kertas kerja _latihan skpd

40
KABUPATEN JAKATANA SKPD - DINAS XAYAZA HAL : 1 (JU_1) Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian Ref Jumlah dlm (Rp) Debet Kredit 1 2 3 4 5 6 7 a Kas di Bendahara Pengeluaran 50,000,000 RK PPKD 50,000,000 (Penerimaan Uang Persediaan) b Beban Pegawai 1,575,000,000 RK PPKD ### (Belanja gaji dan tunjangan) c Aset Tetap Peralatan dan Mesin 220,000,000 RK PPKD 220,000,000 (Belanja modal untuk pengadaan peralatan dan mesin) d Persediaan Obat 121,000,000 RK PPKD 121,000,000 (Belanja barang dan jasa untuk persediaan obat) e Kas di Bendahara Penerimaan 28,000,000 Piutang Retribusi 2,000,000 Pendapatan Retribusi 30,000,000 RK PPKD 28,000,000 Kas di Bendahara Penerimaan 28,000,000 (Pendapatan Retribusi) f g h Beban Gaji Pegawai 10,000,000 Beban Barang dan Jasa 22,000,000 Kas di Bendahara Pengeluaran 32,000,000 (Belanja pegawai honor & Belanja barang dan jasa) i Konstruksi dalam Pengerjaan 90,000,000 RK PPKD 90,000,000 (Pembayaran pengerjaan konstruksi) j Konstruksi dalam Pengerjaan 270,000,000 Hutang PFK 18,000,000 RK PPKD 252,000,000 Aset Gedung dan Bangunan 360,000,000 Konstruksi dalam Pengerjaan 360,000,000 (Pembayaraan pengerjaan konstruksi) k l m RK PPKD 18,000,000 Kas di Bendahara Pengeluaran 18,000,000

Upload: reyzha

Post on 13-Dec-2015

96 views

Category:

Documents


22 download

DESCRIPTION

Kertas Kerja _Latihan SKPD

TRANSCRIPT

Page 1: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANASKPD - DINAS XAYAZA

HAL : 1 (JU_1)

Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian RefJumlah dlm (Rp)

Debet Kredit

1 2 3 4 5 6 7

a Kas di Bendahara Pengeluaran 50,000,000

RK PPKD 50,000,000

(Penerimaan Uang Persediaan)

b Beban Pegawai 1,575,000,000

RK PPKD 1,575,000,000

(Belanja gaji dan tunjangan)

c Aset Tetap Peralatan dan Mesin 220,000,000

RK PPKD 220,000,000

(Belanja modal untuk pengadaan peralatan dan mesin)

d Persediaan Obat 121,000,000

RK PPKD 121,000,000

(Belanja barang dan jasa untuk persediaan obat)

e Kas di Bendahara Penerimaan 28,000,000

Piutang Retribusi 2,000,000

Pendapatan Retribusi 30,000,000

RK PPKD 28,000,000

Kas di Bendahara Penerimaan 28,000,000

(Pendapatan Retribusi)

f

g

h Beban Gaji Pegawai 10,000,000

Beban Barang dan Jasa 22,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran 32,000,000

(Belanja pegawai honor & Belanja barang dan jasa)

i Konstruksi dalam Pengerjaan 90,000,000

RK PPKD 90,000,000

(Pembayaran pengerjaan konstruksi)

j Konstruksi dalam Pengerjaan 270,000,000

Hutang PFK 18,000,000

RK PPKD 252,000,000

Aset Gedung dan Bangunan 360,000,000

Konstruksi dalam Pengerjaan 360,000,000

(Pembayaraan pengerjaan konstruksi)

k

l

m RK PPKD 18,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran 18,000,000

(Pengembalian sisa uang persediaan)

Page 2: Kertas Kerja _Latihan SKPD

Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian RefJumlah dlm (Rp)

Debet Kredit

1 2 3 4 5 6 7

2,794,000,000 2,794,000,007

Jumlah

Page 3: Kertas Kerja _Latihan SKPD

Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian RefJumlah dlm (Rp)

Debet Kredit

1 2 3 4 5 6 7

……….,tanggal……….

PPK-SKPD

(tanda tangan)

(nama lengkap)NIP.

