kasus akuntansi komputer - ilubis.files.wordpress.com · 1. membuat jurnal transaksi untuk bulan...

Irsan Lubis, SE.Ak

IInnssttiittuuttee OOff BBuussiinneessss MMaannaaggeemmeenntt EEdduuccaattiioonn

DATA PERUSAHAAN Nama Perusahaan : CV LAUNDRI KELUARGA Alamat : Jl. Danau Mahalona No 25 Tangerang Nomor Telepon : 021 56963765 Nomor Fax : 021 56963766 Pemilik & Manager : Drs. MF Yusuf, Ak. MM. Bidang Usaha : Jasa Laundry & Dry Cleaning. Tahun berdiri : 16 Januari 2005 CV LAUNDRI KELUARGA tidak memiliki NPWP, karena belum terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Tangerang. Dibawah ini adalah Bagan Akun ( Charts Of Account / Account List ) yang digunakan perusahaan.

Nomor Akun Nama Akun Istilah Akuntansi 1.0000 Aktiva Assets 11000 Aktiva Lancar Current Assets 11100 Kas dan Bank Cash & Bank 11101 Kas ditangan Cash On Hand 11102 Bank Mandiri Bank’s Mandiri 11200 Piutang Usaha Account Receivables 11300 Perlengkapan Laundri Laundry Supplies 11400 PPn Masukan VAT in 12000 Aktiva Tetap Fixed Asset 12100 Nilai Buku Bangunan Building (book value) 12101 Bangunan Building 12102 Akum Penyusutan Bangunan Accumulated Depr. Building 12200 Nilai Buku Peralatan Laundri Laundry Equipment (book value) 12201 Peralatan Laundri Laundry Equipment 12202 Akum Penyusutan Peralatan Laundri Accum. Depr. Laundry Equipment 20000 Kewajiban Liabilities 21000 Kewajiban Lancar Current Liabilities 21100 Hutang Usaha Account Payable 21200 PPn Keluaran VAT out 22000 Hutang Jangka Panjang Long Term Liabilities 22100 Hutang Bank Mandiri Bank Loan 30000 Ekuitas Equity 31000 Modal MF Yusuf MF Yusuf capital 32000 Prive MF Yusuf MF Yusuf withdrawl 40000 Penghasilan Laundri Laundry Revenue 50000 Harga Pokok Penjualan Costs Of Sales 60000 Beban Usaha Operating Expense 60101 Beban Gaji Salary Expense 60102 Beban Sewa Outlet Outlet rent Expense 60103 Beban Perlengkapan Laundri Laundry Supplies Expense 60104 Beban Penyusutan Peralatan Laundri Depreciation of Laundry Equipment 60199 Beban Usaha Lainnya Other Operating Expense 80000 Penghasilan Luar Usaha Other Revenue 81000 Penghasilan Jasa Giro Interest Revenue 90000 Beban Luar Usaha Other Expense 91000 Beban Bunga Interest Expense 92000 Beban Administrasi bank Administration Expense

DATA NERACA SALDO PER 1 JANUARI 2006:

PDF created with pdfFactory Pro trial version www.pdffactory.com

http://www.pdffactory.com

Irsan Lubis, SE.Ak


CV LAUNDRI KELUARGA NERACA SALDO

Per tanggal 1 Januari 2006

No. Akun Nama Akun Debit Kredit

11101 Kas Ditangan 6.000.000 --- 11102 Bank Mandiri 32.000.000 ---

11201 Piutang Usaha 5.100.000 --- 11301 Perlengkapan Laundri 2.500.000 ---

12101 Bangunan 125.000.000 --- 12102 Akum Penyusutan Bangunan 15.000.000 12201 Peralatan Laundri 18.500.000 ---

12202 Akum Penyusutan Peralatan Laundri --- 3.250.000 21101 Hutang Usaha --- 17.500.000

22101 Hutang Bank Mandiri --- 28.350.000 31000 Modal MF Yusuf --- 125.000.000

JUMLAH 189.100.000 189.100.000 DATA TRANSAKSI BULAN JANUARI 2006.

