KEBIJAKAN EVALUASI KINERJA ATAS PELAKSANAAN RENCANA KERJA DAN ANGGARAN

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA (RKA-K/L)

(Menurut Peraturan Menteri Keuangan No 249/PMK.02/2011 tentang Pengukuran dan Evaluasi Atas Pelaksanaan Rencana Kerja dan Anggaran

Kementerian Negara /Lembaga)

Bandung, 23 Maret 2015

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL ANGGARAN

I. Pokok Pikiran Penganggaran Belanja K/L

II. Monitoring dan Evaluasi Kinerja Atas Pelaksanaan RKA-K/L

III.Hal-hal Yang Perlu Mendapat Perhatian

POKOK BAHASAN

I. POKOK PIKIRAN PENGANGGARAN BELANJA KEMENTERIAN NEGARA /LEMBAGA

3

Pemerintah dalam rangka penyusunan RAPBN untuk memenuhi kebutuhan masyarakat, pada umumnya dipengaruhi 2 tantangan: (i) tekanan fiskal dan (ii) tuntutan transparansi.

Cara yang paling efektif untuk menjawab tantangan tsb, diterapkan penganggaran dengan meningkatkan kualitas belanja (Quality of Spending) melalui pemantapan sistem Penganggaran Berbasis Kinerja (PBK) yang disertai dengan penerapan Penganggaran Terpadu dan Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah, sesuai amanat pasal 14 dan penjelasan umum angka 6 UU 17/2003 .

PBK

4

I.1. PENGANGGARAN BELANJA K/L…(1/2)

Ada 3 (tiga ) landasan utama penerapan PBK yang harus dipenuhi, yaitu:

Objectives

Performance measures

Linkage

Agencies should develop strategic plans of what they intend to accomplish. These plans should contain objectives based on outcomes that the public values.

Based on their strategic plans, agencies should develop specific, systematic measures of outcomes that can be used to determine how well agencies are meeting their objectives

Objectives and performance measures are integral parts of the budgetary process.

Logical framework rencana strategis (program) yang jelas dan relevan dengan basis pada outcome

Pengukuran dan Evaluasi Kinerja sehingga menghasilkan performance information

Performance information digunakan dalam proses penyusunan anggaran

5

*) Performance-Based Budgeting: Concepts and Examples, Research Report No. 302 prepared by: Greg Hager Ph.D, Alice Hobson, Ginny Wilson, Ph.D, 2001

I.1. PENGANGGARAN BELANJA K/L…(2/2)

6

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Jumlah BA K/L

73 76 79 86 86 86 86

Jumlah Program

626 639 422 426 424 423 421

Triliun

I.2. PAGU DAN REALISASI BELANJA K/L

90,71% 89,99% 88,34% 88,86% 88,58% 88,41%

0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%70,00%80,00%90,00%100,00%

0

100

200

300

400

500

600

700

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

PAGU REALISASI PERSENTASE

87,9%

4,7% 3,9%

2,0% 0,3% 1,2%

Proprosi realisasi anggaran per sumber dana TA 2014

RM PLN BLUPNBP RMP Lain-lain

Sumber dana lain-lain meliputi PDN, HLN, HLD, HLL, HLBD, PDN, HLJD, HLJL, & SBSN

Pagu dan Realiasasi Belanj K/L TA 2009-2015

Kondisi Selama Ini Kondisi Yang Dituju

Indonesia belum memiliki evaluasi dan monitoring yang terpadu “…karena kita masuk dalam input oriented. Apa yang kita keluarkan, selesai anggarannya bersih secara administratif tetapi outcome-nya,maksud saya output atau outcome-nya, atau dampak setelah itu belum kita ukur”

"Saya tidak ke detilnya, tetapi intinya jika ingin outcome orinted, tentunya harus ada definsi dari outcome yang jelas, terukur dan harus jelas itu apa. Ini merupakan setiap perencanaan. Oleh karena itu saya anjurkan sekali”

Sumber: www.okezone.com Selasa, 29 Maret 2011 13:09 wib

I.3. BELUM ADA MONEV KINERJA TERPADU

II. MONITORING DAN EVALUASI KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L

8

9

a. PP Nomor 90 Tahun 2010 tentang Penyusunan RKA-K/L, telah mengatur

bahwa : Menteri/Pimpinan Lembaga selaku Pengguna Anggaran wajib menyusun

RKA-K/L dengan menggunakan instrumen Indikator Kinerja, Standar Biaya dan Evaluasi Kinerja;

Menteri/Pimpinan Lembaga melakukan pengukuran dan evaluasi kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L tahun sebelumnya dan tahun berjalan;

Kementerian Keuangan sesuai dengan tugas dan kewenangannya melakukan pemantauan atas pencapaian kinerja K/L;

Hasil pemantauan dan evaluasi dapat dipergunakan sebagai bahan pertimbangan penerapan ganjaran dan sanksi penetapan pagu anggaran K/L

Tata cara lebih lanjut mengenai pengukuran dan evaluasi atas pelaksanaan RKA-K/L diatur dengan dengan Peraturan Menteri Keuangan (PMK)

b. Peraturan Menteri Keuangan No 249/ PMK.02/2011 tentang Pengukuran

dan Evaluasi Kinerja Atas Pelaksanaan RKA-K/L

II.1. LANDASAN HUKUM

10

Input Aktivitas Output Oucome Situasi

Apa kondisi yang

diinginkan Bagaimana mencapai kondisi yang diinginkan

Aspek Implementasi (Bagaimana suatu program dijalankan)

Aspek Manfaat (Seberapa besar target outcome

yang telah dicapai)

