LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
ii
Halaman
KATA PENGANTAR .................................................................................................. i
DAFTAR ISI ............................................................................................................... ii
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................................ iv
BAB I PENDAHULUAN .................................................................................... 1
1.1 Profil Perusahaan ............................................................................ 1
1.1.1 Kondisi Umum .................................................................... 1
1.1.2 Struktur Modal .................................................................... 1
1.1.3 Visi, Misi dan Budaya Perusahaan ...................................... 2
1.1.4 Maksud dan Tujuan Pendirian Perusahaan ......................... 2
1.1.5 Kegiatan Usaha ................................................................... 3
1.1.6 Strategi Usaha ..................................................................... 4
1.1.7 Profil Dewan Komisari ....................................................... 5
1.1.8 Profil Direksi ....................................................................... 5
1.2 Kinerja Perusahaan ......................................................................... 6
1.2.1 Kondisi Umum .................................................................... 6
1.2.2 Gambaran Singkat Kinerja Perusahaan ............................... 7
BAB II KINERJA PERUSAHAANTAHUN 2017................................................ 9
2.1 Pemasaran ....................................................................................... 9
2.2 Produksi .......................................................................................... 11
2.3 Teknologi ........................................................................................ 11
2.4 Penelitian dan Pengembangan ........................................................ 11
2.5 Logistik ........................................................................................... 11
2.6 Managemen, Organisasi dan Sistem ............................................... 11
2.7 Kegiatan Rapat-rapat Dewan Komisaris dan Direksi ..................... 14
2.8 Satuan Pengawas Internal ............................................................... 15
2.9 Keuangan dan Akuntansi ................................................................ 15
2.10 Investasi dan Sumber Pembiayaan .................................................. 16
2.11 Laporan Keuangan .......................................................................... 18
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
iii
2.11.1 Perhitungan Laba Rugi Tahun Desember 2017
dibandingkan RKAP 2017 ................................................... 18
2.11.2 Laporan Posisi Keuangan Tahun Desember 2017
dibandingkan RKAP 2017 ................................................... 25
2.12 Indikator Kinerja Aspek Keuangan.................................................. 27
2.13 Indikator Kinerja Aspek Operasional .............................................. 27
2.14 Indikator Kinerja Aspek Administrasi ............................................. 28
2.15 Tingkat Kinerja Perusahaan ............................................................. 28
2.16 Pajak, Deviden dan Devisa .............................................................. 29
2.17 Dana Pensiun ................................................................................... 29
BBAABB IIIIII KKEERRJJAASSAAMMAA DDAANN AANNAAKK PPEERRUUSSAAHHAAAANN .................................................................................. 3300
33..11 Kerjasama Antar BUMN ................................................................. 30
3.2 Kerjasama dengan Mitra Usaha lain ................................................ 30
3.3 Anak Perusahaan danAfiliasi ........................................................... 31
3.4.1 Kepemilikan dan Pengurus .................................................. 31
3.4.2 Bidang Usaha dan Kinerja ................................................... 31
3.4.3 Laporan Keuangan Pokok .................................................... 31
BBAABB IIVV RREESSTTRRUUKKTTUURRIISSAASSII DDAANN PPRRIIVVAATTIISSAASSII RREESSTTRRUUKKTTUURRIISSAASSII
DDAANN PPRRIIVVAATTIISSAASSII .................................................................................................................................................................. 3322
4.1 Restrukturisasi .................................................................................. 32
4.2 Privatisasi ......................................................................................... 32
BAB V EEVVAALLUUAASSII RREENNCCAANNAA JJAANNGGKKAA PPAANNJJAANNGG PPEERRUUSSAAHHAAAANN ...................... 3333
6.1 Posisi Persaingan Perusahaan .......................................................... 33
6.2 Pemetaan Produksi ........................................................................... 37
6.3 Pencapaian Sasaran RKAP Dibandingkan Realisasi ....................... 41
BAB VII PENUTUP .............................................................................................. 45
7.1 Kesimpulan ...................................................................................... 45
7.2 Permasalahan yang dihadapi ............................................................ 45
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
iv
DAFTAR LAMPIRAN
Laporan Laba/Rugi Komparatif .................................................................................. 1
Laporan Posisi Keuangan Komparatif ........................................................................ 2
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
1
BBAABB II
PP EE NN DD AA HH UU LL UU AA NN
1.1. PROFIL PERUSAHAAN
1.1.1. Kondisi Umum
PT KIMA (Persero)yang didirikan dengan Akte Notaris No. 55 tanggal 31
Maret 1988 jo. Perubahan Akte Notaris Ny. Asmara Noer, SH. No.22 tanggal 16
Maret 1998, pengesahan Menteri Kehakiman RI No. C2-7008HT01.04.Th.1998,
perubahan anggaran dasar perusahaan berdasarkan akte notaris Agus Sudiono
Kuntjoro, SH., MH. No. 4 tanggal 15September 2008,dan Keputusan Menteri
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor : AHU-
12214.AH.01.02.Tahun 2009 tentang Persetujuan Akta Perubahan Anggaran Dasar
Perseroan tanggal 13 April 2009, adalah Badan Usaha Milik Negara (BUMN)
dengan pemilik saham 60% pemerintah R.I, 30% Pemerintah Daerah Propinsi
Sulawesi Selatan dan 10% Pemerintah Kota Makassar.
Sebagai tindak lanjut atas perubahan tersebut dan sesuai Surat Kuasa
Menteri Keuangan kepada Direktur Jenderal Pembinaan BUMN No. SKU-
700/MK/1997 tanggal 5 Desember 1997 serta Undang-undang No. 1 tahun 1995
tentang Perseroan Terbatas, maka Anggaran Dasar PT KIMA (Persero) diubah
berdasarkan :
1. Peningkatan Modal Ditempatkan /Disetor.
2. Sisa Saham yang masih dalam Simpanan (Portepel).
3. Pengubahan Pasal 3 tentang Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha.
4. Mengubah saham prioritas menjadi saham biasa.
5. Pengubahan dan penyesuaian seluruh ketentuan Anggaran Dasar Perseroan
dengan Undang-undang Nomor 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Terbatas.
1.1.2. Struktur Modal
Modal dasar yang semula sebesar Rp. 138.200.000.000,- (Seratus Tiga Puluh
Delapan Milyar Dua Ratus Juta Rupiah) ditingkatkan menjadi
Rp.150.000.000.000,- (Seratus Lima Puluh MilyarRupiah). Modal Ditempatkan /
Disetor Perseroan yang semula sebesar Rp. 34.550.000.000,- (Tiga Puluh Empat
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
2
Milyar Lima Ratus Lima Puluh Juta Rupiah) ditingkatkan menjadi
Rp.40.000.000.000,- (Empat Puluh Milyar Rupiah) yang berasal dari cadangan
perusahaan sebesar Rp. 5.450.000.000,- (Lima Milyar Empat Ratus Lima Puluh
Juta Rupiah).
1.1.3. Visi, Misi dan Budaya Perusahaan
1. Visi Perusahaan
Menjadi perusahaan terbaik dalam pengelolaan kawasan industri di Kawasan
Timur Indonesia.
2. Misi Perusahaan
a. Memberikan pelayanan yang terbaik untuk kepuasan investor
b. Menyediakan produk yang bermutu baik sesuai kebutuhan investor
c. Menyediakan fasilitas kawasan industri yang berkualitas
d. Mengelola kawasan industri yang berwawasan lingkungan
e. Meningkatkan potensi SDM untuk mencapai kinerja optimal
f. Memberikan manfaat yang optimal kepada para stakeholder
3. Budaya Perusahaan
1. Integritas
2. Transparan
3. Kebersamaan
4. Responsif
5. Profesional
6. Costumer Fokus
1.1.4. Maksud dan Tujuan Pendirian Perusahaan
Tujuan perusahaan berdasarkan anggaran dasar perusahaan yaitu turut
melaksanakan serta menunjang kebijaksanaan dan program pemerintah di bidang
ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya, khususnya menyediakan
prasarana, melaksanakan pembangunan serta pengurusan, pengusahaan dan
pengembangan serta melakukan kegiatan di bidang usaha kawasan industri
(Industrial Estate) dan jasa dengan menerapkan prinsip – prinsip perseroan, Good
Corporate Governance, Balanced Score Card yang berbasis kinerja, dalam upaya
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
3
menjamin going concern perusahaan untuk pencapaian tujuan perusahaan jangka
pendek dan jangka panjang.
Untuk tercapainya tujuan perusahaan tersebut di atas, perseroan menjalankan
usaha-usaha di tahun 2017 sebagai berikut :
1. Penjualan lahan industri
2. Penyewaan Bangunan Pabrik Siap Pakai
3. Penyewaan dan jasa pergudangan
4. Service Charge atas jasa pelayanan Kawasan Industri Makassar.
5. Pelayanan jasa Diversifikasi Usaha (Sewa Lahan Container Yard, penyewaan
alat berat, pengolahan limbah, Carwash, jasa penjualan solar industri, jasa
pengelolaan sampah, jasa penyewaan ruang kantor, jasa penyewaan lahan
untuk ATM Centre, jasa penyewaan lahan untuk UKMK, Jasa Jembatan
Timbang, Jasa Pengangkutan dan Pengolahan Limbah Medis dan B3 dan Jasa
Forwarding)
6. Pembebasan tanah untuk kapling industri.
7. Pematangan lahan untuk kavling industri.
1.1.5. Kegiatan Usaha
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, maka perusahaan melaksanakan
kegiatan usaha:
1. Properti
a. Penjualan lahan industri
b. Penyewaan BPSP dan gudang
c. Penyewaan lahan
d. Penyewaan ruangan kantor
2. Bisnis terkait pengelolaan kawasan
a. Services charge
b. Pas masuk
c. Jasa pengangkutan sampah
d. Jasa pengolahan limbah
e. Jasa jembatan timbang
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
4
3. Bisnis terkait dengan tenant
a. Penjualan solar industri
b. Penyewaan alat berat
1.1.6. Strategi Usaha
Strategi usaha yang dilakukan perusahaan adalah sebagai berikut:
a. Strategi Korporasi
1. Pengelolaan dana sesuai dengan skala prioritas
2. Meningkatkan pelayanan kepada investor
3. Penyediaan kapling tanah industri sesuai kebutuhan investor
4. Melengkapi sarana dan prasaran kawasan industri
5. Meningkatkan nilai asset perusahaan, disamping pengelolaan perusahaan
yang efisien dan efektif.
6. Melakukan pengembangan kawasan di luar dan di dalam Kota Makassar
7. Meningkatkan peranan pengembangan personalia dalam usaha
pengembangan perusahaan dan sumber daya manusia.
b. Strategi Bisnis
Untuk memenangkan persaingan dalam menarik Investor dengan perusahaan
pengelola kawasan industri lain, maka PT KIMA (Persero) menempuh strategi
bisnis sebagi berikut:
1. Tidak membatasi jenis industri yang masuk ke PT KIMA (Persero) kecuali
perusahaan yang tingkat pencemaran limbahnya melebihi ambang batas
WWTP PT KIMA (Persero).
2. Menetapkan harga jual yang lebih kompetetif dari pada pesaing dengan
tetap memperhatikan tingkat keuntungan dan RKAP
3. Memberikan keringanan cara pembayaran kepada investor
4. Membantu investor dalam pengurusan perizinan ke pemerintah setempat.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
5
1.1.7. Profil Dewan Komisaris
Dewan komisaris PT KIMA (Persero) saat ini terdiri dari dua anggota yaitu
Komisaris Utama dan Komisaris
a. Komisaris Utama
Pada saat ini Komisaris Utama dijabat oleh Ibu Hj. Tenri Olle Yasin Limpo
yang diangkat dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Negara Badan
Usaha Milik Negara Republik Indonesia, Gubernur Sulawesi Selatan dan
Walikota Makassar.
SK-98/MBU/05/2017. Nomor : 825/III/Tahun 2017 Tanggal 22 Mei 2017 575/795/BPKS/IV/2017.
Lahir di Ujung Pandang Tanggal 30 Agustus 1954.
Menjabat sebagai komisaris utama PT Kawasan Industri
Makassar(Persero) sejak tahun 2017 sampai sekarang.
b. Komisaris
Pada saat ini Komisaris dijabat oleh H. Burhanuddin yang diangkat dengan
Surat Keputusan Bersama Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara
Republik Indonesia, Gubernur Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar.
SK-114/MBU/2014. Nomor : 1225/V/ 2014 Tanggal 30 Mei 2014 821-2/15/S.Perja/UM/III/2014.
