jawaban dinas bina marga

CONTOH SOAL PROSES AKUNTANSI DAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN SKPD

Kabupaten Maju Terus Provinsi Pantang Mundur mulai menerapkan SAP Berbasis Akrual per 1/1 2014Dinas Bina Marga sebagai SKPD yang berada di wilayah Kabupaten Maju Terus ingin meningkatkanpelayanan pembangunan sarana prasarana umum dan fasilitas publik kepada masyarakat.Sebagai wujud transparansi dan akuntabilitasnya,berikut disajikan neraca per 31 Des 2013

Kabupaten Maju TerusDinas Bina Marga

NeracaUntuk Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2013

ASETKEWAJIBAN

Kas di Bendahara Pengeluaran 10,000,000

Persediaan 75,000,000 Utang PFK 10,000,000

Tanah 5,000,000,000 JUMLAH KEWAJIBAN 10,000,000

Alat Alat Besar Darat 1,000,000,000

Jalan 7,500,000,000 EKUITAS

Jembatan 2,500,000,000 Ekuitas 16,575,000,000

Bangunan Gedung 500,000,000 RK PPKD

JUMLAH EKUITAS 16,575,000,000

JUMLAH ASET 16,585,000,000 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 16,585,000,000

Berikut ini adalah ikhtisar Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) Dinas Bina Marga yang telah disahkan

dan ditandatangani oleh PPKD dan telah diasistensi oleh instansi terkait

Pendapatan 0

Retribusi Daerah 0

Belanja 5,303,000,000

Belanja Tidak Langsung 2,400,000,000

Belanja Pegawai 2,400,000,000

Belanja Langsung 2,903,000,000

Belanja Pegawai 70,000,000

Belanja Barang Jasa 263,000,000

Belanja Modal 2,570,000,000

Surplus (Defisit) ###

Berikut ini adalah petikan transaksi yang terjadi selama tahun 2014:

1) 3 Jan diterima SP2D LS Gaji dan Tunjangan sebesar Rp 2.385.000.000 dg rincian Gaji Pokok PNS 2,100,000,000 Tunjangan Keluarga 210,000,000 Tunjangan Jabatan 75,000,000

2) 4 Jan disetor ke Kas Negara Hutang PPN sebesar Rp 10.000.000

3) 15 Maret diterima uang persediaan (UP) ke rekening Bendahara Pengeluaran dg bukti penerimaan

SP2D UP sebesar Rp 250.000.000

4) 25 April dibayar secara tunai belanja berikut:

Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan 14,000,000 Honorarium Tim PBJ 30,000,000 Honorarium Tenaga Honorer 24,000,000 Makanan Minuman Rapat 23,000,000

Jumlah 91,000,000

5)19 Juli diterima SP2D LS atas pembayaran sejumlah belanja berikut:Pengadaan Alat Berat Excavator 850,000,000 Pengadaan Perkakas Konstruksi Logam 450,000,000

Jumlah 1,300,000,000

6)28 Agt diterima SP2D GU atas belanja yg telah disahkan penggunaannya sebesar Rp 91.000.000

7)17 Sept dibayarkan sejumlah belanja secara tunaiBelanja ATK 12,000,000 Belanja Sewa Buldoser 48,000,000 Belanja Jasa Konsultan Perencanaan 65,000,000 Belanja Pemeliharaan Jalan 78,000,000 Belanja Penggandaan 15,000,000 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 21,000,000

Jumlah 239,000,000

8) 10 Nov diterima SP2D LS atas pembayaran sejumlah belanja Pengadaan Jalan 1,000,000,000 Pengadaan Jembatan 260,000,000

Jumlah 1,260,000,000 1,260,000,000

9) 24 Des diterima SP2D Nihil atas penggunaan UP yang telah dipertanggungjawabkan SPJ-nya olehPA sebesar Rp 239.000.000

10) 29 Des seluruh uang persediaan yang tersisa disetor ke kas daerah sebesar Rp 11.000.000

Data-data yang diperlukan untuk penyesuaian per 31 Des 2014 sbb:

11)Nilai persediaan yang tercantum di dalam neraca berasal dari persediaan ATK dan bahan bangunanDari hasil perhitungan fisik per 31 Des 2013 dan 31 Des 2014 diketahui nilai persediaan untuk keduajenis perkiraan tersebut

31 Des 2013 31 Des 2014Persediaan ATK 5,000,000 2,450,000 Persediaan Bahan Bangunan 70,000,000 1,350,000

Jumlah 75,000,000 3,800,000

12) Sejak 2014 Pemerintah Kabupaten Maju Terus menerapkan kebijakan penyusutan aset tetap. Semuaaset tetap yang dimiliki akan disusutkan (kecuali tanah) dengan ketentuan:Alat Alat Besar Darat disusutkan sebesar 10% per tahunAlat Bengkel Bermesin disusutkan sebesar 10% per tahunJalan disusutkan sebesar 10% per tahunGedung disusutkan sebesar 2% per tahunJembatan disusutkan sebesar 2% per tahunSetiap aset tetap yang diperoleh pada tahun berjalan dianggap dapat disusutkan untuk setahun penuhNilai aset tetap yang tercantum dalam neraca per 1 Jan 2014 merupakan hasil penilaian oleh tim penilaiindependen dan dianggap seolah-olah baru diperoleh

13) Tagihan beban telepon bulan Des 2014 yang belum dibayar hingga tgl 31 Des sebesar Rp 1.700.000

DIMINTA:1. Lakukan penjurnalan untuk setiap transaksi tersebut2. Lakukan posting ke buku besar3. Susun Neraca Saldo Per 31 Desember 20144. Buatlah jurnal penutup yang diperlukan5. Susunlah Laporan Operasional dan Laporan Realisasi Anggaran Untuk Tahun Yang Berakhir pada31 Desember 20146. Susunlah Neraca Per 31 Desember 2014

Berikut ini adalah ikhtisar Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA) Dinas Bina Marga yang telah disahkan

3) 15 Maret diterima uang persediaan (UP) ke rekening Bendahara Pengeluaran dg bukti penerimaan

