koperasi karyawan pt bank syariah mandiri laporan …kopkarbsm.co.id/doc/lai_kopkar_bsm_2018.pdf ·...

28
KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2018 Beserta Laporan Auditor Independen

Upload: others

Post on 07-Jan-2020

59 views

Category:

Documents


11 download

TRANSCRIPT

Page 1: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN

PT BANK SYARIAH MANDIRI

LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal

31 Desember 2018

Beserta Laporan Auditor Independen

Page 2: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pernyataan Pengurus

Laporan Auditor Independen

Laporan Keuangan

Neraca ............................................................................................................... 3

Laporan Laba Rugi ............................................................................................ 5

Laporan Perubahan Ekuitas ............................................................................. 6

Laporan Arus Kas ............................................................................................. 7

Catatan Atas Laporan Keuangan ....................................................................... 8

Page 3: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk
Page 4: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

(Iil I)Soejatna, Mulyana & Rekan

Registered Public AccountantsLicense No. KEP-644/KM.17l1998, 25 August 1998

in association *nn 6&fPL & Associates, Mataysia

No. Ref . 000221 2.00521 AU .2l 05 I 1 1 45- 1 I 1 I ilt I 20 1 9

Laporan Auditor lndependen

Pengurus dan Dewan Pengawas

Koperasi Karyawan Bank Syariah Mandiri

Kamitelah mengaudit laporan lieuangan Koperasi Karyawan Bank Syariah Mandiriterlampir,yang terdiri atas neraca tanggal 31 Desember 2018, serta laporan laba-rugi, Iaporanperubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut,dan suatu ihktisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

Tanggung jawab manajemen atas laporan keuanganManajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangantersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas publik, danatas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkanpenyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yangdisebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung jawab auditorTanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebutberdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yangditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik lndonesia. Standartersebut mengharuskan kamiuntukmematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperolehkeyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahanpenyajian material.

Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yan$ dipilih bergantung padapertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalamlaporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalammelakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yangrelevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancangprosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakanopini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakuppengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasiakuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporant<euengan secara keseluruhan.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untukmenyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

Rukan Taman Menuya Blok M178, Jakarta 116?0, lndonesia

Phone: (021) 5868?75, 5S68276,5865365, Fax.: (021) 5865365, e-mail [email protected]

Page 5: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

(lil r)Soejatna, Mulyana & Rekan

Registered Public AccountantsLicense No. KEP-644/KM.17l1998, 25 August .,l998

in association *,,n (& TPL & Associates, Mataysia

Opini

Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua halyang material, posisi keuangan Koperasi Karyawan Bank Syariah Mandiri tanggal31 Desember 2018, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir padatanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas tanpl AkuntabilitasPublik (SAK ETAP) di lndonesia.

Hal lain

Laporan keuangan Koperasi Karyawan Bank Syariah Mandiri tanggal 31 Desemb er 2011 danuntuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut diaudit oleh auditor independen lain yangmenyatakan opini tanpa modifikasian atas laporan keuangan tersebut pada tanggal19 Februari 2018.

Soejatna, Mulyana & Rekan,

lzin Akuntan Publik No. AP.'1145

Jakarta, 14 Maret 2019

Rukan Taman Meruya Blok M178, Jakarla 11620, lndonesia

Phone: (021)5868275,5868276,5865365, Fax": (021) 586536I, e-mait: [email protected]

Page 6: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

2018 2017

ASET

Aset Lancar

Kas dan Setara Kas 2.4 ; 3.1 6.314.484.687 8.202.759.369

Piutang Usaha

- Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2.5 ; 3.2 888.441.706 412.351.484

Piutang Murabahah 2.6 ; 3.3 45.946.365.852 41.256.643.425

Cadangan Penurunan Nilai (830.883.914) (805.389.359)

Pembiayaan Ijarah 2.7 ; 3.4 729.266.709 863.113.292

Pembiayaan Lainnya 3.355.527.655 3.811.921.818

Piutang Lain-lain

- Pihak yang mempunyai hubungan istimewa ; 88.346.972 34.925.339

- Pihak ketiga ; 67.701.846 58.948.986

Persediaan 2.9 ; 3.6 2.035.433.016 735.325.967

Biaya Dibayar Dimuka 2.10 ; 3.7 6.154.115.002 6.889.738.804

Uang Muka Pajak 2.15 ; 3.15 79.007.323 -

Pendapatan Yang Akan Diterima 107.636.337 -

Jumlah Aset Lancar 64.935.443.190 61.460.339.125

Aset Tidak Lancar

Investasi pada Anak Perusahaan 2.12 ; 3.10 15.492.248.892 14.532.066.145

Aset Tetap - Net

Aset Tidak Lancar Lainnya 1.087.683.708 879.643.407

Jumlah Aset Tidak Lancar 60.287.160.783 59.881.508.294

JUMLAH ASET 125.222.603.974 121.341.847.420

3.12

; 43.707.228.184 44.469.798.742

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

NERACA

PER 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Aset Tetap setelah dikurangi akumulasi

penyusutan tahun 2018 dan 2017 sebesar

Rp.792.070.558,- dan Rp.757.782.923,-.

Catatan

2.5

2.8

3.9

3.5

3.8

2.11 3.11

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

3

Page 7: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

2018 2017

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Kewajiban Lancar

Utang Usaha 458.455.683 232.134.562

Utang Lain-lain 171.301.089 153.997.704

Utang Pajak 454.247.235 86.367.695

Simpanan Sukarela Anggota 3.013.894.468 2.649.524.549

Biaya Yang Masih Harus Dibayar 7.842.074.524 11.660.593.049

Pendapatan Diterima Dimuka 3.158.900.000 4.286.390.000

Hutang Jangka Pendek 5.032.475.323 3.726.298.728

20.131.348.323 22.795.306.287

Kewajiban Tidak Lancar

Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 967.400.797 663.041.012

Hutang Jangka Panjang 43.234.150.495 44.049.285.422

44.201.551.292 44.712.326.434

Jumlah Kewajiban 64.332.899.615 67.507.632.720

Ekuitas

Simpanan

Simpanan Pokok 734.978.275 751.718.275

Simpanan Wajib 29.381.595.185 25.872.604.724

Modal Hibah/Donasi 2.350.342.647 2.350.342.647

Cadangan 17.019.762.476 13.855.963.156

Laba Tahun Berjalan 11.403.025.775 11.003.585.898

Jumlah Ekuitas 60.889.704.358 53.834.214.699

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 125.222.603.974 121.341.847.420

3.23

Catatan

3.13

3.14

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

LAPORAN POSISI KEUANGAN

PER 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3.15

3.16

3.17

3.17

3.19

3.18

3.19

3.20

3.21

3.22

4

Page 8: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

Catatan 2018 2017

Pendapatan Usaha 2.13 ; 4.1 17.068.780.386 15.408.303.488

Beban Pokok Usaha 2.13 ; 4.2 (4.325.234.116) (4.681.176.952)

