laporan keuangan balai karantina pertanian kelas …...2018/05/11  · laporan keuangan balai...

23
Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 22 - C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. Aset Lancar Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 200.000.000,- C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan kas yang dikuasai, dikelola, dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP yang belum dipertanggungjawabkan atau disetorkan kembali ke Kas Negara per tanggal neraca. Kas di Bendahara Pengeluaran mencakup seluruh saldo rekening bendahara pengeluaran, uang logam, uang kertas, dan lain-lain kas (termasuk bukti pengeluaran yang belum dipertanggungjawabkan) yang sumbernya berasal dari dana kas kecil (UP)) yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetor kembali ke Kas Negara per tanggal neraca. Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2013 sebesar Rp 200.000.000,- dibandingkan dengan saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2012 sebesar Rp.0,- terdapat kenaikan sebesar Rp. 200.000.000,- Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2013 adalah sebagai berikut : Uraian 30-Jun-13 31-Des-12 Kenaikan / (penurunan) 1 2 3 (2-3) Bank BNI Cab. Tanjungpinang Rp161.723.230 Rp0 Rp161.723.230 Uang tunai Rp38.276.770 Total Kas Rp200.000.000 Rp0 C.1.2 Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Penerimaan Rp 50.295.950,- Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalah sebesar Rp. 50.295.950,- dan Rp 1.229.505,- yang mencakup seluruh kas, baik saldo rekening di bank maupun saldo uang tunai, yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak. Saldo kas ini mencerminkan saldo yang berasal dari pungutan yang sudah diterima oleh bendahara penerimaan selaku wajib pungut yang belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Jumlah tersebut terdiri dari:

Upload: others

Post on 29-Jul-2020

7 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 22 -

C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA

C.1. Aset Lancar

Kas di Bendahara

Pengeluaran

Rp 200.000.000,-

C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan kas yang dikuasai, dikelola, dan di

bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP yang

belum dipertanggungjawabkan atau disetorkan kembali ke Kas Negara per tanggal

neraca. Kas di Bendahara Pengeluaran mencakup seluruh saldo rekening

bendahara pengeluaran, uang logam, uang kertas, dan lain-lain kas (termasuk

bukti pengeluaran yang belum dipertanggungjawabkan) yang sumbernya berasal

dari dana kas kecil (UP)) yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetor

kembali ke Kas Negara per tanggal neraca. Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2013 sebesar

Rp 200.000.000,- dibandingkan dengan saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per

31 Desember 2012 sebesar Rp.0,- terdapat kenaikan sebesar Rp. 200.000.000,- Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2013 adalah sebagai berikut :

Uraian 30-Jun-13 31-Des-12 Kenaikan / (penurunan)

1 2 3 (2-3)Bank BNI Cab. Tanjungpinang Rp161.723.230 Rp0 Rp161.723.230Uang tunai Rp38.276.770Total Kas Rp200.000.000 Rp0

C.1.2 Kas di Bendahara Penerimaan

Kas di Bendahara

Penerimaan

Rp 50.295.950,-

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 30 Juni 2012 dan 31

Desember 2012 masing-masing adalah sebesar Rp. 50.295.950,- dan Rp 1.229.505,- yang mencakup seluruh kas, baik saldo rekening di bank maupun

saldo uang tunai, yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan

yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa

Penerimaan Negara Bukan Pajak. Saldo kas ini mencerminkan saldo yang

berasal dari pungutan yang sudah diterima oleh bendahara penerimaan selaku

wajib pungut yang belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca.

Jumlah tersebut terdiri dari:

Page 2: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 23 -

Tabel 11 Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

No Uraian 30-Jun-13 31-Des-121 Bank BRI 50.295.950 1.229.505

No. 0174-01-000814.30.350.295.950Jumlah

Kas di Bendahara Penerimaan tersebut telah disetor ke rekening Kas Negara

pada Bulan Juli, dengan rincian sebagai berikut:

Tanggal Setor Nomor NTPN Nam

Bank Kode Akun Jumlah

1 04-07-2013 1002031312040303 BRI 423215 Rp 50.295.950,- Jumlah Rp. 50.295.950,-

Sedangkan Kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2012 yang telah

disetor ke rekening Kas Negara yang disetor pada bulan Januari 2013

Tanggal Setor Nomor NTPN Nam

Bank Kode Akun Jumlah

1 09-01-2013 1404110201141015 BRI 423215 Rp 85.900,- 2 09-01-2013 0504061307120700 BRI 423215 Rp 543.000,- 3 09-01-2013 1004000500140112 BRI 423215 Rp 69.300,- 4 09-01-2013 0108131503100102 BRI 423215 Rp 495.305,- 5 09-01-2013 1115110114000410 BRI 423215 Rp 25.000,- 6 09-01-2013 0815101511150900 BRI 423215 Rp 10.000,- 7 10-01-2013 1103040008101107 BRI 423215 Rp 1.000,- Jumlah Rp. 1.229.505,-

Piutang Bukan

Pajak Rp –

C.1.3 Piutang Bukan Pajak Piutang Bukan Pajak per tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-

masing sebesar Rp. 0,- dan Rp120.538.136 yang merupakan semua hak atau

klaim kepada pihak lain atas uang, barang atau jasa yang dapat dijadikan kas

dan belum diselesaikan pada akhir tahun anggaran. Rincian Piutang Bukan Pajak pada Balai Karantina Pertanian Kelas II

Tanjungpinang keseluruhannya adalah piutang pendapatan negara bukan pajak

berupa pendapatan sensor/karantina, pengawasan/pemeriksaan:

