landasan teori perkreditan

5/12/2018 Landasan teori perkreditan - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/landasan-teori-perkreditan 1/21

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Definisi Umum Perkreditan

Menurut UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan Kredit adalah

penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu,

berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank

dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi

hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau

pembagian hasil keuntungan. (Siamat, 1995, hal : 96 )

Kredit dapat di kelompokkan berdasarkan beberapa kriteria,

diantaranya adalah : (Siamat, 1995, hal : 97-98 )

A. Tujuan Kredit , dalam hal ini kredit dapat dibedakan menurut

tujuannya, yaitu :

a.1. Kredit Komersil (commercial loan)Yaitu kredit yang di berikan untuk memperlancar kegiatan usaha

nasabah dibidang perdagangan. Kredit ini meliputi antara lain : kredit

leveransir, kredit untuk usaha pertokoan, kredit ekspor dan sebagainya.

a.2. Kredit Konsumtif (consumer loan)

Yaitu kredit yang di berikan oleh bank untuk memenuhi

kebutuhan debitur yang bersifat konsumtif. Oleh karena itu, kredit ini

bagi debitur tidak digunakan sebagai modal kerja untuk memperoleh

data melainkan semata-mata digunakan untuk membeli barang atau

kebutuhan-kebutuhan lainnya misalnya membeli property (rumah),

mobil, dan berbagai macam barang konsumsi lainnya.

4



a.3. Kredit Produktif

Yaitu produktif kredit yang di berikan oleh bank dalam rangka

membiayai kebutuhan modal kerja debitur sehingga dapatmemperlancar produksi misalnya pembelian bahan baku, pembayaran

upah, biaya pengepakan, biaya pemasaran, dan distribusi dan

sebagainya.

B. Penggunaan Kredit , dalam hal ini kredit dapat dibedakan menurut

penggunaannya, yaitu :

b.1. Kredit Modal Kerja (KMK)

Yaitu kredit yang di berikan untuk menambah modal kerja

debitur. Kredit Modal Kerja ini pada prinsipnya meliputi modal kerja

untuk tujuan komersil industri, kontraktor bangunan dan sebagainnya.

Modal kerja untuk perdagangan misalnya kredit ekspor, kredit

pertokoan dan sebagainya. Sedangkan kredit modal kerja industri

misalnya kredit modal kerja pabrik tekstil dan sebagainya. Jadi

prisipnya kredit modal kerja ini adalah penggunaan modal yang akan

habis dalam satu siklus usaha yaitu dimulai dari perolehan uang tunai

dari kredit bank kemudian digunakan untuk membeli barang dagangan

atau bahan-bahan baku (kemudian diproses menjadi barang jadi) lalu

di jual (bias dengan kredit atau tunai) selanjutnya memperoleh uang

kas kembali.

b.2. Kredit Investasi

Yaitu kredit yang di berikan oleh bank untuk digunakan

melakukan investasi dengan membeli barang-barang modal. Kredit

investasi menurut ketentuan Paket Kebijaksanaan 25 Maret 1998

adalah kredit jangka menengah atau panjang untuk membiayai

5



pengadaan barang-barang modal maupun jasa yang diperlukan dalam

rangka rehabilitasi, modernisasi, ekspansi, relokasi dan pendirian

proyek baru.C. Jangka Waktu Kredit , dalam hal ini kredit dapat dibedakan menurut

jangka waktunya, yaitu :

c.1. Kredit Jangka Pendek (Short term-loan)

Yaitu kredit yang jangka waktu pengembaliannya kurang dari

satu tahun. Biasanya kredit ini untuk membiayai kelancaran operasi

perusahaan termasuk pula kredit modal kerja.

c.2. Kredit Jangka Menengah (Medium term-loan)

Yaitu kredit yang jangka waktu pengembaliannya 1 s/d 3 tahun.