70,000,000 68,000,000 263,000,000 333,000,000 2,570,000,000

23,000,000 48,000,000 65,000,000 78,000,000 15,000,000 21,000,000

12,000,000 262,000,000 330,000,000

330,000,000 2570000000 1,300,000,000

1,270,000,000

5,000,000 12,000,000 2,450,000 14,550,000

70,000,000 1,350,000 68,650,000

1,000,000,000 850,000,000 1,850,000,000 185,000,000.0 450,000,000 450,000,000 45,000,000.0

7,500,000,000 1,000,000,000 8,500,000,000 850,000,000.0 500,000,000 500,000,000 10,000,000.00 2,500,000,000 260,000,000 2,760,000,000 55,200,000.00

7

KABUPATEN MAJU TERUSDINAS BINA MARGA

JURNAL UMUM (AKRUAL)

Tgl KodeUraian Ref

Jumlah (Rp)

Rekening Debet

1 2 3 4 5 6

3 Jan 2014 1 9.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS BB 1 2,100,000,000

9.1.1.01.02 Tunjangan Keluarga BB 2 210,000,000

9.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan BB 3 75,000,000

3.1.3.01.01 RK PPKD BB 4 2,385,000,000

4 Jan 2014 2 2.1.1.04.01 Hutang PPN BB 5 10,000,000

1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran BB 6 10,000,000

15 Mar 2014 3 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran BB 6 250,000,000

3.1.3.01.01 RK PPKD BB 4 250,000,000

25 Apr 2014 4 9.1.2.25.01 Honor Panpel Kegiatan BB 9 14,000,000

9.1.2.25.02 Honor Tim PBJ BB 10 30,000,000

9.1.2.26.02 Honor Pegawai Honorer BB 11 24,000,000

9.1.2.11.02 Beban Makanan dan Minuman Rapat BB 13 23,000,000


19 Jul 2014 5 1.3.2.01.03 Excavator BB 14 850,000,000

1.3.2.09.02 Perkakas Konstruksi Logam Berpindah BB 15 450,000,000

3.1.3.01.01 RK PPKD BB 4 1,300,000,000

28 Agt 2014 6 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran BB 6 91,000,000

3.1.3.01.01 RK PPKD BB 4 91,000,000

17 Sept 2014 7 1.1.7.01.01 Persediaan ATK BB 16 12,000,000

9.1.2.09.02 Beban Sewa Buldoser BB 17 48,000,000

9.1.2.19.02 Beban Jasa Konsultansi Perencanaan BB 18 65,000,000

9.1.2.18.04 Beban Pemeliharaan Jalan, Irigasi, Jaringan BB 19 78,000,000

9.1.2.06.02 Beban Penggandaan BB 20 15,000,000

9.1.2.15.01 Beban Perjalanan Dinas Dalam Daerah BB 21 21,000,000


10 Nov 2014 8 1.3.4.01.03 Jalan Kabupaten BB 22 1,000,000,000

1.3.4.02.03 Jembatan kabupaten BB 23 260,000,000

3.1.3.01.01 RK PPKD BB 4 1,260,000,000

24 Des 2014 9 No entry

29 Des 2014 10 3.1.3.01.01 RK PPKD BB 4 11,000,000


JUMLAH 5,637,000,000 5,637,000,000

Nomor Bukti Kredit

8


JURNAL PENYESUAIAN

Tgl KodeUraian Ref

Jumlah (Rp)

Rekening Debet

1 2 3 4 5 6

31 Des 2014 11 9.1.2.01.01 Beban Persediaan ATK BB 26 14,550,000

9.1.2.02.01 Beban Persediaan Bahan Baku Bangunan BB 27 68,650,000

1.1.7.01.01 Persediaan ATK BB 16 14,550,000

1.1.7.02.01 Persediaan Bahan Baku Bangunan BB 41 68,650,000

31 Des 2014 12 9.1.7.01.01 Beban Peny Alat Alat Besar Darat BB 28 185,000,000

9.1.7.01.09 Beban Penyusutan Alat Bengkel Bermesin BB 29 45,000,000

9.1.7.03.01 Beban Penyusutan Jalan BB 30 850,000,000

9.1.7.03.02 Beban Penyusutan Jembatan BB 31 55,200,000

9.1.7.02.01 Beban Peny Bangunan Gedung Tempat Kerja BB 32 10,000,000

1.3.7.01.01 Akumulasi Peny Alat Alat Besar Darat BB 33 185,000,000

1.3.7.01.09 Akumulasi Penyusutan Alat Bengkel Bermesin BB 34 45,000,000

1.3.7.03.01 Akumulasi Penyusutan Jalan BB 35 850,000,000

1.3.7.03.02 Akumulasi Penyusutan Jembatan BB 36 55,200,000

1.3.7.02.01 Akumulasi Peny Bang Gedung Tempat Kerja BB 37 10,000,000

31 Des 2014 13 9.1.2.03.01 Beban Jasa Telepon BB 38 1,700,000

2.1.5.02.01 Hutang Belanja Jasa BB 39 1,700,000

JUMLAH 1,230,100,000 1,230,100,000

Nomor Bukti Kredit

9


JURNAL PENUTUP

Tgl KodeUraian Ref

Jumlah (Rp)