Lahir di Wajo Tanggal 29 November 1955.
Menjabat sebagai komisaris PT Kawasan Industri Makassar (Persero) sejak
tahun 2009 sampai sekarang.
1.1.8. Profil Direksi
Susunan direksi adalah sebagai berikut:
a. Direktur Utama
Pada saat ini posisi direktur utama dijabat oleh Abdul Muis yang diangkat
sesuai dengan Surat Keputusan Bersama Menteri Badan Usaha Milik Negara,
Gubernur Provinsi Sulawesi Selatan dan Walikota Makassar
SK-200/MBU/10/2014.
Nomor : 1940/X/Tahun 2014 Tanggal 16 Oktober 2014
800/1390/Kep.Bersama/X/2014.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
6
Dilahirkan di Surabaya 14 Februari 1967, merupakan alumni Fakultas Ekonomi
Jurusan Akuntansi Universitas Airlangga Tahun 1991 dan menempuh
pendidikan Magister Management Jurusan Keuangan Universitas Airlangga
Tahun 2000
b. Direktur
Pada saat ini posisi direktur masih belum ada pengganti direktur sebelumnya
sejak tanggal 14 November 2017
1.2. KINERJA PERUSAHAAN
1.2.1. Kondisi Umum
Pada awal tahun 2017 kondisi perekonomian duniabelum mengalami
perbaikan yang dapat mendorong perusahaan melakukan investasi. Hal ini
disebabkan karena kondisi perekonomian dunia yang belum stabil. Kondisi
tersebut sangat berpengaruh terhadap kegiatan investasi di Indonesia secara
umum dan Makassar secara khusus. Hal ini tergambar dalam realisasi
penjualan lahan seluas 5.073 m2 meskipun ada beberapa investor yang telah
melakukan survey atas lahan PT KIMA selama Tahun 2017. Namun
beberapa perusahaan telah melakukan perpanjangan penggunaan tanah
industri (PPTI) untuk tahap ke dua (20 tahun).
Selama Januari sampai dengan Desember tahun 2017 untuk target
pendapatan dari usaha pokok yaitu penjualan tanah dan persewaan secara
total belum tercapai. Sehingga dalam target RKAP 2017 penjualan lahan
akan tidak mencapai target RKAP tahun 2017. Pendapatan sewa BPSP dan
persewaan gudang belum mencapai target yang ditandai dengan adanya 4
unit gudang dan 1 unit BPSP yang tidak tersewa sampai Desember 2017.
Sedangkan pendapatan jasa secara umum telah mencapai target karena
terdapat 3 perusahaan yang setuju untuk melakukan perpanjangan PPTI
meskipun terdapat beberapa unit jasa-jasa yang tidak mencapai target.
Sedangkan beberapa unit jasa-jasa baru belum beroperasi karena masih
dalam proses studi kelayakan.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
7
1.2.2. Gambaran Singkat Kinerja Perusahaan
Kinerja perusahaan selama Audited Tahun 2017 cukup baik hal ini dapat
dilihat dari:
a. Sampai dengan Audited Tahun 2017 perusahaan memperoleh laba
sebesar Rp17,01 miliar dari Rp16,13 miliar yang dianggarkan dalam
RKAP 2017 atau pencapaian 105,45%
b. Realisasi Total Aset, Liabilitas dan Ekuitas sampai dengan Audited
Tahun 2017 sebesar Rp184,60 miliar atau 98,29% dari RKAP tahun
2017. Apabila dibandingkan dengan Audited tahun 2016 tercapai sebesar
133,38% karena total aset sampai dengan Unaudit Tahun 2017 naik
sebesar Rp46,20 miliar.
c. Penjualan tanah dari target volume seluas 1,5 Ha sudah ada seluas
5.073m2 yang terealisasi atau pencapaian 33,82%. Jika dinilai
berdasarkan nilai penjualan tanah maka pencapain penjualan tanah
sebesar 30,39% atau terealisasi sebesar Rp4,56 miliar dari RKAP 2017
sebesar Rp15 miliar. Apabila dibandingkan dengan Audited Tahun 2016,
maka penjualan tanah sampai dengan Audited Tahun 2017 turun sebesar
Rp1,85 miliar atau hanya tercapai sebesar71,13%
d. Untuk pendapatan jasa-jasa, realisasi sampai dengan Audited tahun 2017
sebesar Rp42,07miliar atau tercapai sebesar 93,66% dari RKAP tahun
2017 sebesar Rp44,91 miliar. Hal ini disebabkan terdapat tiga perusahaan
uang melakukan perpanjangan PPTI. Meskipun terdapat beberapa jasa-
jasa yang tidak mencapai target RKAP 2017 namun hal ini ditutupi oleh
peningkatan pendapatan perpanjangan PPTI, Pendapatan Services
Charge, Sewa Lahan ATM, Jembatan Timbang dan Sewa Lahan Lapak
UKMK. Apabila dibandingkan dengan Audited Tahun 2016, maka
pendapatan jasa-jasa sampai dengan Audited tahun 2017 naik sebesar
Rp13,98 miliar atau tercapai sebesar 150,16%
Adapun upaya yang dilakukan managemen untuk meningkatkan kinerja
perusahaan antara lain:
a. Melakukan beberapa investasi baik investasi rutin maupun investasi
pembangunan. Prioritas utama managemen adalah menambah lahan
melalui pembebasan lahan baru dan pematangan lahan.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
8
b. Memaksimalkan aset yang dimiliki perusahaan seperti kerjasama dengan
PT KIMIA Farma untuk pengelolaan Klinik dan Apotik, PT POS, PT
ISS, PT Sumber Alfaria Trijaya, PT WLNdan PT Bank BRI (Persero)
untuk penyewaan ruangan kantor. PT KIMA menjalin kerjasama dengan
PT Pertamina dalam menjual solar industri. Selain itu PT KIMA merintis
kerjasama dengan PDAM Kota Makassar untuk penjualan Air Bersih
dalam Kawasan KIMA.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
9
BBAABB IIII
KKIINNEERRJJAA PPEERRUUSSAAHHAAAANN TTAAHHUUNN 22001177
2.1. Pemasaran
Penjualan Tanah Industri sampai dengan Desember Tahun 2017 terealisasi seluas
5.073 m2atau sebesar 33,82% dari target luasan penjualan tanah selama Tahun 2017
seluas 15.000 m2. Target nilai pejualan tanah selama Tahun 2017 sebesar
Rp15.000.000.000 dari target tersebut sampai dengan Desember Tahun 2017
terealisasi sebesar Rp4.558.727.277,00 atau 30,39%.
Perpanjangan Kontrak PPTI sampai dengan Desember Tahun 2017 terealisasi
sebesar Rp24.530.777.696,00 atau sebesar 82,61% dari RKAP 2017 sebesar
Rp29.694.307.500,00.
Pencapaian pendapatan sewa Gudang sampai dengan Desember Tahun 2017
adalah sebesar Rp2.574.507.150,50 atau 89,39% dari rencana RKAP Tahun 2017
sebesar Rp2.880.000.000,00. Sedangkan dari unit gudang sampai dengan Desember
Tahun 2017 telah tersewa sebanyak 17 unit gudang atau 73,91% dari target RKAP
2017 sebesar 22 unit.
Pencapaian pendapatan sewa BPSPsampai dengan DesemberTahun 2017adalah
sebesar Rp1.072.635.135,50atau 97,51% dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp1.100.000.000,00.Sedangkan dari unit BPSP sampai dengan Desember Tahun
2017 saat ini tersewa 9 unit atau 90% dari jumlah BPSP yang dimiliki PT KIMA.
Pencapaian pendapatan Jasa Alat Berat sampai dengan Desember Tahun
2017adalah sebesar Rp3.811.204.545,00 atau 98,10% dari rencana RKAP Tahun
2017 sebesar Rp3.885.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Sewa Lahan Depo Peti Kemas sampai dengan
Desember Tahun 2017 adalah sebesar Rp156.363.979,00 atau 40,09% dari rencana
RKAP Tahun 2017 sebesar Rp390.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Service Chargesampai dengan DesemberTahun 2017
adalah sebesar Rp4.229.160.761,00atau 120,83% dari rencana RKAP Tahun 2017
sebesar Rp3.500.000.000,00.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
10
Pencapaian pendapatan Jasa Pengolahan Limbah sampai dengan Desember
Tahun 2017 adalah sebesar Rp14.9105.800.000,00 atau 29,82% dari rencana RKAP
Tahun 2017 sebesar Rp50.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Carwash sampai dengan Desember Tahun 2017
adalah sebesar Rp11.027.275,00atau 100% dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp11.027.275,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri sampai Desember Tahun
2017 adalah sebesar Rp159.500.000,00 atau 34,13% dari rencana RKAP Tahun
2017 sebesar Rp150.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Pengelolaan sampah sampai dengan Desember
Tahun 2017 adalah sebesar Rp113.162.800,00 atau 113,16% dari rencana RKAP
Tahun 2017 sebesar Rp100.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Persewaan Ruang Kantor sampai dengan
Desember Tahun 2017 adalah sebesar Rp244.027.700,00atau 67,79% dari rencana
RKAP Tahun 2017 sebesar Rp359.960.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Lahan ATM Centre sampai dengan Desember
Tahun 2017 adalah sebesar Rp41.875.000,00 atau 116,32% dari rencana RKAP
Tahun 2017 sebesar Rp36.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Penyewaan Lapak UKMK sampai dengan
Desember Tahun 2017 dalah sebesar Rp82.949.964,00atau 127,62% dari rencana
RKAP Tahun 2017sebesar Rp65.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Jembatan Timbang sampai dengan Desember
Tahun 2017adalah sebesar Rp78.836.466,00atau 101,07% dari rencana RKAP
Tahun 2017 sebesar Rp78.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Jasa Pas Masuk dan lainnya sampai dengan Desember
Tahun 2017 adalah sebesar Rp2.981.932.979,00 atau 142,00% dari rencana RKAP
Tahun 2017 sebesar Rp2.100.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Sewa Lahan sampai dengan Desember Tahun 2017
adalah sebesar Rp2.400.000.000,00, namun pendapatan ini tidak direncanakan
dalam RKAP 2017
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
11
2.2. Produksi
Perusahaan ini bergerak di bidang pengelolaan kawasan industri dengan
corebusiness, properti, jasa pengelolaan kawasan dan jasa pendukung tenant
2.3. Teknologi
Waste Water Treatment Plant (WWTP) PT KIMA merupakan salah satu sarana
penunjang utama untuk mengolah air buangan dari pabrik, sehingga diharapkan
tidak menimbulkan polusi terhadap makhluk hidup di sekitarnya.
Instalasi pengolahan air limbah ini berkapasitas 3.000 m3/hari dengan menggunakan
sistem pengolahan fisik dan biologi, di mana hasil olahan tersebut dibuang melalui
saluran utama sepanjang + 1.892 m ke anak sungai Tallo.
WWTP PT KIMA dilengkapi pula laboratorium yang dapat menguji sendiri
parameter fisika dan kimia yang ada dalam air limbah.
Peralatan pemeliharaan penerangan jalan kawasan, pemeliharaan tanaman, dan
penanganan kebakaran sudah menggunakan teknologi yang memadai.
2.4. Penelitian dan Pengembangan
Penelitian dan pengembangan sampai Desember Tahun 2017 dilakukan untuk
melakukan feasible study atas bisnis baru dan kawasan baru.
2.5. Logistik
Sampai dengan Desember Tahun 2017, kinerja Divisi Umum sebagai pengelola
Logistik investasi yang bersifat rutin menunjukkan efisiensi dan efektif terhadap
anggaran biaya dan jumlah barang ataupun kegiatan perusahaan yang dilaksanakan
sesuai kebutuhan perusahaan dan biaya diusahakan tidak melebihi plafon
maksimum. Namun demikian masih perlu ditingkatkan koordinasi antara Divisi
Umum dengan Divisi lain yang membutuhkan pengadaan logistik dalam hal
ketepatan waktu penyediaan barang
2.6. Manajemen, Organisasi dan Sistem
a. Sistem Marketing Net digunakan untuk memperluas jaringan pemasaran
b. Sistem Zahir Accounting. Sistem ini digunakan untuk mengelola data akuntansi
dan pelaporan. Sedangkan penyampaian data laporan keuangan secara Triwulan
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
12
dan Semester kepada Menteri Negara BUMN melalui program BUMN Online
yang diakses lewat internet.
c. Sistem Manajemen Risiko. Aktivitas perusahaan mengandung risiko likuiditas
yang sangat tergantung dari penjualan lahan sehingga untuk mempertahankan
likuiditas perusahaan melakukan managemen kas dengan mendepositokan dana
yang tidak terpakai pada bank dengan jangka waktu 1 bulan
d. Organ Pendukung Good Corporate Governance (GCG). Sesuai dengan SK
Menteri BUMN yang mewajibkan penerapan Good Corporate Governance,
maka PT KIMA melakukan Self assessment penerapan GCG, namun sampai
laporan ini diterbitkan tim assesment belum menyelesaikan laporan.
e. Struktur Organisasi. Pada Tahun 2017 manajemen perseroan PT Kawasan
Industri Makassar sebagai berikut :
1. Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Hj. Tenri Olle Yasin Limpo, SH., M.Si.