Biasanya kredit ini untuk menambah modal kerja misalnya untuk

membiayai pengadaan bahan baku. Kredit jangka menengah dapat

pula dalam bentuk investasi.

c.3. Kredit Jangka Panjang (Long term-loan)

Yaitu kredit yang jangka waktu pengambaliannya atau jatuh

temponya melebihi 3 tahun. Misalnya kredit investasi yaitu kredit

untuk membiayai suatu proyek, perluasan usaha atau rehabilitasi.

D. Barang Jaminan, dalam hal ini kredit dapat dibedakan menurut

barang jaminannya, yaitu :

d.1. Kredit dengan jaminan (Secured loan)

Yaitu kredit yang diberikan oleh bank dengan adanya suatu

jaminan dari debitur.

6



d.2. Kredit dengan tanpa jaminan (Unsecured loan)

Yaitu kredit yang diberikan oleh bank tanpa suatu jaminan dari

debitur.

E. Kredit Non Kas, adalah kredit yang diberikan oleh bank kepada

nasabah yang hanya boleh ditarik apabila suatu transaksi yang telah

diperjanjian telah direalisasikan atau efektif. Kredit non kas ini di

bedakan menjadi :

e.1. Bank Garansi

• Jaminan dalam bentuk warkat yang diterbitkan oleh Bank

Indonesia yang mengakibatkan kewajiban membayar terhadap

pihak yang menerima jaminan apabila pihak yang dijamin

melakukan cedera janji.

• Jaminan dalam bentuk penanda tanganan kedua dan seterusnya

atas surat-surat berharga seperti aval dan endosemen yang dapat

menimbulkan membayar bagi bank apabila yang dijamin cedera

janji.

• Jaminan lain yang terjadi karena perjanjian bersyarat sehingga

dapat menimbulkan kewajiban financial bagi bank.

e.2. Fasilitas pembukaan L/C

Pemberian fasilitas pembukaan L/C kepada nasasbah dalam pelaksanaan transaksi pembelian barang baik yang berkaitan dengan

perdagangan dalam negri maupun dengan luar negri.

2.2. Definisi Sistem Informasi Menejemen.

7



Di Era Globalisasi ini sistem informasi sangatlah diperlukan, apalagi

dalam usaha untuk mendapatkan informasi yang baik, akurat dan dapatdipercaya.

Sebelum berlanjut pada pengertian Sistem Informasi Manajemen

hendaknya harus diketahui dahulu apa pengertian dari Sistem. Sistem adalah

Sekumpulan elemen atau unsur yang saling berkaitan dan saling

mempengaruhi dalam melakukan kegiatan bersama untuk mencapai suatu

tujuan (Gary Bruch & Starter : Halaman l4 : 1979) . Informasi adalah penyajian

yang mempunyai nilai kejutan, atau mengungkap sesuatu yang penerimanya

tidak mengerti menjadi lebih jelas (Gary Bruch & Starter : Halaman 5 : 1979).

Menurut Gordon Bruch & Starter Sistem Informasi Manajemen

adalah sistem manusia atau mesin yang menyediakan informasi untuk

mendukung operasi manajemen, dan fungsi pengambilan keputusan dari

sistem organisasi (Gordon B Dafis : Halaman 68 : 1974).

2.3. Software Pendukung Penyusunan Aplikasi.

Dalam melakukan penyusunan Aplikasi Sistem Informasi Kredit

(ASIK) ini Penulis menggunakan beberapa software pendukung,

diantaranya adalah :

A. Microsoft Access.

Software ini digunakan oleh penulis untuk melakukan

penyimpanan serta pemeliharaan database. Software ini juga

merupakan salah satu Program Aplikasi Basis data (database) paling

lengkap dan canggih saat ini. Degan menggunakan Microsoft Access

kita dapat merancang, membuat dan mengelola database dengan

mudah. Namun demikian disini Penulis tidak membicarakan Microsoft

8



Access sebagai suatu Program Aplikasi, tetapi hanya sebatas sebagai

Aplikasi pengelolaan database.

Dengan Menggunakan Microsoft Access ini Penulis melakukan penanganan berbagai hubungan atau relasi-relasi antar data base, serta

melakukan perhitungan-perhitungan dan rumus-rumus yang telah

tersedia dalam Microsoft Access tersebut.