BUKTI NOMOR 1

CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 001/BKK/1/06 Tangerang Tanggal : 2 Januari 2006

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Pengelola Plaza Tangerang

Jumlah : Rp. 550.000,- (Lima ratus lima puluh ribu rupiah) Keterangan : Bayar sewa outlet bulan Januari 2006 di lantai dasar Plaza Tangerang. (dicatat sebagai beban) Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri No MD 001 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya



Irsan Lubis, SE.Ak


BUKTI 2


BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Toko Bangka Elektro. Jumlah : Rp. 2.100.000,- (Dua juta seratus ribu rupiah) Keterangan : Bayar Cicilan Peralatan Service bulan Januari 2006. (Hutang pokok Rp.2000.000 dan bunga Rp.100.000) Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri MD 002. Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 3

CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 001/BKM/1/06 Tangerang Tanggal : 5 Januari 2006

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : Klinik Graha Medika Jumlah : Rp. 2.450.000,- ( DUA JUTA EMPAT RATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH) Keterangan : PELUNASAN TAGIHAN BULAN DESEMBER 2005 (TRANFER BANK MANDIRI) Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 4


BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : KAS DTANGAN Jumlah : Rp. 4.000.000,- (EMPAT JUTA RUPIAH) Keterangan : PENARIKAN DANA BANK MANDIRI UNTUK KAS DITANGAN Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri MD 003 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya



Irsan Lubis, SE.Ak


BUKTI 5

MAKRO SERPONG

FAKTUR Dijual Kepada : CV LAUNDRI KELUARGA Tanggal : 8 Januari 2006 Tangerang No.Faktur : MP 6001 Fak. Pajak : DLKJ 055.000019 Syarat Pembayaran : 2/5, net 14

Syarat Pengiriman : FOB Shipping Point

NO KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH SATUAN 1 Deterjen merk So Clean 20 kg 5 65.000 325.000

2 Pemutih merk Byclean 100 ml 2 40.000 80.000

3 Pelicin merk Trika 100 ml 2 35.000 70.000 4 Pewangi merk Molto 100 ml 2 45.000 90.000 Jumlah Barang 565.000 PPN 10 % 56.500 Jumlah Faktur Termasuk PPN 621.500 Terbilang : ( Enam ratus dua puluh satu ribu lima ratus rupiah ) Pembeli, Sales Counter, ……………………. ……………………….

BUKTI 6


BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : SALES COUNTER Jumlah : Rp. 6.775.000,-

( ENAM JUTA TUJUH RATUS TUJUH PULUH LIMA RIBU RUPIAH)

Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 1 JANUARI 06 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh

Lisdia Aisha Agistya



Irsan Lubis, SE.Ak


BUKTI 7


BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada : HARIAN KOMPAS Jumlah : Rp. 1.400.000,- (satu juta empat ratus ribu rupiah) Keterangan : Bayar Iklan ukuran mini untuk 5 kali pasang di harian Kompas. (dicatat sebagai Beban) Jenis Pembayaran : Tunai Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 8


BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada : MF YUSUF Jumlah : Rp. 2.000.000,- (DUA JUTA RUPIAH) Keterangan : Pengambilan Pribadi (Withdrawl) Jenis Pembayaran : Cek Mandiri no MD 004. Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 9


BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : SALES COUNTER Jumlah : Rp. 7.500.000,- ( TUJUH JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 2 JANUARI 06

Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh




Irsan Lubis, SE.Ak


BUKTI 10


BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : SALES COUNTER Jumlah : Rp. 5.700.000,- ( LIMA JUTA TUJUH RATUS RIBU RUPIAH) Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRI DI COUNTER - MINGGU KE 3 JANUARI 06 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Diterima Oleh


BUKTI 11 CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 006/BKK/1/06 Tangerang Tanggal : 25 Januari 2006

BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada : BANK MANDIRI Jumlah : Rp. 3.150.000,- (TIGA JUTA SERATUS LIMA PULUH RIBU RUPIAH)

Keterangan : BAYAR CICILAN HUTANG BANK MANDIRI & BUNGA PINJAMAN – JANUARI 06

(Cicilan pokok Rp.3.000.000,- Bunga Rp.150.000) Jenis Pembayaran : Cek Bank Mandiri no MD 005 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya

BUKTI 12


BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : SALES COUNTER Jumlah : Rp. 8.125.000,- ( DELAPAN JUTA SERATUS DUA PULUH LIMA RIBU RUPIAH)

Keterangan : PENDAPATAN LAUNDRY DI COUNTER - MINGGU KE 4 JANUARI 06.





