32

BAB III

OBJEK PENELITIAN

III.I Sejarah PT Bank Jabar Banten Syariah

Bank Jabar Banten merupakan bank milik Pemerintah Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten. Pendirian Rebuplik Indonesia Nomor 33 tahun 1960 yang

menyatakan bahwa perusahaan milik Belanda yang berada di Indonesia yang bernama

N.V.Denis (De Earste Nederlandshe Indishce) dan berkedudukan di Bandung,

dinasionalisasikan dan diserahkan kepada Pemerintah Propinsi Daerah Tingkat 1 Jawa

Barat. Sebagai tindak lanjut atas diberlakukannya PP tersebut, didirikanlah PD Bank

Karya Pembangunan berdasarkan Akte Notaris Noezar Nomor 152 tanggal 21 Maret

1961. Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Kepala Tingkat 1 Jawa Barat Nomor

7/GKDH/BPD/ 61 tanggal 20 Mei 1961. Untuk menyempurnakan kedudukan hukum,

dikeluarkan Peraturan Daerah Nomor 11/ PD DPRD/72 tanggal 20 Juli 1972. Modal

dasar Bank Jabar untuk pertama kali berasal dari kas daerah sebesar Rp. 250.000.000,-

berdasarkan Perda Nomor 9 tahun 1996.

Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) yang diselenggarakan

pada tanggal 16 April 2001, disetujui peningkatan modal dasar Bank Jabar menjadi Rp.

1 triliun. Sejak tahun 1992 aktivitas Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat ditingkatkan

menjadi Bank Umum Devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia

Nomor 28/ 84/ KEP/ DIR tanggal 22 November 1992.

33

Berdasarkan Perda Nomor 11 tahun 1995, Bank Pembangunan Daerah pun

mempunyai sebutan Bank Jabar dengan logo baru. Pada tahun 2007 Bank Jabar

berubah nama menjadi Bank Jabar Banten.

Dalam rangka mengikuti perkembangan perekonomian dan perbankan, maka

berdasarkan Akta Pendirian Nomor 4 tanggal 8 April 1999 dan Akta Pendirian Nomor 8

tanggal 15 April 1999 yang telah disahkan Menteri Kehakiman RI tanggal 16 April 1999,

bentuk hukum Bank Jabar diubah dari Perusahaan Daerah (PD) menjadi Perseroan

Terbatas (PT).

Sebagai sarana perluasan pangsa pasar dan mengakomodir segmen masyarakat

yang belum terlayani oleh Bank Jabar Konvensional dan dalam rangka mendukung

program Pemerintah Propinsi Jawa Barat untuk memperdayakan masyarakat krisis

moneter melalui program DAKABALAREA yang berbasis bagi hasil.

Didukung oleh UU Nomor 7 tahun 1997 tentang Perbankan yang kemudian

disempurnakan dengan UU Nomor 10 tahun 1998, membuka peluang yang seluas -

luasnya kepada Perbankan Nasional untuk mendirikan Bank Syariah maupun ke

cabangnya oleh Bank Konvensional, maka pada tanggal 20 Mei 2000 Bank Jabar

mendirikan Divisi dan Kantor Cabang Syariah yang terletak di Bandung dengan Bank

Indonesia melalui Surat Deputi Gubernur Bank Indonesia Nomor 2/ 29. DpG/ 1 tanggal

15 Mei 2000. Dengan pendirian ini, maka PT Bank Jabar Banten merupakan Bank

pertama di Jawa Barat dan diantara Bank Pembangunan seluruh Indonesia yang

beroperasi dengan dual banking system.

34

Untuk memperluas jaringan pelayanan, Bank Jabar Banten membuka Kantor

Cabang Syariah di Kota Tasikmalaya, Cirebon, Bogor, Serang, serta KCPS Purwakarta,

ditambah beberapa office chanelling. Direncanakan pada tahun mendatang jaringan

kantor cabang syariah Bank Jabar Banten wilayah operasionalnya akan diperluas.

III.2 Struktur Organisasi PT Bank Jabar Banten Syariah

PT Bank Jabar Banten Syariah dipimpin oleh seorang Pemimpin Cabang yang

membawahi seksi pelayanan dan administrasi umum, seksi pemasaran dan membawahi

Pemimpin Kantor Cabang Pembantu. Masing- masing seksi dipimpin oleh seorang

pemimpin seksi yang dibantu oleh beberapa orang sesuai unit kerjanya. Masing- masing

seksi dan unit kerjanya bertanggung jawab terhadap jabatannya menurut struktur

organisasi dalam rangka mencapai tujuan perusahaan.

