Download - MENGELOLA DANA KAS KECIL
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 2
Mempersiapkan Administrasi Kas Kecil
PENGERTIAN
PROSEDUR
PERALATAN
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 3
PENGERTIANYang dimaksud Dana Kas kecil adalah dana yang disediakan untuk membayar keperluan keperluan yang jumlahnya relatif kecil, sehingga apabila dibayar menggunakan cek tidak efektif
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 4
PENGELUARAN KECILYang termasuk pengeluaran kecil antara lain:Konsumsi tamuRekening listrik, telepon, PAMPeralatan kantor /stationaryPembersih ruanganBensinFoto copyMeteraiPerjalanan dinas Biaya taxiDll
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 5
Perusaahaanmembuat kebijakan jumlah dana, periode , dan petugas
Bendahara Pusat menarik cek untuk Dana kas kecil dan diserahkan kepada petugas pengelola dana kas kecil
Petugas Pengelola dana Kas kecil mencairkan cek dalam bentuk cash untuk disimpan dalam brankas
Petugas poengelola dana kas kecil minta pengisian dana kas kecil
Petugas pengelola dan kas kecil membuat laporan penggunaan dana kas kecil
Petugas pengelola dana kas kecil mengeluarkan dana untuk keperluan yang kecil dan membuat bukti pengeluaran kas
Pembentukan Dana Kas kecil
PROSEDUR PENGELOLAAN DANA KAS KECIL
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 6
Check Bukti transaksi pembelian Bukti Pengeluaran Dana Kas Kecil Form Pengajuan dana Kas kecil Patty cash voucher Laporan Penggunaan Dana kas Kecil Alat Tulis Calculator Komputer/laptop/printer Barankas dll
PERALATAN DALAM PENGELOLAAN DANA KAS KECIL
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 8
BUKTI TRANSAKSI PEMBELIAN
REKENING TELEPON
REKENING
PDAM/AIR
KUITANSI FAKTURNOTA
REKENING LISTRIK
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 9
CONTOH
Nomor:…….BUKTI PENGELUARAN DANA KAS KECIL
Diserahkan kepada : Uang sebesar : Untuk keperluan :
Sejumlah
Purbalingga,……………………2010Yang menyerahlkan, yang menerima,
………………… ……………………
Rp.
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 10
Contoh
FORM PENGAJUAN DANA KAS KECILDana untuk Bagian :Periode Kas kecil :Dana awal Kas Kecil : s/dSaldo :
Keterangan Jumlah
Pengajuan dana untuk Kas kecil Direktur pemasaran
Total
Disetujui oleh : ……………………….. Diterima oleh : ……………………
Tanggal : ………………………. Tanggal : …………………….
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 11
Contoh Petty Cash Foucher
Petty Cash Voucher Bon Ongkos Pengganti(Hanya dipakai bila kuitansi resmi tidak bisa diberikan)
No. voucher :Tanggal :
Alasan Penggunaan Biaya Jumlah
Terbilang TOTAL
Dibuat oleh ( Paraf) PembayaranDisetujui oleh ( Paraf)
Diterima oleh
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 12
contoh
TGL NO BUKTI URAIAN PEMASUKAN PENGELUARAN SALDO
LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECILPT ANUGERAH MULIA
PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 13
TGL NO BUKTI URAIAN PENERIMAAN PENGELUARAN
REKENING YANG DI DEBET
SALDOBENDA POS REKENING KONSUMSI ALAT
TULISSERBA SERBI
LAPORAN PENGGUNAAN DANA KAS KECILPT ANUGERAH MULIA
PERIODE 1 JUNI S/D 30 JUNI 2010
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 14
ATK
Kertas Pensil Bolpoint Tinta Penggaris Penghapus Gunting Dll
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 18
Mengenali Dokumen Bukti Kas kecil
Metode Pencatatan Dana kas Kecil
Menghitung Fisik Dana kas kecil
Menghitung Selisih Dana kas kecil
MENGELOLA DANA KAS KECIL
Membukukan Mutasi dan selisih dana kas Kecil
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 23
Metode Pencatatan Dana kas kecil
IMPREST FUND
SYSTEM
FLUCTUATION FUND
SYSTEM
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 24
Menghitung fisik dana kas kecil
Pada setiap akhir priode , pemegang Dana kas kecil harus mempertanggung jawabkan semua pemakaian atau pengeluaran dana kas kecil dengan membuat Laporan Pembukuan Kas kecil yang dilampiri dengan bukti bukti pengeluaran .
Dan perlu diadakan perhitungan uang kas secara fisik, yang dilakukan oleh pemeriksa dan disaksikan oleh dua orang atau lebih dan dibuatkan berita acara perhitungan uang kas
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 25
Mengidentifikasikan bukti bukti internal dan eksternal
Mendokumentasikan bukti bukti kas kecil
MENDOKUMENTASIKAN BUKTI BUKTI KAS KECIL
04/19/2023 Mengelola Dana Kas Kecil 26
MENGIDENTIFIKASI BUKTI DOKUMEN
BUKTI INTERNAL BUKTI EXTERNAL
Bukti Bukti yang dikeluarkan oleh perusahaan seperti:
• Bukti Pengeluaran Cash kecil
• Patty Cash Voucher• Bukti pengajuan Dana
kas Kecil• Bukti Penerimaan Kas
kecil• Laporan Penggunaan
Dana Kas Kecil
Bukti bukti yang dkeluarkan oleh pihak luar seperti:
• Kuitansi• Nota• Cek• Faktur• Bukti rekening • Strook