Laba Brutto 12.743.546.270 10.727.126.537

Beban Usaha 2.13 ; 4.3 (7.893.506.658) (6.831.305.079)

Laba (Rugi) Usaha 4.850.039.612 3.895.821.458

Pendapatan (Beban) Lainnya

Pendapatan Lainnya 2.13 ; 4.4 7.692.194.860 8.264.409.652

Beban Lainnya - (450.000.000)

7.692.194.860 7.814.409.652

Laba (Rugi) Bersih Sebelum Zakat dan Pajak 12.542.234.473 11.710.231.110

(137.841.218) (103.127.666)

Laba (Rugi) Bersih Sebelum Pajak 12.404.393.255 11.607.103.444

3.15 (1.001.367.479) (603.517.546)

Laba (Rugi) Setelah Pajak 11.403.025.775 11.003.585.898

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

LAPORAN LABA RUGI

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Pendapatan (Beban) Lainnya

Zakat

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Beban Pajak Penghasilan

5

Page 9: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

Saldo per 31 Desember 2016 2.350.342.647 755.948.276 21.778.564.894 11.248.487.438 10.244.239.734 46.377.582.989

Simpanan pokok anggota (4.230.001) (4.230.001)

Simpanan wajib anggota 4.094.039.830 4.094.039.830

Cadangan 2.607.475.718 2.607.475.718

Pembagian laba (SHU) (10.244.239.734) (10.244.239.734)

Laba (Rugi) Tahun Berjalan 11.003.585.898 11.003.585.898

Saldo per 31 Desember 2017 2.350.342.647 751.718.275 25.872.604.724 13.855.963.156 11.003.585.898 53.834.214.700

Simpanan pokok anggota (16.740.000) (16.740.000)

Simpanan wajib anggota 3.508.990.461 3.508.990.461

Cadangan 3.163.799.320 3.163.799.320

Pembagian laba (SHU) (11.003.585.898) (11.003.585.898)

Laba (Rugi) Tahun Berjalan 11.403.025.775 11.403.025.775

Saldo per 31 Desember 2018 2.350.342.647 734.978.275 29.381.595.185 17.019.762.476 11.403.025.775 60.889.704.358

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018

(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Jumlah EkuitasModal / Donasi Simpanan Pokok Simpanan Wajib Saldo Laba (Defisit)Cadangan

6

Page 10: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

2018 2017

Rp Rp

Aliran Kas dari Aktivitas Operasi :

Laba (Rugi) Sebelum Pajak 12.404.393.255 11.607.103.444

Beban Penyusutan 792.070.558 757.782.923

Cadangan penghapusan piutang 25.494.555 296.921.654

Pajak penghasilan (1.001.367.479) (603.517.546)

Laba (Rugi) Setelah Penyesuaian 12.220.590.889 12.058.290.475

Penurunan (Kenaikan) Aset dari Aktivitas Operasi

Piutang Usaha (476.090.222) 318.819.238

Piutang Murabahah (4.689.722.427) (2.984.675.343)

Pembiayaan Ijarah 133.846.583 665.735.966

Piutang lain-lain (62.174.493) 14.920.113

Ppembiayaan Lainnya 456.394.163 (3.811.921.818)

Persediaan Barang (1.300.107.049) (120.159.437)

Biaya Dibayar Dimuka 735.623.802 (1.386.380.884)

Pajak Dibayar Dimuka (79.007.323) -

Pendapatan Yang Akan Diterima (107.636.337) -

Kenaikan (Penurunan) Liabilitas dari Aktivitas Operasi

Utang Usaha 226.321.121 67.735.167

Utang Lain-lain 17.303.385 (1.220.193.062)

Hutang Pajak 367.879.541 (340.961.468)

Simpanan Sukarela Anggota 364.369.919 14.263.345

Pendapatan Diterima Dimuka (1.127.490.000) 3.555.140.000

Biaya Yang Masih Harus Dibayar (3.818.518.525) (3.481.816.667)

Kewajiban Imbalan Kerja 304.359.785 150.486.848

3.165.942.812 3.499.282.474

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Pengurangan (Penambahan) Aset Tetap (30.200.000) (39.225.072.491)

Pengurangan (Penambahan) Aset Tidak Lancar Lainnya (208.040.301) 289.032.697

Pengurangan (Penambahan) Investasi pada Anak Perusahaan (960.182.746) (3.815.560.685)

Keuntungan Pelepasan Aset Tetap 700.000 -

(1.197.723.047) (42.751.600.479)

Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Jangka Pendek 1.306.176.595 (251.521.314)

Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Jangka Panjang (815.134.927) 34.478.727.496

Kenaikan (Penurunan) Simpanan Pokok (16.740.000) (4.230.001)

Kenaikan (Penurunan) Simpanan Wajib 3.508.990.461 4.094.039.830

Kenaikan (Penurunan) Cadangan 3.163.799.320 2.607.475.718

Kenaikan (Penurunan) Laba Ditahan (11.003.585.898) (10.244.239.735)

(3.856.494.448) 30.680.251.993

Kenaikan (Penurunan) Kas dan Setara Kas Bersih (1.888.274.682) (8.572.066.012)

Kas dan Setara Kas pada Awal Tahun 8.202.759.369 16.774.825.381

Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun 6.314.484.687 8.202.759.369

Ditambah (Dikurangi) unsur yang tidak mempengaruhi Kas:

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Operasi

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

LAPORAN ARUS KAS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018

(Disajikan dalam rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

7

Page 11: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

1. UMUM

1.1 Pendirian Koperasi

1.2 Kegiatan Utama Koperasi

1.

2.

3.

4.

5.

a.

b. Pembelian barang keperluan rumah tangga berupa :

- Konsumsi; barang atau bahan kehidupan sehari-hari (primer)

- Konsumtif; alat-alat kebutuhan rumah tangga (sekunder)

c. Melakukan usaha sebagai penyedia Jasa pekerjaan.

d. Usaha lainnya yang tidak bertentangan dengan Peraturan Perundang-undangan yang berlaku.

e. Pengelolaan unit usaha simpan pinjam dilakukan terpisah dari unit usaha lainnya.

Modal Koperasi Karyawan BSM berasal dari :

a. Simpanan Pokok

b. Simpanan Wajib

c. Donasi/Hibah

d. Dana Cadangan

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

Untuk dapat mencapai maksud dan tujuan tersebut, Koperasi menyelenggarakan kegiatan usaha yang

berkaitan langsung dengan kepentingan anggota untuk meningkatkan usaha dan kesejahteraan anggota,

yang penggunaanya menganut prinsip syariah dan dibatasi pada :

Koperasi Karyawan PT Bank Syariah Mandiri (Kopkar BSM) didirikan berdasarkan Anggaran Dasar dan

Anggaran Rumah Tangga dengan nomor Badan Hukum 229/BH/MENEG.I/IX/2002, tanggal 2 September

2002 yang disahkan oleh Menteri Negara Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia.