Page 4: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 1.1.01.02NAMA REKENING : Kas di Bendahara PenerimaanPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Pendapatan Retribusi 28,000,000 28,000,000 Pendapatan Retribusi 28,000,000 -

Jumlah -

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 1.1.01.03NAMA REKENING : Kas di Bendahara PengeluaranPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6

Penerimaan Uang Persediaan 50,000,000 50,000,000

Belanja pegawai honor & Belanja barang dan jasa 32,000,000 18,000,000

Pengembalian sisa uang persediaan 18,000,000 -

Jumlah -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

NIP.KABUPATEN JAKATANA

BUKU BESARSKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 1.1.03.02NAMA REKENING : Piutang RetribusiPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Pendapatan Retribusi 2,000,000 2,000,000

Jumlah 2,000,000

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 1.1.07.03NAMA REKENING : Persediaan Obat-obatanPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Saldo Awal 550,000 550,000 Belanja barang dan jasa untuk persediaan obat 121,000,000 121,550,000

31 Persediaan Obat 98,550,000 23,000,000

Jumlah 23,000,000

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)(nama lengkap)

NIP.

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Page 5: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 1.3.01.01NAMA REKENING : Tanah KantorPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Saldo Awal 600,000,000 600,000,000

Jumlah 600,000,000

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)(nama lengkap)

NIP.KABUPATEN JAKATANA

BUKU BESARSKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 1.3.02.09NAMA REKENING Peralatan dan MesinPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Saldo Awal 750,000,000 750,000,000 Belanja modal untuk pengadaan peralatan dan mesin 220,000,000 970,000,000

Jumlah 970,000,000

………..,tanggal………….KABUPATEN JAKATANA

BUKU BESARSKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 1.3.03.01NAMA REKENING : Gedung dan BangunanPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Saldo Awal 800,000,000 800,000,000 Pembayaraan pengerjaan konstruksi 360,000,000 1,160,000,000

Jumlah 1,160,000,000

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : NAMA REKENING : Konstruksi dalam PengerjaanPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Pembayaran pengerjaan konstruksi 90,000,000 90,000,000 Pembayaran pengerjaan konstruksi 270,000,000 360,000,000 Pembayaran pengerjaan konstruksi 360,000,000 -

Jumlah -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)(nama lengkap)

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas Xayaza

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Page 6: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KODE REKENING : NAMA REKENING : Beban Penyusutan PAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 631 Beban Penyusutan Peralatan mesin 194,000,000 194,000,000

Beban Penyusutan Gedung 58,000,000 252,000,000

Jumlah 252,000,000

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)(nama lengkap)

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : NAMA REKENING : Akumulasi PenyusutanPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 631 Akumulasi peralatan dan mesin 194,000,000 194,000,000

Akumulasi penyusutan gedung 58,000,000 252,000,000

Tanggal

Tanggal

Page 7: Kertas Kerja _Latihan SKPD

Jumlah 252,000,000

………..,tanggal………….PPK-SKPD

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 3.1.01.01NAMA REKENING : EkuitasPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Saldo Awal 2,150,550,000 2,150,550,000 Jurnal Penutup 1,931,750,000 218,800,000

Jumlah 218,800,000

………..,tanggal………….

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 3.1.03.01NAMA REKENING : RK PPKDPAGU APBD : ………………………………PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Penerimaan Uang Persediaan 50,000,000 (50,000,000)Belanja gaji dan tunjangan 1,575,000,000 (1,625,000,000)Belanja modal untuk pengadaan peralatan dan mesin 220,000,000 (1,845,000,000)Belanja barang dan jasa untuk persediaan obat 121,000,000 (1,966,000,000)Pendapatan Retribusi 28,000,000 (1,938,000,000)Pembayaran pengerjaan konstruksi 90,000,000 (2,028,000,000)Pembayaran pengerjaan konstruksi 252,000,000 (2,280,000,000)Pengembalian sisa uang persediaan 18,000,000 (2,262,000,000)

Jumlah (2,262,000,000)

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 8.1.02.01NAMA REKENING : Pendapatan Retribusi - LOPAGU APBD : Rp 30.000.000,-PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Pendapatan Retribusi 30,000,000 30,000,000