Adapun tanggung jawab dari masing- masing unit kerja PT Bank Jabar

Banten Syariah adalah :

A. Pimpinan Cabang (Pincab)

Uraian tugas dan tanggung jawab Pimpinan Cabang:

1. Memimpin dan menyelenggarakan koordinasi dalam pelaksanaan tugas- tugas

pimpinan cabang dan melakukan pembinaan serta pengendalian secara langsung

kepada seksi pemasaran, seksi pelayanan dan seksi pengadministrasian serta

kantor cabang pembantu.

35

2. Memantau serta mengendalikan penerapan manajemen risiko dalam pengelolaan

operasional dan bisnis cabang.

3. Merencanakan, mengembangkan, melaksanakan serta mengelola bisnis dan

manajerial.

4. Melaksanakan prinsip kehati-hatian dan kepatuhan terhadap sistem dan prosedur,

peraturan Bank Indonesia, peraturan perundang-undangan serta peraturan intern

lainnya yang berlaku.

5. Mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugas pokok, fungsi serta kegiatannya.

B. Bagian Seksi Pelayanan

Uraian tugas dan tanggung jawab Pimpinan Cabang:

1. Mengelola pelaksanaan sistem dan prosedur bidang pelayanan.

2. Mengukur dan melaksanakan penerapan resiko dalam bidang pelayanan.

3. Menyediakan informasi produk dan jasa bank.

4. Menelola pelayanan pembukaan dan penutupan rekening serta transaksi tunai.

5. Mengelola pengaduan nasabah.

6. Transaksi kartu ATM, kartu debet dan kartu Pembiayaan.

7. Mengelola pendayagunaan kas dan alat likuid secara optimal.

C. Bagian Administrasi Pembiayaan (ADP)

1. Menerima, meneliti, dan mencatat setiap permohonan pembiayaan sesuai dengan

Pasar Sasaran (PS), Kriteria Risiko Diterima (KRD) serta Kriteria Nasabah

Dilayani (KND) guna menjamin pembiayaan yang sehat.

36

2. Mengadministrasikan PS, KRD, KND, Rencana Pemasaran Tahunan (RPT)

sesuai dengan ketentuan yang berlaku dalam rangka memberikan informasi

kepada penjabat pembiayaan lini.

3. Menyiapkan dan mengisi Pengawasan/ Koordinator ADP atas setiap permohonan

pembiayaan dalam rangka monitoring penyelesaian pemberian pembiayaan oleh

pejabat pembiayaan lini.

4. Menyiapkan pembiayaan yang akan jatuh tempo 3 bulan yang akan datang dan

melaporkannya kepada atasannya guna menjadi informasi pejabat pembiayaan

lini memproses perpanjangan yang akan jatuh tempo.

5. Memelihara berkas pembiayaan dengan tertib dan aman sesuai dengan ketentuan

yang berlaku dalam mengamankan kepentingan bank.

6. Memelihara dan memproses dokumentasi asuransi pembiayaan, asuransi

kerugian, asuransi jiwa yang berkaitan dengan pembiayaan.

7. Menyiapkan dokumen pembiayaan yang telah jatuh tempo (expired) untuk

segera diperbarui atau diperpanjang.

8. Mengidentifikasi dokumen pembiayaan yang harus segera dipenuhi oleh nasabah

atas Putusan Penundaan Dokumen (PPD).

9. Menyiapkan perjanjian pemnbiayaan dibawah tangan.

10. Menyiapkan dokumen pendukung yang diperlukan untuk pembuatan perjanjian

notaris.

11. Menyiapkan Intruksi Pencarian Pembiayaan (IPP) untuk melaksanakan putusan

pembiayaan dan dalam rangka meningkatkan pelayanan kepada nasabah.

12. Membantu nasabah dalam menyiapkan tanda setoran biaya dalam rangka

realisasi pembiayaan.

37

13. Memeriksa kelengkapan dan keabsahan dokumen pembiayaan yang akan

dicairkan.

14. Menindaklanjuti semua temuan audit, baik dari intern maupun ekstern Bank

Jabar Banten Syariah Bogor yang berkaitan dengan bidang tugasnya untuk

mengurangi risiko kerugian Bank.