Anggaran dasar Koperasi telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta no.07 tanggal 16

Juli 2018 dari notaris Julius Purnawan, SH, MSi. Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Koperasi

dan Usaha Kecil dan Menegah Republik Indonesia dengan nomor 000782/Lap-PAD/Dep.1/VIII/2018 tanggal

03 Agustus 2018

Maksud dan tujuan pendirian koperasi adalah :

Koperasi Karyawan PT Bank Syariah Mandiri (Kopkar BSM) berkedudukan di Jl. Kebon Sirih No.83, Jakarta

Pusat.

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Anggota koperasi pada dasarnya adalah pegawai PT. Bank Syariah Mandiri, baik yang masih aktif maupun

tidak aktif. Jumlah anggota koperasi sampai dengan tahun 2018 dan 2017 sebanyak 9.851 anggota dan

9.443 anggota.

Pembiayaan tunai (dengan ujrah wajar), dengan dibuktikan adanya proyek pembiayaan yang jelas.

Pengelolaan unit usaha simpan pinjam dilakukan oleh tenaga pengelola yang mempunyai keahlian

dibidang keuangan, atau pernah mengikuti pendidikan simpan pinjam atau magang dalam usaha simpan

Memajukan kesejahteraan anggota pada khususnya dan masyarakat pada umumnya serta ikut

membangun tatanan perekonomian nasional dalam rangka mewujudkan masyarakat yang maju, adil dan

makmur berlandaskan Pancasila dan Undang-Undang Dasar 1945;

Meningkatkan kesejahteraan pegawai melalui berbagai kemudahan atau fasilitas yang diberikan berkaitan

dengan kebutuhan hidup;

Menambah pengetahuan berorganisasi atau cara kerja berkelompok (team work) baik sebagai Pengurus

(bergantian) maupun anggota, sehingga berdampak kepada kemampuan atau produktivitas pegawai

dalam melaksanakan tugas kerja pada PT Bank Syariah Mandiri.

Meningkatkan rasa kebersamaan, kekeluargaan dan silaturahmi antar pegawai;

Meningkatkan pendapatan tambahan melalui pembagian bagi hasil, dan

8

Page 12: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM - lanjutan

1.2 Organisasi dan Manajemen

Pembina : Direksi Bank Syariah Mandiri

Pengawas

- Ketua : Prisma Bayunindra

- Anggota : Bagus Hera Ichwantoro

Dewan Pengawas Syariah :

- Ketua : Saptono Budi Satryo

- Anggota : Habibullah

Pengurus

- Ketua : Muhammad Marlan Aditri

- Sekretaris I : Endang Susilawati

- Sekretaris II : Abidin Bin Hasan

- Bendahara I : Irwan Yakub

- Bendahara II : Achmad Suhendar

1.3 Pernyataan Kepatuhan

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

2.1 Dasar Penyajian Laporan Keuangan

2.2 Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunya Hubungan Istimewa

2.3 Laporan Arus Kas

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode tidak langsung (indirect method ) dengan

mengklasifikasikan arus kas dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas,

kas mencakup kas dan bank, setelah dikurangi dengan cerukan.

Koperasi telah menerapkan SAK ETAP untuk penyusunan laporan keuangan yang dimulai pada 1 Januari

2011. Oleh karena itu laporan keuangan tahun 2018 disajikan berdasarkan SAK ETAP.

Koperasi melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu sebagai transaksi hubungan istimewa

sebagaimana diatur SAK ETAP Bab 28, “Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa”.

Adapun susunan perubahan berdasarkan akta no. 30 tanggal 30 April 2014 dari notaris H. Rizul Sudarmadi,

SH. Mkn. Dewan Pengawas, Dewan Pengawan Syariah dan Dewan Pengurus Koperasi Karyawan BSM

untuk tahun 2018 adalah sebagai berikut :

Pengurus Koperasi berpendapat bahwa laporan keuangan tahun 2018 dengan angka komperatif 2017 telah

disajikan sesuai dengan Sak ETAP dan telah memenuhi semua persyaratan.

Pengurus Koperasi berpendapat bahwa laporan keuangan tahun 2018 dengan angka komparatif 2017 telah

disajikan sesuai dengan SAK ETAP dan telah memenuhi semua persyaratannya.

Laporan arus kas menyajikan informasi perubahan historis atas kas dan setara kas entitas, yang

menunjukkan secara terpisah perubahan yang terjadi selama satu periode dari aktivitas operasi, investasi,

dan pendanaan. Investasi umumnya diklasifikasikan sebagai setara kas hanya jika akan segera jatuh tempo

dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan.

Semua transaksi-transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan

persyaratan dan kondisi yang sama atau berbeda apabila dilakukan dengan pihak ketiga telah diungkapkan

dalam laporan keuangan.

9

Page 13: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

2.4 Kas dan Setara Kas

2.5 Piutang Usaha

2.6 Piutang Murabahah

2.7 Piutang Ijarah

2.8 Penyisihan Piutang Tak Tertagih

2.9 Persediaan

2.10 Biaya Dibayar Dimuka

Dalam piutang murabahah koperasi sebagai penjual, menjual barang berdasarkan barang yang dipesan oleh

anggotanya sebesar harga perolehan ditambah dengan keuntungan/marjin. Piutang Murabahah dinyatakan

sebesar jumlah piutang setelah dikurangi dengan "marjin yang ditangguhkan" yang dapat direalisasikan.

Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka

pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.

Ijarah berdasarkan PSAK 107 ("Akuntansi Ijarah") didefinisikan sebagai akad pemindahan hak guna

(manfaat) atas suatu aset dalam waktu tertentu dengan pembayaran sewa (ujrah) tanpa diikuti dengan

pemindahan kepemilikan aset itu sendiri.

Pembiayaan Ijarah merupakan penyediaan dana multifungsi atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan

itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara peminjam dan koperasi yang mewajibkan

peminjam/anggota melunasi kewajibannya selama jangka waktu pembiayaan.

Pembiayaan Ijarah diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya.

Kas dan deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, disajikan sebagai “Kas dan deposito berjangka

yang dibatasi penggunaannya”

Piutang usaha disajikan sebesar jumlah neto setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih

berdasarkan review individual masing-masing saldo piutang pada akhir tahun. Piutang usaha dibedakan

menjadi piutang Pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan piutang pihak ketiga. Koperasi tidak

melakukan penyisihan piutang ragu-ragu. Piutang tak tertagih, jika ada akan dihapuskan dan dibebankan

pada laporan laba (rugi) pada saat terjadinya.

Murabahah berdasarkan PSAK 102 ("Akuntansi Murabahah") didefinisikan sebagai akad jual beli barang

dengan harga jual sebesar harga perolehan ditambah margin keuntungan yang disepakati dan penjual harus

mengungkapkan harga perolehan barang tersebut kepada pembeli.