Irsan Lubis, SE.Ak


BUKTI 13 CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 006/BKM/1/06 Tangerang Tanggal : 31 Januari 2006

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : RS SARI ASIH Jumlah : Rp. 3.500.000,- ( TIGA JUTA LIMA RATUS RIBU RUPIAH)

Keterangan : TAGIHAN LAUNDRI BULAN JANUARI 06 RP. 8.300.000,-

DIBAYAR CEK LIPPO NO. LP452 RP. 3.500.000,-

SISA TAGIHAN RP. 4.800.000,-



BUKTI 14 CV LAUNDRI KELUARGA Nomor : 007/BKM/1/06 Tangerang Tanggal : 31 Januari 2006

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : KLINIK GRAHA MEDIKA Jumlah : Rp. 5.200.000,- ( LIMA JUTA DUA RATUSRIBU RUPIAH)

Keterangan : TAGIHAN LAUNDRI BULAN JANUARI 06 RP. 7.500.000,-

DIBAYAR CEK LIPPO NO. LP452 RP. 5.200.000,-

SISA TAGIHAH RP. 2.300.000,-





Irsan Lubis, SE.Ak


BUKTI 15


BUKTI KAS KELUAR Dibayarkan Kepada : KARYAWAN Jumlah : Rp. 5.225.000,- (LIMA JUTA DUA RATUS DUA PULUH LIMA RIBU RUPIAH)

Keterangan : GAJI KARYAWAN BULAN JANUARI 06 RP. 5.500.000,-

DIPOTONG PPH PASAL 21 RP. 275.000,-

DIBAYAR PER CEK MANDIRI NO. MD 006 RP. 5.225.000,- Jenis Pembayaran : CEK MANDIRI NO MD 006 Disetujui Oleh Dibukukan Oleh Dibayar Oleh Lisdia Aisha Agistya

Dibawah ini adalah data penyesuaian bulan Januari 2006 ( 3 bukti memorial).

BUKTI 16 CV LAUNDRI KELUARGA

BUKTI MEMORIAL Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : BM 6101 Dari : Manajer Akuntansi Tanggal : 31 Januari 06 Keterangan : Sisa perlengkapan Laundri pada akhir bulan Januari 06 sebesar Rp.950.000,- Disetujui oleh : Verifikasi oleh Dibukukan oleh :

……Irsan…… ……Lisdia…… ………Sandi………



Irsan Lubis, SE.Ak


BUKTI 17 CV LAUNDRI KELUARGA

BUKTI MEMORIAL Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : BM 6102 Dari : Manajer Akuntansi Tanggal : 31 Januari 06

Keterangan : Taksiran penyusutan peralatan laundry sebesar Rp.1.250.000

Untuk bulan Januari 2006 Disetujui oleh : Verifikasi oleh Dibukukan oleh :


BUKTI 18

CV LAUNDRI KELUARGA

BUKTI MEMORIAL Untuk : Bagian Pembukuan Nomor : BM 6103 Dari : Manajer Akuntansi Tanggal : 31 Januari 06 Keterangan :

Rekening Koran yang diterima dari Bank Mandiri per tanggal

31 Jan 06, terdapat beberapa transaksi yang belum dicatat, yaitu pendapatan jasa giro Rp.125.000,- (net) & biaya administrasi bank Rp.50.000,- Disetujui oleh : Verifikasi oleh Dibukukan oleh :


SEBAGAI SEORANG STAF AKUNTANSI CV LAUNDRI KELUARGA, TUGAS ANDA ADALAH Akuntansi Manual

1. Membuat Jurnal Transaksi untuk bulan Januari 2006 dengan menggunakan format Jurnal Umum.

2. Posting ke Buku Besar dan Buku Pembantu Piutang dan Hutang. 3. Membuat Jurnal Penyesuaian dan Neraca Lajur 4. Menyusun Laporan Keuangan bulan Januari 2006. 5. Membuat Jurnal Penutup dan Jurnal Penyesuaian Kembali 6. Menyusun Neraca Saldo Setelah Penutupan dan Penyesuaian Kembali.