D. Account Officer (AO)

1. Membuat RPT (Rencana Pemasaran Tahunan) pembiayaan atas sektor yang

dikelola guna mencapai sasaran yang telah ditetapkan.

2. Mempersiapkan dan melaksanakan RPT dan menetapkan priotitas pembinaan

atas account yang dibinanya.

3. Mengelola account sesuai prosedur yang ditetapkan.

4. Memberikan pelayanan sebaik mungkin dan cross selling kepada nasabah.

5. Melakukan pembinaan dan penagihan sekaligus pengawasan pembiayaan mulai

dari realisasi pembiayaan sampai dengan pelunasan.

6. Sebagai anggota tim penyelamatan dan penyelesaian pembiayaan bermasalah.

Adapun beberapa tanggung jawab yang dilakukan dalam rangka penyelamatan

dan penyelesaian pembiayaan bermasalah, yaitu :

a. Bertindak sebagai pemrakarsa sekaligus merekomendasi dalam

restrukturisasi/ penyelesaian pembiayaan.

b. Melakukan penagihan, pembinaan dengan kunjungan langsung pada debitur

serta memonitor pelaksanaan perkembangan restrukturisasi/ penyelesaian

pembiayaan bermasalah.

38

c. Melaksanakan judgement mandiri sesuai dengan wewenang dalam analisis

atau penyelesaian pembiayaan bermasalah.

d. Mengadakan koordinasi dengan pihak ketiga baik instansi maupun

perorangan yang berkaitan dengan restrukturisasi/ penyelesaian pembiayaan

bermasalah.

7. Secara proaktif menyampaikan informasi pada Pimpinan Seksi (Pinsi) mengenai

produk bank pesaing sebagai dasar dalam menetapkan strategi pemasaran.

8. Melakukan penelitian kelengkapan dan keabsahan dokumen pembiayaan

sebelum permohonan pembiayaan diproses.

9. Melaporkan situasi dan kondisi debitur yang masih lancar maupun yang

memburuk serta memberikan usul, saran dan pemecahan permasalahan.

10. Membuat usulan rating dan klarifikasi pembiayaan yang memburuk kepada

manajer pemasaran dan atau Pimpinan Cabang untuk mengoptimalkan laba.

11. Membuat daftar kunjungan nasabah baik dalam rangka pelayanan proses

pembiayaan maupun dalam rangka pembinaan dan penagihan pembiayaan.

E. Seksi Pemasaran

Uraian dan tanggung jawab bagian Seksi Pemasaran adalah :

1. Melakukan koordinasi, penyusunan, perumusan serta usul dalam Rencana

Bagian Bisnis.

2. Melaksanakan penerapan manajemen risiko.

3. Memasarkan produk dan jasa bank dengan memperhatikan risiko.

4. Melakukan penjualan silang (cross selling) produk dan jasa bank.

39

5. Mengelola rekening nasabah dominan dan membangun komunikasi

kemitraan dengan para nasabah.

6. Mengevaluasi perkembangan penghimpunan produk dan jasa bank.

III.3 Visi dan Misi PT Bank Jabar Banten Syariah

Visi Bisnis

Mewujudkan bank kebanggaan Jawa Barat dan Banten yang sehat,

dinamis, mandiri, dan terpercaya melalui upaya pemenuhan kebutuhan dan

kepuasan masyarakat akan produk dan jasa perbankan di bisnis ritel dan

menengah, serta mendorong pemberdayaan ekonomi.

Misi Usaha Syariah

Menetapkan dan mengembangkan kegiatan bisnis dan manajerial Bank

Syariah dalam upaya menunjang pencapaian laba bank secara wajar serta

mendorong pemberdayaan ekonomi berdasarkan Prinsip Syariah melalui

penyediaan produk dan jasa Bank Syariah.

III.4 Penghargaan yang diraih PT Bank Jabar Banten Syariah

Sebagai bank daerah pertama yang memiliki layanan syariah pertama di

nusantara, PT Bank Jabar Banten Syariah telah menunjukkan prestasinya dalam

dunia perbankan. Beberapa prestasi yang telah diraih adalah :

40

1. Berdasarkan hasil pemeringkatan bank oleh lembaga riset INDEF dari

Majalah INVESTOR, kinerja PT Bank Jabar Banten tahun 2000

menempati urutan terbaik ke-1 untuk kategori Bank dengan Aset diatas Rp. 1

triliun.