Rekening Debet

1 2 3 4 5 6

31 Des '14 3.1.1.02.01 Surplus/Defisit - LO BB 44 3,933,100,000

9.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS BB 1 2,100,000,000



9.1.2.25.01 Honor Panpel Kegiatan BB 9 14,000,000

9.1.2.25.02 Honor Tim PBJ BB 10 30,000,000


9.1.2.11.02 Beban Makanan dan Minuman Rapat BB 13 23,000,000

9.1.2.09.02 Beban Sewa Buldoser BB 17 48,000,000

9.1.2.19.02 Beban Jasa Konsultansi Perencanaan BB 18 65,000,000

9.1.2.18.04 Beban Pemeliharaan Jalan, Irigasi, Jaringan BB 19 78,000,000

9.1.2.06.02 Beban Penggandaan BB 20 15,000,000

9.1.2.15.01 Beban Perjalanan Dinas Dalam Daerah BB 21 21,000,000

9.1.2.01.01 Beban Persediaan ATK BB 26 14,550,000

9.1.2.02.01 Beban Persediaan Bahan Baku Bangunan BB 27 68,650,000

9.1.7.01.01 Beban Peny Alat Alat Besar Darat BB 28 185,000,000

9.1.7.01.09 Beban Penyusutan Alat Bengkel Bermesin BB 29 45,000,000

9.1.7.03.01 Beban Penyusutan Jalan BB 30 850,000,000

9.1.7.03.02 Beban Penyusutan Jembatan BB 31 55,200,000

9.1.7.02.01 Beban Peny Bangunan Gedung Tempat Kerja BB 32 10,000,000

9.1.2.03.01 Beban Jasa Telepon BB 38 1,700,000

Untuk menutup akun pendapatan dan beban

serta pengakuan surplus/defisit LO selama

tahun berjalan -

31 Des '14 3.1.1.01.01 Ekuitas BB 43 3,933,100,000

3.1.1.02.01 Surplus/Defisit - LO BB 44 3,933,100,000

Untuk menutup akun surplus/defisit LO ke

akun ekuitas

31 Des '14 3.1.3.01.01 RK PPKD BB 4 5,275,000,000

3.1.1.01.01 Ekuitas BB 43 5,275,000,000

Untuk menutup akun RK PPKD ke akun ekuitas

JUMLAH 13,141,200,000 13,141,200,000

Nomor Bukti Kredit

10


JURNAL UMUM(ANGGARAN DAN REALISASI ANGGARAN)

Tgl KodeUraian Ref

Jumlah (Rp)

Rekening Debet

1 2 3 4 5 6

1 Jan 2014 3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL BB 4 5,303,000,000

3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja BB 5 5,303,000,000

Jurnal penganggaran

3 Jan 2014 1 5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS BB 1 2,100,000,000



3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL BB 4 2,385,000,000

25 Apr 2014 4 5.1.2.25.01 Honor Panpel Kegiatan BB 9 14,000,000

5.1.2.25.02 Honor Tim PBJ BB 10 30,000,000


5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat BB 13 23,000,000

3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL BB 4 91,000,000

19 Jul 2014 5 5.2.2.01.03 Belanja Modal Pengadaan Excavator BB 14 850,000,000

5.2.2.09.02 Belanja Modal Pengadaan Perkakas BB 15 450,000,000


17 Sept 2014 7 5.1.2.01.01 Belanja ATK BB 16 12,000,000

5.1.2.09.02 Belanja Sewa Buldoser BB 17 48,000,000

5.1.2.19.02 Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan BB 18 65,000,000

5.1.2.18.04 Belanja Pemeliharaan Jalan, Irigasi, Jaringan BB 19 78,000,000

5.1.2.06.02 Belanja Penggandaan BB 20 15,000,000

5.1.2.15.01 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah BB 21 21,000,000

3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL BB 4 239,000,000

10 Nov 2014 8 5.2.4.01.03 Belanja Modal Pengadaan Jalan Kabupaten BB 22 1,000,000,000

5.2.4.02.03 Belanja Modal Pengadaan Jembatan Kabupaten BB 23 260,000,000


JUMLAH 10,578,000,000 10,578,000,000

Nomor Bukti Kredit

11


JURNAL PENUTUP

Tgl KodeUraian Ref

Jumlah (Rp)

Rekening Debet

1 2 3 4 5 6

31 Des '14 3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja BB 5 5,303,000,000


Untuk menutup akun penganggaran

31 Des '14 3.1.2.06.01 Surplus/Defisit LRA BB 24 5,275,000,000

5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS BB 1 2,100,000,000



5.1.2.25.01 Honor Panpel Kegiatan BB 9 14,000,000

5.1.2.25.02 Honor Tim PBJ BB 10 30,000,000


5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat BB 13 23,000,000

5.2.2.01.03 Belanja Modal Pengadaan Excavator BB 14 850,000,000

5.2.2.09.02 Belanja Modal Pengadaan Perkakas BB 15 450,000,000

5.1.2.01.01 Belanja ATK BB 16 12,000,000

5.1.2.09.02 Belanja Sewa Buldoser BB 17 48,000,000

5.1.2.19.02 Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan BB 18 65,000,000

5.1.2.18.04 Belanja Pemeliharaan Jalan, Irigasi, Jaringan BB 19 78,000,000

5.1.2.06.02 Belanja Penggandaan BB 20 15,000,000

5.1.2.15.01 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah BB 21 21,000,000

5.2.4.01.03 Belanja Modal Pengadaan Jalan Kabupaten BB 22 1,000,000,000

5.2.4.02.03 Belanja Modal Pengadaan Jembatan Kabupaten BB 23 260,000,000

Untuk menutup akun pendapatan dan belanja

serta pengakuan surplus/defisit yg terbentuk

selama transaksi

3 Des '14 3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL BB 4 5,275,000,000

3.1.2.06.01 Surplus/Defisit LRA BB 24 5,275,000,000

Untuk menutup akun Estimasi Perubahan SAL

dan Surplus/Defisit

Nomor Bukti Kredit

BUKU BESARTRANSAKSI AKRUAL

12

KABUPATEN MAJU TERUSBUKU BESAR

BB 1SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING GajiKODE REKENING 9.1.1.01.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

3/1/2014 Pembayaran Gaji 2,100,000,000 2,100,000,000

31/12/2014 Saldo 2,100,000,000

31/12/2014 Jurnal Penutup 2,100,000,000 Nihil


BB 2SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Tunjangan KeluargaKODE REKENING 9.1.1.01.02

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

3/1/2014 Pembayaran Tunjangan Keluarga 210,000,000 - 210,000,000

31/12/2014 Saldo 210,000,000

31/12/2014 Jurnal Penutup 210,000,000 Nihil


BB 3SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Tunjangan JabatanKODE REKENING 9.1.1.01.03