Gambar 2.3.A. Tampilan Layar Microsoft Access 97

Microsoft Acces sudah melalui proses pengembangan yang

dilakukan oleh Microsoft sejak Microsoft access 95 sampai dengan

yang terakhir Microsoft 2000, dengan harapan program aplikasi

database ini dapat lebih mudah digunakan dan mudah di integrasi

dengan aplikasi program Microsoft lainnya.

9



Dengan menggunakan Microsoft access sebagai pengolaan data

base, maka kita dapat mengolah seluruh data yang kita miliki kedalam

sebuah file database. Database pada access tersebut dapat terdiri dariatas satu atau beberapa table dan Query. Tabel dan Query inilah yang

akan menjadi target untuk melakukan pengolahan data yang akan

menjadi sutu database (Santoso, 2000, hal :1 - 5 ).

B. Microsoft Visual Basic 6.0

Microsoft Visual Basic adalah bahasa pemograman yang

digunakan untuk membuat aplikasi Windows yang berbasis grafis

(GUI – Graphical User Interface).

Microsoft Visual Basic merupakan even-driven programming

(pemograman terkendali kejadian), artinya program menunggu sampai

adanya respon dari pemakai berupa event/kejadian tertentu (tombol

diklik, menu dipilih, dan lain-lain). Ketika even terdeteksi, kode yang

berhubungan dengan event (prosedur event) akan dijalankan (Kusumo,

2000, hal : 1 ).

Berikut ini adalah point-point penting dalam sejarah

perkembangan Visual Basic, sebagai berikut : (Kusumo, 2000, hal : 1-3 ).

• Visual Basic pertama kali diperkenalkan tahun 1991 yaitu program

Visual Basic untuk DOS dan untuk Windows.

• Visual Basic 3.0 dirilis tahun 1993.

• Visual Basic 4.0 dirilis pada akhir tahun 1995 (tambahan dukungan

untuk aplikasi 32 bit).

• Visual Basic 6.0 yang dirilis pada akhir tahun 1998

• Kemudian yang saat ini sedang berkembang adalah VB.Net yang

dirilis pada awal 2002.

10



Berikut adalah keterangan mengenai struktur aplikasi Visual

Basic 6.0, sebagai berikut :

• Project adalah sekumpulan modul. Jadi project (proyek) adalah

program itu sendiri. Project disimpan dalam file dengan akhiran

.VBP .

• From adalah Windows atau jendela dimana kita membuat user

interface/tampilan.

• Kontrol/Control adalah tampilan berbasis grafis yang dimasukan

pada form untuk membuat interaksi dengan pemakai (text, box,

label, scroll bar, tombol command)

• Properti/Properties adalah nilai atau karakteristik yang dimiliki

oleh sebuah objek Visual Basic. Visual Basic menerapkan

properti default/standar. Anda dapat merubah property pada saat

mendisain program atau run time ketika program dijalankan.

• Metode/Methods adalah serangkaian perintah yang sudah tersedia

pada suatu objek yang dapat diminta untuk mengerjakan tugas

khusus.

• Prosedur kejadian/Even Procedures adalah kode yang

berhubungan dengan suatu objek. Kode ini di eksekusi ketika ada

respon dari pemakai berupa even tertenu.

• Prosedur umum/General Procedures adalah kode yang tak

berhubungan dengan suatu objek. Kode ini harus diminta oleh

aplikasi.

• Modul/Module adalah Kumpulan dari prosedur umum, deklarasi

variable dan definisi konstanta yang digunakan oleh aplikasi.

Pada saat pertama kali progrmer membuat program aplikasi,

akan terdapat jendela proyek yang berisis semua file yang dibutuhkan

11



untuk menjalankan program aplikasi Visual Basic yang dibuat. Pada

tampilan Visual Basic terdapat tiga icon Viw Code, View Object,

Toggle Folders.Icon View Code dipakai untuk menampilkan jendela editor kode

program. Icon View Objectdipakai untuk menampilkan bentuk

formulir(Form) dan Icon Toggle Folders digunakan untuk

menampilkan folder. (Yuswanto, 2001, hal : 24)

Gambar 2.3.B. Tampilan Layar Visual Basic 6.0

C. Seaget Crystal Report.

Mencetak data umunya dijadikan hasil akhir dari rangkaian

proses pengolahan data untuk tujuan pelaporan atau dokumentasi.Misalnya proses cetak yang digunakan untuk pelaporan adalah cetak

kwitansi pembayaran dari transaksi pembelian/penjualan yang telah

dilakukan.