Piutang murabahah disajikan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan, yaitu saldo piutang murabahah

dikurangi dengan penyisihan kerugian piutang. Margin murabahah tangguhan disajikan sebagai pengurang

(contra account) piutang murabahah.

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan ditentukan dengan metode Masuk Pertama Keluar

Pertama (First In First Out). Koperasi tidak melakukan penyisihan kerugian untuk persediaan usang dan

rusak, dan atas persediaan yang usang dan rusak tersebut akan dihapuskan dan dibebankan pada

perhitungan hasil usaha tahun berjalan.

Biaya dibayar dimuka diamortisasi berdasarkan periode penggunaannya dengan metode garis lurus.

Penyisihan piutang usaha berupa pinjaman yang diberikan dicatat pada saat piutang tersebut dipastikan

tidak dapat ditagih.

10

Page 14: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

2.11 Aset Tetap

Komersil Komersil

- Mebel 5 Tahun 5 Tahun

- Peralatan Kantor 4 Tahun 4 Tahun

- Software 3 Tahun 3 Tahun

- Kendaraan 5 Tahun 5 Tahun

- Inventaris Kantor Lainnya 4 Tahun 4 Tahun

2.12 Investasi pada Anak Perusahaan

2.13 Pendapatan Marjin, Penjualan dan Pengakuan Beban

2.14 Nilai Tukar

2.15 Pajak Penghasilan Badan

Keuntungan murabahah diakui sebesar margin keuntungan. Apabila yang disepakati secara kredit/dicicil,

keuntungan murabahah tangguhan / pendapatan margin murabahah tangguhan diakui saat penyerahan

barang sebesar margin keuntungan yang disepakati. Keuntungan tangguhan akan diamortisasi menjadi

keuntungan atau keuntungan akan diakui secara proporsional dengan besaran kas yang berhasil ditagih dari

piutang murabahah.

Koperasi mengakui kewajiban atas seluruh pajak penghasilan periode berjalan dan periode sebelumnya yang

belum dibayar. Jika jumlah yang telah dibayar untuk periode berjalan dan periode sebelumnya melebihi

jumlah yang terutang untuk periode tersebut, Koperasi harus mengakui kelebihan tersebut sebagai aset.

Koperasi tidak mengakui adanya pajak tangguhan.

Penjualan barang diakui ketika Koperasi telah mengirim produknya kepada pelanggan; pelanggan telah

menerima barang dan terdapat keyakinan yang memadai bahwa piutang dari penjualan tersebut akan dapat

tertagih.

Transaksi rupiah dicatat dalam mata uang rupiah.

Pengeluaran untuk perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya.

Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis dimasa yang akan

datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi.

Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang

bersangkutan, dan laba atau rugi yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan.

Anak perusahaan adalah entitas yang dikendalikan oleh entitas induk. Pengendalian adalah kemampuan

untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional dari suatu entitas sehingga mendapatkan manfaat dari

aktivitas tersebut.

Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap

disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat.

Koperasi mencatat investasi pada anak perusahaan dengan metode ekuitas (equity method) sedangkan

investasi pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode biaya (cost method).

Anak perusahaan tidak dikonsolidasikan dalam laporan keuangan Koperasi.

Pendapatan ijarah disajikan secara neto setelah dikurangi beban-beban yang terkait.

Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual)

11

Page 15: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2. IKHTISAR KEBI]AKAN AKUNTANSI - lanjutan

2.16 Imbalan Pasca Kerja

Koperasi mengakui kewajiban imbalan pasca kerja sebagaimana diatur dalam SAK ETAP Bab 23 "Imbalan

Kerja". Pengakuan kewajiban tersebut didasarkan pada ketentuan Undang-undang Ketenagakerjaan No.

13/2003. Dalam ketentuan tersebut koperasi diwajibkan untuk membayarkan imbalan kerja kepada

karyawannya pada saat mereka berhenti bekerja dalam hal mengundurkan diri, pensiun normal, meninggal

dunia dan cacat tetap. Besaran imbalan pasca kerja tersebut terutama berdasarkan lamanya masa kerja dan

kompensasi karyawan pada saat penyelesaian hubungan kerja. Pada dasarnya imbalan kerja berdasarkan

Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 adalah program imbalan pasti.

12

Page 16: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PENJELASAN POS-POS POSISI KEUANGAN

2018 2017

3.1 Kas dan Setara Kas 6.314.484.687 8.202.759.369

Kas

- Kas 10.000.000 3.452.400

- Koffierasse WA 10.009.750 10.000.006

- Koffierasse WM 7.215.080 10.000.000

- Property Management 10.000.000 10.000.000

- Koffierasse Permata Kuningan 10.000.000 10.000.000

- Koffierasse H Residence - 10.000.000

47.224.830 53.452.406

Giro

- Bank Syariah Mandiri : 7001334438 467.747.728 1.523.532

- Bank Syariah Mandiri : 7755566696 669.500.650 327.121.020

- Bank Syariah Mandiri : 7067565848 99.558.333 86.910.967

- Danamon Acc 00360 130 4896 995.614.924 734.326.082

2.232.421.635 1.149.881.602

Tabungan

- Bank Syariah Mandiri : 7001321848 384.658.797 1.104.869.178

- Bank Syariah Mandiri : 7001410247 783.075.908 4.687.234.959

- Bank Syariah Mandiri : 7001410231 282.728.388 548.422.806

- Bank Syariah Mandiri : 7000051939 2.192.370.953 168.510.804

- Bisnis Mandiri : 103-00-0606544-1 26.308.269 24.279.270

- BRI Acc 0376 01 000 388 56 8 15.695.907 116.108.345

3.684.838.221 6.649.425.361

Deposito

- Bank Syariah Mandiri 350.000.000 350.000.000

350.000.000 350.000.000

Jumlah Kas dan Setara Kas 6.314.484.687 8.202.759.369

2018 2017

3.2 Piutang 888.441.706 412.351.484

- PT Bank Syariah Mandiri 888.441.706 412.351.484

Jumlah Piutang 888.441.706 412.351.484

2018 2017

3.3 Piutang Murabahah 45.946.365.852 41.256.643.425

- Piutang Murabahah 61.068.195.020 55.861.367.168

- Margin Murabahah Ditangguhkan (15.121.829.168) (14.604.723.743)

Jumlah 45.946.365.852 41.256.643.425

Lihat catatan 5 untuk rincian transaksi dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa.

Jumlah saldo piutang murabahah dengan rincian sebagai berikut:

Jumlah saldo kas dan setara kas dengan rincian sebagai berikut:

Pihak hubungan istimewa:

13

Page 17: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PENJELASAN POS-POS POSISI KEUANGAN - lanjutan

3.3 Piutang Murabahah - lanjutan

2018 2017

3.4 Pembiayaan Ijarah 729.266.709 863.113.292

2018 2017

3.5 Piutang Lain-lain 156.048.819 93.874.326

Pihak Ketiga

- Karyawan 27.241.630 27.241.630

- Piutang Koffierasse 40.460.216 31.707.356

Sub Jumlah 67.701.846 58.948.986

Pihak Hubungan Istimewa

- PT Bank Syariah Mandiri 88.346.972 34.925.339

Sub Jumlah 88.346.972 34.925.339

Jumlah Piutang Lain-lain 156.048.819 93.874.326

Lihat catatan 5 untuk rincian transaksi dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa.