Komisaris : Dr. H. Burhanuddin, MS.
2. Dewan Direksi
Direktur Utama : Drs. Abdul Muis, MM, Ak
Direktur : -
3. Kepala Divisi atau Setingkat
Di bawah Direksi, terdapat Kepala Divisi yang bertanggung jawab langsung
kepada Direksi dengan komposisi sebagai berikut :
a. Di bawah koordinasi langsung oleh Direktur Utama :
Sekretaris Perusahaan : Imran Yamin, SP., MM.
Kepala Divisi Keuangan,
Akuntansi dan Pajak : Andi Wawo, SE., M.Sc., Ak.
Kepala Divisi Jasa jasa : Ir. Arisal Said, MM.
Plt. Kepala SPI : Hj St Aminah Mude, SE.
b. Di bawah koordinasi langsung oleh Direktur :
Plt. Kepala Divisi Umum & SDM : Andi Yasin, SE
Kepala DivisiMarketing :Suryadi Amin, SH.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
13
Kepala Divisi R&D Konstr. &
teknik : M. Kwaaril Syah, SE. QIA.
Kepala Divisi Pengelolaan
Lingkungan : Ir. Jumriani
Kepala Divisi Pengembangan : Muhammad Irsal Rusdin, SE
Peningkatan Sumber Daya Manusia
Dalam meningkatkan kemampuan dan wawasan serta keterampilan
karyawan/karyawati, sampai dengan Desember Tahun 2017, diantaranya
sebagai berikut :
No Kegiatan Bulan
1. Workshop Peningkatan daya saing Rumput Laut Sul-Sel Januari 2017
2. Executive Leadership Program (ELP-1) Januari 2017
3. Seminar K3 Nasional Februari 2017
4. Sosialisasi Permen PKBL dan teknis pelaksanaan Februari 2017
5. FGD Penggunaan Tanah di atas HPL Februari 2017
6. Workshop Leadership Endurace Test Maret 2017
7. Bimtek Pengisian Data Aset Maret 2017
8. Executive Leadership Program (ELP-1) April 2017
9. Sosialisasi peraturan KPK No.07 Tahun 2016 tentang
Tatacara Pendaftaran, Pengumuman dan Pemeriksaan
LHKPN
April 2017
10. Workshop pemberdayaan kinerja SPI BUMN dan Anak
Perusahaan
Mei 2017
11. Executive Leadership Program (ELP-1) Batch 3 Mei 2017
12. Seminar Mengatasi masalah pertanahan kawasan
industri
Mei 2017
13. Workshop tindak lanjut deklarasi Makassar menuju
ODF
Mei 2017
14. Sosialisasi kerja layak untuk PRT dan penghapusan PRT
anak ke perusahaan di Makassar
Mei 2017
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
14
15. Pelatihan perpajakan Mei 2017
16. Bimbingan teknis pengelolaan limbah B3 Mei 2017
17. Penyuluhan dan pengandalian polusi dan pencemaran Mei 2017
18. Seminar perpajakan Mei 2017
19. FGD Industri dan Assosiasi Profesi Juli 2017
20. ToT Aplikasi E-LHKPN Juli 2017
21. Rakernas HKI Pengembangan Infrastruktur dalam
Rangka Meningkatkan daya saing Industri
Juli 2017
22. Workshop Kehumasan Juli 2017
23. Mukernas dan Konfernas II FKSPI Tahun 2017 Agustus 2017
24. FGD IPO September 2017
25. Workshop Pengisian Reporting Packed September 2017
26. Pelatihan KPKU 2017 September 2017
27. Seminar ICT September 2017
28. FGD Peluang dan Tantangan Deregulasi Industri
Ketenagakerjaan
September 2017
29. Sosialisasi Permen BUMN No.Per-01/MBU/06/2017 September 2017
30. Lokakarnya Pembinaan teknis dan penignkatan
kapasitas lahan terkontaminasi limbah B3
November 2017
31. Sosialisasi Penerapan CSR Bidang Lingungan Hidup November 2017
32. Pelatihan Pajak November 2017
33. Evaluasi Penyelenggaraan Sistem informasi Lingkungan
hidup
Desember 2017
2.7. Kegiatan Rapat-rapat Komisaris dan Direksi
Kegiatan rapat-rapat yang dilaksanakan oleh Komisaris dan Direksi sampai dengan
Desember Tahun 2017 adalah:
a. Rapat Managemen (Mingguan)
b. Rapat Gabungan Dekom dan Direksi (bulanan)
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
15
Sedangkan untuk tingkat kehadiran masing-masing Komisaris dan Direksi dalam
rapat tersebut dapat dilihat dalam tabel berikut ini:
No. Uraian JML
Rapat
Tingkat Kehadiran
Dekom Direksi
1. Rapat Gabungan
Dekom dan Direksi
4 a. Komut : 4 a. Dirut : 4
b. Komisaris : 4 b. Direktur : 4
2. Rapat Direksi 6 a. Dirut : 6
b. Direktur : 6
2.8. Satuan Pengawasan Intern
SPI adalah organ perusahaan yang berfungsi melakukan evaluasi, analisa dan
pengkajian dalam rangka peningkatan efektivitas sistem pengendalian intern dan
sistem manajemen resiko perusahaan dan penerapan GCG.
Dalam struktur organisasi perusahaan, SPI berkedudukan langsung di bawah
Direktur Utama. Dalam menjalankan tugasnya, SPI memiliki pedoman yang
mengatur kewajiban, tugas, tanggung jawab dan wewenang SPI.
Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP) SPI sampai dengan Desember Tahun 2017 serta
laporan-laporan lainnya sebagai berikut:
a. Laporan hasil audit Divisi Keuangan, Akuntansi dan Pajak : 1 Laporan
b. Laporan hasil audit Divisi Umum dan SDM : 1 Laporan
c. Laporan hasil Assesment GCG : 1 Laporan
d. Laporan hasil Asessement KPKU : 1 Laporan
e. Laporan hasil pemeriksaan Khusus Pengelolaan Portal Kima : 1 Laporan
f. Laporan hasil Audit Divisi Teknik : 1 Laporan
g. Laporan hasil Audit Divisi Marketing : 1 Laporan
h. Laporan hasil Audit Divisi Jasa-jasa : 1 Laporan
2.9. Keuangan dan Akuntansi
Memperbaiki administrasi pencatatan kas.
Melakukan penagihan piutang kepada beberapa nasabah yang menunggak.
Melakukan penagihan services charge, piutang tanah, sewa gudang dan BPSP,
piutang sampah dan piutang perpanjangan PPTI
Mendokumentasikan catatan perpajakan.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
16
2.10. Investasi dan Sumber Pembiayaan
Realisasi Investasi Desember Tahun 2017
U R A I A N RKAP 2017 s/d Desember
2017
%
INVESTASI PENGEMBANGAN
- Pembebasan tanah
Luas (M2) 20.000 9.064,00 45,32
Nilai Pembebasan 10.000.000.000,00 3.864.431.673,00 38,64
- Sertifikat HPL 1.500.000.000,00 1.110.987.600,00 74,07
- Pematangan Lahan
Luas (M2) 9.321,55 - -
Nilai Pematangan Lahan 1.508.121.902,41 - -
- Perbaikan Jalan
Luas (M2) 12.154,00 8.819,00 72,56
Nilai Perbaikan Jalan 6.792.846.232,50 8.322.054.545,00 122,51
- Box Culver Kima 3 1.284.613.825,00
- Pembangunan Gudang
Luas Lantai (M2) 1.760,00 1.521,00 86,42
Nilai Pembangunan 8.817.000.000,00 4.145.454.545,45 47,02
- Pelataran Gudang Kima 10 500.000.000,00 - -
- Transporter Station 900.000.000,00 - -
- Incenerator 800.000.000,00
- Mesin Pompa 300.000.000,00 120.000.000,00 40,00
- Pagar Kawasan
Panjang 500,00 - -
Nilai Pengadaan 352.550.000,00 342.727.272,73 97,21
- Pembangunan Lapak UKMK
Unit 15,00 5,00 33,33
Nilai Pembangunan 120.000.000,00 21.530.000,00 17,94
- Pagar WWTP 108.951.700,00 - -
- Pembebasan Lahan Kawasan Baru 10.000.000.000,00 - -
- Pembangunan Area Masjid 700.000.000,00 - -
- Instalasi Air Bersih 2.000.000.000,00 - -
- SPBU 2.500.000.000,00 - -
- Taman median jalan 345.677.964,20 - -
- Crane 50 Ton Telescopic Mobile
Unit 1,00 1,00 100,00
Nilai Pengadaan 6.700.000.000,00 5.590.909.091,00 83,45
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
17
- Lowbed Trailer
Unit 1,00 1,00 100,00
Nilai Pengadaan 1.800.000.000,00 1.693.073.790,00 94,06
- Genset
Unit 1,00 1,00 100,00
Nilai Pengadaan 450.000.000,00 206.000.000,00 45,78
- Crane 30 Ton Telescopic Mobile
Unit 1,00 1,00 100,00
Nilai Pengadaan 4.750.000.000,00 4.318.181.819,00 90,91
JUMLAH INVESTASI
PENGEMBANGAN 62.229.761.624,11 29.735.350.336,18 47,78
INVESTASI RUTIN 2.869.938.359,66 532.656.709,09 18,56
JUMLAH INVESTASI 65.099.699.983,77 30.268.007.045,27 46,49
Investasi Pengembangan sampai dengan Desember Tahun 2017 sebesar
Rp30.268.007.045,27atau 46,49% dari rencana investasi dalam RKAP Tahun 2017
sebesar Rp65.099.699.983,77. Belanja investasi dibiayai oleh dana intern PT KIMA
(Persero) dan Pinjaman Bank.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
18
2.11. Laporan Keuangan
Adapun tabel Laporan Laba Rugi Komparatif antara Laporan Desember Tahun
2017 dibandingkan terhadap Laporan Laba Rugi RKAP Tahun 2017 dapat dilihat
pada tabel berikut:
2.11.1 Perhitungan Laba Rugi Desember 2017 dibandingkan RKAP 2017
AUDITED RKAP
U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2017 %
Rp ( A ) Rp ( B ) ( A : B )
PENDAPATAN PENJUALAN TANAH DAN GUDANG
Penjualan Tanah 4.558.727.277,00 15.000.000.000,00 30,392
PPh Final (113.968.182,00) (375.000.000,00) 30,392
Jumlah Pendapatan Penj. Tanah dan Gudang 4.444.759.095,00 14.625.000.000,00 30,39
PENDAPATAN JASA-JASA
Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan 24.530.777.696,00 29.694.307.500,00 82,61
Pendapatan Sewa BPSP 1.072.635.136,00 1.100.000.000,00 97,51
Pendapatan Sewa Gudang 2.574.507.151,00 2.880.000.000,00 89,39
PPH Final Sewa BPSP & Gudang (252.568.272,00) (398.000.000,00) 63,46
Pendapatan Sewa Alat Berat 3.811.204.545,00 3.885.000.000,00 98,10
Pendapatan Container Yard 156.363.979,00 390.000.000,00 40,09
Pendapatan Service Charge 4.229.160.761,00 3.500.000.000,00 120,83
Pendapatan Jasa Pas Masuk 2.981.932.979,00 2.100.000.000,00 142,00
Pendapatan Pengolahan Limbah 14.910.000,00 50.000.000,00 29,82
Pendapatan Jasa Car Wash 11.027.275,00 11.027.275,00 100,00
Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 159.500.000,00 150.000.000,00 106,33
Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 113.162.800,00 100.000.000,00 113,16
Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 244.027.700,00 359.960.000,00 67,79
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre 41.875.000,00 36.000.000,00 116,32
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 82.949.964,00 65.000.000,00 127,62
Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 78.836.466,00 78.000.000,00 101,07
Pendapatan Pengolahan Limbah B3 - 210.000.000,00 0,00
Pendapatan Pengolahan Limbah Medis - 200.000.000,00 0,00
Pendapatan Air Bersih - 550.000.000,00 0,00
Pendapatan Forwarding - 30.000.000,00 0,00
Pendapatan Sewa Lahan 2.400.000.000,00 - 0,00
PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (415.169.000,00) (78.596.000,00) 528,23
Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 41.835.134.180,00 44.912.698.775,00 93,15
\
TOTAL PENDAPATAN USAHA 46.279.893.275,00 59.537.698.775,00 77,73
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
19
Harga Pokok Penjualan (HPP)
HPP Tanah 607.001.104,00 3.000.000.000,00 20,23
Biaya Penyusutan Gudang 461.079.446,00 534.554.445,75 86,25
Biaya Penyusutan Alat Berat - 3.346.171.032,29 0,00
Biaya Unit Jasa-Jasa 2.096.760.210,00 2.488.465.000,00 84,26
Jumlah HPP 3.164.840.760,00 9.369.190.478,04 33,78
