lAPORAN EIJANGANTADEN 2017

KAT A PENGANTAR

Puji Syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT, atas rahmat dan karunianya Laporan

Keuangan RS Jiwa Prof. HB. Saanin Padang Tahun 2017 telah dapat disusun sesuai dengan

ketentuan yang berlaku.

Sebagaimana yang diamanatkan Undang-Undang No 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara dan Undang-Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan Daerah

sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 12 tahun 2008tentang Perubahan Kedua atas Undaog-Undang NomoI' 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan

Daerah, Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan

Tanggung Jawab Keuangan Negara, Peraturan Pemerintah No. 58 Tahun 2005 tentang

Pengelolaan Keuangan Daerah, Peraturan Pemerintah NO.8 Tahun 2006 tentang Pelaporan

Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah. Permendagri No. 13 Tahun 2006 tentang PedomanPengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah diubah beberapa kali, terakhir dengan

Peraturan Menteri Dalam Negeri No 21 Tahun 2011, Direktur selaku Pengguna Anggaran

Rumah Sakit berkewajiban menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan Rumah Sakit

yang dipimpinnya kepada Gubernur Provinsi Sumatera Barat melalui Kepala DPKD Provinsi

Sumatera Barat.

Penyusunan Laporan Keuangan terdiri dari (a) Laporan Realisasi Anggaran, (b)

Laporan Operasional. (c) Neraca. (d) Laporan Perubahan Ekuitas dan (e) Catatan atas Laporan

Keuangan Tahun 2017, telah berpedoman pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010

tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Informasi yang disajikan di datamnya lelah disusun

sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku. sehingga diharapkan

dapat memenuhi kebutuhan berbagai pihak yang berkepentingan.

Padang,

Direktur RS. Jiwa Pr

uari 2018

B. Saanin Padang

dr. LILY G IANI M. KesNIP. 19640728199101 2002

DAFTARISI

KAT A PENGANTARDAFTARISIDAFTAR LAMPIRANPERNYATAAN TANGGUNG JAWABI. LAPORAN REALiSASI ANGGARANII. LAPORAN OPERASIONALIII. NERACAIV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITASV. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANBABI PENDAHULUAN

1.1 Informasi Umum 4

1.2 Maksuddan Tujuan PenyusunanLaporan Keuangan 41.3 LandasanHukumPenyusunanLaporan Keuangan 61.4 SistematikaPenulisanCatatanAtas LaporanKeuangan...............................................•.. 7

BAB II EKONOMIMAKRO, KEBIJAKAN KEUANGAN DAN PENCAPAIAN TARGET KINERJA APBD

2.1 EkonomiMakro 92.2 KebijakanKeuangan 92.3 Indikator PencapaianTarget KinerjaAPSD 9

BAB IIIIKHTISAR PENCAPAJANKlNERJA KEUANGAN

3.1 Ikhtisar Reali~si PencapaianTarget KinerjaKeuangan '" 133.2 Hambatandan Kendalayang ada dalam PencapaianTarget yang telah ditetapkan 15

BAB IVKEBIJAKAN AKUNTANSI

4.1 EntitasAkuntansi dan Entitas PelaporanKeuangan 16

4.2 BasisAkuntansi yang MendasariPenyusunanLeporenKeuangan 16

4.3 Basis Pengukuranyang MendasariPenyusunanLaporanKeuangan 174.4 PenerapanKebijakanAkuntansi Berkaitandengan KetentuanyangAda DalamStandar

Akuntansi Pemerintah 19BAB V PENJELASAN POS-POSLAPORAN KEUANGAN

5.1 PenjelasanLaporanRealisasiAnggaran (LRA)

5.1.1 PendapatanLRA 20

5.1.2 Belania 215.2 PenjelasanNeraca

5.2.1 Aset 275.2.2 Kewajiban 39

5.2.3 EkuitasDana 405.3 Pen}elasanLaporanOperasional(LO) 41

5.4 PenjelasanLaporanPerubahanEkuitas 48

5.5 Pengungkapan atas Pos-pos aset dan kewajiban yang timbul sehubungan denganpenerapan basis akrual atas pendapatan dan belanja dan rekonsiliasinya denganpenerapan basis kas 49