Aspek Konteks (Relevansi program dengan dinamika perubahan sosial

,ekonomi, lingkungan)

PROGRAM

ASPEK YANG DIEVALUASI

• Sistem evaluasi yang diatur dalam PMK 249/2012 adalah evaluasi program atas pelaksanaan RKAKL yang harus dilakukan oleh Menteri/Pimpinan Lembaga (self-evaluation), meliputi tiga aspek , yaitu aspek implementasi, aspek manfaat, dan aspek konteks

• Sistem evaluasi program tersebut didukung oleh aplikasi tersinergi berbasis web (http://monev.anggaran.depkeu.go.id) untuk Pengguna Anggaran Penanggung jawab Program dan KPA guna memantau capai kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L setiap saat pada tahun anggaran berjalan dan melaporkan hasil evaluasinya pada akhir tahun anggaran

II.2. POKOK-POKOK MONEV KINERJA ANGGARAN (PMK Nomor 249 Tahun 2012)

11

Triliun Rupiah

a. Tren Alokasi dan Penyerapan Anggaran TA 2009-Maret 2015

II.3. CAPAIAN KINERJA BELANJA KEMENTERIAN KESEHATAN … (1/3)

87,1% 91,4% 90,4%

98,1% 91,2%

94,4%

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

80,0%

90,0%

100,0%

0

10

20

30

40

50

60

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Pagu Realisasi Persentase

12

Juta Rupiah b. Alokasi dan Penyerapan Anggaran Per Unit Eselon I TA 2014

II.3. CAPAIAN KINERJA BELANJA KEMENTERIAN KESEHATAN … (2/3)

98,2%

77,7% 87,8% 90,5%

100,4%

82,9% 80,3% 85,8%

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

120,0%

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

Pagu Realisasi Persentase

13

100%

Tingkat Pelaporan Output

Jenis output yangsudah dilaporkan

Jenis output yangbelum dilaporkan

b. Konsistensi Implementasi Rencana Kerja dan Anggaran TA 2014

II.3. CAPAIAN KINERJA BELANJA KEMENTERIAN KESEHATAN … (3/3)

0%

20%

40%

60%

80%

100%

Konsistensi atas RPDawal

Konsistensi atas RPDrevisi

100% 84,06%

77%

23%

Tingkat Capaian Output

output yang sudahtercapai

output yangbelum tercapai

III. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN

14

15

III. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN

1. Monev kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L (PMK 249/2011) merupakan amanah PP No 90 Tahun 2010 yang harus dilakukan oleh Menteri/Pimpinan Lembaga selaku Pengguna Anggaran (PA). Guna memudahkan pelaksanaannya telah disediakan aplikasi monev kinerja penganggaran berbasis web d/a http://monev.anggaran. depkeu.go.id untuk PA,Penanggungjawab Program dan Kuasa Pengguna Anggaran dalam:

a. melakukan monitoring capaian kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L setiap saat. Monitoring berfungsi sebagai “early warning” dalam upaya meningkatkan capaian kinerja program pada TA berjalan agar menjadi lebih baik; dan

b. melaporkan kondisi/keadaan (progress/kendala) yang dihadapi oleh KPA atas pelaksanaan kegiatan RKA-K/L kepada atasan langsungnya setiap saat secara berjenjang dan on line.

2. Hasil evaluasi kinerja atas pelaksanaan RKA-K.L tahun anggaran sebelumnya

merupakan umpan balik (feedback) untuk meningkatan kualitas penyusunan anggaran tahun berikutnya menjadi lebih baik;

3. Capaian kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L menjadi salah satu variabel perhitungan penerapan sistem ganjaran dan sanksi, dan sebagai dasar pertimbangan dalam penetapan alokasi pagu belanja K/L tahun anggaran yang direncanakan.

16

Terima Kasih ekp@anggaran.depkeu.go.id

17

Logical Framework Penyusunan Rencana Strategis ( Permenkeu No 136/PMK.02/2014)

mekanisme: : Perencanaan : Penganggaran

Outcome K/L • Indikator kinerja • Target

Output KL • Indikator kinerja

• Target

Aktivitas KL

Input KL

Output ES I • Indikator kinerja

• Target

Aktivitas Es I

Input Es I

Output Es II • Indikator kinerja

• Target

Aktivitas Es II Input Es II

K/L

Es-II /Satk

er Kegiatan

Program

Strategis

Outcome ES I • Indikator kinerja • Target

Es-I

1.Rencana strategis (perencanaan) pada tingkat organisasi disusun secara hierarki top down dan rencana kebutuhan anggaran (penganggaran) disusun secara hierarki bottom up

2.Proses Informasi kinerja pada setiap level (startegis,program.kegiatan) di tk organisasi (K/L , Eselon I) disusun dg kerangka logika berpikir yg baku yaitu:Input-Aktivitas-Output-Oucome dan di tk kegiatan yaitu Input-Aktivitas-Output,sehingga proses dan hirarkinya jelas & terukur

3.Output dan outcome tidak semata-mata didasarkan pada pola dan mekanisme agregasi. Pada level program di tingkat Eselon 1 dapat memiliki lebih dari satu sasaran program (outcome) dan pada level kegiatan di tingkat Eelon II/Satker dapat memiliki lebih dari satu sasaran kegiatan (Output)

18

BIO DATA

1. Nama : Dendy Koska

2. NIP : 196109101982101001

3. Pangkat : Pembina Tk I (IV/b)

4. Jabatan : Kasubdit Evaluasi Kinerja Penganggaran

5. Intansi : Ditjen Anggaran Kementerian Keuangan

6. NPWP : 05 193 5542 422 000