31 Jurnal Penutup 30,000,000 -

Jumlah -

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas KesehatanKODE REKENING : 9.1.01.01NAMA REKENING : Beban Pegawai - Gaji dan TunjanganPAGU APBD : Rp. 1.600.000.000PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Belanja gaji dan tunjangan 1,575,000,000 1,575,000,000

1,575,000,000 -

Jumlah -

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Page 8: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 9.1.01.02NAMA REKENING : Beban HonorPAGU APBD : Rp12.000.000,-PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Belanja pegawai honor & Belanja barang dan jasa 10,000,000 10,000,000

10,000,000 -

Jumlah -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)(nama lengkap)

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 9.1.02.01NAMA REKENING : Beban Barang dan JasaPAGU APBD : Rp150.000.000PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Belanja pegawai honor & Belanja barang dan jasa 22,000,000 22,000,000

31 Beban barang dan jasa 4,200,000 26,200,000 26,200,000 -

Jumlah -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)KABUPATEN JAKATANA

BUKU BESARSKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : NAMA REKENING : Beban Persediaan ObatPAGU APBD :PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 631 Beban Persediaan Obat 98,550,000 98,550,000

98,550,000 -

Jumlah -

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : NAMA REKENING : Utang Barang dan JasaPAGU APBD :PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 631 Utang barang dan jasa 4,200,000 4,200,000

Jumlah 4,200,000

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

KODE REKENING : NAMA REKENING : Utang PFKPAGU APBD :PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Uraian RefDebet Kredit Saldo(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6Pembayaraan pengerjaan konstruksi 18,000,000 18,000,000

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Tanggal

Page 9: Kertas Kerja _Latihan SKPD

Jumlah 18,000,000

………..,tanggal………….PPK-SKPD

KABUPATEN JAYAKANTABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING NAMA REKENING : Surplus/Defisit LO

PAGU APBD PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Tanggal Uraian Ref

Debet Kredit Saldo

(Rp) (Rp) (Rp)

1 2 3 4 5 6

Page 10: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANASKPD - DINAS XAYAZA

HAL : JU_3

Tanggal Kode Rekening Nama Akun Ref Debet Kredit

1 2 3 4 5 6 7

a

b Belanja Gaji 1,575,000,000

Perubahan SAL 1,575,000,000

(Belanja gaji dan tunjangan)

c Belanja Modal Peralatan dan Mesin 220,000,000

Perubahan SAL 220,000,000

(Belanja modal untuk pengadaan peralatan dan mesin)

d Belanja Barang Jasa Persediaan Obat 121,000,000

Perubahan SAL 121,000,000

(Belanja barang dan jasa untuk persediaan obat)

e Perubahan SAL 28,000,000

Pendapatan Retribusi 28,000,000

(Pendapatan Retribusi)

f

g

h Belanja honor pegawai 10,000,000

Belanja barang dan jasa 22,000,000

Perubahan SAL 32,000,000

(Belanja pegawai honor & Belanja barang dan jasa)

i Belanja Modal 90,000,000

Nomor Bukti

Page 11: Kertas Kerja _Latihan SKPD

Perubahan SAL 90,000,000

(Pembayaran pengerjaan konstruksi)

j Belanja Modal 270,000,000

Perubahan SAL 270,000,000

(Pembayaraan pengerjaan konstruksi)

k

l

m

2,336,000,000 2,336,000,000 Surplus/Defisit -

……….,tanggal……….PPK-SKPD

(tanda tangan)(nama lengkap)

NIP.

Jumlah

Page 12: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 9.x.xx.xxNAMA REKENING : SiLPAPAGU APBD : RpPAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Tanggal Uraian RefDebet Kredit(Rp) (Rp)

1 2 3 4 5Belanja gaji dan tunjangan 1,575,000,000 Belanja modal untuk pengadaan peralatan dan mesin 220,000,000 Belanja barang dan jasa untuk persediaan obat 121,000,000 Pendapatan Retribusi 28,000,000 Belanja pegawai honor & Belanja barang dan jasa 32,000,000 Pembayaran pengerjaan konstruksi 90,000,000 Pembayaran pengerjaan konstruksi 270,000,000

2,280,000,000 -

Jumlah -

………..,tanggal………….