2. Berdasarkan hasil pemeringkatan Majalah INFOBANK, kinerja PT Bank

Jabar pada tahun 2000 menempati urutan ke-26 dari 150 bank di Indonesia,

dengan predikat Sangat Bagus.

3. Bank Jabar Banten melalui Program Kredit Dakabalarea, telah memperoleh

penghargaan sebagai Finalis untuk kategori kredit makro pada forum Asian

Banking Awards 200 di Bangkok.

4. Berdasarkan hasil pemeringkatan bank oleh Majalah PROSPEKTIF, Bank

Jabar Banten pada tahun 2003 menempati urutan ke-1 untuk kategori Bank

dengan Tingkat Kesehatan Terbaik.

5. Bank Jabar Banten Syariah memperoleh penghargaan The Highest

Financing Intermediar dan The Fastest Growth of Asse pada tahun 2003

Versi Karim Business Consulting.

6. Bank Jabar Banten Syariah memperoleh penghargaan Internasional Islamic

Banking Awards (IIBA 2005) di Singapura sebagai The Fastest Growth of

Asse .

7. Bank Jabar Banten Syariah memperoleh penghargaan Islamic Finance Award

& Cup 2008 sebagai 1st Rank The Most Profitable Sharia Division-Asset

lebih dari Rp. 500 Milyar tahun 2008 Versi Karim Business Consulting.

41

III.5 Produk dan Jasa PT Bank Jabar Banten Syariah

III.5.1 Produk Bagi Penyimpan Dana (Shahibul Maal)

1. Tabungan iB Tandamata Maslahah

Tabungan iB Tandamata Maslahah merupakan tabungan dengan

prinsip Mudharabah Mutlaqah yang dapat digunakan sebagai

investasi dan tabungan transaksional.

Keuntungan dan fasilitas

1) Kemudahan setor dan tarik tunai di seluruh cabang Bank Jabar

Banten (on-line).

2) Dapatkan fasilitas pembayaran zakat.

3) Bebas biaya administrasi Tabungan bulanan.

4) Fasilitas ATM : Tarik tunai di seluruh ATM Bank Jabar Banten

Syariah, ATM Bank Jabar Banten, ATM bersama dan ATM BCA.

Kartu kredit di seluruh mesin EDC yang berlogo debit BCA.

Persyaratan

1) Menyerahkan copy KTP/ SIM/ Paspor dengan menunjukkan

aslinya.

2) Mengisi formulir pembukaan Tabungan iB Tandamata Maslahah

dan akad Mudharabah

3) Setoran awal minimum mulai dari Rp. 100.000,-

42

2. Tabungan iB Maslahah

Tabungan iB Maslahah merupakan tabungan dengan prinsip

Wadiah Yad ad Dhamanah yang dapat ditarik setiap saat dikehendaki

baik secara tunai maupun pemindahbukuan, serta tidak ada imbalan

yang diisyaratkan, kecuali pemberian bonus sesuai dengan kebijakan

Bank Jabar Banten Syariah.

Keunggulan dan Fasilitas

1) Kemudahan setor dan tarik tunai di seluruh cabang Bank Jabar

Banten ( on-line ).

2) Dapatkan fasilitas pembayaran zakat.

3) Bebas biaya administrasi Tabungan bulanan.

4) Fasilitas ATM : Tarik tunai di seluruh ATM Bank Jabar Banten

Syariah, ATM Bank Jabar Banten, ATM bersama dan ATM BCA.

Kartu kredit di seluruh mesin EDC yang berlogo debit BCA.

Persyaratan

1) Menyerahkan copy KTP/ SIM/ Paspor dengan menunjukkan

aslinya.

2) Mengisi formulir pembukaan Tabungan iB Maslahah dan akad

Wadiah.

3) Setoran awal minimum mulai dari Rp. 50.000,-

43

3. Tabungan Wadiah

Tabungan Wadiah merupakan titipan murni dari satu pihak ke

pihak lain baik perorangan atau badan hukum yang harus dijaga dan

dikembalikan kapan saja nasabah menghendaki baik tunai maupun

pemindahbukuan.

4. Deposito iB Maslahah

Deposito iB Maslahah merupakan investasi menggunakan prinsip

Mudharabah Muthlaqah (Bagi Hasil) dengan mata uang rupiah yang

penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo (sesuai

jangka waktu). Deposito tersebut dapat diperpanjang secara otomatis

(Automatic Roll Over).