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

3/1/2014 Pembayaran Tunjangan Jabatan 75,000,000 - 75,000,000

12/31/2014 Saldo 75,000,000



BB 9SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Honor Panitia Pelaksana KegiatanKODE REKENING 9.1.2.25.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

25/4/2014 Dibayar honor 14,000,000 14,000,000

31/12/2014 Saldo 14,000,000

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


13



BB 4SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING RK PPKDKODE REKENING 3.1.3.01.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

3/1/2014 Pembayaran Gaji, Tunj Kelg&Tunjab 2,385,000,000 2,385,000,000

15/3/2014 Diterima UP dr Kas Daerah 250,000,000 2,635,000,000

19/7/2014 Pembayaran sejumlah alat berat dan bengkel 1,300,000,000 3,935,000,000

28/8/2014 Diterima Ganti UP dari Kas Daerah 91,000,000 4,026,000,000

10/11/2014 Pembayaran pengadaan jalan dan jembatan 1,260,000,000 5,286,000,000

29/12/2014 Penyetoran dr Bendahara Pengeluaran ke Kasda 11,000,000 5,275,000,000

31/12/2014 Penutupan Saldo RK PPKD ke Ekuitas 5,275,000,000

31/12/2014 Saldo Nihil


BB 6SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Kas di Bendahara PengeluaranKODE REKENING 1.1.1.03.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Saldo 10,000,000 10,000,000

4/1/2014 Penyetoran PPN ke kas negara 10,000,000 -

15/3/2014 Diterima UP 250,000,000 250,000,000

25/4/2014 Dibayar berbagai macam beban 91,000,000 159,000,000

28/8/2014 Diterima Ganti Uang Persediaan 91,000,000 250,000,000

17/9/2014 Dibayarkan berbagai macam beban/persediaan 239,000,000 11,000,000

29/12/2014 Disetor sisa UP ke kasda 11,000,000 -



BB 05SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Hutang PPNKODE REKENING 2.1.1.04.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Saldo 10,000,000 10,000,000

4/1/2014 Disetor ke kas negara 10,000,000 -


Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


14


BB 10SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Honorarium Tim PBJKODE REKENING 9.1.2.25.02

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

25/4/2014 Dibayarkan honor tim PBJ 30,000,000 30,000,000

31/12/2014 Saldo 30,000,000



BB 11SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Honor Pegawai HonorerKODE REKENING 9.1.2.26.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

25/4/2014 Dibayarkan honor pegawai honorer 24,000,000 24,000,000

31/12/2014 Saldo 24,000,000



BB 13SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Makanan dan Minuman RapatKODE REKENING 9.1.2.11.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

25/4/2014 Dibayarkan beban makanan dan minuman rpt 23,000,000 23,000,000

31/12/2014 Saldo 23,000,000



BB 14SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING ExcavatorKODE REKENING 1.3.2.21.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


15

1/1/2014 Saldo 1,000,000,000 1,000,000,000

19/7/2014 Dibeli alat berat 850,000,000 1,850,000,000

31/12/2014 Saldo 1,850,000,000


BB 15SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Perkakas Konstruksi Logam Yang BerpindahKODE REKENING 1.3.2.09.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

19/7/2014 Dibeli alat konstruksi 450,000,000 450,000,000

31/12/2014 Saldo 450,000,000


BB 16SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Persediaan ATKKODE REKENING 1.1.7.01.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Saldo 5,000,000 5,000,000

17/9/2014 Dibeli persediaan ATK 12,000,000 17,000,000

31/12/2014 Jurnal Penyesuaian 14,550,000 2,450,000

31/12/2014 Saldo 2,450,000


BB 17SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Sewa BuldoserKODE REKENING 9.1.2.09.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

17/9/2014 Dibayar sewa buldoser 48,000,000 48,000,000

31/12/2014 Saldo 48,000,000



BB 18SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Jasa Konsultansi PerencanaanKODE REKENING 9.1.2.19.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


16

1 2 3 4 5 6

17/9/2014 Dibayarkan jasa konsultansi perencanaan 65,000,000 65,000,000

31/12/2014 Saldo 65,000,000



BB 19SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Pemeliharaan Jalan Irigasi JaringanKODE REKENING 9.1.2.18.04PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

17/9/2014 Dibayarkan biaya pemeliharaan 78,000,000 78,000,000

31/12/2014 Saldo 78,000,000



BB 20SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban PenggandaanKODE REKENING 9.1.2.06.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

17/9/2014 Dibayar biaya penggandaan 15,000,000 15,000,000

31/12/2014 Saldo 15,000,000



BB 21SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Perjalanan Dinas Dalam DaerahKODE REKENING 9.1.2.15.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

17/9/2014 Dibayar biaya perjalanan dinas 21,000,000 21,000,000

31/12/2014 Saldo 21,000,000



BB 22SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Jalan KabupatenKODE REKENING 1.3.4.01.03

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


17

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Saldo 7,500,000,000 7,500,000,000

10/11/2014 Dibayar pengadaan jalan 1,000,000,000 8,500,000,000

31/12/2014 Saldo 8,500,000,000


BB 23SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Jembatan KabupatenKODE REKENING 1.3.4.02.03

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Saldo 2,500,000,000 2,500,000,000

10/11/2014 Dibayar pengadaan jembatan 260,000,000 2,760,000,000

31/12/2014 Saldo 2,760,000,000


BB 26SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Persediaan ATKKODE REKENING 9.1.2.01.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

31/12/2014 Jurnal Penyesuaian mencatat beban persediaan 14,550,000 14,550,000

31/12/2014 Saldo 14,550,000



BB 27SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Persediaan Bahan BangunanKODE REKENING 9.1.2.02.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

31/12/2014 Jurnal Penyesuaian mencatat beban bahan baku 68,650,000 68,650,000

31/12/2014 Saldo 68,650,000



BB 28SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Penyusutan Alat Alat Besar DaratKODE REKENING 9.1.7.01.01