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 4.1.02.01NAMA REKENING : Pendapatan Retribusi - PAGU APBD : Rp30.000.000PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Tanggal Uraian RefDebet Kredit(Rp) (Rp)

1 2 3 4 5Pendapatan Retribusi 28,000,000

28,000,000

Jumlah -

………..,tanggal………….KABUPATEN JAKATANA

BUKU BESARSKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 5.1.01.01NAMA REKENING : Belanja Pegawai - Gaji dan TunjanganPAGU APBD : Rp1.600.000.000PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Tanggal Uraian RefDebet Kredit(Rp) (Rp)

1 2 3 4 5Belanja gaji dan tunjangan 1,575,000,000

1,575,000,000

Jumlah

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)(nama lengkap)

Page 13: Kertas Kerja _Latihan SKPD

NIP.

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 5.1.01.01NAMA REKENING : Belanja Pegawai - HonorPAGU APBD : Rp12.000.000PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Tanggal Uraian RefDebet Kredit(Rp) (Rp)

1 2 3 4 5Belanja pegawai honor & Belanja barang dan jasa 10,000,000

10,000,000

Jumlah -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 5.1.02.01NAMA REKENING : Belanja Barang dan JasaPAGU APBD :Rp150.000.000PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Tanggal Uraian RefDebet Kredit(Rp) (Rp)

1 2 3 4 5Belanja pegawai honor & Belanja barang dan jasa 22,000,000 Belanja barang dan jasa untuk persediaan obat 121,000,000

143,000,000

Jumlah -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)KABUPATEN JAKATANA

BUKU BESARSKPD : Dinas XayazaKODE REKENING : 5.2.02.01NAMA REKENING : Belanja Modal Peralatan KantorPAGU APBD : Rp220.000.000,-PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Tanggal Uraian RefDebet Kredit(Rp) (Rp)

1 2 3 4 5Pembayaran pengerjaan konstruksi 90,000,000 Pembayaran pengerjaan konstruksi 270,000,000 Belanja modal untuk pengadaan peralatan dan mesin 220,000,000

580,000,000

Jumlah -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)(nama lengkap)

Page 14: Kertas Kerja _Latihan SKPD

NIP.

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

SKPD : Dinas XayazaKODE REKENING NAMA REKENING Perubahan SAL

PAGU APBD PAGU PERUBAHAN APBD : ………………………………

Tanggal Uraian Ref

Debet Kredit

(Rp) (Rp)

1 2 3 4 5

31 Jurnal Penutup 2,280,000,000 31 Jurnal Penutup -

Page 15: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

Saldo(Rp)

6 (1,575,000,000) (1,795,000,000) (1,916,000,000) (1,888,000,000) (1,920,000,000) (2,010,000,000) (2,280,000,000) -

………..,tanggal………….

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

Saldo(Rp)

6 28,000,000 -

………..,tanggal………….KABUPATEN JAKATANA

BUKU BESAR

Saldo(Rp)

6 1,575,000,000 -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)(nama lengkap)

Page 16: Kertas Kerja _Latihan SKPD

NIP.

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

Saldo(Rp)

6 10,000,000 -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

Saldo(Rp)

6 22,000,000 143,000,000 -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)KABUPATEN JAKATANA

BUKU BESAR

Saldo(Rp)

6 90,000,000 360,000,000 580,000,000 -

………..,tanggal………….PPK-SKPD

(tanda tangan)(nama lengkap)

Page 17: Kertas Kerja _Latihan SKPD

NIP.

KABUPATEN JAKATANABUKU BESAR

Saldo

(Rp)

6

2,280,000,000

Page 18: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANANERACA SALDO - SKPD DINAS Xayaza