Pembayaran piutang murabahah dilakukan melalui pemotongan gaji anggota yang dilakukan oleh Bendahara

tempat anggota bekerja di lingkungan unit kerja PT. Bank Syariah Mandiri.

Akun ini merupakan pembiayaan yang diberikan kepada anggota koperasi dengan marjin sebesar 6%

selama masa pembiayaan dan jangka waktu maksimal 12 bulan.

Piutang Murabahah sebesar Rp3.047.577.183,- per 31 Desember 2018 merupakan pemberian pembiayaan

kepada para anggota koperasi dengan marjin sebesar 10% selama masa pembiayaan dan jangka waktu

maksimal 12 bulan.

Piutang murabahah barang sebesar Rp402.117.439,- per 31 Desember 2018 merupakan penjualan barang

waserba dan barang-barang konsumtif yang telah dipesan oleh anggota koperasi dengan marjin yang

diberikan sebesar 10% selama masa pinjaman dan jangka waktu maksimal 12 bulan.

Piutang Murabahah motor sebesar Rp1.282.955.557,- per 31 Desember 2018 merupakan jual beli barang

pesanan berupa sepeda motor, dimana pembeli (anggota koperasi) memesan kepada koperasi mengenai

jenis, merk dan spesifikasi kendaraan tersebut. Margin atas pembiayaan sebesar 18% sampai dengan 20%

anuitas, berjangka waktu maksimal 60 bulan.

Piutang Murabahah Multiguna sebesar Rp41.066.196.809,- per 31 Desember 2018 merupakan Murabahah

Investasi dari para anggota koperasi yang digunakan untuk pembelian / renovasi rumah, pembelian

kendaraan bermotor dan investasi lainnya. Margin atas murabahah multiguna sebesar 16,5% sampai dengan

18.75% dan berjangka waktu maksimal 60 bulan.

Pembiayaan kopkartrend merupakan produk pembiayaan dengan spirit pelayanan kepada seluruh anggota

dengan akad murabahah. Seluruh anggota bisa mendapatkan fasilitas ini dengan ketentuan plafon maksimal

Rp5.000.000, maksimal tenor 1 tahun, margin 3%. Anggota hanya dapat mendapatkan fasilitas ini 1 kali

dalam 6 bulan.

14

Page 18: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PENJELASAN POS-POS POSISI KEUANGAN - lanjutan

2018 2017

3.6 Persediaan 2.035.433.016 735.325.967

- Persediaan Waserba 1.671.388.179 392.685.770

- Persediaan Koffierasse 143.402.830 133.207.474

- Persediaan Lain 215.523.032 209.432.723

- Persediaan real estate 5.118.975 -

Jumlah Persediaan 2.035.433.016 735.325.967

2018 2017

3.7 Biaya Dibayar Dimuka 6.154.115.002 6.889.738.804

- Biaya Dibayar Dimuka 4.487.077.411 4.605.510.385

- Deposit 471.445.665 49.100.371

- Tiket 1.195.591.925 2.235.128.047

Jumlah Biaya Dibayar Dimuka 6.154.115.002 6.889.738.804

2018 2017

3.8 Pendapatan Yang Akan Diterima 107.636.337 -

2018 2017

3.9 Pembiayaan Lainnya 3.355.527.655 3.811.921.818

Jumlah saldo persediaan dengan rincian sebagai berikut:

Persediaan real estate tanah yang sedang dikembangkan, terdiri dari pengembangan tanah yang terletak di

Depok Lama, Jawa Barat, dengan luas tanah 300 m².

Jumlah saldo persediaan dengan rincian sebagai berikut:

Merupakan saldo Pendapatan Marjin Murabahah dan Pendapatan Ijarah Yang Akan Diterima untuk tahun

2018 dan tahun 2017 sebesar Rp.107.636.337,- dan Rp.0,-.

Merupakan jumlah musyarakah untuk tahun 2018 sebesar Rp.3.355.527.655,- dan untuk tahun 2017

sebesar Rp.3.811.921.818,-.Salah satu pembiayaan musyarakah yg disalurkan adalah dengan akad

musyarakan mutanaqishah (MMQ) dikhususkan untuk pegawai Koperasi dengan tujuan meningkatkan

retensi. Bagi hasil yg dikenakan adalah setara dengan margin murabahah 4.5% dengan maksimal tenor 10

tahun untuk kepemilikan rumah dan 7 tahun untuk kepemilikan kendaraan.

15

Page 19: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PENJELASAN POS-POS POSISI KEUANGAN - lanjutan

2018 2017

3.10 Investasi pada Anak Perusahaan 15.492.248.892 14.532.066.145

Prosentase kepemilikan pada PT. Bangun Sumberdaya Mandiri sebesar 99,995%.

Analisa perubahan nilai tercatat penyertaan pada 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut :

Nilai tercatat awal 14.532.066.145 10.716.505.460

Penerimaan deviden (6.068.403.007) (6.769.563.799)

Bagian Laba 7.028.585.753 7.585.124.484

Tambahan Modal Disetor - 3.000.000.000

Nilai Tercatat Akhir 15.492.248.891 14.532.066.145

Entitas anak tidak dikonsolidasikan dalam laporan keuangan investor (sebagai entitas induk).

2018 2017

3.11 Aset Tetap 43.707.228.184 44.469.798.742

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Harga perolehan:

Tanah 34.270.219.765 - - 34.270.219.765

Gedung 8.924.892.000 - - 8.924.892.000

Mebel 255.642.345 - - 255.642.345

Peralatan Kantor 746.077.490 44.391.273 14.891.273 775.577.490

Software 129.591.738 - - 129.591.738

Kendaraan 1.583.825.726 - - 1.583.825.726

Inventaris Kantor Lainnya 81.025.000 - - 81.025.000

45.991.274.064 44.391.273 14.891.273 46.020.774.064

Akumulasi Penyusutan:

Gedung 643.571.325 446.244.600 - 1.089.815.925

Mebel 151.621.292 28.049.806 - 179.671.097

Peralatan Kantor 373.935.862 89.282.294 - 463.218.157

Software 107.354.564 19.060.435 - 126.414.999

Kendaraan 181.636.549 196.506.341 - 378.142.890

Inventaris Kantor Lainnya 63.355.729 12.927.083 - 76.282.813

1.521.475.322 792.070.558 - 2.313.545.880

Nilai Buku 44.469.798.742 43.707.228.184

2018

Saldo aset tetap merupakan nilai buku aset tetap, dengan rincian sebagai berikut:

16

Page 20: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PENJELASAN POS-POS POSISI KEUANGAN - lanjutan

3.11 Aset Tetap - lanjutan

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Harga perolehan:

Tanah 3.062.538.000 31.207.681.765 - 34.270.219.765

Gedung 2.589.892.000 6.335.000.000 - 8.924.892.000

Mebel 254.642.345 1.000.000 - 255.642.345

Peralatan Kantor 620.087.490 125.990.000 - 746.077.490

Software 129.591.738 - - 129.591.738

Kendaraan 28.425.000 1.555.400.726 - 1.583.825.726

Inventaris Kantor Lainnya 81.025.000 - - 81.025.000

6.766.201.573 39.225.072.491 - 45.991.274.064

Akumulasi Penyusutan:

Gedung 232.773.167 410.798.158 - 643.571.325

Mebel 122.909.239 28.712.053 - 151.621.292

Peralatan Kantor 265.520.378 108.415.484 - 373.935.862

Software 86.705.760 20.648.804 - 107.354.564

Kendaraan 11.909.896 169.726.653 - 181.636.549

Inventaris Kantor Lainnya 43.873.959 19.481.771 - 63.355.729

763.692.399 757.782.923 - 1.521.475.322

Nilai Buku 6.002.509.174 44.469.798.742

Alokasi beban penyusutan:

2018 2017

Beban Umum dan Administrasi 792.070.558 757.782.923

2018 2017

3.12 Aset Lain-lain 1.087.683.708 879.643.407

- Aset Tidak Berwujud Dalam Penyelesaian 275.272.727 275.272.727

- Proyek Dalam Penyelesaian 272.126.000 272.126.000

- Uang Muka Waserba 314.355.170 314.355.170

- Lain-lain 405.428.553 197.388.252

1.267.182.450 1.059.142.149

- Akumulasi Amortisasi (179.498.742) (179.498.742)

Jumlah Aset Lain-lain 1.087.683.708 879.643.407

Jumlah saldo Aset Lain-lain dengan rincian sebagai berikut:

2017

Manajemen Entitas berkeyakinan bahwa nilai tercatat aset tetap per 31 Desember 2018 dan 2017 tidak

melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) dari masing-masing

aset tetap tersebut.

Saldo proyek dalam penyelesaian merupakan pengeluaran-pengeluaran yang terjadi sehubungan dengan

proyek properti di lingkungan PT BSM yang dilaksanakan oleh Koperasi baik sendiri maupun bekerja sama

dengan pihak lain.

17

Page 21: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PENJELASAN POS-POS POSISI KEUANGAN - lanjutan

2018 2017

3.13 Utang Usaha 458.455.683 232.134.562

Pihak Ketiga

- Teguh Adji Prasetya 9.242.998 9.242.998

- Anggota 15.836.817 36.332.861

- Agen 167.055.161 163.633.899

- Lainya 266.320.707 22.924.804

Jumlah Utang Usaha 458.455.683 232.134.562

2018 2017

3.14 Utang Lain-lain 171.301.089 153.997.704

- Iuran Askes 133.216.979 114.336.845

- Iuran Jamsostek 10.753.051 12.830.757

- Lainnya 27.331.059 26.830.102

Jumlah Utang Lain-lain 171.301.089 153.997.704

2018 2017

3.15 Perpajakan

Pajak Dibayar Dimuka

- PPN Masukan 79.007.323 -

Jumlah Pajak Dibayar Dimuka 79.007.323 -

Utang Pajak

- PPh Pasal 21 2.385.307 3.479.831

- PPh Pasal 23 351.781 328.000

- PPh Pasal 25 - 53.318.898

- PPh Pasal 29 384.452.498 3.003.959

- PPh Pasal 4 (2) 10.854.761 -

- PPN Keluaran 30.443.979 6.316.178

- PB 1 25.758.909 19.920.829

Jumlah Utang Pajak 454.247.235 86.367.695

Akun ini terdiri dari

Jumlah saldo utang usaha dengan rincian sebagai berikut:

Jumlah saldo utang lain-lain dengan rincian sebagai berikut:

18

Page 22: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PENJELASAN POS-POS POSISI KEUANGAN - lanjutan

3.15 Perpajakan - lanjutan

2018 2017

Laba Sebelum Pajak 12.404.393.255 11.607.103.444

Beda Tetap:

- Beban Imbalan Pasca Kerja 581.038.406 150.486.848

- Pendapatan Proyek (Unit Real Estate) (145.340.947) (750.000.000)

- Pendapatan Sewa (1.158.659.906) (975.000.000)

- Beban Cadangan Prestasi 21.835.062 70.672.154

Beda Tetap:

- Beban Pajak Final - 450.000.000

- Pendapatan Bagi Hasil dari Bank (76.956.771) (377.583.338)

- Bagian Laba Anak Perusahaan (7.028.585.753) (7.585.124.484)

- Beban PPAP 33.602.571 -

- Pajak Bagi Hasil dari Bank 29.490.462 95.872.453

(7.743.576.876) (8.920.676.367)

Pendapatan Kena Pajak 4.660.816.379 2.686.427.076

Pendapatan Kena Pajak (Pembulatan) 4.660.816.000 2.686.427.000

Penghasilan Kena Pajak (Pembulatan)

I. =

II. 1.310.692.170 = 3.350.123.830

Beban Pajak Penghasilan

a. x 25% 1.310.692.170 = 163.836.521

b. 25% 3.350.123.830 = 837.530.958

Jumlah Beban Pajak Penghasilan 1.001.367.479

I. =

II. 544.713.634 = 2.141.713.366

Beban Pajak Penghasilan

a. x 25% 544.713.634 = 68.089.204

b. 25% 2.141.713.366 = 535.428.342

Jumlah Beban Pajak Penghasilan 603.517.546

Kredit Pajak

- PPh Pasal 23 (7.128.246) (10.361.327)

- PPh Pasal 25 (608.713.072) (590.152.260)

- PPh Pasal 22 (1.073.662) -

(616.914.980) (600.513.587)

Pajak Penghasilan Kurang (Lebih) Bayar 384.452.498 3.003.959

x

544.713.634

23.672.713.140

2.686.427.000 -

50% x

x 2.686.427.000

-

Tahun 2018

4.660.816.000

x50%

4.800.000.000

17.068.780.386

x4.660.816.000

x

Tahun 2017

4.800.000.000

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba (rugi) dengan laba

fiskal dan taksiran beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2018 dan

2017 adalah sebagai berikut :

1.310.692.170

19

Page 23: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PENJELASAN POS-POS POSISI KEUANGAN - lanjutan