PAGU APBD

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


18

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

31/12/2014 Jurnal Penyesuaian mencatat beban penyusutan 185,000,000 185,000,000

31/12/2014 Saldo 185,000,000



BB 29SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Penyusutan Alat Bengkel BermesinKODE REKENING 9.1.7.01.29PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6


31/12/2014 Saldo 45,000,000



BB 30SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Penyusutan JalanKODE REKENING 9.1.7.03.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6


31/12/2014 Saldo 850,000,000



BB 31SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Penyusutan JembatanKODE REKENING 9.1.7.03.02

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6


31/12/2014 Saldo 55,200,000



BB 32SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat KerjaKODE REKENING 9.1.7.02.01

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


19

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

31/12/2014 Jurnal Penyesuaian untuk mencatat beban peny 10,000,000 10,000,000

31/12/2014 Saldo 10,000,000



BB 33SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Ak Penyusutan Alat Alat Besar DaratKODE REKENING 1.3.7.01.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

31/12/2014 Jurnal Penyesuaian untuk mencatat ak.peny 185,000,000 185,000,000

31/12/2014 Saldo 185,000,000


BB 34SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Akumulasi Penyusutan Alat Bengkel BermesinKODE REKENING 1.3.7.01.09

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6


31/12/2014 Saldo 45,000,000


BB 35SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Akumulasi Penyusutan JalanKODE REKENING 1.3.7.03.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6


31/12/2014 Saldo 850,000,000


BB 36SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Akumulasi Penyusutan JembatanKODE REKENING 1.3.7.03.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


20

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6


31/12/2014 Saldo 55,200,000


BB 37SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Ak Penyusutan Bangunan Gedung Tempat KerjaKODE REKENING 1.3.7.02.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6


31/12/2014 Saldo 10,000,000


BB 38SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Beban Jasa TeleponKODE REKENING 9.1.2.03.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

31/12/2014 Mencatat beban terhutang 1,700,000 1,700,000

31/12/2014 Saldo 1,700,000



BB 39SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Hutang Belanja JasaKODE REKENING 2.1.5.02.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

31/12/2014 Jurnal Penyesuaian mencatat hutang beban 1,700,000 1,700,000

31/12/2014 Saldo 1,700,000


BB 40SKPD DINAS BINA MARGA

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


21

NAMA REKENING Tanah Untuk Bangunan Tempat KerjaKODE REKENING 1.3.1.11.04PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Saldo 5,000,000,000 5,000,000,000

31/12/2014 Saldo 5,000,000,000


BB 41SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Persediaan Bahan Baku BangunanKODE REKENING 1.1.7.02.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Saldo 70,000,000 70,000,000

31/12/2014 Jurnal penyesuaian mencatat beban persediaan 68,650,000 1,350,000

31/12/2014 Saldo 1,350,000


BB 42SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Bangunan Gedung KantorKODE REKENING 1.3.3.01.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Saldo 500,000,000 500,000,000

31/12/2014 Saldo 500,000,000


BB 43SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING EkuitasKODE REKENING 3.1.1.01.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Saldo 16,575,000,000 16,575,000,000

31/12/2014 Jurnal Penutup utk menutup surplus/defisit LO 3,933,100,000 12,641,900,000

31/12/2014 Jurnal Penutup utk menutup RK PPKD 5,275,000,000

31/12/2014 Saldo 17,916,900,000


Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


22

BB 44SKPD DINAS BINA MARGANAMA REKENING Surplus/Defisit - LOKODE REKENING 3.1.1.02.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

12/31/2014 Jurnal Penutup utk mengakui surplus/defisit 3,933,100,000 3,933,100,000

12/31/2014 Jurnal Penutup menutup surplus/defisit ke ekuitas 3,933,100,000 -


Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

BUKU BESARANGGARAN DAN REALISASI ANGGARAN

23


BB 1SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING GajiKODE REKENING 5.1.1.01.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

3/1/2014 Pembayaran Gaji 2,100,000,000 2,100,000,000

31/12/2014 Saldo 2,100,000,000



BB 2SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Tunjangan KeluargaKODE REKENING 5.1.1.01.02

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

3/1/2014 Pembayaran Tunjangan Keluarga 210,000,000 - 210,000,000

31/12/2014 Saldo 210,000,000



BB 3SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Tunjangan JabatanKODE REKENING 5.1.1.01.03

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

3/1/2014 Pembayaran Tunjangan Jabatan 75,000,000 - 75,000,000

31/12/2014 Saldo 75,000,000



BB 24SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Surplus/DefisitKODE REKENING 3.1.2.06.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

31/12/2014 Jurnal Penutup mencatat pengakuan surplus/def 5,275,000,000 5,275,000,000

31/12/2014 Jurnal Penutup 5,275,000,000


Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


24


BB 4SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Estimasi Perubahan SALKODE REKENING 3.1.2.05.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Jurnal Penganggaran 5,303,000,000 (5,303,000,000)

3/1/2014 Realisasi pembayaran gaji dll 2,385,000,000 (2,918,000,000)

25/4/2014 Realisasi pembayaran berbagai barang jasa 91,000,000 (2,827,000,000)

19/7/2014 Realisasi pembayaran belanja modal 1,300,000,000 (1,527,000,000)

17/9/2014 Realisasi pembayaran berbagai barang jasa 239,000,000 (1,288,000,000)

10/11/2014 Realisasi pembayaran belanja modal 1,260,000,000 (28,000,000)

31/12/2014 Saldo (28,000,000)

31/12/2014 Jurnal Penutup untuk menutup anggaran 5,303,000,000 5,275,000,000

31/12/2014 Jurnal Penutup untuk menutup surplus/defisit 5,275,000,000 Nihil


BB 5SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Apropriasi BelanjaKODE REKENING 3.1.2.03.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

1/1/2014 Pencatatan anggaran belanja 5,303,000,000 5,303,000,000

31/12/2014 Saldo 5,303,000,000



BB 9SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Honor Panitia Pelaksana KegiatanKODE REKENING 5.1.2.25.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