Nilai Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut: Tabel 12

Rincian Piutang Bukan Pajak

No. Debitur Jumlah1 PT. Indo Tirta Suaka Rp120.538.136,00

Jumlah Rp120.538.136,00

Page 3: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 24 -

Penyisihan Piutang

Tak Tertagih –

Piutang Bukan

Pajak Rp –

Persediaan Rp

264.404.449,-

Sedangkan mutasi piutang pada Semester I T. A2013 adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp120.538.136,00Mutasi tambah:- Piutang PNBP Rp0,00Mutasi kurang:- Pelunasan Tahun 2013 Rp120.538.136,00Saldo per 31 Desember 2012 Rp0,00

C.1.4 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek per 30 Juni 2013

dan 31 Desember 2012 adalah masing-masing sebesar Rp0,- dan Rp 602.691,- yang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang

ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang. Berikut disajikan perhitungan penyisihan piutang tak tertagih jangka pendek untuk

masing-masing debitur per 31 Desember 2012 Tabel 13

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek Debitur Kualitas Nilai Piutang Penyisihan Nilai Penyisihan

PT TIS Lancar 120.538.136 0,50% 602.691

602.691 Total C.1.5 Persediaan Persediaan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalah

sebesar Rp 264.404.449,- dan Rp 217.100.139. Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang

diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk

dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 30 Juni 2013 adalah sebagai berikut:

Tabel 14 Rincian Persediaan

No Uraian Akun 30 Juni 2013 31 Des 2012 1 Barang konsumsi Rp. 153.532.149,- Rp. 137.605.080

2 Bahan untuk pemeliharaan Rp. 16.057.900,- Rp. 10.258.087

3 Suku Cadang Rp.65.878.400,- Rp. 63.263.400

4 Bahan baku Rp. 27.863.000,- Rp. 39.967.500

5 Persediaan Lainnya Rp. 1.073.000,- Rp. -

Jumlah Rp. 217.100.139,- Rp. 251.094.067

Page 4: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 25 -

Mutasi Persediaan pada Semester I T.A 2013 adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp217.100.139Mutasi tambah:- pembelian Rp150.123.100- transfer masuk Rp3.566.500Mutasi kurang:- Habis pakai Rp106.385.290Saldo per 30 Juni 2013 Rp264.404.449 Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik dan

telah melalui Opname Fisik Persediaan berdasarkan Berita Acara Persediaan

Nomor: 1162/PL.020/L.27.9/07/13 tanggal 01 Juli 2013.

C.2 Aset Tetap

Aset Tetap Rp

6.739.757.049

Saldo aset Tetap per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebesar Rp 6.739.757.049,- dan Rp 10.468.534.874,- yang merupakan aset berwujud yang

mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan

operasional entitas. Rincian Aset Tetap Balai Karantina Pertanian Kelas II

Tanjungpinang per 30 Juni 2013 adalah sebagai berikut:

Tabel.15 Rincian Aset Tetap

No. Uraian 30 Juni 2013 31 Desember 2012

1 Tanah Rp 1.801.715.200,- Rp 1.801.715.200,- 2 Peralatan dan Mesin Rp 5.604.999.197,- Rp 4.762.453.005,- 3 Gedung dan Bangunan Rp 3.743.187.669,- Rp 3.687.387.669,- 4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp 268.864.000,- Rp 210.729.000,- 5 Aset Tetap Lainnya Rp 6.250.000,- Rp 6.250.000,-

6 Konstruksi Dalam Pengerjaan Rp. 170.060.000,- Rp. 0,-

7 Akumulasi Penyusutan Rp. (4.855.319.017) Rp. 0,- Jumlah Rp. 6.739.757.049,- Rp 10.468.534.874,-

Tanah Rp

1.801.715.200

C.2.1 Tanah Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Karantina Pertanian Kelas II

Tanjungpinang per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing

sebesar Rp1.801.715.200,- dan Rp.1.801.715.200,- Rincian saldo tanah per 30 Juni 2103 terdiri dari:

Page 5: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 26 -

Tabel 16 Rincian Saldo

Tanah

No. KIB Luas (m2) Nilai % Naik / (Turun)

1 2010101002 1.040 344.240.000Rp -2 2010104001 1.005 465.817.500Rp 3 2010104001 1.067 296.425.000Rp -4 2010104001 560 149.415.000Rp -5 2010104010 1.000 420.000.000Rp -6 2010104010 495 125.817.700Rp -

1.801.715.200Rp -Jumlah Tabel Rincian Per Jenis Barang (Tanah) Per 30 Juni 2013

Barang Rp. Keterangan

Tanah

Persil

1.801.715.200 - Jl. Sultan Mahmud No. 12 Tanjungpinang 1.040m2

- Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang 1.005 m2

- Jl. Sri Bayintan, Kijang 1.067m2 - Jl. Indunsuri, Tanjung Uban 560m2 - Jl. Rawasari No.22A, Tanjungpinang

1.000m2 - Jl. Hang Tuah, Tanjung Uban 495m2

Informasi tambahan aset tanah

Tanah yang sudah bersertifikat periode s/d 30 Juni 2013

No. Alamat Luas (M2) Tahun Nilai (Rp)

1. Jl. Sultan Mahmud No. 12 Tanjungpinan

1.040

1974

344.240.000

2. Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang

1.005

2004

465.817.500

3. Jl. Sri Bayintan Kijang

1.067

2006

296.425.000

4. Jl. Indunsuri Tanjung Uban

560

2007

149.415.000

5. Jl. Rawasari No.22A Tanjungpinang

1.000

2004

420.000.000

6. Jl. Hang Tuah Tanjung Uban

495

2009 125.817.700

Page 6: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 27 -

Tanah yang sudah berpagar periode s/d 30 Juni 2013

No. Alamat Luas (M2) Tahun Nilai (Rp)