Keunggulan Deposito Syariah

1) Keamanan dana yang diinvestasikan, karena akan dikelola untuk

produktif yang disalurkan ke pembiayaan usaha produktif yang

halal dan sesuai dengan syariah.

2) Mendapatkan bagi hasil yang dihitung secara harian.

Fasilitas

1) Pembayaran zakat, infaq dan shadaqoh secara otomatis.

2) Dapat dijadikan sebagai agunan pembiayaan.

3) Dapat diperpanjang secara otomatis/ ARO (Automatic Roll Over).

4) Jangka waktu yang diperjanjikan 1, 3, 6, 12, dan 24 bulan.

44

Persyaratan

1) Perorangan

Mengisi formulir pembukaan Giro iB Maslahah dan akad Wadiah,

menyerahkan foto kopi KTP/ SIM/ Paspor/ Tanda Pengenal

lainnya, setoran awal minimal Rp. 1.000.000,-

2) Badan/ Perusahaan

a) Mengisi aplikasi pembukaan Deposito iB Maslahah dan akad

Mudharabah.

b) Foto kopi NPWP, KTP/ SIM dari pengurus yang mewakili

badan/ perusahaan.

c) Nominal setoran pertama sebesar Rp. 1.000.000,-.

5. Giro iB Maslahah

Merupakan rekening koran dengan prinsip Wadiah Yad ad

Dhamanah, dana titipan dapat diambil setiap saat dan pemilik dana

tidak diperjanjikan imbalan atau bonus. Bank menjamin

pengembalian dana titipan nasabah.

Keuntungan dan fasilitas

1) Bebas biaya administrasi Giro bulanan.

2) Keamanan dana yang disimpan.

3) On-line di seluruh kantor Bank Jabar Banten.

45

Persyaratan

1) Perorangan

Mengisi formulir pembukaan Giro iB Maslahah dan akad Wadiah,

menyerahkan foto kopi KTP/ SIM/ Paspor/ Tanda Pengenal

lainnya, setoran awal minimal Rp. 500.000,-

2) Perusahaan

Mengisi formulir pembukaan Giro iB Maslahah dan akad Wadiah,

menyerahkan foto kopi KTP/ SIM/ Paspor/ Tanda Pengenal

lainnya, akte pendirian perusahaan, legalitas perusahaan SIUP/

TDP, setoran awal minimal Rp. 1.000.000,-

III.5.2 Produk Bagi Pengelola Dana (Mudharib)

1. Pembiayaan Mudharabah

Fasilitas penyaluran dana dengan sistem jual beli. Bank akan

memberikan barang- barang halal yang dibutuhkan nasabah kemudian

menjualnya pada nasabah untuk diangsur sesuai dengan kemampuan

nasabah. Produk mudharabah ini dibagi menjadi dua kategori, yaitu :

a) Mudharabah untuk Modal Kerja dan Investasi (pengadaan barang

modal seperti bahan baku, mesin, dan peralatan)

b) Mudharabah untuk keperluan pribadi/ konsumtif (misalnya

pembelian rumah, renovasi rumah, dan pembelian kendaraan

bermotor)

46

2. Pembiayaan Musyarakah

Pembiayaan musyarakah merupakan kerjasama antara bank

dengan nasabah untuk mengikatkan diri dalam perserikatan modal

dengan jumlah yang sama atau berbeda sesuai kesepakatan.

Jenis usaha yang dapat dibiayai diantaranya perdagangan, industri/

manufaktur, usaha atas dasar kontrak dan lain-lain. Keuntungan dari

produk ini diantaranya tidak ada beban bunga yang ditetapkan

didepan dan tingkat bagi hasil atau margin yang cukup ringan.

3. Gadai Emas Syariah

Layanan Gadai Emas merupakan fasilitas jaminan kepada nasabah

dengan jaminan berupa emas dengan mengikuti prinsip gadai. Emas

tersebut ditempatkan dalam penguasaan dan pemeliharaan bank, dan

atas pemeliharaan tersebut bank mengenakan biaya sewa atas dasar

prinsip ijarah (sewa).