LABA KOTOR 43.115.052.515,00 50.168.508.296,96 85,94
BEBAN USAHA
Biaya Pegawai 8.177.036.834,00 10.689.154.232,72 76,50
Biaya Pemeliharaan 1.302.154.715,00 4.488.475.543,07 29,01
Biaya Administrasi dan Umum 7.586.983.388,00 8.459.662.500,00 89,68
Biaya Pemasaran 120.000.000,00 500.000.000,00 24,00
Biaya Research & Development 25.313.000,00 500.000.000,00 5,06
Biaya Penyusutan & Amortisasi 5.143.091.473,00 4.011.876.890,14 128,20
Biaya Penyisihan Piutang 3.224.492.739,00 - 0,00
JUMLAH BEBAN USAHA 25.579.072.149,00 28.649.169.165,93 89,28
LABA / (RUGI) USAHA 17.535.980.366,00 21.519.339.131,03 81,49
PENDAPATAN NON OPERASIONAL
Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 736.989.160,00 250.000.000,00 294,80
Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 6.303.287.371,00 2.560.000.000,00 246,22
JUMLAH PENDAPATAN NON OPERASIONAL 7.040.276.531,00 2.810.000.000,00 250,54
BIAYA NON OPERASIONAL
Biaya Administrasi Bank 1.825.561.534,00 120.281.891,00 1517,74
Lain-lain 239.135.040,00 2.704.670.825,00 0,00
JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 2.064.696.574,00 2.824.952.716,00 73,09
PENDAPATAN (BIAYA) NON OPERASIONAL 4.975.579.957,00 (14.952.716,00) -33275,43
LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 22.511.560.323,00 21.504.386.415,03 104,68
Pajak 5.503.804.651,00 5.376.096.603,76 102,38
Laba Setelah pajak 17.007.755.672,00 16.128.289.811,27 105,45
Penjualan Tanah
Realisasi penjualan tanah sampai dengan Desember Tahun 2017 terealisasi seluas 5.073
m2atau sebesar 33,82% dari target luasan penjualan tanah selama Tahun 2017 seluas
15.000 m2. Target nilai pejualan tanah selama Tahun 2017 sebesar
Rp15.000.000.000 dari target tersebut sampai dengan Desember Tahun 2017 terealisasi
sebesar Rp4.558.727.277,00 atau 30,39%. Langkah-langkah strategis yang dilakukan
Divisi Pemasaran adalah melakukan survey langsung kepada calon investor untuk
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
20
mengidentifikasi tanah kapling yang bagaimana yang dibutuhkannya dan membantu calon
investor untuk memperoleh kredit modal kerja dari perbankan. Penjualan lahan tidak
tercapai karena BPJS kesehatan membatalkan rencana pembelian lahan pada awal
Desember 2017
Perpanjangan Kontrak PPTI
Realsiasi perpanjangan kontrak PPTI sampai dengan Desember Tahun 2017 terealisasi
sebesar Rp24.530.777.696,00 atau sebesar 82,61% dari RKAP 2017 sebesar
Rp29.694.307.500,00. Capaian ini karena keberhasilan tim marketing meyakinkan
investor terkait perpanjangan PPTI.
Pendapatan Sewa Gudang
Realisasi pendapatan sewa gudang sampai dengan Desember Tahun 2017 adalah sebesar
Rp2.574.507.150,50 atau 89,39% dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp2.880.000.000,00. Sedangkan dari unit gudang sampai dengan Desember Tahun 2017
telah tersewa sebanyak 17 unit gudang atau 73,91% dari target RKAP 2017 sebesar 22
unit. Hal ini terjadi karena terdapat beberapa gudang akan diperbaiki sehingga tidak
tersewa dan rencana pembangunan gudang tidak berjalan sesuai rencana.
Pendapatan Sewa BPSP
Realisasi Pendapatan Sewa BPSP sampai dengan Desember Tahun 2017 adalah sebesar
Rp1.072.635.135,50 atau 97,51% dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp1.100.000.000,00. Sedangkan dari unit BPSP sampai dengan Desember Tahun 2017
saat ini tersewa 9 unit atau 90% dari jumlah BPSP yang dimiliki PT KIMA. Capaian ini
disebabkan karena kondisi BPSP yang rusak.
Pendapatan Jasa Alat Berat
Realisasi pendapatan jasa alat berat sampai dengan Desember Tahun 2017 adalah sebesar
Rp3.811.204.545,00 atau 98,10% dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp3.885.000.000,00. Hal ini disebabkan karena rencana pengadaan Crane 50 ton dan
Lowbed trailer terealisasi diakhir tahun.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
21
Pendapatan Sewa Lahan Peti Kemas
Realisasi pendapatan sewa lahan Peti Kemas sampai dengan Desember Tahun 2017adalah
sebesar Rp156.363.979,00atau 40,09 % dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp390.000.000,00. Hal ini disebabkan pengelola lahan kontainer yard menghentikan
operasionalnya.
Pendapatan Service Charge
Realisasi pendapatan Service Charge sampai dengan Desember Tahun 2017 adalah
sebesar Rp4.229.160.761,00 atau 120,83% dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp3.500.000.000,00. Hal ini disebabkan karena dilakukan inventarisasi perusahaan
sehingga beberapa perusahaan yang selama ini tidak membayar mau melakukan
pembayaran services charge.
Pendapatan Jasa Pengolahan Limbah
Realisasi pendapatan Jasa Pengolahan Limbah sampai dengan Desember Tahun
2017adalah sebesar Rp14.9105.800.000,00 atau 29,82% dari rencana RKAP Tahun 2017
sebesar Rp50.000.000,00. Hal ini disebabkan karena perusahaan di luar Kima sudah
mengurangi pengiriman limbahnya ke WWTP.
Pendapatan Jasa Carwash
Realisasi pendapatan Jasa Carwash sampai dengan Desember Tahun 2017adalah sebesar
Rp11.027.275,00atau 100% dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar Rp11.027.275,00.
Hal ini disebabkan karena operasional carwash dihentikan sejak bulan Maret 2017 dan
RKAP Revisi 2017 dibuat pada bulan April 2017.
Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri
Realisasi pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri sampaiDesember Tahun 2017adalah
sebesar Rp159.500.000,00 atau 34,13% dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp150.000.000,00. Hal ini disebabkan karena adanya pergantiaan personel yang
menangani penjualan solar dan beberapa perusahaan mulai menggunakan bahan bakar
yang lain.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
22
Pendapatan Jasa Pengolahan Sampah
Realisasi pendapatan Jasa Pengolahan sampai dengan Desember Tahun 2017 adalah
sebesar Rp113.162.800,00 atau 113,16% dari rencana RKAP Tahun 2017
sebesarRp100.000.000,00. Hal ini disebabkan Divisi Lingkungan berhasil melakukan
kontrak dengan beberapa investor agar pengelolaan sampahnya dikelola oleh PT KIMA.
Pendapatan Jasa Penyewaan Ruangan
Realisasi penyewaan ruangan sampai dengan Desember Tahun 2017 adalah sebesar
Rp244.027.700,00 atau 67,79% dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp359.960.000,00. Hal ini disebabkan karena beberapa ruangan belum tersewa sesuai
dengan rencana.
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre
Realisasi pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre sampai dengan Desember
Tahun 2017 adalah sebesar Rp41.875.000,00 atau 116,32% dari rencana RKAP Tahun
2017 sebesar Rp36.000.000,00. Hal ini disebabkan karena adanya kenaikan tarif
penyewaan lahan ATM.
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK
Realisasi pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK sampai dengan Desember Tahun
2017 adalah sebesar Rp82.949.964,00 atau 127,62% dari rencana RKAP Tahun 2017
sebesar Rp65.000.000,00. Hal ini disebabkan karena adanya kenaikan tarif sewa.
Pendapatan Jasa Jembatan Timbang
Realisasi pendapatan Jasa Penyewaan Jembatan Timbang sampai dengan Desember Tahun
2017 adalah sebesar Rp78.836.466,00 atau 101,07% dari rencana RKAP Tahun 2017
sebesar Rp78.000.000,00. Hal ini disebabkan karena jembatan timbang PT KIMA sudah
mulai dikenal oleh investor sehingga mengarhakan penimbangan ke jembatan timbang PT
KIMA dan kemudahan dalam pembayaran pas masuk KIMA.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
23
Pendapatan Jasa Pas Masuk dan Jasa Lainnya
Realisasi pendapatan portal dan jasa lainnya sampai dengan Desember Tahun 2017 adalah
sebesar Rp2.981.932.979,00 atau 142,00% dari rencana RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp2.100.000.000,00.
Pencapaian pendapatan Sewa Lahan sampai dengan Desember Tahun 2017 adalah
sebesar Rp2.400.000.000,00, namun pendapatan ini tidak direncanakan dalam RKAP 2017
Harga Pokok Penjualan
Harga Pokok Penjualan Tanahsampai dengan Desember Tahun 2017 sebesar
Rp607.001.104 atau 20,23% dari rencana sebesar Rp3.000.000.000,00. Hal ini disebabkan
karena penjualan lahan penjualan lahan belum tercapai.
Biaya Penyusutan Gudang sampai dengan Desember Tahun 2017 sebesar
Rp461.079.445,75 atau 86,25% dari RKAP sebesar Rp534.554.445,75. Hal ini disebabkan
karena pembangunan gudang tidak sesuai dengan rencana.
Biaya Unit Jasa-jasa sampai dengan Desember Tahun 2017 sebesar Rp2.096.760.210,00
atau 84,26% dari rencana sebesar Rp2.488.465.000,00. Hal ini disebabkan karena
penghentian unit carwash dan pengolahan limbah tidak menerima limbah dari luar
kawasan.
Biaya Operasional
Realisasi Biaya operasional sampai dengan Desember Tahun 2017 sebesar
Rp25.579.072.149,00 atau 89,28%, dari rencana sebesar 28.649.169.165,93.
Adapun perincian biaya operasional adalah:
Biaya Pegawai
Realisasi Biaya Pegawai sampai dengan Desember Tahun 2017 sebesar
Rp8.177.036.834,00 atau 76,50% dari rencana sebesar Rp10.689.154.232,72. Hal ini
disebabkan karena kenaikan gaji Komisaris dan Direksi tidak sesuai dengan yang
direncanakan dalam RKAP 2017.
Biaya Pemeliharaan
Realisasi Biaya Pemeliharaan sampai dengan Desember Tahun 2017
sebesarRp1.302.154.715,00 atau 29,01% dari rencana sebesar Rp4.488.475.543,07.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
24
Hal ini disebabkan karena pekerjaan perbaikaan belum dikerjakan karena terkendala
dana.
Biaya Administrasi dan Umum
Realisasi Biaya Administrasi dan Umum sampai dengan Desember Tahun2017
sebesar Rp7.586.983.388,00 atau 89,68% dari rencana sebesar Rp8.459.662.500,00.
Hal ini disebabkan karena pengeluaran menerapkan skala prioritas sesuai dengan
ketersediaan kas.
Biaya Pemasaran
Realisasi Biaya Pemasaran sampai dengan Desember Tahun 2017 sebesar
Rp120.000.000,00 atau 24,00% dari rencana sebesar Rp500.000.000,00. Hal ini
disebabkan karena tidak dilakukan kegiatan promosi pada media cetak dan media.
Biaya Research and Development
Realisasi Biaya Research and Development sampai dengan Desember Tahun 2017
sebesar Rp25.313.000,00 atau 5,06% dari rencana sebesar Rp500.000.000,00. Hal ini
disebabkan karena perencanaan pengembangan memaksimalkan potensi karyawan.