BAB VI PENJELASAN ATAS INFORMASI NONKEUANGAN 50BAB VII PENUTUP 56

iii

LAMPIRAN 1.aLAMPIRAN 1.b

LAMPIRAN 2LAMPIRAN 3LAMPlRAN4LAMPIRAN 5

LAMPI RAN 6

LAMPI RAN 7LAMPI RAN 8

LAM PIRAN 9

LAMPIRAN 10

LAM PIRAN 11LAMPI RAN 12LAMPI RAN 13LAMPIRAN 14

LAMPIRAN 15

LAMPIRAN 16LAMPIRAN 17

LAMPIRAN 18

LAMPIRAN 19

LAMPI RAN 20LAMPIRAN 21LAMPIRAN 22LAMPI RAN 23LAM PIRAN 24

LAM PIRAN 25LAM PIRAN 26.a

LAM PIRAN 26.b

LAMPI RAN 27LAMPI RAN 28LAMPI RAN 29

DAFTAR LAMPIRAN

Daftar realisasi SP2D. SPJ dan Sisa UYHD Tahun 2017Daftar realisasi SP2D, SPJ dan Sisa UYHD Tahun 2017 dan RealisasiPendapatan & Belanja BLUD Tahun 2017Daftar rekapitulasi pendapatan LRA SKPD Tahun 2017LRA SKPD Tahun 2017LRA SKPD per program dan kegiatan Tahun 2017Daftar penyetoran kembali belanja Tahun 2017 (Contra Post Belanja)berdasarkan GU. TU, LSDaftar penyetoran kembali Tahun 2017 (Contra Post Belanja)berdasarkan jenis belanjaDaftar piutang pajak dan penyisihannya per 31 Desember 2017Daftar piutang retribusi dan penyisihan piutang retribusi per 31Desember 2017Daftar piutang lain-lain PAD yang sah dan penyisihannya per 31Desember 2017Daftar pendapatan diterima dimuka per 31 Desember 2017 (tidaktermasuk sewa rumah dinas)Daftar beban bayar dimuka per 31 Desember 2017Daftar penerimaan dan penyetoran pajak Tahun 2017Daftar hutang belanja per 31 desember 2017Daftar penerimaan retribusi pemakaian kekayaan daerah- sewa rumahdinas Tahun 2017Daftar investasi non permanen (dana bergulir) beserta penyisihanpiutang dana bergulir per 31 Desember 2017Daftar Persediaan per 31 Oesember 2017Daftar aset tetap beserta akumulasi penyusutan aset tetap per 31desember 2017Daftar aset lainnya per 31 desember 2017 beserta akumulasi amortisasiper 31 desember 2017Daftar rekapitulasi nilai aset tetap dan aset lainnya per 31 desember2017Daftar KIB F. Konstruksi dalam pengerjaanDaftar belanja modal Tahun 2017Daftar belanja modal yang tidak dikapitalisir Tahun 2017Daftar belanja barang dan jasa yang dikapitalisir Tahun 2017Daftar penghapusan aset tetap dan aset tetap lainnya SKPD Tahun2017Register SP2D SKPD Tahun 2017Daftar laporan realisasi anggaran BLUD - khusus rumah sakit daerahprovinsi sumatera baratDaftar laporan Operasional BLUD - Khusus rurnah sakit daerah provinsisumatera baratPenjelasan Perbedaan LRA DAN LOJumal Penyesuaian TAHUN 2017Lampiran lainnya:

1. Serita acara rekonsiliasi pendapatan & belanja (LRA danLO) bulan Desember 2017

2. Berita acara rekonsiliasi aset Tahun 2016 (Smtr1, Smtr 2dan Tahun 2017)

3. Berita acara rekonsiliasi data dana bergulir per 31desember 2017

4. Berita acara opname kas bendahara penerimaan per 31desember 2017

5. Register penutupan kas bendahara penerimaan per 31desember 2017

6. Bank statement untuk saldo rekening bendaharapengeluaran di Bank per 31 desember 2017

7. Berita acara opname kas bendahara pengeluaran per 31desember 2017

8. Register penutupan kas bendahara pengeluaran per 31desember 2017

9. Berita acara opname persediaan per 31 desember 2017

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan RS Jiwa Prof. HB. Saanin Padang Tahun 2017 yang terdiri dari (a)

Laporan Realisasi Anggaran, (b) Laporan Operasional, (c) Neraca, (d) Laporan PerubahanEkuitas dan (e) eatatan atas Laporan Keuangan Tahun 2017, sebagaimana terlampir adalah

tan99ung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang

memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran, posisi keuangan, dan

eatatan atas laporan keuangan secara \ayak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah.

Padang,

Direktur RS. Jiwa Prof. . Saanin Padang

dr. LILY GR DIANI M. KesNIP. 19640728 199101 2002

11

PEMERINTAH PROVINSI SUMATERA BARATRS. JIWA PROF HB SAANIN PADANG

LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH (SAP)TAHUN 2017 DAN 2016

Padang, Januari 2018aln Direktur

Wadir Umumdan Keuangan

~!bratO•• SKM. M. Kes

NIP. 196512091988031002

PEMERINTAH PROPINSI SUMATERA BARATRS. JIWA PROF HB SAANIN PADANG

LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH(versl PERMENDAGRI13)

TAHUN 2017

Uralan 2017 Re8J1_12017 % ::ilsa AI1gg8ranPENDAPATANPENDAPATAN ASLI DAERAHPajak Daerah - -RetrlbusiOaerah - . .Lain-lainPADyang Sah 27.000.000.000,00 31.739.863.736,00 11756 (4.739.863.736,00

JUMLAH PENOAPATANASLI DAERAH 27.000.000.000,00 31.739.863.736,00 117,56 (4.739.863.736,00)JUMLAH PENDAPATAN 64.000.000.000,00 63.479.727.472,00 117,56 (4.739.863.736,00)