1. Jl. Sultan Mahmud No. 12 Tanjungpinan

1.040

1974

344.240.000

2. Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang

1.005

2004

465.817.500

3. Jl. Sri Bayintan Kijang

1.067

2006

296.425.000

4. Jl. Indunsuri Tanjung Uban

560

2007

149.415.000

5. Jl. Rawasari No.22A Tanjungpinang

1.000

2004

420.000.000

6. Jl. Hang Tuah Tanjung Uban

495

2009 125.817.700

Peralatan dan

Mesin Rp

5.604.999.197,-

C.2.2 Peralatan dan Mesin

Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 30 Juni 2013 dan 31

Desember 2012 adalah Rp 5.604.999.197 dan Rp 4.762.453.005. Realisasi

Belanja dalam rangka perolehan Aset Peralatan dan Mesin per 30 Juni

2013 adalah sebesar Rp 979.574.000,- yang merupakan belanja modal

peralatan dan mesin sebesar Rp. 899.852.000 serta penambahan nilai

peralatan dan mesin sebesar Rp. 79.722.000. Selisih realisasi belanja modal

dengan hasil perolehan aset dari pembelian dengan kenaikan nilai peralatan

dan mesin pada neraca per 30 Juni 2013 dapat dijelaskan pada tabel berikut

ini.

Saldo per 31 Desember 2012 Rp4.762.453.005Mutasi tambah:- pembelian Rp899.852.000- transfer masuk Rp35.375.692- pengembangan nilai aset Rp79.722.000- normalisasi Rp20.559.000Mutasi kurang:- Penghentian aset dari penggunaan (Rp192.962.500)- penghapusan Rp0Saldo per 30 Juni 2013 Rp5.604.999.197Akumulasi penyusutan s/d 30 Juni 2013 (Rp4.118.507.402)Nilai Buku Per 30 Juni 2013 Rp1.486.491.795

Terjadi kenaikan nilai aset peralatan dan mesin pada Semester I T.A 2013

disebabkan adanya pembelian kendaraan bermotor roda 2 dan roda 4, alat

pengolah data, alat studio dan komunikasi, alat kantor dan rumah tangga serta

alat laboratorium.

Transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin adalah berupa:

Page 7: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 28 -

1. Mutasi tambah:

a. Pembelian sebesar Rp. 899.852.000,- terdiri dari : Minibus (Penumpang 14 orang kebawah) 1 buah Rp.248.900.000,-

Sepeda Motor 3 buah Rp.53.982.000,- Lemari Penyimpanan 7 buah

Rp.39.380.000,- Filling Cabinet Besi 3 buah Rp.5.720.000,- Brandkas 1

buah Rp.19.360.000,- CCTV-Camera Control Television System 1 buah

Rp.33.000.000,- Meja Kerja Kayu 5 buah 9.350.000,- Kursi Besi/Metal

43 buah Rp.39.490.000,- Sice 1 buah Rp.31.350.000,- Meja Komputer

3 buah Rp.18.700.000,- Mesin Pemotong Rumput 3 buah

Rp.11.330.000,- AC. Split 6 buah Rp.29.172.000,- Televisi 5 buah

Rp.44.770.000,- Stabilisator 1 buah Rp.23.980.000,- Slide Projector 2

buah Rp.26.070.000,- Camera Digital 2 buah Rp.32.780.000,- Handy

Talky (HT) 4 buah Rp.7.986.000,- Facsimile 2 buah Rp.7.150.000,-

Tranceiver VHF Portable 2 buah Rp.22.990.000,- Centrifuge (Alat

Laboratorium Umum) 1 buah Rp.23.540.000,- Freezer (Alat

Laboratorium Patologi) 2 buah Rp.16.060.000,- P.C Buah 10 buah

Rp.104.500.000,- Lap Top 2 buah Rp.17.600.000 dan Printer 11 Buah

Rp.32.692.000,-meja kerja sebanyak 16 unit dan 16 unit kursi senilai

Rp. Rp.39.435.000,-

b. Pengembangan nilai aset sebesar Rp. 79.722.000,-, terdiri dari: Pengembangan Nilai Aset Mini Bus (Penumpang 14 Orang Kebawah)

No Inventaris 3.02.01.02.003.1 sebesar Rp.54,257,000,- dan Mini Bus

(Penumpang 14 Orang Kebawah) No Inventaris 3.02.01.02.003.2

sebesar Rp.25,465,000,-

c. Transfer masuk sebesar Rp. 35.375.692, terdiri dari: Mutasi tambah peralatan dan mesin tersebut terdiri dari transfer masuk

Lap Top 2 buah sebesar Rp.35.375.692,-

d. Normalisasi nilai aset sebesar Rp. 20.559.000,- terdiri dari: Lemari kayu no. Inventaris 3.05.01.04.002.3 Rp.393.000,- yang telah

ditransfer keluar ke SKP Kelas II Tanjung Balai Karimun dengan BAST

No. 236/PL.020/PL.020/L.27.C/3/09 tanggal 06 Maret 2009

Microscope no. Inventaris 3.08.01.11.020.2 Rp.49.000,- yang telah

dihapuskan dengar risalah lelang no. 41/2008 tanggal 12 Maret 2008

P.C Unit no. Inventaris 3.10.01.02.001.1 Rp.8.799.000,- yang telah

dihapuskan dengan risalah lelang no. 41/2008 tanggal 12 Maret 2008

P.C Unit no. Inventaris 3.10.01.02.001.8 Rp.11.318.000,- yang telah

Page 8: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 29 -

dihapuskan dengan risalah lelang no. 41/2008 tanggal 12 Maret 2008

2. Mutasi Keluar

a. Penghentian aset dari penggunaan sebesar Rp. 192.962.500,- terdiri

dari: Mutasi kurang pada peralatan dan mesin terdiri dari Sepeda Motor 3

buah Rp.15,779.000,- Penyemprot Tangan (Hand Sprayer) 1 buah

Rp.113.000,- Meja Kerja Kayu 3 buah Rp.4.384.000,- Kursi Fiber

Glas/Plastik 4 buah Rp.2.600.000,- A.C. Split 5 buah Rp. 22.508.000,-

Televisi 1 buah Rp.3.500.000,- Camera Digital 1 buah Rp.4.290.000,-

Pesawat Telephone 1 buah Rp.528.000,- Handy Talky (HT) 6 buah

Rp.8.700.000,- Filter Cartigges 5 buah Rp.4.712.500,- Disseting Set 1

buah Rp.580.000 P.C Buah 6 buah Rp.46.575.000,- Lap Top 2 buah

Rp.50,000,000,- Note Book 1 buah Rp.18.000.000,- dan Printer

(Peralatan Personal Komputer) 3 buah Rp.10.693.000,-

3. Nilai dan Perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan dalam

Tabel 17

Realisasi belanja modal peralatan dan mesin sampai 30 Juni 2013

MA Uraian Jumlah532111 BM Peralatan dan Mesin 899.852.000Rp 532121 BM Penambahan Nilai