Keunggulan produk ini diantaranya pengembalian pinjaman yang

dapat diangsur, jangka waktu pinjaman fleksibel sesuai kesepakatan

dan dapat diperpanjang serta mendaptkan fasilitas asuransi (cover

asuransi)

4. Pembiayaan Haji Maslahah (Ijarah)

Produk ini merupakan pembiayaan dana talangan dari Bank Jabar

Banten Syariah kepada nasabah untuk membiayai kekurangan dana

biaya pemesanan Quota keberangkatan Ibadah Haji (Booking Seat)

47

yang merupakan bagian dari Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji

(BPIH) dengan menggunakan prinsip Qardh dan Ijarah.

Jangka waktu pembiayaan maksimal 24 (dua puluh empat) bulan

atau 2 (dua) tahun. Pembiayaan ini dikenakan fee/ ujrah yang ringan,

nasabah pun memperoleh perlindungan asuransi jiwa.

III.5.3 Layanan Jasa

Berbagai layanan jasa yang dapat dinikmati nasabah dari Bank Jabar

Banten Syariah adalah :

1. Penarikan dan penyetoran online di seluruh kantor Bank Jabar Banten.

2. Setoran dan penarikan cek/ bilyet giro melalui kliring.

3. Transfer dan inkaso antar rekening Bank Jabar Banten atau bank lain.

4. Pembuatan surat referensi dan dukungan bank.

5. Penerbitan surat jaminan bank yang terdiri dari jaminan tender, jaminan

pelaksanaan dengan setoran minimal sebesar 10% dari nilai jaminan yang

diinginkan oleh nasabah.

III.6 Akad Dalam Kegiatan Penghimpunan Dana Mudharabah Di Bank Jabar

Banten Syariah

Pada bank konvensional penghimpunan dana dari masyarakat di lakukan

dalam bentuk Tabungan, Deposito dan Giro yang biasa disebut dengan dana

48

pihak ketiga. Di Perbankan Syariah Cabang Depok ini penghimpunan dana

tabungan dan deposito di masyarakat di lakukan dengan prinsip Mudharabah.

Dalam kegiatan penghimpunan dana ini nasabah bertindak sebagai

shahibul maal (pemilik dana) dan bank sebagai mudharib (pengelola).

Mudharabah merupakan suatu prinsip bagi hasil dan kerugian ketika

nasabah sebagai pemilik modal (shahibul maal) menyerahkan uangnya kepada

bank sebagai pengusaha (mudharib) untuk diusahakan. Keuntungan dibagi sesuai

dengan kesepakatan dan apabila terjadi kerugian yang diakibatkan oleh kelalaian

bank dalam mengelola dana nasabah maka bank wajib bertanggung jawab atas

kerugian tersebut. Penghimpunan dana yang dipergunakan adalah dengan prinsip

mudharabah muthlaqah, yaitu shahibul maal tidak memberikan batasan atas

dana yang di investasikannya, mudharib diberi wewenang penuh untuk

mengelola dana tersebut tanpa terikat waktu, tempat, dan jenis usaha. Prinsip

Mudharabah muthlaqah yang diaplikasikan oleh perbankan syariah BJB dalam

bentuk tabungan mudharabah dan deposito mudharabah.

1. Tabungan Mudharabah

Tabungan dengan prinsip Mudharabah yang ada di Bank Jabar Banten

Syariah adalah Tabungan iB Maslahah yaitu jenis investasi pada Bank bagi

perorangan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat- syarat

tertentu sesuai Fatwa DSN No : 02/ DSN-MUI/ IV / 2000.

Tabungan ini merupakan investasi yang berprinsip mudharabah (bagi hasil)

yang dapat dipergunakan oleh Bank (mudharib) dengan imbalan bagi hasil

bagi si pemilik dana (shahibul maal)

49

Tabungan dalam perbankan menurut syariah Islam adalah Al-Mudharabah.

Al-Mudharabah adalah kerjasama antara dua pihak dimana pihak pertama

menyerahkan harta kepada pihak lain untuk digunakan dalam usaha, dimana

pihak yang bekerja (diserahi uang) berhak memperoleh sebagian tertentu dari

keuntungan harta itu, yaitu bagian yang telah disepakati sebelumnya oleh

kedua belah pihak. Tabungan dengan prinsip Mudharabah merupakan Akad

Mudharabah Muhtlaqah yang berarti pihak mudharib (bank) diberi kuasa

penuh untuk menjalankan usahanya tanpa batasan sepanjang memenuhi

syarat-syarat Syariah dan tidak terikat dengan waktu, tempat, jenis usaha dan

nasabah/ pelanggannya. Tabungan dengan prinsip Mudharabah adalah

perjanjian kerja sama antara pemilik modal (penabung/ shahibul maal)

dengan pengusaha ( bank/ mudharib ) atas dasar bagi hasil.