25/4/2014 Dibayar honor 14,000,000 14,000,000

31/12/2014 Saldo 14,000,000


Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


25


BB 10SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Honorarium Tim PBJKODE REKENING 5.1.2.25.02

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

25/4/2014 Dibayarkan honor tim PBJ 30,000,000 30,000,000

31/12/2014 Saldo 30,000,000



BB 11SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Honor Pegawai HonorerKODE REKENING 5.1.2.26.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

25/4/2014 Dibayarkan honor pegawai honorer 24,000,000 24,000,000

31/12/2014 Saldo 24,000,000



BB 13SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Belanja Makanan dan Minuman RapatKODE REKENING 5.1.2.11.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

25/4/2014 Dibayarkan belanja makanan dan minuman rpt 23,000,000 23,000,000

31/12/2014 Saldo 23,000,000



BB 14SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Belanja Modal Pengadaan ExcavatorKODE REKENING 5.2.2.01.03PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


26

19/7/2014 Dibayar pengadaan excavator 850,000,000 850,000,000

31/12/2014 Saldo 850,000,000



BB 15SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Belanja Modal Pengadaan Perkakas Logam BermesinKODE REKENING 5.2.2.09.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

19/7/2014 Dibayar belanja pengadaan perkakas 450,000,000 450,000,000

31/12/2014 Saldo 450,000,000



BB 16SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Belanja ATKKODE REKENING 5.1.2.01.01PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

17/09/2014 Dibeli persediaan ATK 12,000,000 12,000,000

31/12/2014 Saldo 12,000,000



BB 17SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Sewa BuldoserKODE REKENING 5.1.2.09.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

17/09/2014 Dibayar biaya sewa buldoser 48,000,000 48,000,000

31/12/2014 Saldo 48,000,000



BB 18SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Belanja Jasa Konsultansi PerencanaanKODE REKENING 5.1.2.19.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


27

1 2 3 4 5 6

17/09/2014 Dibayarkan beban cetak 65,000,000 65,000,000

31/12/2014 Saldo 65,000,000



BB 19SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Belanja Pemeliharaan Jalan Irigasi dan JaringanKODE REKENING 5.1.2.18.04PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

17/09/2014 Dibayarkan biaya pemeliharaan 78,000,000 78,000,000

31/12/2014 Saldo 78,000,000



BB 20SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Belanja PenggandaanKODE REKENING 5.1.2.06.02PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

17/09/2014 Dibayar biaya penggandaan 15,000,000 15,000,000

31/12/2014 Saldo 15,000,000



BB 21SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Belanja Perjalanan Dinas Dalam daerahKODE REKENING 5.1.2.15.01

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

17/09/2014 Realisasi belanja perjalanan dinas 21,000,000 21,000,000

31/12/2014 Saldo 21,000,000



BB 22SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Belanja Modal Pengadaan Jalan KabupatenKODE REKENING 5.2.4.01.03

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)


28

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

10/11/2014 Dibayar biaya pengadaan jalan 1,000,000,000 1,000,000,000

31/12/2014 Saldo 1,000,000,000

31/12/2014 Jurnal Penutup 1,000,000,000 -


BB 23SKPD Dinas Bina MargaNAMA REKENING Belanja Modal Pengadaan Jembatan KabupatenKODE REKENING 5.1.2.12.04

PAGU APBD

PAGU P-APBD

Tgl Uraian Ref

1 2 3 4 5 6

10/11/2014 Dibayar biaya pengadaan jembatan 260,000,000 260,000,000

31/12/2014 Saldo 260,000,000


Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

Saldo(Rp)