Irsan Lubis, SE.Ak


Akuntansi Komputer

1. Membuat data baru perusahan dan persiapan bulan transaksi 2. Melakukan entri data jurnal umum kedalam MYOB 3. Membuat jurnal penyesuaian dan entri data MYOB 4. Memeriksa register transaction jounal 5. Melihat atau mencetak laporan keuangan dan laporan pendukungnya.



Irsan Lubis, SE.Ak


Tgl

(1) Nomor Bukti

Nama Akun dan Keterangan

(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit

(5)

2 Jan 001/BKK/I/06 Beban sewa 550.000 ---

Bank Mandiri --- 550.000

(Sewa outlet Januari di Plaza – Cek Mandiri MD 001)

5 Jan 002/BKK/I/06 Hutang Usaha 2.000.000 ---

Beban Bunga 100.000 ---

Bank Mandiri --- 2.100.000

(Cicilan peralatan service Jan – Cek Mandiri MB 002)

5 Jan 001/BKM/I/06 Bank Mandiri 2.450.000 ---

Piutang Usaha - Klinik --- 2.450.000

(Pelunasan piutang Des 05 – Klinik Graha Medika)

5 Jan 003/BKK/I/06 Kas Ditangan 4.000.000 ---


(Penarikan dana Bank Mandiri – Cek Mandiri MD 003)

8 Jan MP 6001 Perlengkapan Laundri 621.500 ---

DLKJ 055.0019 Hutang Usaha --- 621.500

(Pembelian deterjen, pemutih, pelican, pewangi –

Makro)

8 Jan 002/BKM/1/06 Kas Ditangan 6.775.000 ---

Penghasilan Laundri --- 6.775.00

(Pendapatan Laundri di Counter minggu 1 Januari 06)

12 Jan 004/BKK/I/06 Beban Iklan 1.400.000 ---

Kas Ditangan --- 1.400.000

(Beban iklan mini 5 kali pasang di Kompas)

15 Jan 005/BKK/I/06 Prive M Yusuf 2.000.000 ---


(Pengambilan pribadi M Yusuf- Cek Mandiri MD 04)

CV LAUNDRI KELUARGA

J U R N A L U M U M Periode : Januari 2006



Irsan Lubis, SE.Ak


Tgl

(1) Nomor Bukti


(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit

(5)

CV LAUNDRI KELUARGA

J U R N A L U M U M Periode : Januari 2006



Irsan Lubis, SE.Ak


Penyelesaian Buku Besar CV LAUNDRI KELUARGA (apabila menggunakan Jurnal Umum)

Nama Akun :

Saldo Tanggal

(1)

Keterangan

(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit

(5) Debet

(6)

Kredit

(7)

Nama Akun :

Saldo Tanggal

(1)

Keterangan

(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit

(5) Debet

(6)

Kredit

(7)

Nama Akun :

Saldo Tanggal

(1)

Keterangan

(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit

(5) Debet

(6)

Kredit

(7)



Irsan Lubis, SE.Ak


Nama Akun :

Saldo Tanggal

(1)

Keterangan

(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit

(5) Debet(6) Kredit(7)

Nama Akun :

Saldo Tanggal

(1)

Keterangan

(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit


Nama Akun :

Saldo Tanggal

(1)

Keterangan

(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit


Nama Akun :

Saldo Tanggal

(1)

Keterangan

(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit


Nama Akun :

Saldo Tanggal

(1)

Keterangan

(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit




Irsan Lubis, SE.Ak


Nama Akun :

Saldo Tanggal

(1)

Keterangan

(2)

Ref

(3)

Debet

(4)

Kredit


Nama Akun :

Saldo Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)