Peralatan dan Mesin 79.722.000Rp Jumlah Belanja 979.574.000Rp

Adapun rincian penambahan peralatan dan mesin dalam aplikasi SIMAK BMN

antara lain sebagai berikut :

Keterangan JumlahPenambahan Peralatan dan Mesin terkait BM Peralatan dan MesinPembelian PM 899.852.000Rp Pengembangan Nilai Asset 79.722.000Rp

Jumlah 979.574.000Rp Penambahan Peralatan dan Mesin tidak terkait BM

Jumlah -Rp Total 979.574.000Rp

Realisasi Belanja dalam rangka perolehan Aset Peralatan dan Mesin

pada Semester I Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp 979.574.000,- yang

Page 9: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 30 -

merupakan belanja modal peralatan dan mesin. Sedangkan penambahan

Peralatan dan Mesin dalam aplikasi SIMAK BMN sebesar Rp 979.574.000,

tidak ada selisih realisasi belanja modal dari aplikasi SAK dengan hasil

perolehan asset dari BMN.

Gedung dan

Bangunan Rp

3.743.187.669,-

C.2.3 Gedung dan Bangunan Nilai gedung dan bangunan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah

Rp3.743.187.669,- dan Rp.3.687.387.669,- . Realisasi belanja dalam rangka

perolehan Gedung dan Bangunan pada Semester I T.A 2013 adalah sebesar

Rp. 55.800.000,- yang merupakan belanja modal pengembangan nilai gedung

dan bangunan.

Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp3.687.387.669Mutasi tambah:- pengembangan nilai aset Rp55.800.000

Mutasi kurang:- reklasifikasi keluar Rp0Saldo per 30 Juni 2013 Rp3.743.187.669Akumulasi penyusutan s/d 30 Juni 2013 689.450.787Nilai Buku Per 30 Juni 2013 3.053.736.882

Terjadi kenaikan nilai aset gedung dan bangunan pada Semester I T.A 2013

disebabkan karena adanya pengembangan nilai aset gedung dan bangunan

sebesar Rp. 55.800.000,-

Transaksi penambahan dan pengurangan gedung dan bangunan adalah

berupa:

1. Mutasi tambah

a. Mutasi tambah gedung dan bangunan berupa pengembangan

langsung pada Bangunan Gedung Laboratorium Permanen NUP

4.01.01.05.001.6 sebesar Rp.55.800.000,- pekerjaan penambahan

partisi permanen

2. Nilai dan Perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan dalam

Tabel 18

Page 10: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 31 -

Realisasi belanja modal gedung dan bangunan sampai 30 Juni 2013

MA Uraian Jumlah531111 BM Gedung dan

Bangunan 171.003.000Rp 532121 BM Penambahan Nilai

Gedung dan Bangunan 55.800.000Rp 533111 Pengembalian BM

Gedung & Bangunan (940.300)Rp Jumlah Belanja 225.862.700Rp

Adapun rincian penambahan peralatan dan mesin dalam aplikasi SIMAK BMN

antara lain sebagai berikut :

Keterangan JumlahPenambahan Peralatan dan Mesin terkait BM Peralatan dan MesinPengembangan Nilai Asset 55.800.000Rp

Jumlah 55.800.000Rp Penambahan Peralatan dan Mesin tidak terkait BM

Jumlah -Rp Total 55.800.000Rp

Realisasi Belanja dalam rangka perolehan Aset Gedung dan Bangunan

pada Semester I Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp 225.862.700,- yang

merupakan belanja modal gedung dan bangunan. Sedangkan penambahan

gedung dan bangunan dalam aplikasi SIMAK BMN sebesar Rp 55.800.000,-

terdiri dari pengembangan nilai aset sebesar Rp 55.800.000,- . Terjadi selisih

realisasi belanja modal dari aplikasi SAK dengan hasil perolehan asset BMN

adalah sebesar Rp. 170.062.700,- dikarenakan tercatat sebagai Konstruksi

Dalam Pengerjaan (KDP).

Informasi tambahan aset gedung dan bangunan Bangunan Yang Memiliki Ijin Mendirikan Bangunan (IMB)

No. Nama Bangunan Alamat Luas

(M2) Tahun Nilai (Rp)

1. Bangunan Gedung Kantor Permanen

Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang 146 2005 475.263.000

2. Bangunan Gudang Tertutup Permanen

Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang

35 2005 94.524.103

3. Bangunan Gedung Laboratorium Permanen

Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang

50 2005 169.772.567

Page 11: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 32 -

4. Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya Permanen (Screen House)

Jl. RE. Martadinata No.3 Tanjungpinang

52 2005 126.773.330

5. Bangunan Gedung Kantor Permanen

Jl. Indunsuri – Tanjung Uban

70 2007 329,742,000

6. Bangunan Gedung Kantor Permanen

Jl. Sribayintan - Kijang

117 2007 414,871,000

7. Bangunan Gedung Laboratorium Permanen

Jl Hang Tuah – Tanjung Uban

70 2007 262,861,000

Jalan, Irigasi dan

Jaringan Rp

268.864.000,-

C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012

adalah masing-masing sebesar Rp. 268.864.000 dan Rp. 210.729.000,- Realisasi belanja dalam rangka perolehan Jalan Irigasi dan Jaringan Semester I

Tahun 2013 adalah sebesar Rp.58.135.000,- merupakan belanja modal

penambahan nilai jaringan.

Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp210.729.000Mutasi tambah:- penambahan nilai aset Rp58.135.000- reklasifikasi masuk Rp0Mutasi kurang:- reklasifikasi keluar Rp0Saldo per 30 Juni 2013 Rp268.864.000Akumulasi penyusutan irigasi s/d 30 Juni 2013 -42.649.548Akumulasi penyusutan jaringan s/d 30 Juni 2013 -4.711.280Nilai Buku Per 30 Juni 2013 Rp221.503.172

Terjadi kenaikan nilai aset gedung dan bangunan pada Semester I T.A 2013

disebabkan karena adanya penambahan nilai aset gedung dan bangunan

sebesar Rp. 58.135.000,-

Transaksi penambahan dan pengurangan gedung dan bangunan adalah berupa:

1. Mutasi tambah a. Mutasi tambah Irigasi dan Jaringan berupa pengembangan nilai aset pada

Jaringan Distribusi Tegangan 1 s/d 20 KVA No. Inventaris 5.04.02.02.002.1

sebesar Rp.36.693.250,- dan Jaringan Distribusi Tegangan 1 s/d 20 KVA

No. Inventaris 5.04.02.02.002.2 sebesar Rp.21.441.750,- pekerjaan

penambahan jaringan listrik

Page 12: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 33 -

2. Nilai dan Perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan dalam Tabel 19

Realisasi belanja modal Jalan dan Irigasi sampai 30 Juni 2013

MA Uraian Jumlah532121 BM Penambahan Nilai

Jaringan 58.135.000Rp

Jumlah Belanja 58.135.000Rp

Adapun rincian penambahan peralatan dan mesin dalam aplikasi SIMAK BMN

antara lain sebagai berikut :

Keterangan JumlahPenambahan Peralatan dan Mesin terkait BM Peralatan dan MesinPengembangan Nilai Asset 58.135.000Rp

Jumlah 58.135.000Rp Penambahan Peralatan dan Mesin tidak terkait BM

Jumlah -Rp Total 58.135.000Rp

Realisasi Belanja dalam rangka perolehan Aset Jalan, Irigasi dan

Jaringan pada Semester I Tahun Anggaran 2013 adalah sebesar Rp

58.135.000,- yang merupakan belanja modal pengembangan nilai jaringan.

Sedangkan penambahan Peralatan dan Mesin dalam aplikasi SIMAK BMN

sebesar Rp 58.135.000, tidak ada selisih realisasi belanja modal dari aplikasi

SAK dengan hasil perolehan asset dari BMN

Page 13: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 34 -

Aset Tetap Lainnya

Rp 6.250.000,-

Konstruksi Dalam

Pengerjaan (KDP)

Rp. 170.060.000,-

C.2.5 Aset Tetap Lainnya Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah

Rp6.250.000,- dan Rp6.250.000,- yang merupakan aset tetap yang tidak dapat

dikelompokkan dalam tanah,peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan,

irigasi dan jaringan.

C. 2.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) Saldo aset konstruksi dalam pengerjaan per 31 Juni 2013 dan 31 Desember

2012 adalah sebesar Rp. 170.060.000,- dan Rp. 0,- , yang merupakan

pembangunan gudang barang persediaan yang proses pengerjaannya belum

selesai sampai dengan tanggal neraca

Mutasi Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp0Mutasi tambah:- Perolehan/penambahan KDP Rp13.940.300- Pengembangan KDP Rp157.060.000Mutasi kurang:-Koreksi nilai KDP Rp940.300Saldo per 30 Juni 2013 Rp170.060.000Akumulasi penyusutan s/d Juni 2013 0Nilai buku per 30 Juni 2013 170.060.000

Terjadi kenaikan nilai aset konstruksi dalam pengerjaan pada Semester I T.A

2013 disebabkan karena adanya perolehan/ penambahan KDP sebesar Rp.

13.940.300 serta pengembangan KDP Rp. 157.060.000,-

Transaksi penambahan dan pengurangan gedung dan bangunan adalah berupa:

1. Mutasi tambah a. Gedung dan bangunan gudang barang persediaan yang sedang dalam

pengerjaan sebesar Rp. Rp. 171.000.300,-

2. Mutasi kurang a. Koreksi disebabkan adanya kelebihan pembayaran dan telah disetorkan

kembali ke kas negara dengan SSPB no.01/BKP/13 tanggal 02 Mei 2013

sebagaimana terlampir sebesar Rp. 940.300,-

3. Nilai dan Perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan dalam Tabel 20

Page 14: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 35 -

Aset Lainnya

sebesar

Rp. 5.383.250,-

Aset lain-lain

sebesar Rp.

192.962.500,-

Realisasi belanja modal KDP sampai 30 Juni 2013

MA Uraian Jumlah

NIHIL

Adapun rincian penambahan peralatan dan mesin dalam aplikasi SIMAK BMN

antara lain sebagai berikut :

Keterangan JumlahPenambahan Peralatan dan Mesin terkait BM Peralatan dan MesinPerolehan/ Penambahan KDP 13.940.300Rp Pengembangan KDP 157.060.000Rp Koreksi pengembangan KDP (940.300)Rp

Jumlah 170.060.000Rp Penambahan Peralatan dan Mesin tidak terkait BM

Total 170.060.000Rp Realisasi Belanja dalam rangka perolehan K D P pada Semester I Tahun

Anggaran 2013 adalah sebesar Rp 0,- . Sedangkan penambahan KDP dalam

aplikasi SIMAK BMN sebesar Rp 170.060.000, sehingga terdapat selisih

sebasar Rp. 170.060.000 berupa pembangunan gedung gudang persedian

yang masih dalam proses penyelesaian.