29

KABUPATEN MAJU TERUSNERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN

31-Dec-14

No Kode Rek Perkiraan

1 9.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS 2,100,000,000

2 9.1.1.01.02 Tunjangan Keluarga 210,000,000

3 9.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan 75,000,000

4 3.1.3.01.01 RK PPKD 5,275,000,000

5 2.1.1.04.01 Hutang PPN -

6 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran -

7 9.1.2.25.01 Honor Panpel Kegiatan 14,000,000

8 9.1.2.25.02 Honor Tim PBJ 30,000,000

9 9.1.2.26.02 Honor Pegawai Honorer 24,000,000

10 9.1.2.11.02 Beban Makanan dan Minuman Rapat 23,000,000

11 1.3.2.21.01 Excavator 1,850,000,000

12 1.3.2.09.02 Perkakas Konstruksi Logam Yang Berpindah 450,000,000

13 1.1.7.01.01 Persediaan ATK 2,450,000

14 1.1.7.02.01 Persediaan Bahan Baku Bangunan 1,350,000

15 9.1.2.09.02 Beban Sewa Buldoser 48,000,000

16 9.1.2.19.02 Beban Jasa Konsultansi Perencanaan 65,000,000

17 9.1.2.18.04 Beban Pemeliharaan Jalan, Irigasi, Jaringan 78,000,000

18 9.1.2.06.02 Beban Penggandaan 15,000,000

19 9.1.2.15.01 Beban Perjalanan Dinas Dalam Daerah 21,000,000

20 1.3.4.01.03 Jalan Kabupaten 8,500,000,000

21 1.3.4.02.03 Jembatan Kabupaten 2,760,000,000

22 9.1.2.01.01 Beban Persediaan ATK 14,550,000

23 9.1.2.02.01 Beban Persediaan Bahan Baku Bangunan 68,650,000

24 9.1.7.01.01 Beban Peny Alat Alat Besar Darat 185,000,000

25 9.1.7.01.09 Beban Penyusutan Alat Bengkel Bermesin 45,000,000

26 9.1.7.03.01 Beban Penyusutan Jalan 850,000,000

27 9.1.7.03.02 Beban Penyusutan Jembatan 55,200,000

28 9.1.7.02.01 Beban Peny Bangunan Gedung Tempat Kerja 10,000,000

29 1.3.7.01.01 Akumulasi Peny Alat Alat Besar Darat 185,000,000

30 1.3.7.01.09 Akumulasi Penyusutan Alat Bengkel Bermesin 45,000,000

31 1.3.7.03.01 Akumulasi Penyusutan Jalan 850,000,000

32 1.3.7.03.02 Akumulasi Penyusutan Jembatan 55,200,000

33 1.3.7.02.01 Akumulasi Peny Bang Gedung Tempat Kerja 10,000,000

34 9.1.2.03.01 Beban Jasa Telepon 1,700,000

35 2.1.5.02.01 Hutang Belanja Jasa 1,700,000

36 1.3.1.11.04 Tanah Untuk Bangunan Tempat Kerja 5,000,000,000

37 1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor 500,000,000

38 3.1.1.01.01 Ekuitas 16,575,000,000

JUMLAH 22,996,900,000 22,996,900,000

Rincian Pendapatan dan Beban LO

Pendapatan Retribusi -

Beban Pegawai

Gaji Pokok PNS 2,100,000,000

Tunjangan Keluarga 210,000,000

Tunjangan Jabatan 75,000,000

2,385,000,000

Beban Barang Jasa

Honor Panpel Kegiatan 14,000,000

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

30

Honor Tim PBJ 30,000,000

Honor Pegawai Honorer 24,000,000

Beban Makanan dan Minuman Rapat 23,000,000

Beban Sewa Buldoser 48,000,000

Beban Jasa Konsultansi Perencanaan 65,000,000

Beban Pemeliharaan Jalan, Irigasi, Jaringan 78,000,000

Beban Penggandaan 15,000,000

Beban Perjalanan Dinas Dalam Daerah 21,000,000

Beban Persediaan ATK 14,550,000

Beban Persediaan Bahan Baku Bangunan 68,650,000

Beban Jasa Telepon 1,700,000

402,900,000

Beban Penyusutan

Beban Peny Alat Alat Besar Darat 185,000,000

Beban Penyusutan Alat Bengkel Bermesin 45,000,000

Beban Penyusutan Jalan 850,000,000

Beban Penyusutan Jembatan 55,200,000

Beban Peny Bangunan Gedung Tempat Kerja 10,000,000

1,145,200,000

RINCIAN ASET, KEWAJIBAN DAN EKUITAS

ASET

Aset Lancar

Kas di Bendahara Pengeluaran -

Persediaan

- Persediaan ATK 2,450,000

- Persediaan Bahan Obat-Obatan 1,350,000 3,800,000

Tanah

Tanah Untuk Bangunan Tempat Kerja 5,000,000,000

Peralatan dan Mesin

Excavator 1,850,000,000

Perkakas Konstruksi Logam Yang Berpindah 450,000,000 2,300,000,000

Gedung dan Bangunan

- Bangunan Gedung Kantor 500,000,000 500,000,000

Jalan Irigasi Jaringan

Jalan 8,500,000,000

Jembatan 2,760,000,000 11,260,000,000

Akumulasi Penyusutan

- Akumulasi Peny Alat Angkutan Darat Bermotor 185,000,000

- Akumulasi Penyusutan Alat Kedokteran 45,000,000

- Akumulasi Penyusutan Unit-Unit Laboratorium 850,000,000

- Akumulasi Penyusutan Alat Rumah Tangga 55,200,000

- Akumulasi Peny Bang Gedung Tempat Kerja 10,000,000 1,145,200,000

KEWAJIBAN

Utang PFK

Utang PPh Pasal 21 -

Utang PPh Pasal 22 -

Utang PPN - -

Utang Belanja Jasa 2,500,000

EKUITAS

Ekuitas 16,575,000,000

RK PPKD 5,275,000,000

31

KABUPATEN MAJU TERUSNERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN

31-Dec-14

No Kode Rek Perkiraan

1 5.1.1.01.01 Gaji Pokok PNS 2,100,000,000

2 5.1.1.01.02 Tunjangan Keluarga 210,000,000

3 5.1.1.01.03 Tunjangan Jabatan 75,000,000

4 3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL 28,000,000

5 3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja 5,303,000,000

6 5.1.2.25.01 Honor Panpel Kegiatan 14,000,000

7 5.1.2.25.02 Honor Tim PBJ 30,000,000

8 5.1.2.26.02 Honor Pegawai Honorer 24,000,000

9 5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat 23,000,000

10 5.2.2.01.03 Belanja Modal Pengadaan Excavator 850,000,000

11 5.2.2.09.02 Belanja Modal Pengadaan Perkakas 450,000,000

12 5.1.2.01.01 Belanja ATK 12,000,000

13 5.1.2.09.02 Belanja Sewa Buldoser 48,000,000

14 5.1.2.19.02 Belanja Jasa Konsultansi Perencanaan 65,000,000

15 5.1.2.18.04 Belanja Pemeliharaan Jalan, Irigasi, Jaringan 78,000,000

16 5.1.2.06.02 Belanja Penggandaan 15,000,000

17 5.1.2.15.01 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Daerah 21,000,000

18 5.2.4.01.03 Belanja Modal Pengadaan Jalan Kabupaten 1,000,000,000

19 5.2.4.02.03 Belanja Modal Pengadaan Jembatan Kabupaten 260,000,000

JUMLAH 5,303,000,000 5,303,000,000

Rincian Pendapatan dan Belanja (Konversi)Pendapatan Retribusi

Belanja Pegawai

Gaji Pokok PNS 2,100,000,000

Tunjangan Keluarga 210,000,000

Tunjangan Jabatan 75,000,000

2,385,000,000

Belanja Barang Jasa

Honor Panpel Kegiatan 14,000,000

Honor Tim PBJ 30,000,000

Honor Pegawai Honorer 24,000,000

Belanja Makanan dan Minuman Rapat 23,000,000

Belanja ATK 12,000,000

Belanja Bahan Obat-Obatan 48,000,000

Belanja Cetak 65,000,000

Belanja Jasa Telepon 78,000,000

Belanja Jasa Service 15,000,000

Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah 21,000,000

330,000,000

Belanja Modal

Belanja Modal Pengadaan Excavator 850,000,000

Belanja Modal Pengadaan Perkakas 450,000,000 1,300,000,000

Belanja Modal Pengadaan Jalan Kabupaten 1,000,000,000

Belanja Modal Pengadaan Jembatan Kabupaten 260,000,000 1,260,000,000

Debet(Rp)