Biaya Penyusutan dan Penyisihan Piutang
Realisasi Biaya Penyusutan sampai dengan Desember Tahun 2017 sebesar
Rp8.367.584.212,00 atau 208,57% dari rencana sebesar Rp4.011.876.890,14. Hal ini
disebabkan karena adanya perubahan metode penyisihan piutang.
Pendapatan Bunga Deposito dan Jasa Giro
Realisasi pendapatan Bunga Deposito dan Jasa Giro sampai dengan Desember Tahun
2017 sebesar Rp736.989.159,48 atau 294,80% dari rencana sebesar
Rp250.000.000,00. Hal ini disebabkan karena investasi pengembangan belum
dilakukan maka dana lebih banyak disimpan dalam deposito untuk memaksimalkan
pendapatan.
Pendapatan Lain-lain Non operasional
Realisasi Pendapatan Lain-lain Non Operasional merupakan pendapatan dari
penjualan aset tetap dan biaya peralihan lahan investor. Sampai dengan Desember
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
25
Tahun 2017 sebesar Rp6.303.287.370,64 atau 246,2286,47% dari rencana sebesar
Rp2.560.000.000,00. Hal ini disebabkan karena beberapa investor melakukan
pengalihan tanahnya kepada pihak ketiga.
11.2 Laporan Posisi Keuangan Desember 2017 dibandingkan RKAP 2017
AUDITED RKAP
U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2017 %
Rp ( A ) Rp ( B ) ( A : B )
A S E T
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 23.839.721.213,00 4.979.562.462,73 478,75
Kas Dibatasi Penggunaannya 6.000.000.000,00 - -
Piutang Penjualan Tanah 18.437.831.573,00 12.456.925.723,00 148,01
Piutang Sewa BPSP & Gudang 828.633.649,00 966.788.921,76 85,71
Penyisihan Piutang (5.003.785.235,00) (3.155.919.780,61) 158,55
Piutang Sewa Alat Berat 420.960.000,00 511.835.000,00 82,25
Piutang Perpanjangan PPTI 25.319.990.804,00 26.307.695.915,00 96,25
Piutang Pegawai 41.738.695,00 37.003.295,00 112,80
Piutang Lain-lain 642.406.379,00 661.957.676,62 97,05
Biaya Dibayar Dimuka 859.524.747,00 818.157.692,28 105,06
Lahan Kawasan Baru - 10.000.000.000,00 -
Persediaan Tanah 34.442.054.498,00 40.362.927.702,51 85,33
Jumlah Aset Lancar 105.829.076.323,00 93.946.934.608,29 112,65
ASET TIDAK LANCAR Properti Investasi 9.221.588.915,00 18.038.588.914,93 51,12
Akum. Penyusutan Properti Investasi (5.143.750.121,00) (5.217.225.120,85) 98,59
Tanah 15.314.697.586,00 15.033.528.114,00 101,87
Bangunan 42.342.243.735,00 50.789.215.689,83 83,37
Mesin 35.966.734.981,00 40.145.297.553,96 89,59
Peralatan 4.229.980.727,00 5.226.784.822,37 80,93
Kendaraan 2.870.812.366,00 4.008.004.865,00 71,63
Akum. Penyusutan Aset Tetap (41.001.825.987,00) (41.840.155.152,69) 98,00
Persediaan Tanah Tidak produktif 1.008.088.709,00 1.008.088.708,92 100,00
Aset Dalam Pelaksanaan 11.518.659.211,00 4.283.003.636,36 -
Aset Pajak Tangguhan 2.371.855.595,00 2.381.042.211,51 99,61
Aset Lainnya 71.818.182,00 - -
Jumlah Aset Tidak Lancar 78.770.903.899,00 93.856.174.243,35 83,93
TOTAL ASET 184.599.980.222,00 187.803.108.851,63 98,29
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
26
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILTAS LANCAR Hutang Usaha/Biaya 8.306.020.954,00 8.296.380.660,57 100,12
Sewa Diterima Dimuka 6.440.159.744,00 3.565.317.143,00 180,63
Utang Pajak 5.687.997.018,00 6.130.796.277,64 92,78
Utang Jaminan Sewa 399.449.000,00 0,00 0,00
Utang bank jangka Pendek 9.502.300.000,00 0,00 0,00
Jumlah Liabilitas Lancar 30.335.926.716,00 17.992.494.081,21 168,60
Liabilitas Lainnya 26.124.392.922,00 40.362.955.682,99 64,72
EKUITAS Modal Dasar 150.000.000.000,00 150.000.000.000,00 100
Modal Saham Dalam Portepel -110.000.000.000,00 -110.000.000.000,00 100
Modal Ditempatkan Dan Disetor 40.000.000.000,00 40.000.000.000,00 100
Cadangan Modal 71.388.627.528,00 59.773.236.970,00 119,43
Pengaruh Komprehensif Lainnya (256.722.616) - -
Laba (Rugi) Tahun Lalu - 13.546.132.306,16 -
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 17.007.755.672,00 16.128.289.811,27 105,45
Jumlah Ekuitas 128.139.660.584,00 129.447.659.087,44 98,99
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS 184.599.980.222,00 187.803.108.851,63 98,29
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
27
2.12. Indikator Kinerja Aspek Keuangan
No. U R A I A N RUMUS RATIO
1. Rasio Imbalan Kepada Pemegang Saham Laba setelah pajak x 100% 15,27%
Modal sendiri
2. Rasio Imbalan Investasi Laba sebelum pajak + penyusutan x
100%
28,42%
Total aktiva – Ak. tetap dlm penyelesaian
3. Rasio Imbalan Kas Kas + Bank + Deposito x 100% 98,36%
Hutang Lancar
4. Rasio Lancar Aktiva Lancar x 100% 345,56%
Hutang Lancar
5. Tingkat Pengumpulan Piutang Total Piutang Usaha x 365 hari 310 Hari
Total Pendapatan Usaha
6. Tingkat Perputaran Persediaan Total Persediaan x 365 hari 267 Hari
Total Pendapatan Usaha
7. Perputaran Total Asset Total Pendapatan x 100 % 25,49%
Capital Employee
8. Ratio Total Modal Sendiri terhadap
Asset
Total Modal Sendiri x 100% 69,41%
Total Asset
2.13. Indikator Kinerja Aspek Operasional
No. U R A I A N RUMUS RATIO
1. Penjualan Tanah Kavling Industri Realisasi x 100% 30,39%
Rencana
2 Penyewaan BPSP dan Gudang Realisasi x 100% 91,64%
Rencana
2. Pendapatan Jasa-jasa Realisasi x 100% 95,82%
Rencana
3. Pembebasan Tanah Realisasi x 100% 49,75%
Rencana
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
28
2.14. Indikator Kinerja Aspek Administrasi
No. U R A I A N RUMUS RASIO/
INDIKATOR
1. Laporan Perhitungan Tahunan Laporan perhitungan Tahunan setelah Audit
Disampaikan dan diterima pada bulan ke Empat (April)
3
2. Rancangan RKAP RKAP dibuat dan diserahkan 2 (dua) bulan sebelum
Tahun buku yang bersangkutan
3
3. Laporan Periodik Waktu penyampaian laporan periodik dan diterima oleh
pemegang saham tidak melewati 1 (satu) bulan.
3
4. Kinerja PKBL
a. Efektifitas Penyaluran Jumlah dana yg disalurkan x 100 % 93,29 %
Jumlah dana yg tersedia
b. Tingkat Kolektibilitas Rata-rata tertimbang Kolektibilitas Pinjaman x 100 % 45,61 %
Pengembalian Pinjaman Jumlah Pinjaman yang Disalurkan
2.15. Tingkat Kinerja Perusahaan
No. U R A I A N Desember 2017
I ASPEK KEUANGAN Score
1. Imbalan Kepada Pemegang Saham (ROE atau ROA) 20
2. Imbalan Investasi (ROI) 15
3. Rasio Kas 5
4. Rasio Lancar 5
5. Collection Periods 4,5
6. Perputaran Persediaan 5
7. Perputaran Total Asset 2
8. Rasio Modal Sendiri Terhadap Total Aktiva 8
II ASPEK OPERASIONAL
1. Penjualan Tanah 1
2. Penyewaan BPSP dan Gudang 4
3. Pendapatan Jasa-jasa 4
4. Pembebasan Tanah 1
III ASPEK ADMINISTRASI
1. Laporan Perhitungan Tahunan 3
2. Rancangan RKAP 3
3. Laporan Periodik 3
4. Kinerja PKBL
a. Efektifitas Penyaluran 3
b. Tingkat Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman 2
TOTAL SKOR 88,50
TINGKAT KESEHATAN AA
Sesuai Surat Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor : KEP-
100/MBU/2002 tertanggal 04 Juni 2002 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan
Usaha Milik Negara.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
29
2.16. Pajak, Deviden dan Devisa
1. Pajak
(Dalam Jutaan Rupiah)
No Uraian Realisasi 2016 Desember 2017 Prosentase
(Rp) (Rp) (%)
I Pemerintah Pusat
A. Pajak
1. PPh Pasal 21 764,86 937,28 122,54
2. PPh Pasal 4 ayat (2) 200,09 710,97 355,33
3. PPh Pasal 23 4,09 14,39 351,97
4. PPh Pasal 25 1.214,75 4.208,13 346,42
5. PPN Masukan 448,83 2.457,56 547,54
6. PPN Keluaran 3.656,07 3.066,32 83,87
7. PPN WAPU 430,09 2.389,85 1.204,57
8. Pajak Lainnya 414,03 112,33 27,13
B. Dividen 745,21 1.354,61 181,78
JUMLAH I 7.878,02 15.251,45 193,59
II Pajak dan Retribusi Daerah
1. PBB dan Pajak Lainnya 479,03 399,71 83,44
JUMLAH II 479,03 399,71 83,44
JUMLAH I + II 8.357,05 15.651,16 187,28
2. Devisa
PT KIMA per Desember 2017 tidak menerima devisa dalam operasional
perusahaannya.
2.17. Dana Pensiun
Untuk memberikan ketenangan bekerja dalam menyongsong hari tua (pensiun di
PTKIMA), Dewan Komisaris dan Direksi telah menyetujui untuk memberikan
tunjangan tersebut kepada Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan sebesar 10%
dari gaji yang diterima, selama bulan Januari s/d Desember 2017 sebesar
Rp115.535.292,75.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
30
BBAABB IIIIII
KKEERRJJAASSAAMMAA DDAANN AANNAAKK PPEERRUUSSAAHHAAAANN
3.1. Kerjasama Antar BUMN dan BUMD
Kerjasama PT Kawasan Industri Makassar (Persero) dengan perusahaan BUMN
lainnya dalam kerangka sinergi BUMN seperti:
1. Bekerjasama dengan PT Pertamina Regional VII untuk penyediaan BBM Solar
Industri.
2. Bekerjasama dengan PT POS dalam hal penyediaan jasa courier, pembayaran
telepon, listrik, PDAM dan pajak untuk tenant/investor dalam Kawasan Industri
Makassar.
3. Bekerjama dengan PT Telkom Indonesia dalam Penyediaan dan Pengembangan
Layanan Telekomunikasi, Informasi, Media dan Edutaiment Services (TIMES)
4. Bekerjasama dengan PT Pelindo IV (Persero) dalam hal Pergudangan dan
Logistic Integrated.
5. Bekerjasama dengan PT BNI Wilayah Makassar dalam penyediaan layanan
perbankan
6. Bekerjasama dengan PT BRI Wilayah Makassar dalam penyediaan layanan
perbankan
7. Bekerjasama dengan PT Kimia Farma (Persero) dalam hal pebuatan poliklinik
untuk karyawan perusahaan dalam Kawasan Industri Makassar.
8. Bekerjasama dengan PDAM Kota Makassar dalam rangka Penjualan Air Bersih
untuk tenant dalam Kawasan Industri Makassar
3.2. Kerjasama dengan Mitra Usaha lain
PT KIMA dalam menjalankan kegiatan bisnis perusahaan, telah melakukan
kerjasama dengan mitra kerja usaha lain PTLintas Arta sebagai penyedia layanan
internet resmi dalam Kawasan Industri Makassar dan Citra Muda Lestari dalam
pembangunan (Betonisasi) Jalan KIMA 19 serta PT KAKANTA dalam
pembangunan BPSP.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
31
3.3. Anak Perusahaan dan Afiliasi
Sejak berdirinya perusahaan belum mendirikan anak perusahaan.
3.3.1. Kepemilikan dan Pengurus
Tidak ada
3.3.2. Bidang Usaha
Tidak ada.