PER. 31 DESEMBER 2015

KODE REKENING NAMA REKENINGNERACA SALDO

DEBET KREDIT

Kas di Bendahara Penerimaan -

Kas di Bendahara Pengeluaran -

Piutang Retribusi 2,000,000

Persediaan obat-obatan 121,550,000

Tanah Kantor 600,000,000

Mesin dan Peralatan 970,000,000

Gedung Kantor 1,160,000,000

Konstruksi dalam Pengerjaan -

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Utang Pemungutan PPN

Utang Pemungutan PPh

Utang Beban Barang dan Jasa

Utang PFK 18,000,000

Ekuitas 2,150,550,000

RK PPKD 2,262,000,000

SiLPA 2,280,000,000

Pendapatan Retribusi - LRA 28,000,000

Belanja Pegawai dan Tunjangan 1,575,000,000

Belanja Pegawai - Honor 10,000,000

Belanja Barang dan Jasa 143,000,000

Belanja Modal 580,000,000

Pendapatan Retribusi - LO 30,000,000

Beban Pegawai - Gaji dan Tunjangan 1,575,000,000

Beban Pegawai - Honor 10,000,000

Beban Barang dan Jasa 22,000,000

Beban Penyusutan

JUMLAH 6,768,550,000 6,768,550,000

Page 19: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANASKPD - DINAS XAYAZA

JURNAL UMUMHAL : 4 (JU_4)

TanggalNomor Bukti

Kode Rekening Uraian RefJumlah dlm (Rp)

Dok Debet Kredit

1 2 3 4 5 6 7

Jurnal Penyesuaian:

a Beban Persediaan Obat 98,550,000

Persediaan Obat 98,550,000

b Beban Penyusutan Peralatan mesin 194,000,000

Akumulasi peralatan dan mesin 194,000,000

c Beban Penyusutan Gedung 58,000,000

Akumulasi penyusutan gedung 58,000,000

d Beban barang dan jasa 4,200,000

Utang barang dan jasa 4,200,000

Jumlah 354,750,000 354,750,000

……….,tanggal……….

PPK-SKPD

Bukti Lain

Page 20: Kertas Kerja _Latihan SKPD

(tanda tangan)

Page 21: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANAKERTAS KERJA - SKPD DINAS KESEHATAN

PER. 31 DESEMBER 2014

KODE REKENING NAMA REKENINGNERACA SALDO PENYESUAIAN NS.SETELAH PENYESUAIAN LRA LO NERACA

DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT

1.1.01.02 Kas di Bendahara Penerimaan -

1.1.01.03 Kas di Bendahara Pengeluaran -

1.1.03.02 Piutang Retribusi 2,000,000 2,000,000 2,000,000

1.1.07.03 Persediaan obat-obatan 121,550,000 98,550,000 23,000,000 23,000,000

1.3.01.01 Tanah Kantor 600,000,000 600,000,000 600,000,000

1.3.02.09 Mesin dan Peralatan 970,000,000 970,000,000 970,000,000

1.3.03.01 Gedung Kantor 1,160,000,000 1,160,000,000 1,160,000,000

1.3.07.01 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap - 252,000,000 252,000,000 252,000,000

2.1.01.04 Utang Pemungutan PPN -

2.1.01.03 Utang Pemungutan PPh -

2.1.05.02 Utang Beban Barang dan Jasa - 4,200,000 4,200,000 4,200,000

Utang PFK 18,000,000 18,000,000 18,000,000

3.1.01.01 Ekuitas 2,150,550,000 2,150,550,000 2,150,550,000

3.1.03.01 RK PPKD 2,262,000,000 2,262,000,000 2,262,000,000

SiLPA 2,280,000,000 2,280,000,000 2,280,000,000

4.1.02.01 Pendapatan Retribusi - LRA 28,000,000 28,000,000 28,000,000

5.1.01.01 Belanja Pegawai dan Tunjangan 1,575,000,000 1,575,000,000 1,575,000,000

5.1.02.01 Belanja Pegawai - Honor 10,000,000 10,000,000 10,000,000

5.2.02.01 Belanja Barang dan Jasa 143,000,000 143,000,000 143,000,000

5.2.02.01 Belanja Modal 580,000,000 580,000,000 580,000,000

8.1.02.01 Pendapatan Retribusi - LO 30,000,000 30,000,000 30,000,000

9.1.01.01 Beban Pegawai - Gaji dan Tunjangan 1,575,000,000 1,575,000,000 1,575,000,000

9.1.01.02 Beban Pegawai - Honor 10,000,000 10,000,000 10,000,000

9.1.02.01 Beban Barang dan Jasa 22,000,000 4,200,000 26,200,000 26,200,000

Beban Persediaan obat 98,550,000 98,550,000 98,550,000

9.1.07.01 Beban Penyusutan 252,000,000 252,000,000 252,000,000

-

- -

- -

Jumlah 6,768,550,000 6,768,550,000 354,750,000 354,750,000 7,024,750,000 7,024,750,000 2,308,000,000 2,308,000,000 1,961,750,000 30,000,000 2,755,000,000 4,686,750,000 Defisit …………………………………. - 1,931,750,000 1,931,750,000