12



Salah satu softwere yang digunakan penulis dalam membuat

laporan adalah dengan menggunakan Crystal Report. Crytal Report

merupakan Softwere Report Designer yang merupakan programterpisah dari Microsoft Visual basic. (Yuswanto, 2001, hal : 182 )

Gambar 2.3.C. Tampilan Layar Cristal Report 9

2.4. Data Flow Diagram.

Data Flow Diagram (DFD) yaitu suatu modelling tool yang

memungkinkan sistem analis menggambarkan suatu sistem sebagai suatu

jaringan (network) proses dan fungsi yang dihubungkan satu sama lain oleh

penghubung yang disebut Flow atau alur data. Data Flow Diagram sering

digunakan untuk menggambarkan suatu sistem yang telah ada atau sistem

yang akan dikembangkan secara logika atau tanpa mempertimbangkan

lingkungan fisik, dimana data tersebut mengalir atau akan disimpan.

(Fathansyah, 2001, hal : 99 )

13



Data Flow Diagram (DFD) merupakan alat yang digunakan untuk

pengembangan sistem yang terstruktur. Alasan utama penggunaan DFD

adalah sebagai berikut:

• DFD membantu para analis sistem:

Untuk meringkas data informasi tentang sistem

Untuk mengetahui komponen kunci tentang sistem

Untuk mengetahui hubungan antara sistem

Untuk membantu perkembangan aplikasi secara efektif

• DFD dapat menggambarkan sejumlah batasan otomasi untuk

perkembangan alternatif sistem fisik.

• DFD dapat menggambarkan sejumlah batasan otomasi untuk

perkembangan alternatif sistem fisik.

• DFD berfungsi sebagai alat komunikasi yang baik antara pemakai

dan sistem analis.

Dalam pembuatan Data Flow Diagram (DFD) dibutuhkan empat

komponen yaitu:

A. Proses

Proses menggambarkan kegiatan atau kerja dari sistem yang

mentranformasikan input ke output. Proses ini presentasikan dengan

simbol:

Gambar 2.4.a

B. Data Flow atau Arus Data

14



Data Flow digunakan untuk menunjukkan arus data yang berupa

masukan atau hasil proses dari proses sistem. Data Flow ini

dipresentasikan dengan simbol:

Gambar 2.4.b

C. Data Store atau Penyimpanan Data

Penyimpanan data digunakan sebagai sarana untuk pengumpulan data.

Data store ini dipresentasikan dengan simbol:

Gambar 2.3.c

D. Terminator

Merupakan representasi dari entity luar dimana system berkomunikasi.

Gambar 2.4.d

2.5. Entity Relationship Diagram

Entity adalah sesuatu yang dapat dibedakan dalam dunia nyata dimana

informasi yang berkaitan dengannya dikumpulkan. Selain itu dikenal juga

suatu atribut yaitu karakteristik dari suatu entity atau relationship yang

menyediakan penjelasan detil tentang entity tersebut.

Diagram ini berfungsi untuk memudahkan pemecahan masalah dalam

merancang suatu sistem komputerisasi.

15



Berikut merupakan Nama, Simbol serta definisi yang digunakan dalam

Entity relationship diagram :

A. Entity, Merupakan suatu obyek yang dapat diidentifikasi dalam

lingkungan user. Digambarkan dengan :

Gambar 2.5.A Entity

B. Relationship, Merupakan penghubung antara suatu entity dengan

entity yang lain. Digambarkan dengan :

Gambar 2.5.C Relationship

C. Atribut, Merupakan elemen yang berfungsi mendeskripsikan karakter

entity. Digambarkan dengan :

Gambar 2.5.C Atribut

D. Derajat dari Relationship

Derajat atau tingkat dari relationship menyatakan jumlah entity yang

berpartisipasi dalam suatu relation, terbagi menjadi :

d.1. Unary Degree ( tingkat satu ), yaitu bila satu entity mempunyai

relasi dirinya sendiri.