3.3.3. Laporan Keuangan Pokok
Tidak ada.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
32
BBAABB IIVV
RREESSTTRRUUKKTTUURRIISSAASSII DDAANN PPRRIIVVAATTIISSAASSII
Untuk meningkatkan efisiensi, efektifitas, daya saing dan tingkat kemampuan
memperoleh keuntungan, perusahaan perlu melakukan restrukturisasi dan privatisasi
sebagai berikut :
4.1. Restrukturisasi
1. Peningkatan Core Business perusahaan berupa penambahan usaha-usaha
penunjang pendapatan perusahaan.
2. Peningkatan dan peremajaan Sumber Daya Manusia perusahaan.
4.2. Privatisasi
Program privatisasi berupa initial public offering belum dilaksanakan.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
33
BBAABB VV
EEVVAALLUUAASSII RREENNCCAANNAA JJAANNGGKKAA PPAANNJJAANNGG PPEERRUUSSAAHHAAAANN
Metode yang digunakan untuk mengetahui situasi dan kondisi PT KIMA saat ini,
digunakan dua pendekatan yaitu :
A. Pendekatan analisa posisi persaingan.
B. Dan analisa pemetaan produk.
Untuk pendekatan analisa tersebut ini dapat diuraikan sebagai berikut :
6.1. Posisi Persaingan Perusahaan
Dalam metode pendekatan posisi persaingan perusahaan digunakan dua analisa yaitu
I. Analisa Internal, di sini akan digambarkan tentang kekuatan-kekuatan dan
kelemahan-kelemahan perusahaan.
II. Analisa eksternal, akan digambarkan peluang-peluang perusahaan dan ancaman-
ancaman yang dihadapi oleh perusahaan.
Dari analisa tersebut di atas dapat disimpulkan melalui matrik dan diagram SWOT.
Dalam hipotesa posisi persaingan perusahaan, akan dilakukan dengan pendekatan
matrik SWOT, yang lebih dahulu dilakukan pembobotan dan rating, dengan kriteria
sebagai berikut :
1. Pembobotan dilakukan berdasarkan pertimbangan derajat strategis antara point-
point yang ada dengan total bobot masing-masing :
a. Kekuatan = + 100
b. Kelemahan = - 100
c. Kesempatan = + 100
d. Ancaman = - 100
2. Rating terhadap point-point kekuatan, kelemahan serta kesempatan / peluang dan
ancaman, akan dilakukan dengan membandingkan point-point yang bersangkutan
dengan pesaing utama, dengan rating sebagai berikut :
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
34
a. 1 = kurang sekali
b. 2 = kurang
c. 3 = sedang
d. 4 = baik
e. 5 = baik sekali
3. Tetap digunakan nilai rata-rata yang diperoleh adalah dengan mengalihkan angka
bobot dan angka rating.
Setelah dilakukan pembobotan, rating dan nilai masing-masing point di atas, maka
diperoleh angka-angka sebagai berikut :
Analisa internal = Kekuatan – kelemahan
= 396 - 293
= 103
Analisa eksternal = Kesempatan – ancaman
= 345 - 300
= 45
Sebagaimana dalam gambar diagram, maka posisi perusahaan berada di kwadran I
(pertama) di mana menunjukkan bahwa perusahaan berada pada posisi
pertumbuhan (growth) dan strategi yang digunakan adalah strategi pertumbuhan
yang cepat.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
35
ANALISA MATRIK SWOT
PT Kawasan Industri Makassar (Persero)
No KETERANGAN BOBOT RATING TOTAL
1 2 3 4 5
A. KEKUATAN
1. Produksi
a. Tersedianya Gudang yang memadai 5 4 20
b. Tersedianya BPSP dengan jumlah yang memadai 5 4 20
c. Tersedianya fasilitas pendukung 5 4 20
c. Harga pembebasan lahan yang murah 5 4 20
20 80
2. Pemasaran
a. Harga jual yang masih bersaing 5 4 20
b. BPSP dan fasilitasnya yang siap digunakan/disewakan 4 4 16
c. Letak yang strategis 4 4 16
d. Lahan yang dijual adalah siap bangun 4 2 8
e. Tersedianya gudang yang siap jual / disewakan 5 5 25
e. Fasilitas kawasan lengkap 5 4 20
f. Memberikan kepuasan pelayanan kepada investor 3 4 12
30 117
3. Keuangan
a. Prioritaskan menggunakan modal sendiri 5 4 20
b. Efisiensi/meningkatkan disiplin anggaran 4 4 16
c. Hubungan baik dengan lembaga keuangan 2 4 8
d. DER yang rendah 2 4 8
e. Likuiditas yang tinggi 3 5 15
f. Solvabilitas yang tinggi 3 4 12
g. Tingkat rentabilitas membaik 3 4 12
22 91
4. Sumber Daya Manusia
a. Pembinaan karyawan yang makin diperhatikan 7 4 28
b. Kesempatan karier yang terbuka 4 4 16
c. Pengkaderan personal yang meningkat 4 4 16
15 60
5. Litbang
a. Penerapan Sistim Mutu ISO dan GCG yang semakin
membaik
3 2 6
b. Community Development yang semakin tinggi 5 3 20
c. Hubungan baik dengan pemerintah dalam hal
pengembangan kawasan
3 4 12
b. Kerjasama dengan BUMN lain dalam hal pelayanan
jasa dan fasilitas
2 5 10
13 48
TOTAL KEKUATAN 100
396
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
36
NO KETERANGAN BOBOT RATING TOTAL
B. KELEMAHAN
1. Produksi
a. Harga lahan yang belum dibebaskan setiap Tahun naik 15 3 45
b. Kondisi lahan sebagian berbatu 4 3 12
c. Tersedianya lahan yang semakin sempit 12 3 36
31 93
2. Pemasaran
a. Aktifitas promosi masih perlu ditingkatkan 5 3 15
b. Status hak atas tanah bukan hak milik tapi HGB 10 4 40
c. Ketergantungan terhadap iklim investasi 10 3 30
25 85
3. Keuangan
a. Kemampuan sumber pendapatan masih terbatas 10 3 30
b. Persediaan Turn Over yang rendah 4 4 16
14 46
4. Sumber Daya Manusia
a. Disiplin dan motivasi kerja masih perlu ditingkatkan 4 3 12
b. Produktivitas kerja masih perlu ditingkatkan 3 3 9
c. Wawasan dan kualitas personil masih perlu
ditingkatkan
4 2 8
d. Pengetahuan teknologi informasi perlu ditingkatkan 4 2 8
15 37
5. Litbang
a. Belum memiliki Web Site tersendiri 3 1 3
b. Optimalisasi WWTP masih perlu ditingkatkan. 3 2 6
c. Biaya pemeliharaan sarana dan prasarana semakin
tinggi
4 2 8
d. Lahan di sekitar kawasan sudah terbatas 5 3 15
15 32
TOTAL KELEMAHAN 100 293
Selisih kekuatan dengan kelemahan (396 – 293) = 103
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
37
No KETERANGAN BOBOT RATING TOTAL
C. KESEMPATAN / PELUANG
1. Terbukanya peluang pengembangan di wilayah
Mamminasata
10 4 40
2. Komitmen pemerintah yang mendukung
keberadaan Kawasan Industri Makassar
10 3 30
3. Potensi pasar luar dan dalam negeri cukup besar 15 4 60
4. Sumber daya alam (Pertanian, perikanan,
peternakan) di Sulawesi Selatan yang potensial
20 3 60
5. Sarana perhubungan yang mendukung
(pelabuhan udara, laut dan trans sulawesi)
10 3 30
6. Fasilitas listrik, air, telekomunikasi cukup
memberikan dukungan pengembangan
10 4 40
7. Sarana di sekitar lingkungan kawasan sema-kin
meningkat
10 4 40
8. Pengoperasian jalan tol yang sangat menunjang 5 3 15
9. Sinergi antar BUMN 10 3 30
TOTAL NILAI KESEMPATAN/PELUANG 100 345
No KETERANGAN BOBOT RATING TOTAL
D. ANCAMAN
1. Izin industri di luar KIMA diberikan tapi dalam
zona industri
30 3 90
2. Akan dibukanya zona-zona idustri dan kapet di
Kabupaten Propinsi Sulsel.
20 3 60
3. Harga tanah untuk areal perluasan makin tinggi 25 3 75
4. Kondisi ekonomi, politik & keamanan yang
belum stabil sehingga biaya, modal dan resiko
cukup tinggi
25 3 75
TOTAL NILAI ANCAMAN 100 300
Selisih peluang dengan ancaman (345 – 300) = 45
6.2. Pemetaan Produksi
Pendekatan pemetaan produk dibagi dalam 2 analisa yaitu analisa daya tarik
pasar dan analisa daya saing perusahaan, masing-masing dapat diuraikan sebagai
berikut :
I. Analisa Daya Tarik Pasar
Analisa ini dimaksudkan untuk mengetahui sejauh mana para investor berminat
masuk untuk memanfaatkan Kawasan Industri Makassar. Dalam hal ini faktor
eksternal dan internal yang diperkirakan sangat mempengaruhi daya tarik pasar
antara lain :
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
38
1. Perilaku investor di mana umumnya investor tertarik dengan tanah yang
disiapkan yaitu tanah matang dan tanah belum matang, dan adanya
Bangunan Pabrik Siap Pakai dan gudang yang dapat disewa serta bangunan
gudang yang dapat disewakan / dijual.
2. Fasilitas lengkap yaitu lengkapnya jaringan listrik, air, telepon, dan jalan.
3. Keunggulan perusahaan yaitu adanya tempat pengolahan air limbah
(WWTP) dan setiap perusahaan tidak perlu lagi membuat Amdal
pengolahan limbah.
4. Lokasi yang strategis dan keadaan geografis yang menguntungkan, artinya
bahwa Kawasan Industri Makassar yang letaknya di Km.15 Daya
Kecamatan Biringkanaya, mudah dicapai dengan jalur transportasi laut,
darat dan udara (perhubungan cukup lancar dimana dikembangkannya
pelabuhan udara Hasanuddin menjadi pelabuhan Internasional, pelabuhan
laut yang semakin diperluas, dan trans Sulawesi yang menghubungkan 4
propinsi).
5. Pelayanan perizinan, diberi kemudahan dan keringanan.
6. Kebijakan-kebijakan / peraturan pemerintah seperti :
a. Kebijakan Pemerintah RI yang mengarahkan pembangunan ke Kawasan
Timur Indonesia.
b. Adanya kerjasama antara PT KIMA dengan BUMN dan Perusda lain
(PTPelindo IV, PTPLN, PDAM, PT KIMIA Farma, PT Pos Indonesia
dan PT Bank BRI) dalam hal pelayanan jasa, servis dan alat berat.
c. Adanya rencana pengembangan ke Kawasan Mamminasata.
7. Penetapan harga dan sistem pembayaran, di mana ditetapkan harga yang
wajar dan bersaing dengan sistim pembayaran yang dapat diangsur.
8. Iklim perekonomian yang mulai membaik.
9. Kondisi keamanan yang semakin kondusif.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
39
Untuk mengukur analisa ini dilakukan dengan pembobotan melalui rating atas
faktor-faktor tersebut diatas yang tujuannya untuk mengetahui sejauh mana
pengaruh kekuatan terhadap daya tarik pasar.
Adapun pembobotan rating adalah :
1 = sangat kurang
2 = kurang
3 = sedang
4 = baik
5 = sangat baik
Dari pembobotan rating tersebut, gambaran daya tarik pasar sebagai berikut :
PENGUKURAN DAYA TARIK PASAR
FAKTOR DAYA TARIK PASAR BOBOT RATING TOTAL
1. Perilaku investor (tertarik) 15 3 45
2. Fasilitas lengkap (jaringan listrik, telepon, air
bersih & jalan)
10 4 60
3. Keunggulan perusahaan (WWTP) 15 4 60
4. Keadaan geografis dan lokasi yang strategis 10 3 30
5. Pelayanan perizinan 10 3 30
6. Kebijakan / peraturan pemerintah 10 4 40
7. Penetapan harga & sistim pembayaran 10 4 40
8. Iklim Perekonomian yang mulai membaik 10 2 20
7. Kondisi keamanan yang semakin kondusif 10 4 40
T O T A L 100 365
II. Analisa Daya Saing Perusahaan
Analisa ini dimaksudkan untuk mengetahui sejauh mana daya saing perusahaan
khususnya Kawasan Industri Makassar.