C.4 C.3 Aset Lainnya

Jumlah Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah Rp 5.383.250,- dan Rp 0,- yang merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan

baik ke dalam aset lancar maupun aset tetap. Nilai Aset Lainnya pada tanggal pelaporan tersebut terdiri dari:

Tabel 17 Rincian Aset Lainnya

No. Uraian Smt I TA 2013 31 Des 2012

1 Aset Lain-Lain 192.962.500Rp -Rp 2 Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Aset (187.579.250)Rp -Rp

5.383.250Rp -Rp Jumlah

C.3.1 Aset Lain-Lain Saldo aset lain-lain per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalah Rp 192.962.500,- dan Rp 0,- yang merupakan barang milik negara (BMN) yang

berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional

Page 15: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 36 -

Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Rp0,00Mutasi tambah:Reklasifikasi aset tetap ke aset lainnya Rp192.962.500Mutasi kurang:Saldo per 30 Juni 2013 Rp192.962.500Akumuluasi penyusutan s/d 30 Juni (Rp187.579.250)Nilai buku per 30 Juni 2013 Rp5.383.250,00

A. Mutasi tambah senilai Rp 192.962.500,- merupakan aset yang tidak digunakan

dalam operasional pemerintahan dan sedang di usulkan untuk dihapuskan

dikarenakan kondisi rusak, dengan rincian sebagai berikut: Sepeda Motor 3 buah Rp.15,779.000,- Penyemprot Tangan (Hand Sprayer) 1

buah Rp.113.000,- Meja Kerja Kayu 3 buah Rp.4.384.000,- Kursi Fiber

Glas/Plastik 4 buah Rp.2.600.000,- A.C. Split 5 buah Rp. 22.508.000,- Televisi

1 buah Rp.3.500.000,- Camera Digital 1 buah Rp.4.290.000,- Pesawat

Telephone 1 buah Rp.528.000,- Handy Talky (HT) 6 buah Rp.8.700.000,- Filter

Cartigges 5 buah Rp.4.712.500,- Disseting Set 1 buah Rp.580.000 P.C Buah 6

buah Rp.46.575.000,- Lap Top 2 buah Rp.50,000,000,- Note Book 1 buah

Rp.18.000.000,- dan Printer (Peralatan Personal Komputer) 3 buah

Rp.10.693.000

B. Mutasi kurang nihil

KEWAJIBAN Kewajiban Jangka

Pendek

Utang kepada

Pihak Ketiga

Rp 32.773.564,-

C.4. Kewajiban Jangka Pendek C.4.1 Utang kepada Pihak Ketiga Jumlah Utang kepada Pihak Ketiga per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012

masing-masing sebesar Rp 32.773.564,- dan Rp 0 merupakan belanja yang

masih harus dibayar dan utang kepada pihak ketiga lainnya. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga Balai Karantina Pertanian Kelas II

Tanjungpinnag per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut

Tabel 18 . Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

No Uraian Jumlah Penjelasan

1 Belanja barang yang masih harus dibayar Rp32.773.564

Penggunaan langganan listrik, telpon , internet dan air bulan Juni yang belum dibayar

Total Rp32.773.564

Page 16: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 37 -

Rincian tentang utang kepada pihak ketiga dapat dilihat pada lampiran informasi

pendapatan dan belanja secara akrual Balai Karantina Pertanian Kelas II

Tanjungpinang

Uang Muka dari

KPPN Rp.

200.000.000,-

Pendapatan Yang

Ditangguhkan Rp

50.295.950,-

C.4.2 Uang Muka dari KPPN Saldo Uang Muka dari KPPN per per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012

masing-masing sebesar Rp 200.000.000,- dan Rp. 0,- merupakan UP/TUP yang

masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal

pelaporan. C.4.3 Pendapatan Yang Ditangguhkan Jumlah Pendapatan yang Ditangguhkan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012

masing-masing sebesar Rp 50.295.950,- dan Rp1.229.505,- merupakan

Pendapatan Negara yang belum disetorkan ke Kas Negara pada tanggal

pelaporan. Pendapatan tersebut merupakan pendapatan PNBP, yang belum

disetorkan ke kas negara pada tanggal 30 Juni 2013, namun telah disetorkan

pada tanggal 04 Juli 2013 dengan nomor NTPN: 1002031312040303 (SSBP

terlampir)

EKUITAS

Ekuitas Dana

Lancar Rp.

231.630.885,-

Cadangan Piutang

Rp. 0,-

C.5 Ekuitas Dana Lancar Ekuitas dana lancar adalah selisih antara nilai total aset lancar dengan total

kewajiban jangka pendek. Ekuitas dana lancar terdiri dari :

· Selisih Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA)

· Cadangan Piutang

· Cadangan Persediaan

· Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek

Jumlah Ekuitas Dana Lancar Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang per

30 Juni 2013 adalah sebesar Rp. 231.630.885,- , yang terdiri dari Cadangan

Piutang sebesar Rp. 0, Cadangan Persedian sebesar Rp. 264.404.449,- dan Dana

Yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek sebesar

Rp. 32.773.564,-

C.5.1 Cadangan Piutang Jumlah Cadangan Piutang per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-

masing sebesar Rp 0,- dan Rp 119.935.445. Merupakan jumlah ekuitas dana

lancar Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang dalam bentuk piutang

Page 17: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 38 -

penerimaan negara bukan pajak.

Cadangan

Persediaan

Rp.264.404.449,-

C.5.2 Cadangan Persediaan Jumlah Cadangan Persediaan per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-

masing sebesar Rp 264.404.449,- dan Rp 217.100.139 merupakan jumlah

ekuitas dana lancar Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang dalam

bentuk persediaan

Dana yang harus

disediakan untuk

pembayaran Utang

Jangka Pendek

(Rp.32.773.564,-)

C.5.3 Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek

Jumlah Dana yang harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek

per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar minus

Rp 32.773.564,- dan minus Rp21.499.084,- Perkiraan tersebut merupakan bagian

dari ekuitas dana yang disediakan untuk pembayaran utang jangka pendek.