2018 2017

3.16 Simpanan Sukarela Anggota 3.013.894.468 2.649.524.549

- Simpanan Sukarela 2.941.679.765 2.071.154.272

- Sukarela Lainnya 72.214.703 578.370.277

Jumlah Simpanan Sukarela Anggota 3.013.894.468 2.649.524.549

2018 2017

3.17 Biaya Yang Masih Harus Dibayar 7.842.074.524 11.660.593.049

- Zakat 137.841.218 103.127.666

- DPLK - 98.460.889

- Investasi/Pengembangan Usaha 4.463.800.249 5.561.432.813

- Resiko Operasional 1.083.873.431 1.469.457.963

- Setoran Perlindungan Pembiayaan 29.935.921 29.935.921

- Lainnya 2.126.623.705 4.398.177.797

Jumlah Biaya Yang Harus Dibayar 7.842.074.524 11.660.593.049

2018 2017

3.17 Pendapatan Diterima Dimuka 3.158.900.000 4.286.390.000

- Sewa Ruko 3.131.250.000 4.256.250.000

- Voucher 27.650.000 30.140.000

Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka 3.158.900.000 4.286.390.000

2018 2017

3.18 Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 967.400.797 663.041.012

Jumlah saldo simpanan sukarela anggota dengan rincian sebagai berikut:

Jumlah saldo pendapatan diterima dimuka dengan rincian sebagai berikut:

Jumlah saldo akun ini merupakan Imbalan Pasca Kerja

Sesuai dengan undang-undang No. 13 Tahun 2003 tentang ketenagakerjaan, Perusahaan wajib memberikan

imbalan purna karya kepada karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja atau pada saat karyawan

menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan purna karya ini diberikan berdasarkan masa kerja dan kompensasi

karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja atau selesainya masa kerja. Dengan demikian Perusahaan

merupakan kewajiban imbalan pasca kerja yang diwajibkan undang-undang No. 13 Tahun 2003. Koperasi

dalam hal ini mencadangkan sendiri mengenai perhitungan kewajiban imbalan pasca kerja.

Jumlah saldo simpanan sukarela anggota dengan rincian sebagai berikut:

20

Page 24: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PENJELASAN POS-POS POSISI KEUANGAN - lanjutan

3.18 Kewajiban Imbalan Pasca Kerja - lanjutan

2018 2017

Saldo awal 663.041.012 512.554.164

Beban tahun berjalan 304.359.785 150.486.848

Saldo akhir 967.400.797 663.041.012

2018 2017

Tingkat diskonto per tahun 8,4% per tahun 8,4% per tahun

Kenaikan gaji per tahun 7% per tahun 7% per tahun

Usia pensiun 55 tahun 55 tahun

2018 2017

3.19 Kewajiban Jangka Panjang 48.266.625.818 47.775.584.160

- Bagian Jangka Pendek 5.032.475.323 3.726.298.728

- Bagian Jangka Panjang 43.234.150.495 44.049.285.422

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 48.266.625.818 47.775.584.150

- Pembiayaan Mudharabah Wal Murabahah - BSM 3.771.968.511 5.999.281.134

- Pembiayaan Mudharabah 278.362.803 442.733.471

- Pembiayaan Mudharabah Bank Danamon Syariah 7.627.294.504 4.624.569.555

- PT BSM Area Pekan Baru 36.589.000.000 36.709.000.000

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 48.266.625.818 47.775.584.160

2018 2017

3.20 Simpanan Pokok 734.978.275 751.718.275

Jumlah saldo akun ini merupakan simpanan pokok

Akun ini merupakan simpanan pokok dari anggota. Simpanan pokok tersebut disetor pada saat seseorang

akan menjadi anggota Koperasi, besar simpanan pokok para anggota adalah sebesar Rp. 50.000,- untuk

pelaksana dan Rp. 100.000,- untuk officer.

Rincian berikut menjelaskan secara ringkas kewajiban imbalan pasca kerja yang disajikan dalam neraca,

perubahan kewajiban selama setahun, dan beban-beban yang diakui dalam laporan laba-rugi koperasi:

Kewajiban imbalan pasca kerja ditentukan dengan metode Project Credit Unit dengan asumsi sebagai

berikut:

Jumlah saldo kewajiban jangka panjang dengan rincian sebagai berikut:

Koperasi telah menerima pembiayaan dari mitra perbankan syariah dengan tujuan disalurkan untuk

pembiayaan anggota dan investasi.

Fasilitas Pembiayaan yg diterima dari Bank Syariah Mandiri sebesar Rp12.955.000.000 Untuk pembiayaan

anggota dan Rp36.799.000.000 untuk investasi berupa pembelian gedung di Pekanbaru. Koperasi juga

mendapatkan fasilitas pembiayaan dari Bank Danamon Syariah sebesar Rp12.490.072.592,-.

Jumlah saldo kewajiban dengan rincian sebagai berikut:

21

Page 25: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

3. PENJELASAN POS-POS POSISI KEUANGAN - lanjutan

2018 2017

3.21 Simpanan Wajib 29.381.595.185 25.872.604.724

2018 2017

3.22 Cadangan 17.019.762.476 13.855.963.156

- SHU 14.441.698.296 10.856.268.071

- Pendidikan 1.014.428.998 1.349.688.202

- Sosial 1.563.635.183 1.650.006.884

Jumlah Cadangan 17.019.762.476 13.855.963.156

2018 2017

3.23 Saldo Laba 11.403.025.775 11.003.585.898

- Laba Tahun Lalu 11.003.585.898 10.244.239.735

- Pembentukan Cadangan (3.163.799.320) (2.607.475.718)

- Pembagian Laba (SHU) (7.839.786.578) (7.636.764.017)

- Laba Tahun Berjalan 11.403.025.775 11.003.585.898

Jumlah Saldo Laba 11.403.025.775 11.003.585.898

Merupakan jumlah saldo laba dengan rincian sebagai berikut:

Jumlah saldo akun ini merupakan simpanan wajib

Akun ini merupakan iuran wajib bagi para anggota Koperasi, besarnya Rp50.000,- untuk golongan I,

Rp100.000,- untuk golongan II, dan Rp200.000,- untuk golongan III perbulan.