Kredit (5) Debet(6) Kredit(7)

Nama Akun :

Saldo Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)


Nama Akun :

Saldo Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)


Nama Akun :

Saldo Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)


Nama Akun :

Saldo Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)




Irsan Lubis, SE.Ak


Nama Akun :

Saldo Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)


Nama Akun :

Saldo Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)


Nama Akun :

Saldo Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)


Nama Akun :

Saldo Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)


Nama Akun :

Saldo Tanggal (1)

Keterangan (2)

Ref (3)

Debet (4)




Irsan Lubis, SE.Ak


CV LAUNDRI KELUARGA

NERACA SALDO Per tanggal

Nomor Akun Nama Akun Debet Kredit

JUMLAH

BUKU PEMBANTU PIUTANG:

Nama Pelanggan: Kode: Saldo Tanggal Nomor

Faktur Keterangan Termin Tanggal Jatuh Tempo Debet Kredit

Debet Kredit



Irsan Lubis, SE.Ak


Nama Pelanggan: Kode:

Saldo Tanggal Nomor Faktur Keterangan Termin Tanggal

Jatuh Tempo Debet Kredit Debet Kredit

BUKU PEMBANTU HUTANG:

Nama Pemasok: Kode: Saldo Tanggal Nomor

Faktur Keterangan Termin Tanggal Jatuh Tempo Debet Kredit

Debet Kredit

Tanggal

(1)

Nomor

Bukti


(2)

Referensi

(3)

Debet

(4)

Kredit

(5)

CV LAUNDRI KELUARGA

J U R N A L PENYESUAIAN Per



Irsan Lubis, SE.Ak


CV LAUNDRI KELUARGA

NERACA LAJUR Untuk Bulan Berakhir Pada Tanggal

Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian

NS Setelah Peny. Laba Rugi Neraca No. Perk. Nama Akun

Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

JUMLAH SBLM PENYESUAIAN

JUMLAH SETELAH PENYESUAIAN

LABA USAHA



Irsan Lubis, SE.Ak


CV LAUNDRI KELUARGA

LAPORAN LABA RUGI Untuk periode berakhir pada tanggal

Pendapatan Usaha:

Beban Usaha :

Laba Usaha

Pendapatan Luar Usaha : Beban Luar Usaha:

Laba bersih

CV LAUNDRI KELUARGA Laporan Perubahan EKUITAS

Untuk periode berakhir pada tanggal

Modal (awal) Rp.

Laba bersih Rp.

Prive ( Withdrawl ) Rp.

Penambahan modal Rp.

Modal (akhir) Rp.



Irsan Lubis, SE.Ak


CV LAUNDRI KELUARGA

N E R A C A Per tanggal

Aktiva Lancar: Kewajiban Lancar: Aktiva Tetap: Ekuitas: JUMLAH AKTIVA JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS



Irsan Lubis, SE.Ak


CV LAUNDRI KELUARGA

LAPORAN ARUS KAS Untuk periode berakhir pada tanggal

Arus kas dari aktivitas operasi:

Arus kas dari aktivitas investasi:

Pindahan … Arus kas dari aktivitas pendanaan:

Kenaikan kas bersih dan setara kas ………………

Kas dan setara kas pada awal periode ……………… Kas dan setara kas pada akhir periode ………………



Irsan Lubis, SE.Ak


Tanggal

(1)

Nomor

Bukti


(2)

Referensi

(3)

Debet

(4)

Kredit

(5)

CV LAUNDRI KELUARGA

J U R N A L PENUTUP Per tanggal



Irsan Lubis, SE.Ak


Tanggal

(1)

Nomor

Bukti


(2)

Referensi

(3)

Debet

(4)

Kredit

(5)

CV LAUNDRI KELUARGA

NERACA SALDO Per tanggal

Nomor Akun Nama Akun Debet Kredit

JUMLAH

CV LAUNDRI KELUARGA

J U R N A L PENYESUAIAN KEMBALI Per tanggal



Irsan Lubis, SE.Ak




kasus akuntansi komputer - ilubis.files.wordpress.com · 1. membuat jurnal transaksi untuk bulan...

Documents