Ekuitas Dana

Diinvestasikan Rp

6.739.757.049,-

Ekuitas Dana

Diinvestasikan

Dalam Aset Tetap

Rp 6.739.757.049,-

Ekuitas Dana

Diinvestasikan

Dalam Aset Lainnya

Rp 5.383.250,-

C.6 Ekuitas Dana Diinvestasikan Ekuitas dana investasi mencerminkan kekayaan pemerintah yang tertanam dalam

investasi jangka panjang, aset tetap, dan aset lainnya, dikurangi dengan

kewajiban jangka panjang.

Ekuitas dana investasi Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang per 30

Juni 2013 adalah sebesar Rp. 6.745.140.299,- merupakan ekuitas dana

diinvestasikan dalam aset tetap sebesar Rp. 6.739.757.049,- dan diinvestasikan

dalam aset lainnya Rp. 5.383.250,- C.6.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Jumlah Diinvestasikan dalam Aset Tetap per 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012

adalah sebesar Rp6.739.757.049,- dan Rp10.468.534.874,- merupakan jumlah

ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap C.6.2 Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya Jumlah Diinvestasikan dalam Aset Lainnya Tetap per 30 Juni 2013 dan 31

Desember 2012 adalah sebesar Rp 5.383.250,- dan Rp 0,- merupakan jumlah

ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Lainnya.

D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA D.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA

Pada tanggal 04 Januari 2013 Bendahara Pengeluaran Balai Karantina Pertanian

Kelas II Tanjungpinang menerima tunjangan kinerja untuk 56 pegawai untuk 12

bulan ditambah dengan 1 bulan ketiga belas yang dikirimkan oleh Bendahara

Badan Karantina Pertanian sebesar Rp. 1.548.397.750,- yang telah di

Page 18: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 39 -

distribusikan kesemua pegawai melalui rekening gaji pegawai (rekening koran

terlampir) D.2 INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA AKRUAL

Basis Akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan

peristiwa lainnya pada saat hak dan/atau kewajiban timbul. Informasi pendapatan

dan belanja secara akrual tingkat pemerintah pusat merupakan suplemen yang

dilampirkan pada Laporan Keuangan Pemerintah, secara berjenjang dari mulai UAKPA sampai dengan UAPA. Transaksi pendapatan secara akrual terdiri dari: Pendapatan yang masih harus diterima (disajikan sebagai penambah pada

informasi pendapatan secara akrual dan sebagai piutang di neraca); Terdapat

pendapatan yang masih harus diterima per 30 Juni 2013, yaitu sebesar

Rp.50.295.950,- yang merupakan PNBP yang belum disetorkan ke kas

Negara sampai dengan 30 Juni 2013, Sedangkan transaksi belanja secara akrual meliputi: Belanja yang masih harus dibayar (disajikan sebagai penambah pada

informasi belanja secara akrual dan sebagai kewajiban jangka pendek di

neraca); Terdapat belanja yang masih harus dibayarkan sebesar yaitu

Rp.32.773.564,- yaitu langganan daya dan jasa (langganan listrik,air, telepon

dan internet) bulan Juni 2013, yang belum terbayar sampai dengan 30 Juni

2013. Daftar Informasi pendapatan dan belanja secara akrual dilampirkan sebagaimana

format terlampir.

D.4 REKENING PEMERINTAH Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang memiliki dua nomor rekening

dengan jenis rekening giro yaitu:

Nomor Rekening BNI Cab. Tanjungpinang: 0185973909 a.n Bendahara

Pengeluaran BKP Kelas II Tanjungpinang dan Nomor Rekening BRI Cab.

Tanjungpinang: 0174-01.000814.30.3 a.n Bendahara Penerima BKP Kelas II

Tanjungpinang

D.5 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN

Pada tahun anggaran 2013 telah dilakukan 2 kali revisi DIPA Balai Karantina

Pertanian Kelas II Tanjungpinang dengan penjelasan sebagai berikut : 1. Revisi 1 : merupakan revisi ke-1, tanggal 19 Maret 2013, merupakan revisi

Page 19: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 40 -

otomatis terkait peluncuran aplikasi Revisi DIPA oleh Kementerian

Keuangan dimana tidak ada perubahan pada DIPA awal, hanya untuk

kepentingan aplikasi semata. 2. Revisi 2 : merupakan revisi ke-2, tanggal 19 April 2013, sehubungan

dengan pergerseran antar keluaran dalam satu kegiatan dan satu satker

dalam rangka memenuhi kebutuhan biaya operasional, perubahan kode

akun 521119 dan 521219 menjadi akun 524113 dan 524114, penambahan

volume output 1823.997 sebagai revisi administrasi tanpa perubahan pagu,

dan perubahan perkiraan penerimaan pada Halaman III DIPA Petikan. 3. Pada semester 1 Tahun Anggaran 2013, terjadi akumulasi penyusutan

aset sebesar Rp.4.855.319.017,- yang terdiri dari : - Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp. 4.118.507.402,- - Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp.689.450.787,- - Akumulasi Penyusutan Irigasi sebesar Rp. 42.649.548,- - Akumulasi Penyusutan Jaringan Rp. 4.711.280,-

4. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya sebesarnya

Rp.187.579.250,- Pengelola Anggaran Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Tahun Anggaran 2013 : 1. Kuasa Pengguna Anggaran : drh. Fadjar Agus, S