Faktor-faktor yang diperkirakan dapat mempengaruhi adalah :
1. Struktur pasar, di mana struktur pasar Kawasan Industri Makassar (KIMA)
adalah Oligopoli di mana ada beberapa perusahaan yang mampu untuk
menyiapkan lahan industri.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
40
2. Segmen pasar yang meliputi macam-macam industri seperti industri kayu,
rotan, makanan/minuman, plastik, beton/bahan bangunan dan lain-lain yang
menggunakan fasilitas PMA, PMDN dan non fasilitas.
3. Nama baik perusahaan pada perolehan peringkat “Biru” dari PROPER
untuk sistem pengolahan limbah industri yang berwawasan lingkungan
dilengkapi dengan sarana, prasarana serta fasilitas penunjang yang memadai.
4. Kebijakan Pemda yang mengarahkan industri agar berlokasi di KIMA.
5. Kinerja perusahaan yang menunjukkan bahwa perusahaan sehat, likwiditas
dan solvabilitas perusahaan baik.
6. Margin laba menyatakan bahwa dalam pengoperasiannya, perusahaan tetap
dalam posisi yang sedikit menguntungkan.
Pengukuran analisa daya saing perusahaan juga dilakukan dengan pembobotan
melalui rating atas faktor-faktor tersebut diatas masing-masing adalah :
1 = sangat rendah
2 = rendah
3 = sedang
4 = baik
5 = sangat baik
PENGUKURAN DAYA SAING PERUSAHAAN
FAKTOR DAYA SAING PERUSAHAAN BOBOT RATING TOTAL
1. Struktur pasar 15 3 45
2. Segmen pasar 10 3 30
3. Nama baik perusahaan 25 4 100
4. Kebijaksanaan Pemerintah 15 3 45
5. Kinerja 20 3 60
6. Margin laba 15 3 45
T O T A L 100 325
Kesimpulan
Berdasarkan kedua analisa tersebut, maka dilakukan pemetaan seperti gambar
berikut.Hasil pemetaan menggambarkan bahwa Kawasan Industri Makassar berada dalam
posisi pertumbuhan, di mana daya tarik pasar menunjukkan masih dalam batas yang
sedang (positif) sedangkan daya saing perusahaan juga menunjukkan mampu bersaing.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
41
6.3. Pencapaian Sasaran RKAP Dibandingkan Realisasi
1. Perbandingan Laba/Rugi Desember Tahun 2017 dengan RKAPTahun2017 AUDITED RKAP Kenaikan/
U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2017 (Penurunan) %
Rp ( A ) Rp ( B ) C = (A-B) C/B
PENDAPATAN PENJUALAN TANAH
Penjualan Tanah 4.558.727.277,00 15.000.000.000,00 (10.441.272.723,00) (69,61)
PPh Final (113.968.182,00) (375.000.000,00) 261.031.818,00 (69,61)
Jumlah Pendapatan Penj. Tanah dan Gudang 4.444.759.095,00 14.625.000.000,00 (10.180.240.905,00) (69,61)
PENDAPATAN JASA-JASA
Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan 24.530.777.696,00 29.694.307.500,00 (5.163.529.804,00) (17,39)
Pendapatan Sewa BPSP 1.072.635.136,00 1.100.000.000,00 (27.364.864,00) (2,49)
Pendapatan Sewa Gudang 2.574.507.151,00 2.880.000.000,00 (305.492.849,00) (10,61)
PPH Final Sewa BPSP & Gudang (252.568.272,00) (398.000.000,00) 145.431.728,00 (36,54)
Pendapatan Sewa Alat Berat 3.811.204.545,00 3.885.000.000,00 (73.795.455,00) (1,90)
Pendapatan Container Yard 156.363.979,00 390.000.000,00 (233.636.021,00) (59,91)
Pendapatan Service Charge 4.229.160.761,00 3.500.000.000,00 729.160.761,00 20,83
Pendapatan Jasa Pas Masuk 2.981.932.979,00 2.100.000.000,00 881.932.979,00 42,00
Pendapatan Pengolahan Limbah 14.910.000,00 50.000.000,00 (35.090.000,00) (70,18)
Pendapatan Jasa Car Wash 11.027.275,00 11.027.275,00 - -
Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 159.500.000,00 150.000.000,00 9.500.000,00 6,33
Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 113.162.800,00 100.000.000,00 13.162.800,00 13,16
Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 244.027.700,00 359.960.000,00 (115.932.300,00) (32,21)
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre 41.875.000,00 36.000.000,00 5.875.000,00 16,32
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 82.949.964,00 65.000.000,00 17.949.964,00 27,62
Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 78.836.466,00 78.000.000,00 836.466,00 1,07
Pendapatan Pengolahan Limbah B3 - 210.000.000,00 (210.000.000,00) (100,00)
Pendapatan Pengolahan Limbah Medis - 200.000.000,00 (200.000.000,00) (100,00)
Pendapatan Air Bersih - 550.000.000,00 (550.000.000,00) (100,00)
Pendapatan Forwarding - 30.000.000,00 (30.000.000,00) (100,00)
Pendapatan Sewa Lahan 2.400.000.000,00 - 2.400.000.000,00 -
PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (415.169.000,00) (78.596.000,00) (336.573.000,00) 428,23
Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 41.835.134.180,00 44.912.698.775,00 (3.077.564.595,00) (6,85)
\
TOTAL PENDAPATAN USAHA 46.279.893.275,00 59.537.698.775,00 (13.257.805.500,00) (22,27)
Harga Pokok Penjualan (HPP)
HPP Tanah 607.001.104,00 3.000.000.000,00 (2.392.998.896,00) (79,77)
Biaya Penyusutan Gudang 461.079.446,00 534.554.445,75 (73.474.999,75) (13,75)
Biaya Penyusutan Alat Berat - 3.346.171.032,29 (3.346.171.032,29) (100,00)
Biaya Unit Jasa-Jasa 2.096.760.210,00 2.488.465.000,00 (391.704.790,00) (15,74)
Jumlah HPP 3.164.840.760,00 9.369.190.478,04 (6.204.349.718,04) (66,22)
LABA KOTOR 43.115.052.515,00 50.168.508.296,96 (7.053.455.781,96) (14,06)
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
42
DESEMBER RKAP Kenaikan/
U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2017 (Penurunan) %
Rp ( A ) Rp ( B ) C = (A-B) C/B
BEBAN USAHA
Biaya Pegawai 8.177.036.834,00 10.689.154.232,72 (2.512.117.398,72) (23,50)
Biaya Pemeliharaan 1.302.154.715,00 4.488.475.543,07 (3.186.320.828,07) (70,99)
Biaya Administrasi dan Umum 7.586.983.388,00 8.459.662.500,00 (872.679.112,00) (10,32)
Biaya Pemasaran 120.000.000,00 500.000.000,00 (380.000.000,00) (76,00)
Biaya Research & Development 25.313.000,00 500.000.000,00 (474.687.000,00) (94,94)
Biaya Penyusutan & Amortisasi 5.143.091.473,00 4.011.876.890,14 1.131.214.582,86 28,20
Biaya Penyisihan Piutang 3.224.492.739,00 -
JUMLAH BEBAN USAHA 25.579.072.149,00 28.649.169.165,93 (3.070.097.016,93) (10,72)
LABA / (RUGI) USAHA 17.535.980.366,00 21.519.339.131,03 (3.983.358.765,03) (18,51)
PENDAPATAN NON OPERASIONAL
Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 736.989.160,00 250.000.000,00 486.989.160,00 194,80
Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 6.303.287.371,00 2.560.000.000,00 3.743.287.371,00 146,22
JUMLAH PENDAPATAN NON
OPERASIONAL 7.040.276.531,00 2.810.000.000,00 4.230.276.531,00 150,54
BIAYA NON OPERASIONAL
Biaya Administrasi Bank 1.825.561.534,00 120.281.891,00 1.705.279.643,00 1.417,74
Lain-lain 239.135.040,00 2.704.670.825,00 (2.465.535.785,00) (91,16)
JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 2.064.696.574,00 2.824.952.716,00 (760.256.142,00) (26,91)
PENDAPATAN (BIAYA) NON
OPERASIONAL 4.975.579.957,00 (14.952.716,00) 4.990.532.673,00 (33.375,43)
LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 22.511.560.323,00 21.504.386.415,03 1.007.173.907,97 4,68
Taksiran PPh Final/PPh 25 Badan 5.503.804.651,00 5.376.096.603,76 127.708.047,24 2,38
LABA SETELAH PAJAK 17.007.755.672,00 16.128.289.811,27 879.465.860,73 5,45
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
43
2. Perbandingan Laporan Posisi Keuangan Desember Tahun 2017 dengan
RKAP Tahun 2017
DESEMBER RKAP
C = ( A - B )
U R A I A N TAHUN 2017 TAHUN 2017 %
Rp ( A ) Rp ( B ) C / B
A S E T
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 23.839.721.213,00 4.979.562.462,73 18.860.158.750,27 378,75
Kas Dibatasi Penggunaannya 6.000.000.000,00 - 6.000.000.000,00 -
Piutang Penjualan Tanah 18.437.831.573,00 12.456.925.723,00 5.980.905.850,00 48,01
Piutang Sewa BPSP & Gudang 828.633.649,00 966.788.921,76 (138.155.272,76) (14,29)
Penyisihan Piutang (5.003.785.235,00) (3.155.919.780,61) (1.847.865.454,39) 58,55
Piutang Sewa Alat Berat 420.960.000,00 511.835.000,00 (90.875.000,00) (17,75)
Piutang Perpanjangan PPTI 25.319.990.804,00 26.307.695.915,00 (987.705.111,00) (3,75)
Piutang Pegawai 41.738.695,00 37.003.295,00 4.735.400,00 12,80
Piutang Lain-lain 642.406.379,00 661.957.676,62 (19.551.297,62) (2,95)
Biaya Dibayar Dimuka 859.524.747,00 818.157.692,28 41.367.054,72 5,06
Lahan Kawasan Baru - 10.000.000.000,00 (10.000.000.000,00) (100,00)
Persediaan Tanah 34.442.054.498,00 40.362.927.702,51 (5.920.873.204,51) (14,67)
Jumlah Aset Lancar 105.829.076.323,00 93.946.934.608,29 11.882.141.714,71 12,65
ASET TETAP Properti Investasi 9.221.588.915,00 18.038.588.914,93 (8.816.999.999,93) (48,88)
Akum. Penyusutan Properti
Investasi (5.143.750.121,00) (5.217.225.120,85) 73.474.999,85 (1,41)
Tanah 15.314.697.586,00 15.033.528.114,00 281.169.472,00 1,87
Bangunan 42.342.243.735,00 50.789.215.689,83 (8.446.971.954,83) (16,63)
Mesin 35.966.734.981,00 40.145.297.553,96 (4.178.562.572,96) (10,41)
Peralatan 4.229.980.727,00 5.226.784.822,37 (996.804.095,37) (19,07)
Kendaraan 2.870.812.366,00 4.008.004.865,00 (1.137.192.499,00) (28,37)
Akum. Penyusutan Aset Tetap (41.001.825.987,00) (41.840.155.152,69) 838.329.165,69 (2,00)
Persediaan Tanah Tidak
produktif 1.008.088.709,00 1.008.088.708,92 0,08 0,00
Aset Dalam Pelaksanaan 11.518.659.211,00 4.283.003.636,36 7.235.655.574,64 168,94
Aset Pajak Tangguhan 2.371.855.595,00 2.381.042.211,51 (9.186.616,51) (0,39)
Aset Lainnya 71.818.182,00 - 71.818.182,00 -
Jumlah Aset Tidak Lancar 78.908.325.654,34 93.856.174.243,35 (14.947.848.589,01) (15,93)
TOTAL ASET 184.599.980.222,00 187.803.108.851,63 (3.203.128.629,63) (1,71)
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
44
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS LANCAR Hutang Usaha/Biaya 8.306.020.954,00 8.296.380.660,57 9.640.293,43 0,12
Sewa Diterima Dimuka 6.440.159.744,00 3.565.317.143,00 2.874.842.601,00 80,63
Utang Pajak 5.687.997.018,00 6.130.796.277,64 (442.799.259,64) (7,22)
Utang Jaminan Sewa 399.449.000,00 - 399.449.000,00 -
Utang bank jangka Pendek 9.502.300.000,00 - 9.502.300.000,00 -
Jumlah Liabilitas Lancar 30.335.926.716,00 17.992.494.081,21 12.343.432.634,80 68,60
LIABILITAS LAIN-LAIN 26.124.392.922,00 40.362.955.682,99 (14.238.562.760,99) (35,28)
EKUITAS Modal Dasar 150.000.000.000,00 150.000.000.000,00 - 100,00
Modal Saham Dalam Portepel (110.000.000.000,00) (110.000.000.000,00) - 100,00
Modal Ditempatkan Dan
Disetor 40.000.000.000,00 40.000.000.000,00 - 100,00
Cadangan Modal 71.388.627.528,00 59.773.236.970,00 11.615.390.558,00 19,43
Pengaruh Komprehensif
Lainnya (256.722.616,00) - (256.722.616,00) -
Laba (Rugi) Tahun Lalu - 13.546.132.306,16 (13.546.132.306,16) (100,00)
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 17.007.755.672,00 16.128.289.811,27 879.465.860,73 5,45
Jumlah Ekuitas 128.139.660.584,00 129.447.659.087,44 (1.307.998.503,44) (1,01)
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS 184.599.980.222,00 187.803.108.851,63 (3.203.128.629,63) (1,71)
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
45
BBAABB VVII
PP EE NN UU TT UU PP
7.1. Kesimpulan
1. Total Asset Desember Tahun 2017 sebesar Rp184.599.980.222,00 sedangkan
RKAP Tahun 2017 total asset sebesar Rp187.803.108.851.