Merupakan jumlah saldo cadangan dengan rincian sebagai berikut:

22

Page 26: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

4. PENJELASAN POS-POS LABA (RUGI) KOMPREHENSIF

2018 2017

4.1 Pendapatan Usaha 17.068.780.386 15.408.303.488

a. Penjualan Waserba 1.617.032.568 1.606.443.911

b. Penjualan Koffierasse 2.804.048.512 2.478.769.679

c. Penjualan Bazar 238.576.614 -

d. Pendapatan Penyaluran Dana :

- Pendapatan Marjin Murabahah 7.811.180.986 6.699.589.414

- Pendapatan Ijarah 75.983.725 106.462.108

- Pendapatan Lainnya 113.961.308 1.157.862.590

e. Pendapatan Jasa Lainnya :

- Pendapatan Collection WO 1.509.770.391 -

- Sewa 1.515.222.502 1.275.043.636

- Administrasi Murabahah 236.227.589 542.582.594

- Administrasi Ijarah 2.354.575 21.016.791

- Administrasi Lain Usaha 18.028.171 -

- Proyek 216.562.087 1.117.521.031

- Tiketing 593.977.989 226.810.785

- Lainnya 315.853.369 176.200.949

Jumlah Pendapatan Usaha 17.068.780.386 15.408.303.488

2018 2017

4.2 Beban Pokok Usaha 4.325.234.116 4.681.176.952

- Beban Pokok Waserba 1.226.991.641 1.260.133.498

- Beban Pokok Koffierasse 1.117.689.442 738.096.916

- Beban Pokok Proyek 35.823.555 541.975.258

- Beban Bagi Hasil Mudharabah 1.726.575.687 2.140.971.280

- Beban Pokok Penjualan Voucher 56.100 -

- Beban Pokok Bazar 218.097.691 -

Jumlah Beban Pokok Usaha 4.325.234.116 4.681.176.952

2017 2017

4.3 Beban Usaha 7.101.436.099 6.073.522.156

Beban Umum dan Administrasi

- Beban Gaji 3.788.582.484 3.464.034.643

- Beban Jamsostek 131.612.215 134.320.300

- Beban Imbalan Pasca Kerja 581.038.406 150.486.848

- Beban Perjalanan Dinas 45.227.878 33.733.000

- Beban ATK dan Meterai 40.061.170 55.502.273

- Beban Transportasi/Tol/Parkir 146.109.903 125.466.909

Jumlah dipindahkan 4.732.632.056 3.963.543.973

Merupakan penghasilan koperasi untuk tahun 2018 dan 2017 dengan rincian sebagai berikut:

Merupakan jumlah keseluruhan beban yang dikeluarkan oleh Koperasi dalam rangka menunjang kegiatan

pokok selama tahun 2018 dan 2017, dengan rincian sebagai berikut:

Merupakan beban pokok koperasi tahun 2018 dan 2017 dengan rincian sebagai berikut:

23

Page 27: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

4. PENJELASAN POS-POS LABA (RUGI) KOMPREHENSIF - lanjutan

4.3 Beban Usaha - lanjutan

Jumlah pindahan 4.732.632.056 3.963.543.973

- Beban Pantry 14.931.044 23.927.400

- Beban Koran dan Majalah 1.735.000 -

- Biaya Foto Copy 12.751.020 14.203.520

- Beban Pemeliharaan 223.571.734 190.978.267

- Beban Iklan 10.280.500 93.951.050

- Beban Perijinan 59.720.000 56.762.115

- Beban Asuransi 30.134.833 29.530.580

- Beban Jasa Profesional 44.928.737 20.125.000

- Beban Komsumsi Rapat 207.353.725 107.503.372

- Beban ID Card dan Seragam Karyawan 19.080.000 3.795.000

- Beban Administrasi Bank 29.490.462 95.872.453

- Beban Administrasi Pinjaman 49.830.222 -

- Beban Lainnya 28.813.661 93.259.343

- Beban PPAP 33.602.571 -

- Beban Listrik/Telepon/Fax/Internet 101.182.959 100.527.185

- Beban Sewa Gedung 1.231.320.971 1.198.006.556

- Beban Sewa Mobil - 40.150.000

- Beban Sewa Lain 9.000.000 -

- Beban Cetakan 31.010.450 11.361.800

- Beban Pengiriman 209.683.697 24.928.036

- Beban PAM 4.725.580 4.410.506

- Biaya Rekrutmen - 686.000

- Beban Kemitraan 15.656.877 -

Jumlah Beban Umum dan Adminnistrasi 7.101.436.099 6.073.522.156

Beban Penyusutan dan Amortisasi:

- Bangunan 446.244.600 410.798.158

- Mebel 28.049.806 28.712.053

- Peralatan Kantor 89.282.294 108.415.484

- Software 19.060.435 20.648.804

- Kendaraan 196.506.341 169.726.653

- Inventaris 12.927.083 19.481.771

Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi 792.070.558 757.782.923

Jumlah Beban Usaha 7.893.506.658 6.831.305.079

2018 2017

4.4 Pendapatan (Beban) Lainnya 7.692.194.860 (450.000.000)

- Pendapatan Bagi Hasil dari Bank 76.956.771 377.583.338

- Bagian Laba anak Perusahaan 7.028.585.753 7.585.124.484

- Pendapatan Lainnya 585.952.337 301.701.829

- Keuntungan Pelepasan Aset 700.000 -

- Pajak Final - (450.000.000)

Jumlah Pendapatan (Beban) Lainnya 7.692.194.860 7.814.409.652

Merupakan penghasilan lain di luar usaha koperasi selama tahun 2018 dan 2017, dengan rincian sebagai

berikut:

24

Page 28: KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN …kopkarbsm.co.id/doc/LAI_Kopkar_BSM_2018.pdf · 2019-04-01 · KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI LAPORAN KEUANGAN Untuk

KOPERASI KARYAWAN PT BANK SYARIAH MANDIRI

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

5. Transaksi Pihak Yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Rincian pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagai berikut:

Sifat Hubungan

PT Bank Syariah Mandiri Pembina Koperasi

PT Bangun Sumberdaya Mandiri Anak Perusahaan

Berikut saldo kepada pihak hubungan istimewa:

2018 2017 2018 2017

Piutang Usaha

PT Bank Syariah Mandiri 2.097.275.991 412.351.484 1,67% 0,34%

PT Bangun Sumberdaya Mandiri - - 0,00% 0,00%

Total Piutang Usaha 2.097.275.991 412.351.484 1,67% 0,34%

Piutang Lain-lain

PT Bank Syariah Mandiri 390.864.813 34.925.339 0,31% 0,03%

PT Bangun Sumberdaya Mandiri - - 0,00% 0,00%

Total Piutang Lain-lain 390.864.813 34.925.339 0,31% 0,03%

Hutang Usaha

PT Bangun Sumberdaya Mandiri - - 0,00% 2,52%

Total Hutang Usaha - - 0,00% 2,52%

Hutang Jangka Panjang

PT Bank Syariah Mandiri - 5.999.281.124 0,00% 4,94%

PT BSM Area Pekan Baru 36.589.000.000 36.709.000.000 29,22% 30,25%

Total Hutang Jangka Panjang 36.589.000.000 42.708.281.124 29,22% 35,20%

6. Kejadian Setelah Tanggal Neraca

7. Kewajiban Kontijensi

8. Penyajian Laporan Keuangan

Nama Perusahaan

% Terhadap total aset

Pengurus Koperasi Karyawan PT Bank Syariah Mandiri bertanggungjawab atas penyajian dan pengungkapan

laporan keuangan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 yang diselesaikan pada tanggal 14 Maret 2019.

Tidak terdapat kejadian setelah tanggal neraca yang berpengaruh secara material terhadap laporan keuangan per

31 Desember 2018.

Tidak terdapat provisi (kewajiban) kontijensi yang berpengaruh secara material terhadap laporan keuangan per 31

Desember 2018.

25