Page 22: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANASKPD - DINAS XAYAZA

LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015

Uraian Realisasi Selisih %

(1) (2) (3) (4) = (3) - (2) (5) = (3)/(2)

PENDAPATAN-LRAPendapatan Retirbusi 30,000,000 28,000,000 (2,000,000) 93%

BELANJA

Belanja Operasional

Belanja Pegawai (Gaji, Tunjangan & Honor) 1,612,000,000 1,585,000,000 (27,000,000) 98%Belanja Barang dan Jasa 150,000,000 143,000,000 (7,000,000) 95%Belanja Modal

Belanja Modal….. 620,000,000 580,000,000 (40,000,000) 94%Total Belanja 2,382,000,000 2,308,000,000 (74,000,000) 97%Surplus (Defisit) (2,352,000,000) (2,280,000,000) 72,000,000 97%

.................,tanggal............................

Pengguna Anggaran/Pengguna Barang

(tanda tangan)

(nama lengkap)

NIP.

Anggaran Setelah Perubahan

Page 23: Kertas Kerja _Latihan SKPD

PEMERINTAH KABUPATEN JAKATANASKPD DINAS KESEHATAN

LAPORAN SALDO ANGGARAN LEBIH (SAL)PER. TANGGAL 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

No. Uraian 2015 2014

1 2 3 4

1 Saldo Anggaran Lebih Awal -

2 Penggunaan SAL sebagai Penerimaan Pembiayaan Tahun Berjalan -

3 Subtotal ( 1-2 ) -

4 Sisa Lebih/Kurang Pembiayaan Anggaran ((SiLPA/SiKPA) 2,280,000,000

5 Subtotal ( 3+4 )

6 Koreksi Kesalahan Pembukuan Tahun Sebelumnya -

7 Lain-lain -

8 Saldo Anggaran Lebih/ Kurang Akhir (5+6+7) 2,280,000,000

Page 24: Kertas Kerja _Latihan SKPD

PEMERINTAH KABUPATEN JAKATANASKPD DINAS XAYAZA

LAPORAN OPERASIONALUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015

No. Uraian Jumlah1 2 3

1 Pendapatan - LO2 Pendapatan Asli Daerah (PAD) - LO3 Pendapatan retribusi daerah -LO 30,000,000 4 Total Pendapatan 30,000,000

5 Beban6 Beban Pegawai 1,585,000,000 7 Beban Barang dan Jasa 26,200,000 8 Beban Penyusutan 252,000,000

Beban Persediaan Obat 98,550,000 9 Total Beban 1,961,750,000

10 Surplus(defisit) kegiatan operasional (1,931,750,000)

Page 25: Kertas Kerja _Latihan SKPD

PEMERINTAH KABUPATEN JAKATANASKPD DINAS XAYAZA

LAPORAN PERUBAHAN EKUITASUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2015

Uraian JumlahEkuitas Awal 2,150,550,000 RK PPKD 2,262,000,000 Surplus(Defisit)-LO (1,931,750,000)Dampak Kumulatif perubahan Kebijakan/Kesalahan Mendasar - Ekuitas Akhir 2,480,800,000

Page 26: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANANERACA

SKPD - DINAS XAYAZAPer 31 Desember Tahun 2015 dan Tahun 2014

Jumlah Kenaikan (Penurunan)

Tahun 2015 Tahun 2014 Jumlah %

ASETASSET LANCARKas - Kas di Bendahara Penerimaan - Kas di Bendahara Pengeluaran - Piutang - Piutang Retribusi 2,000,000 2,000,000 Piutarg Lain-lain - - Persediaan 23,000,000 550,000 22,450,000 97.6% Jumlah Aset Lancar -

- ASET TETAP - Tanah 600,000,000 600,000,000 - 0.0%Peralatan dan Mesin 970,000,000 750,000,000 220,000,000 22.7%Gedung dan Bangunan 1,160,000,000 800,000,000 360,000,000 31.0%Jalan, Irigasi dan Jaringan - - - Aset Tetap Lainnya - - - Konstruksi Dalam Pengerjaan - - - Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (252,000,000) - (252,000,000) 100.0% Jumlah Aset Tetap 2,503,000,000 2,150,550,000 352,450,000 14.1%