16



Gambar d.1 Unary Degree

d.2. Binary Degree ( tingkat dua ), yaitu bila satu relasi

menghubungkan dua entity.

Gambar d.2 Binary Degree

d.3. Ternary Degree ( tingkat tiga ), yaitu bila satu relasi

menghubungkan tiga entity

Gambar d.3 Ternary Degree

E. Cardinality Ration

Cardinality Ration adalah batasan yang menjelaskan jumlah

keterhubungan satu entity dengan entity lainnya. Jenis Cardinality

Ration antara lain adalah : (Elmasri, 1989, h:40-47)

e.1. One to One Relationship 1 : 1

Hubungan antara file pertama dengan file kedua adalah

berbanding satu, hubungan tersebut dapat digambarkan dengan tanda

lingkaran untuk menunjukan tabel atau relasi antara keduanya yang

mewakilkan dengan tanda panah tunggal.

17



Gambar e.1 1: 1

e.2. One to Many Relationship 1 : M / M : 1

Hubungan antara file pertama dengan file kedua adalah

berbanding banyak atau dapat pula dibalik banyak lawan satu.

Hubungan tersebut dapat digambarkan dengan tanda lingkaran untuk

menunjukan tabel dan relasi antara keduanya diwakilkan dengan tanda

panah ganda untuk menunjukkan hubungan banyak tersebut.

Gambar e.2 1: M

e.3.Many to Many Relatiornship M : N / N : M

Hubungan antara file pertama dengan file kedua adalah banyak

berbanding banyak. Hubungan tersebut digambarkan dengan tanda

lingkaran untuk menunjukkan tabel dari relasi antara keduanya

diwakilkan dengan tanda panah ganda untuk menunjukkan hubungan

banyak.

Gambar e.3 M : N

F. Transformasi dari Diagram Entity Relationship ke Database Relational

18

1M

MM



Dalam mentransformasikan Diagram E-R ke database relational,

para perancang database perlu mengikuti aturan-aturan yang ada.

Aturan-aturan tersebut membantu para perancang database dalammendapatkan database yang baik. Adapun aturan-aturan Tranformasi

adalah sebagai berikut:

f.1. Bila Cardinality Ratio 1: 1 dan participation constraint dari

kedua entity adalah total, maka dapat dibuat suatu tabel, dan primary

key dapat dipilih salah satu.

Gambar f.1 1 : 1 Satu Tabel

Skema database relasional : Customer/Bank (Base No.,……, Kode

GL.,….).

f.2. Bila cardinality Ratio 1:1 dan participation constraint dari salah

satu entity adalah total, maka perlu dibuat 2 tabel dan primary key

pada entity yang partial harus dijadikan foreign key pada tabel lain.

Gambar f.2 1 : 1 Dua Tabel

Skema database Relational :

19

11

Base No.

Customer/Bank Mempuny

ai Product

Kode GL

11

Base No.

Customer/Bank

Mempuny

ai Product

Kode GL



Customer (Base No. ,…..,) Product (Kode GL., …., Base No.)

f.3. Bila Cardinality Ratio 1:1 dan participation constraint dari kedua

entity adalah partial, maka perlu dibuat tiga tabel, primary key dari

tabel ketiga adalah gabungan primary key.

Gambar F.3 1 : 1 Tiga Tabel

Skema database Relational :

Customer/Bank ( Base No.,……,)

Product Kode GL.,…..,)

Transaksi ( Base No. ,Kode GL.)

f.4. Bila cardinality ratio 1: M dan participation constraint sisi M

adalah total, maka perlu dibuat dua atabel dan primary key pada entity

bercardinality ratio satu harus dijadikan foregn key pada tabel lain.