Kredit(Rp)

PEMERINTAH KABUPATEN MAJU TERUSDINAS BINA MARGA

LAPORAN OPERASIONALUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2014 dan 2013

NO URAIAN 2014 2013 KENAIKAN %PENURUNAN

KEGIATAN OPERASIONAL1 PENDAPATAN

PENDAPATAN ASLI DAERAHPendapatan Pajak DaerahPendapatan Retribusi Daerah - Lain-lain PAD yang Sah

Jumlah Pendapatan Asli Daerah -

JUMLAH PENDAPATAN - 2 BEBAN

BEBAN OPERASIBeban Pegawai 2,385,000,000 Beban Barang Jasa 402,900,000 Beban BungaBeban SubsidiBeban HibahBeban Bantuan SosialBeban Penyusutan 1,145,200,000 Beban Lain-lain

Jumlah Beban Operasi 3,933,100,000

JUMLAH BEBAN 3,933,100,000

SURPLUS/DEFISIT - LO (3,933,100,000)

KABUPATEN MAJU TERUSNERACA

DINAS BINA MARGAPer 31 Desember Tahun 2014 dan 2013

NO URAIAN 2014 2013

1 ASETASET LANCAR

Kas di Bendahara Penerimaan

Kas di Bendahara Pengeluaran

Piutang Pajak Daerah

Piutang Retribusi Daerah

Penyisihan Piutang

Belanja Dibayar di Muka

Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran

Bagian Lancar TGR

Piutang Lainnya

Persediaan 3,800,000

Jumlah Aset Lancar 3,800,000

ASET TETAPTanah 5,000,000,000

Peralatan dan Mesin 2,300,000,000

Gedung dan Bangunan 500,000,000

Jalan, Irigasi dan Jaringan 11,260,000,000

Aset Tetap Lainnya

Konstruksi Dalam Pengerjaan

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (1,145,200,000)

Jumlah Aset Tetap 17,914,800,000

ASET LAINNYATagihan Penjualan Angsuran

Tagihan Tuntutan Ganti Kerugian Daerah

Kemitraan dengan Pihak Ketiga

Aset Tak Berwujud

Aset Lain-Lain

Jumlah Aset Lainnya

JUMLAH ASET 17,918,600,000

2 KEWAJIB ANKEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang Perhitungan Pihak Ketiga

Utang Belanja 1,700,000

Pendapatan Diterima Dimuka/Pendapatan yang Ditangguhkan

Utang Jangka Pendek Lainnya

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 1,700,000

JUMLAH KEWAJIBAN 1,700,000

3 EKUITASEKUITAS

Ekuitas 12,641,900,000

RK PPKD 5,275,000,000

JUMLAH EKUITAS 17,916,900,000

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 17,918,600,000

PEMERINTAH KABUPATEN MAJU TERUSDINAS BINA MARGA

LAPORAN REALISASI APBDUNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2014

NO URAIAN ANGGARAN REALISASI % REALISASI 2014 2014 2013

1 PENDAPATANPENDAPATAN ASLI DAERAH

Pendapatan Pajak DaerahPendapatan Retribusi Daerah - - -

Lain-lain PAD yang SahJumlah Pendapatan Asli Daerah - - -

JUMLAH PENDAPATAN - - -

2 BELANJABELANJA OPERASI

Belanja Pegawai 2,470,000,000 2,385,000,000 96.56%

Belanja Barang 263,000,000 330,000,000 125.48%

Jumlah Belanja Operasi 2,733,000,000 2,715,000,000 99.34%

BELANJA MODALBelanja TanahBelanja Peralatan dan Mesin 1,300,000,000 Belanja Gedung dan BangunanBelanja Jalan, Irigasi dan Jaringan 1,260,000,000 Belanja Aset Tetap LainnyaBelanja Aset Lainnya

Jumlah Belanja Modal 2,570,000,000 2,560,000,000 99.61%

JUMLAH BELANJA 5,303,000,000 5,275,000,000 99.47%

SURPLUS/DEFISIT (5,303,000,000) (5,275,000,000) 99.47%

DAFTAR ASET TETAPUNTUK DISUSUTKAN

PERALATAN DAN MESINNO KODE REK NAMA ASET TETAP NILAI BUKU PENAMBAHAN NILAI BUKU PERSEN PENYUSUTAN NILAI BUKU

1/1/2014 2014 31/12/2014 PENYUST 2014 SETELAH PENY

1 1.3.2.01.03 Excavator 1,000,000,000 850,000,000 1,850,000,000 10% 185,000,000 1,665,000,000

2 1.3.2.09.02 Perkakas Konstruksi Logam Berpindah 450,000,000 450,000,000 10% 45,000,000 405,000,000

JUMLAH 1,000,000,000 1,300,000,000 2,300,000,000 230,000,000 2,070,000,000

GEDUNG DAN BANGUNANNO KODE REK NAMA ASET TETAP NILAI BUKU PENAMBAHAN NILAI BUKU PERSEN PENYUSUTAN NILAI BUKU


1 1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor 500,000,000 500,000,000 2.00% 10,000,000 490,000,000

JALAN IRIGASI DAN JARINGANNO KODE REK NAMA ASET TETAP NILAI BUKU PENAMBAHAN NILAI BUKU PERSEN PENYUSUTAN NILAI BUKU


1 1.3.4.01.03 Jalan Kabupaten 7,500,000,000 1,000,000,000 8,500,000,000 10% 850,000,000 7,650,000,000

2 1.3.4.02.03 Jembatan Kabupaten 2,500,000,000 260,000,000 2,760,000,000 2% 55,200,000 2,704,800,000

JUMLAH 10,000,000,000 1,260,000,000 11,260,000,000 905,200,000 10,354,800,000

jawaban dinas bina marga

Documents