- ASET LAINNYA - Tagihan Penjualan Angsuran - -

- - Kemitraan dengan Pihak Ketiga - - Aset Tak Berwujud - - Aset Lain-Lain - - Jumlah Aset Lainnya - -

- JUMLAH ASET -

- KEWAJIBAN - KEWAJIBAN JANGKA PENDEK - Utang Pemungutan PPN - Utang beban barang dan jasa 4,200,000 4,200,000 100.0% Utang PFF 18,000,000 18,000,000 100.0%

- Uang Muka dari Kas Daerah -

- Utang Jangka Pendek Lainnya - Jumlah Kewajiban J.Pendek -

- EKUITAS 2,480,800,000 2,150,550,000 330,250,000 13.3%

- JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 2,503,000,000 2,150,550,000 352,450,000 14.1%

U r a i a n

Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah

Pendapatan Diterima Dimuka/Pendapatan yang Ditangguhkan

Page 27: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANASKPD - DINAS XAYAZA

JURNAL UMUMHAL : 5 (JU_5)

TanggalNomor Bukti

Kode Rekening Uraian RefJumlah dlm (Rp)

Dok Debet Kredit

1 2 3 4 5 6 7

Jurnal Penutup:

Pendapatan Retribusi - LO 30,000,000

Surplus/Defisit - LO 1,931,750,000

Beban Persediaan Obat 98,550,000

Beban Barang dan Jasa 26,200,000

Beban Honor 10,000,000

Beban Pegawai - Gaji dan Tunjangan 1,575,000,000

Beban Penyusutan 252,000,000

Ekuitas 1,931,750,000

Surplus/Defisit - LO 1,931,750,000

Pendapatan Retribusi - LRA 28,000,000

Surplus/Defisit - LRA 2,280,000,000

Belanja Pegawai - Gaji dan Tunjangan 1,575,000,000

Belanja Pegawai - Honor 10,000,000

Belanja Barang dan Jasa 143,000,000

Belanja Modal Peralatan Kantor 580,000,000

Bukti Lain

Page 28: Kertas Kerja _Latihan SKPD

SILPA 2,280,000,000

Perubahan SAL 2,280,000,000

(tanda tangan)(nama lengkap)

NIP.

Page 29: Kertas Kerja _Latihan SKPD

KABUPATEN JAKATANANERACA SALDO PENUTUP - SKPD DINAS XAYAZA

PER. 31 DESEMBER 2015

KODE REKENING NAMA REKENINGNERACA SALDO PENUTUP

DEBET KREDIT

1.1.01.02 Kas di Bendahara Penerimaan

1.1.01.03 Kas di Bendahara Pengeluaran

1.1.03.02 Piutang Retribusi 2,000,000

1.1.07.03 Persediaan obat-obatan 23,000,000

1.3.01.01 Tanah Kantor 600,000,000

1.3.02.09 Mesin dan Peralatan 970,000,000

1.3.03.01 Gedung Kantor 1,160,000,000

1.3.07.01 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 252,000,000

2.1.01.04 Utang Pemungutan PPN

2.1.01.03 Utang Pemungutan PPh

2.1.05.02 Utang Beban Barang dan Jasa 4,200,000

Utang PFK 18,000,000

3.1.01.01 Ekuitas 1,931,750,000 2,150,550,000

3.1.03.01 RK PPKD 2,262,000,000

SiLPA

4.1.02.01 Pendapatan Retribusi - LRA

5.1.01.01 Belanja Pegawai dan Tunjangan

5.1.01.02 Belanja Pegawai - Honor

5.1.02.01 Belanja Barang dan Jasa

5.2.02.01 Belanja Modal

8.1.02.01 Pendapatan Retribusi - LO

9.1.01.01 Beban Pegawai - Gaji dan Tunjangan

9.1.01.02 Beban Pegawai - Honor

9.1.02.01 Beban Barang dan Jasa

9.1.07.01 Beban Penyusutan

JUMLAH 4,686,750,000 4,686,750,000