Gambar F.4 1 : M Dua Tabel

Skema database relational

Dosen (Base No,……,) Kelas ( Kode GL,…..,Base No.)

20

Base No.

MahasiswaMempuny

aiKelas

Kode GL.

1 1Customer/Bank Transaksi Product

1 1

Base No.


aiProduct

Kode

GL.

1 M



f.5. Bila Cardinality ratio M:1 dan participaton constraint pada sisi M

adalah partial, maka perlu dibuat 3 tabel dan primary key pada tabel

ketiga adalah gabungan primary key kedua entity.

Gambar F.5 1 : M Tiga Tabel

Skema database relational:

Customer (Base No.,…..)

Product (Kode GL.,…..,)

Transaksi (Base No., Kode GL.)

f.6. Bila Cardinality ratio M : N, maka perlu dibuat 3 tabel dan

primary key pada tabel ketiga adalah gabungan primary kedua entity.

Gambar F.6 M : N Tiga Tabel


21

Base No.


aiProduct

Kode GL.

1M

Base No.

Customer/Bank Transaksi Product

Kode

GL.

M N



Customer/Bank (Base No.,…..)

Product ( Kode GL.,……,)

Transaksi ( Base No., Kode GL.)

f.7. Bila relationship mempunyai tingkat tiga (ternary degree), maka

perlu dibuat 4 tabel dan pimary key pada tabel keempat adalah

gabungan primary key dari ketiga entity.

Gambar F.7 1 : M Empat Tabel


Customer/Bank ( Base No., ….)

Product (Kode GL,……)

Komoditi (Kode Komoditi,…..)

Jatuh Tempo (Base No., Kode GL., Kode Komoditi)

2.6. Normalisasi

22

Base No.


aiProduct

KodeGL.

M 1

Komoditi

Kode

Komoditi



Proses normalisasi merupakan proses pengelompokan data elemen

menjadi tabel-tabel yang menunjukkan entity dan relasinya . Tujuan proses

normalisasi adalah untuk mengurangi anomali atau penyimpangan informasidata perubahan (update), Penyisipan (insert), Penghapusan (delete), data dan

juga mengoptimalisasikan penggunaan tempat penyimpanan. Sampai saat

ini telah dikembangkan proses normalisasi sampai langkah bentuk normal

kelima, tapi proses bentuk normalisasi yang akan dibicarakan disini adalah

proses normalisasi dari langkah pertama sampai dengan langkah ketiga

(3Nf). (Fathansyah, 2001, hal : 37 )

A. Bentuk tidak normal (unnormalized form)

Bentuk ini tidak merupakan kumpulan data yang akan ada keharusan

mengikuti format tertentu, dapat saja data tidak lengkap atau

terduplikasi. Data dikumpulkan apa adanya sesuai dengan

kedatangannya.

B. Bentuk Normal Kesatu (1NF / First Normal Form)

Bentuk normal kesatu mempunyai khas yaitu setiap data dibentuk

dalam flat file (file data). Data dibentuk dalam satu record dan nilai

dari field-field berupa nilai atomik (Atomik Value ). Tidak ada set

atribut berulang-ulang atau atribut bernilai ganda (multi value). Tiap

field hanya punya satu pengertian.

C. Bentuk Normal Kedua (2 NF / second Normal Form)

Bentuk normal kedua mempunyai syarat yaitu bentuk data telah

memenuhi kriteria bentuk normal kesatu. Atibut bukan kunci haruslah

bergantung secara fungsi pada kunci utama . (primary key) untuk

membentuk normal kedua ini haruslah sudah ditentukan kunci-kunci

fieldnya. Kunci ini harus unik dan dapat mewakili atribut lain yang

menjadi anggotanya .

23



D. Bentuk Normal Ketiga ( 3NF / Third Normal Form)

Untuk membentuk normal ketiga ini maka relasi haruslah dalam

bentuk normal kedua dan atribut bukan primer tidak hanya

mempunyai hubungan transitip. Setiap atribut bukan kunci harus

bergantung hanya pada primary key secara menyeluruh.

24

landasan teori perkreditan

Documents