIRAN - II

TA

HU

N P

AJA

K

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI

PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIALDIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDE

NT

ITA

S

N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

NO. PERINCIANHARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH

(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13

Catatan :• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan

awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54

2 0A A

Page 9: latihan pph

FO

RM

UL

IR 1771 - IIILAMPIRAN - III

TA

HU

N P

AJA

K

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI

KREDIT PAJAK DALAM NEGERIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDE

NT

ITA

S

N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

NO.PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN

NAMA NPWPJENIS PENGHASILAN /

(Rupiah)YANG DIPOTONG / DIPUNGUT

NOMOR TANGGALTRANSAKSI (Rupiah)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

JUMLAH JML

Catatan :• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP

02

Page 10: latihan pph

FO

RM

UL

IR 1771 - IV LAMPIRAN - IV

TA

HU

N P

AJA

K

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI

PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAKDIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDE

NT

ITA

S N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

NO. JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG

(Rupiah) (%) (Rupiah)

(1) (2) (3) (4) (5)

1. BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,

DAN DISKONTO SBI / SBN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

3. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

4. PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

5. PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

AGEN PRODUK BBM

6. PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

TANAH / BANGUNAN

7. PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN

IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a. PELAKSANA KONSTRUKSI

8. b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

9. PERWAKILAN DAGANG ASING

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

11. PELAYARAN DALAM NEGERI

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

13.

14.

……………………………………………………………

JUMLAH BAGIAN A JBA

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

NO JENIS PENGHASILANPENGHASILAN BRUTO

(Rupiah)

(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN

2. HIBAH

3. DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

5.

6.

7.

…………………………………………………….…………

JUMLAH BAGIAN B JBB

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV

D.1.1.32.34

BAGIAN A : PPh FINAL

TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

2 0A A

Page 11: latihan pph

FO

RM

UL

IRLAMPIRAN - V

TA

HU

N P

AJ

AK

1771 - V SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

IDE

NT

ITA

S N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

NO NAMA ALAMAT N P W PJUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN

(Rupiah) % (Rupiah)

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA 100%

DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V

D.1.1.32.35

BAGIAN A :

BAGIAN B :

2 0A A

Page 12: latihan pph

LAMPIRAN - VI

TA

HU

N P

AJ

AK

FO

RM

UL

IR 1771 - VI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

IDE

NT

ITA

S N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : s.d.

DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA ALAMAT NPWPJUMLAH PENYERTAAN MODAL

(Rupiah) %

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A JBA

DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAMAN

TAHUNBUNGA/TH

(Rupiah) %

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAMAN

TAHUNBUNGA/TH

(Rupiah) %

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36

BAGIAN A :

BAGIAN B :

BAGIAN C :

2 0 A