Ketentuan Umum Tabungan iB Maslahah di Bank Jabar Banten Syariah

adalah sebagai berikut :

a. Tabungan dengan prinsip mudharabah adalah tabungan yang mempunyai

batasan jumlah nominal dan jangka waktu.

b. Tabungan dapat diikuti oleh perorangan, yayasan, badan hukum, dan

lembaga lainnya yang namanya tercantum dalam Buku Tabungan.

c. Sebagai Bukti Tabungan, Bank menerbitkan buku tabungan atas nama

penabung.

d. Saldo mudharabah adalah saldo yang diinvestasikan dalam program

mudharabah (bagi hasil) dan tidak dapat ditarik selama jumlah nominal

atau jangka waktu yang disepakati belum tercapai.

50

e. Apabila terjadi selisih saldo antara buku tabungan dengan catatan pada

pembukuan Bank, maka Bank menganggap saldo yang benar adalah

saldo pada catatan pembukuan Bank.

f. Apabila buku tabungan hilang, Penabung wajib melaporkan terlebih

dahulu kepada Pihak berwajib untuk kemudian diteruskan ke unit kerja

Bank Jabar Syariah (Bank Pengelola) dimana Nasabah tersebut terdaftar

sebagai penabung.

g. Bank dibebaskan dari segala kerugian dan/ atau tuntutan yang timbul

karena kehilangan/ pemalsuan dan/ atau penyalahgunaan atas Buku

Tabungan.

h. Bagi hasil diberikan kepada penabung mudharabah berdasarkan

perjanjian tersendiri dan memenuhi ketentuan minimum saldo

mudharabah dan minimum jangka waktu.

i. Nisbah disepakati bersama di awal.

j. Bagi hasil dikenakan pajak sesuai ketentuan pemerintah.

k. Bank berhak mengenakan biaya administrasi bulanan dan biaya atas

penutupan tabungan.

l. Penabung tidak dibebani materai atas penyetoran dan pengambilan

tabungan.

m. Setoran pertama minimal dan setoran selanjutnya sesuai dengan

ketentuan yang berlaku.

n. Penarikan yang dilakukan oleh bukan Penabung sendiri harus dilengkapi

dengan Surat Kuasa dari Penabung, bermaterai cukup dan dilampiri

dengan Identitas Diri.

51

Peraturan pembukaan rekening tabungan iB Maslahah di Bank Jabar Banten

Syariah adalah :

a. Aplikasi pembukuan rekening tabungan dan akad Mudharabah.

b. Kartu contoh tanda tangan

c. Syarat dan ketentuan umum rekening tabungan dengan prinsip

Mudharabah.

d. Fotokopi identitas diri (KTP/ SIM/ Pasport dan KITAS) yang masih

berlaku.

e. Dokumen lain yang diperlukan.

f. Khusus untuk orang asing harus dilengkapi dengan Keterangan Ijin

Menetap Sementara (KIMS).

g. Permohonan pembukuan rekening tabungan disetujui dan ditandatangani

oleh Pemimpin Seksi/ Pemimpin Bagian/ Pemimpin Cabang/ Pejabat

Yang Berwenang.

h. Setiap satu nama rekening tabungan diberikan satu nomor rekening, yang

memudahkan proses identifikasi, pemeriksaan maupun pembuatan

laporan.

i. Apabila rekening tabungan dibuka dengan mempergunakan perwakilan

(QQ) maka :

1) Nama yang bertanggung jawab diletakkan didepan QQ (misal:

Abubakar QQ. Asma) dan hanya berlaku yang sifatnya perorangan.

2) Dalam hal yang bertanggung jawab ganti maka rekening harus ditutup.

52

2. Deposito Mudharabah

Deposito dengan prinsip mudharabah yang ada di Bank Jabar Banten Syariah

adalah Deposito iB Maslahah yaitu jenis investasi dalam mata uang rupiah

dan valuta asing yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat jatuh

tempo deposito (sesuai jangka waktunya). Deposito tersebut dapat

diperpanjang secara otomatis (ARO). Deposito iB Maslahah dijalankan

sesuai Fatwa DSN No : 03/ DSN-MUI/ IV / 2000.