2. Total Liabilitas Desember Tahun 2017 dapat ditunjukkan dengan perbandingan
RKAP Tahun 2017 adalah sebagai berikut :
- Liabilitas Jangka Pendek sampai dengan Desember Tahun 2017 yaitu
sebesar Rp30.335.926.716,00 sedangkan RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp17.992.494.081,21.
- Liabilitas Jangka Panjang sampai dengan Desember Tahun 2017 yaitu sebesar
Rp26.124.392.922,00 sedangkan RKAP Tahun 2017 sebesar
Rp40.362.955.682,99.
3. Tingkat Kinerja Perusahaan pada Desember Tahun 2017 mencapai skor 88,50.
7.2. Permasalahan yang dihadapi
Dalam melaksanakan kegiatan padaTahun 2017 ini, masalah paling utama yang
dihadapi adalah keterbatasan lahan siap jual dan bentuk kavling tidak persegi
sehingga beberapa kebutuhan lahan yang luas dari calon investor tidak dapat
dipenuhi. Sedangkan masalah lain adalah banyaknya kompetitor yang berada di
sekitar Kawasan Industri Makassar dan Kondisi keuangan yang tidak
memungkinkan melakukan pengembangan lebih cepat.
Masalah yang terakhir adalah lahan industri semakin sempit seiring dengan
semakin bertambahnya investor yang masuk ke Kawasan Industri Makassar,
namun hal ini telah kami kaji sehingga menghasilkan suatu kajian di mana
tujuan pengembangan PT KIMA selanjutnya adalah di Kabupaten Maros.
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
46
L A M P I R A N
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
47
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (Persero)
LABA / RUGI KOMPARATIF
31 DESEMBER 2016, 31 DESEMBER 2017 DAN RKAP TAHUN 2017 Dalam Jutaan Rupiah
DESEMBER RKAP %
U R A I A N TAHUN 2016 TAHUN 2017 TAHUN 2017
Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) (B/A) (B/C)
PENDAPATAN PENJUALAN TANAH
Penjualan Tanah 6.409,43 4.558,73 15.000,00 - 0,00
PPh Final (160,24) (113,97) (375,00) 71,13 30,39
Jumlah Pendapatan Penj. Tanah 6.249,20 4.444,76 14.625,00 71,13 30,39
-
PENDAPATAN JASA-JASA
Perpajangan Penggunaan dan Pemanfaatan Lahan 12.113,19 24.530,78 29.694,31 - 82,61
Pendapatan Sewa BPSP 1.061,37 1.072,64 1.100,00 1,00 97,51
Pendapatan Sewa Gudang 2.368,68 2.574,51 2.880,00 2,00 89,39
PPH Final Sewa BPSP & Gudang (497,75) (252,57) (398,00) 3,00 63,46
Pendapatan Sewa Alat Berat 3.357,88 3.811,20 3.885,00 4,00 98,10
Pendapatan Container Yard 360,00 156,36 390,00 6,00 40,09
Pendapatan Service Charge 3.819,77 4.229,16 3.500,00 7,00 120,83
Pendapatan Jasa Pas Masuk 2.309,69 2.981,93 2.100,00 8,00 142,00
Pendapatan Pengolahan Limbah 39,60 14,91 50,00 9,00 29,82
Pendapatan Jasa Car Wash 95,54 11,03 11,03 10,00 100,00
Pendapatan Jasa Penjualan Solar Industri 167,50 159,50 150,00 12,00 106,33
Pendapatan Jasa Pengangkutan Sampah 54,23 113,16 100,00 14,00 113,16
Pendapatan Penyewaan Ruang Kantor 166,74 244,03 359,96 15,00 67,79
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan ATM Centre 33,75 41,88 36,00 16,00 116,32
Pendapatan Jasa Penyewaan Lahan UKMK 68,25 82,95 65,00 17,00 127,62
Pendapatan Jasa Jembatan Timbang 73,48 78,84 78,00 18,00 101,07
Pendapatan Pengolahan Limbah B3 - - 210,00 19,00 -
Pendapatan Pengolahan Limbah Medis - - 200,00 20,00 -
Pendapatan Air Bersih - - 550,00 21,00 -
Pendapatan Forwarding - - 30,00 22,00 -
Pendapatan Sewa Lahan - 2.400,00 - 23,00 -
PPh Final Sewa Lahan dan Gedung (87,43) (415,17) (78,60) 24,00 528,23
Jumlah Pendapatan Jasa-jasa 25.504,50 41.835,13 44.912,70 66,59 93,15
\
TOTAL PENDAPATAN USAHA 31.753,69 46.279,89 59.537,70 73,70 77,73
Harga Pokok Penjualan (HPP)
HPP Tanah 1.113,70 607,00 3.000,00 - 20,23
Biaya Penyusutan Gudang 461,08 461,08 534,55 1,00 86,25
Biaya Penyusutan Alat Berat - - 3.346,17 2,00 -
Biaya Unit Jasa-Jasa 1.273,28 2.096,76 2.488,47 3,00 84,26
Jumlah HPP 2.848,06 3.164,84 9.369,19 78,16 33,78
LABA KOTOR 28.905,63 43.115,05 50.168,51 73,37 85,94
Lampiran 1
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
48
DESEMBER RKAP
% U R A I A N TAHUN 2016 TAHUN 2017 TAHUN 2017
Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) (B/A) (B/C)
BEBAN USAHA
Biaya Pegawai 7.873,46 8.177,04 10.689,15 98,70 76,50
Biaya Pemeliharaan 2.260,39 1.302,15 4.488,48 57,61 29,01
Biaya Administrasi dan Umum 4.774,13 7.586,98 8.459,66 154,39 89,68
Biaya Pemasaran - 120,00 500,00 - 24,00
Biaya Research & Development - 25,31 500,00 - 5,06
Biaya Penyusutan & Amortisasi 4.665,54 5.143,09 4.011,88 110,24 128,20
Biaya Penyisihan Piutang - 3.224,49 - - -
JUMLAH BEBAN USAHA 19.573,53 25.579,07 28.649,17 78,68 89,28
LABA / (RUGI) USAHA 9.332,10 17.535,98 21.519,34 65,64 81,49
PENDAPATAN NON OPERASIONAL
Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 563,35 736,99 250,00 126,94 294,80
Pendapatan Lain-Lain Non Operasional 4.526,63 6.303,29 2.560,00 133,02 246,22
JUMLAH PENDAPATAN NON OPERASIONAL 5.089,98 7.040,28 2.810,00 75,55 250,54
BIAYA NON OPERASIONAL
Biaya Administrasi Bank 17,49 1.825,56 120,28 836,27 1.517,74
Lain-lain 199,45 239,14 2.704,67 - 8,84
JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL 216,95 2.064,70 2.824,95 945,82 73,09
PENDAPATAN (BIAYA) NON OPERASIONAL 4.873,04 4.975,58 (14,95) 102,52 (33.275)
LABA / RUGI SEBELUM PAJAK 14.205,14 22.511,56 21.504,39 73,79 104,68
Taksiran PPh Final/PPh 25 Badan 4.003,44 5.503,80 5.376,10 55,69 102,38
LABA/RUGI SETELHA PAJAK 10.201,69 17.007,76 16.128,29 79,65 105,45
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
49
PT KAWASAN INDUSTRI MAKASSAR (Persero)
LAPORAN POSISI KEUANGAN KOMPARATIF
31 DESEMBER 2016, 31 DESEMBER 2017 DAN RKAP TAHUN 2017 Dalam Jutaan Rupiah
DESEMBER RKAP %
U R A I A N TAHUN 2016 TAHUN 2017 TAHUN 2017
Rp ( A ) Rp ( B ) Rp ( C ) ( B/A ) ( B/C)
A S E T
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 15.067,75 23.839,72 4.979,56 158,22 478,75
Kas Dibatasi Penggunaannya - 6.000,00 - - -
Piutang Penjualan Tanah 19.004,75 18.437,83 12.456,93 97,02 148,01
Piutang Sewa BPSP & Gudang 966,79 828,63 966,79 85,71 85,71
Penyisihan Piutang (1.779,29) (5.003,79) (3.155,92) 281,22 158,55
Piutang Sewa Alat Berat 511,84 420,96 511,84 - 100,00
Piutang Perpanjangan PPTI 13.323,32 25.319,99 26.307,70 1,00 50,64
Piutang Pegawai 46,11 41,74 37,00 2,00 124,62
Piutang Lain-lain 661,96 642,41 661,96 3,00 100,00
Biaya Dibayar Dimuka 1.962,16 859,52 818,16 4,00 239,83
Lahan Kawasan Baru - - 10.000,00 5,00 -
Persediaan Tanah 30.354,81 34.442,05 40.362,93 6,00 75,20
Jumlah Aset Lancar 80.120,19 105.829,08 93.946,93 132,09 112,65
ASET TETAP Properti Investasi 9.221,59 9.221,59 18.038,59 100,00 51,12
Akum. Penyusutan Properti Investasi (4.682,67) (5.143,75) (5.217,23) 109,85 98,59
Tanah 15.033,53 15.314,70 15.033,53 101,87 101,87
Bangunan 38.644,86 42.342,24 50.789,22 109,57 83,37
Mesin 24.145,30 35.966,73 40.145,30 148,96 89,59
Peralatan 3.906,85 4.229,98 5.226,78 108,27 80,93
Kendaraan 2.458,00 2.870,81 4.008,00 116,79 71,63
Akum. Penyusutan Aset Tetap (35.858,73) (41.001,83) (41.840,16) 114,34 98,00
Persediaan Tanah Tidak produktif 1.008,09 1.008,09 1.008,09 100,00 100,00
Aset Dalam Pelaksanaan 2.381,04 11.518,66 4.283,00 483,77 268,94
Aset Pajak Tangguhan 2.022,72 2.371,86 2.381,04 117,26 99,61
Aset Lainnya - 71,82 - - -
Jumlah Aset Tidak Lancar 58.280,57 78.770,90 93.856,17 135,16 83,93
TOTAL ASET 138.400,76 184.599,98 187.803,11 133,38 98,29
Lampiran 2
LAPORAN MANAJEMEN AUDITED TAHUN 2017
50
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS LANCAR Hutang Usaha/Biaya 7.361,83 8.306,02 8.296,38 112,83 100,12
Sewa Diterima Dimuka 6.629,21 6.440,16 3.565,32 97,15 180,63
Utang Pajak 4.432,13 5.688,00 6.130,80 128,34 92,78
Utang Jaminan Sewa - 399,45 - - -
Utang bank jangka Pendek - 9.502,30 - - -
Jumlah Liabilitas Lancar 18.423,18 30.335,93 17.992,49 164,66 168,60
LIABILITAS LAINNYA 5.808,21 26.124,39 40.362,96 449,78 64,72
EKUITAS Modal Dasar 150.000,00 150.000,00 150.000,00 100,00 100,00
Modal Saham Dalam Portepel (110.000,00) (110.000,00) (110.000,00) 100,00 100,00
Modal Ditempatkan Dan Disetor 40.000,00 40.000,00 40.000,00 100,00 100,00
Cadangan Modal 60.623,24 71.388,63 59.773,24 117,76 119,43
Pengaruh Komprehesif Lainnya - (256,72) - - -
Laba (Rugi) Tahun Lalu - - 13.546,13 - -
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 13.546,13 17.007,76 16.128,29 - 105,45
Jumlah Ekuitas 114.169,37 128.139,66 129.447,66 112,24 98,99
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS 138.400,76 184.599,98 187.803,11 133,38 98,29