2. Pejabat Pembuat Komitmen : Ainal Ikram, SP

3. PejabatPenandatangan/Penguji SPM : Sujianto, SH

4. Bendahara : Teti Sumiati

Page 20: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 41 -

Tabel 17Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Peralatan dan Mesin

Masa Akm.Penyusutan Penyusutan Akm. Penyusutan Nilai BukuNo Jenis Aset Tetap Manfaat Nilai Bruto Awal SMT I 2013 s.d. 30-06-2013 per 30-06-20131 ALAT BANTU 7 129.460.000 81.941.428 8.961.428 90.902.856 38.557.144 2 ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR 7 1.741.652.005 1.167.566.432 119.237.785 1.286.804.217 454.847.788 3 ALAT PENGOLAHAN 4 55.105.000 15.213.000 5.434.500 20.647.500 34.457.500 4 ALAT KANTOR 5 262.054.500 188.336.500 10.450.000 198.786.500 63.268.000 5 ALAT RUMAH TANGGA 5 712.525.000 410.030.400 11.304.400 421.334.800 291.190.200 6 ALAT STUDIO 5 216.928.000 155.504.000 4.598.000 160.102.000 56.826.000 7 ALAT KOMUNIKASI 5 154.356.000 85.639.000 8.187.600 93.826.600 60.529.400 8 PERALATAN PEMANCAR 10 27.800.000 9.730.000 1.390.000 11.120.000 16.680.000 9 ALAT KEDOKTERAN 5 88.341.000 84.741.000 1.200.000 85.941.000 2.400.000

10 UNIT ALAT LABORATORIUM 8 1.373.100.500 1.110.537.375 37.810.624 1.148.347.999 224.752.501 11 UNIT ALAT LABORATORIUM KIMIA NUKLIR 15 10.311.500 5.155.750 343.717 5.499.467 4.812.033 12 ALAT LABORATORIUM FISIKA NUKLIR/ELEKTRONIKA 15 20.780.000 5.073.331 692.669 5.766.000 15.014.000 13 KOMPUTER UNIT 4 538.698.692 435.295.500 (73.365.538) 361.929.962 176.768.730 14 PERALATAN KOMPUTER 4 261.212.000 210.331.250 7.027.251 217.358.501 43.853.499 15 ALAT PELINDUNG 5 12.675.000 8.872.500 1.267.500 10.140.000 2.535.000

5.604.999.197 3.973.967.466 144.539.936 4.118.507.402 1.486.491.795 Jumlah

Page 21: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 42 -

Tabel 18

Perhitungan Penyusutan dan Akumulasi Gedung dan Bangunan

Masa Akm.Penyusutan Penyusutan Akm. Penyusutan Nilai Buku

No Jenis Aset Tetap Manfaat Nilai Bruto Awal SMT I 2013 s.d. 30 -06- 2013 per 30-06-2013

1 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA 50 3.685.907.669 603.805.239 36.957.548 640.762.787 3.045.144.882

2 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT TINGGAL 50 57.280.000 48.115.200 48.688.000 8.592.000

3.743.187.669 651.920.439 36.957.548 689.450.787 3.053.736.882

Tabel 19Perhitungan Penyusutan dan Akumulasi Irigasi

Masa Akm.Penyusutan Penyusutan Akm. Penyusutan Nilai Buku

No Jenis Aset Tetap Manfaat Nilai Bruto Awal SMT I 2013 s.d. 30 -06- 2013 per 30-06-2013

1 BANGUNAN PENGAMAN SUNGAI/PANTAI & PBA 50 42.317.000 27.506.050 2.115.850 29.621.900 12.695.100

2 BANGUNAN PENGEMBANGAN SUMBER AIR DAN AIR TANAH 50 63.061.500 4.268.716 1.051.025 5.319.741 57.741.759

3 BANGUNAN AIR BERSIH/AIR BAKU 40 69.877.500 6.834.438 873.469 7.707.907 62.169.593

175.256.000 38.609.204 4.040.344 42.649.548 132.606.452

Jumlah

Jumlah

Page 22: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 43 -

Masa Akm.Penyusutan Penyusutan Akm. Penyusutan Nilai BukuNo Jenis Aset Tetap Manfaat Nilai Bruto Awal SMT I 2013 s.d. 30 -06- 2013 per 30-06-20131 JARINGAN LISTRIK 40 92.982.000 3.234.625 1.241.905 4.476.530 88.505.470 2 JARINGAN TELEPON 20 626.000 219.100 15.650 234.750 391.250

93.608.000 3.453.725 1.257.555 4.711.280 88.896.720

Masa Akm.Penyusutan Penyusutan Akm. Penyusutan Nilai BukuNo Jenis Aset Tetap Manfaat Nilai Bruto Awal SMT I 2013 s.d. 30 -06- 2013 per 30-06-20131 ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR 7 15.779.000 15.779.000 - 2 ALAT PENGOLAHAN 4 113.000 113.000 - 3 ALAT RUMAH TANGGA 5 32.992.000 32.992.000 - 4 ALAT STUDIO 5 4.290.000 3.003.000 1.287.000 5 ALAT KOMUNIKASI 5 9.228.000 7.488.000 1.740.000 6 UNIT ALAT LABORATORIUM 8 5.292.500 2.936.250 2.356.250 7 KOMPUTER UNIT 4 114.575.000 114.575.000 - 8 PERALATAN KOMPUTER 4 10.693.000 10.693.000 -

192.962.500 - - 187.579.250 5.383.250

Ket:Nilai Bruto adalah nilai aset tetap per tanggal 30 Juni 2013 sebelum disusutkan (nilai yang dapat disusutkan),

Akm. Penyusutan Awal adalah jumlah akumulasi penyusutan pada awal Januari 2013, Penyusutan SMT I adalah jumlah nilai penyusutan untuk SMT I tahun 2013

Jumlah

Jumlah

Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Aset Lain-Lain

Tabel 20Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Jaringan

Tabel 21

Page 23: Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas …...2018/05/11  · Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013 - 23 - Tabel 11 Rincian

Laporan Keuangan Balai Karantina Pertanian Kelas II Tanjungpinang Semester I Tahun 2013

- 22 -