BELANJABELANJA T10AKLANGSUNGBelanjapegawai 18.876.067.242,00 18.510.925.479,00 98,07 365.141.76300

Jumlah Belanja Tldak Langsung 18.876.067.242,00 18.510.925.479,00 98,07 365.141.763,00BELANJA LANGSUNGBelanjaPegawai 3.758.480.000,00 3.653.562.118,00 97,21 104.917.882,00BeianjaBarangdan Jasa 26.775.304.169,00 25.978.385.005,00 97,02 796.919.164,00BelanjaModal 7.722.703.000,00 7.624.124.170,00 9872 98.578.830,00

Jumlah BelanJaLangsung 38.256.487.169,00 37.258.071.293,00 97,38 1.000.415.816,00

JUMLAH BELANJA 57.132.554.411,00 55.768.996.n2,00 97,61 1.365.557.639,00

SURPLUSI (OEFISIT) (30.132.564.411,00) (24.027.133.036,00) 79,74 (3.374.306.097,00)

Padang, Januari 2018aJn Oirektur

Wadir Umumdan Keuangan

Ibrarodes.SKM. M. t(e.NIP. 196512091988031002

PEMERINTAH PROVINSI SUMATERA BARATRS. JIWA PROF HB SAANIN PAOANG

LAPORAN OPERASIONALPER 31 Oesember 2017

Uraian 2817 2016KEGIATAN OPERASIONAL .._PENDAPATANPENDAPATANASLI DAERAH

_ .. - ---PajakOaerah-LORetribusiOaerah-LOHasitPengelolaanKekayaanOaerahyang Oipisahkan-LOLain-lainPAD yang Sah-LO 32.860.007.680,00 24.711.981.661,00

Jumlah Pendapatan Alii Daerah 32.860.007.680,~ 24.711.981.661,00BEBANBEBAN OPERASI --BebanPegawai - - --24.677.560.717,00 20.042.067.810,00BebanBarangdan Jasa 25.608.851.071,43 24.963.826.218,38BebanPenyusutandan Amortisasi 4.089.883.390,82 3.560.211.052,22BebanPenyisihanPiutang 98.333.177,30 808.560.207,12

Jumlah Blban 54.474.628.356,55 49.374.665.287,72JUMLAH SURPLUSlDEFIsrr OPERASIONAL

SURPLUSI DEFISIT LO (21.614.620.676,55) (24.662.683.626,72)

Padang, januari 2018aln Direktur

Wadir Umum dan Keuangan

NIP. 196512091988031 002

PEMERINTAH PROVINSI SUMATERA SARA TRS. JIWA PROF HB SAANIN PADANG

NERACAPER 31 DESEMBER 2017 DAN 2016 (AUDITED)

TAHUN2017

C920.150.816.301'QlI. 1,33

C821.817.639,00). 1562.4.'i4.8.'i!i 76

· ·..' . .

J; RQ't illli.372.66. tQ7_1.25Q,00"

..~ AAJ;"lIn.797,()()

...._....... IPiuIana iiil-iain PADVIm Sah

20.501.807.000.00 2O.501.8tiiOOiiM·Tanah18.637.343.10?;~..!.· Peralalan dan Mesin

51.007.476.124.00~dan BanGunan .~Lainnva 33.917.050.00

. 256.961jOO:OO43.466.nM nn

4.309.810T08.00',?", 'tY SWI--iiin'!;!\\ I?'J4!i~'t~

67.718.l11!!:!!:Y!JiiiiiiIiI" .'I(ID

426.111.000,()()636.111.000.00C384.531.8O().00l

'''1 .....AMM

77.93077.593.70

." t07125().OO

1J;~ ?'U\.467,()() 1.037.163.347.00· uiana ~.-...... dan Jasa

·

IEKUlTASIEKUlTASIElwitas

76.'" n7A•.475.6!I·Ekulasn. 711I\.U 1WI.11l6.1O

·LO (21.614.620.676.551 ·,SAL

[-LRAZ4.027.133:036:00 "

-.~ ....;;;..." ......•.

-

::_

-IVIm""'" ··- ............ -....-~..

"

CadIman Pilltann.C8danaan·DanlIvana harus ~ ..... Iunluk

·

IUiana ianoka ·- -·

ITAS

Padang. januari 2018a/n Direktur~-~

Ibrarode!. SKMo M.KnNIP. 19651209 198803 1 002

PEMERINTAH PROVINSI SUMATERA SARA TRS. JIWA PROF HB SAANIN PADANGLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

PER 31 DESEMBER 2017

Nomo Uraian 2017 20161 Ekuitas Awal 76.837.648.186,70 76.837.648.186,70

Koreksi Ekultas2 RK PPKD 24.186.455.239,00 -3 Surplus/Defisit-LO (21.614.620.676 55) -4 Dampak Kumulatif Perubahan (513.573.711,01) -

Kebiiakan/Kesalahan Mendasar5 Ekuitas Akhir 78.895.909.038,14 76.837.648.186,70

Padang, januari 2018atn Direktur

Wadir Umum dan Keuangan

Ibrarod s KM M.KesNIP. 196512091988031 002