Deposito ini menggunakan prinsip mudharabah mutlaqah yakni suatu bentuk

kerjasama antara dua pihak dimana pihak pertama adalah nasabah selaku

pemilik dana (mudharib) bertanggung jawab atas pengelolaan dana. Untuk

itu pihak Bank/ mudharib akan memberitahukan kepada pihak investor/

shahibul maal mengenai nisbah dan tata cara pemberian keuntungan dan/

atau perhitungan pembagian keuntungan dengan metode revenue sharing.

Apabila telah tercapai kesepakatan, maka hal tersebut dicantumkan dalam

akad.

Ketentuan pembukaan deposito iB Maslahah pada Bank Jabar Banten

Syariah adalah :

a. Semua permintaan pembukaan Deposito harus dilengkapi dengan suatu

akad/ perjanjian yang dibuat berdasarkan aplikasi deposito yang telah

diisi dan ditandatangani oleh nasabah.

b. Aplikasi deposito berisi tentang :

1) Nama dan alamat nasabah (shahibul maal)

2) Jumlah dan nominal deposito

3) Jangka waktu, nisbah

53

4) Cara pembayaran bagi hasil dan pokok pada saat jatuh tempo

5) Syarat- syarat deposito yang tercantum pada halaman belakang

formulir aplikasi deposito.

c. Khusus deposito Automatic Roll Over (ARO) sepanjang bilyet deposito

masih ada di Bank, konfirmasi tidak perlu diperoleh.

d. Deposito yang dibuka tanpa melalui counter harus dituangkan dalam

Deal Slip. Dalam hal demikian maka shahibul maal wajib

menyelesaikan administrasi yang ditentukan oleh Bank (melengkapi

persyaratan pembukaan deposito).

e. Deposito dengan prinsip mudharabah tidak bisa dicairkan sebelum jatuh

tempo.

f. Setiap deposito jatuh tempo yang tidak diambil pada hari tanggal jatuh

tempo, maka pada sore harinya wajib dipindahkan ke perkiraan Deposito

Jatuh Tempo, dan selama itu tidak menerima nisbah bagi hasil.

g. Deposito yang diperpanjang setelah jatuh tempo akan diperlakukan sama

seperti pembukaan deposito baru, tetapi bila pada perjanjian sudah dibuat

persyaratan perpanjangan otomatis, maka perjanjian baru tidak perlu

dibuatkan.

h. Nisbah deposito disesuaikan dengan nisbah yang berlaku pada saat akad/

perjanjian.

i. Spesial nisbah dapat diberikan kepada nasabah dengan persetujuan dari

pinsi pelayanan.

54

j. Untuk deposito dengan perpanjangan otomatis, maka nisbah deposito saat

perpanjangan harus disesuaikan dengan nisbah yang berlaku dan dapat

pula diberikan spesial nisbah dengan persetujuan dari pinsi pelayanan.

k. Dalam hal deposito dengan prinsip mudharabah yang dicairkan sebelum

jatuh tempo maka nasabah dikenakan tawidh/ ganti rugi dengan jumlah

sesuai ketentuan yang berlaku dan diakui sebagai pendapatan operasional

lainnya.

l. Bilamana suatu deposito dengan prinsip mudharabah dijadikan sebagai

jaminan suatu pembiayaan, hanya dapat dilakukan berdasarkan

permintaan tertulis dari Bagian Administrasi Pembiayaan dengan

persetujuan Pimpinan Cabang. Deposito tersebut harus diberikan tanda

(flag) DIJAMINKAN dan diblokir pada sistem dan dipindahkan ke

dalam perkiraan Deposito yang dijaminkan, pelepasan flag

DIJAMINKAN dan blokir hanya dapat dilakukan atas permintaan

tertulis dari Bagian Administrasi Pembiayaan dengan persetujuan

Pimpinan Cabang.

m. Pemotongan pajak atas bagi hasil dilakukan pada saat dibayarkannya

nisbah bagi hasil dan secara otomatis dibukukan pada perkiraan titipan

PPh 23, pasal 4 ayat 2 oleh sistem sesuai aturan perpajakan yang berlaku.

n. Nasabah dapat meminta bantuan bank untuk melakukan pemotongan

zakat atas bag hasil yang didapatkan sesuai ketentuan zakat yang berlaku

(tertuang dalam aplikasi pembukaan) dan secara otomatis dibukukan pada

perkiraan Titipan ZIS oleh sistem.