dokumen negara - abdrah.files.wordpress.com · web view6072-p2-18/19hak cipta pada...

UJI KOMPETENSI KEAHLIANTAHUN PELAJARAN 2018/2019

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan (SMK)Kompetensi Keahlian : AkuntansiKode : 6072Alokasi Waktu : 12 jamBentuk Soal : Penugasan Perorangan

I. PETUNJUK

1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan.

2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-

formulir jawaban.5. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.6. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.7. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.8. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.9. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan memanfaatkan

program aplikasi komputer akuntansi.10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan

sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit 12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2018 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2018.

2. Kertas HVS untuk mencetak hasil pengolahan Program Alpikasi Komputer Akuntansi

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.1. Personal Komputer dengan program akuntansi2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.Alat-Alat disediakan peserta :1. Alat-alat tulis2. Kalkulator

6072-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-1/23

Paket

2DOKUMEN NEGARA

III. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha PokokPT. CAHAYA beralamat di Jalan Karapitan no. 140 Bandung , Telepon (022) 229897, Fax (021) 119855, Email Address: [email protected] bergerak dalam bidang usaha jual beli peralatan kesehatan: Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Bandung , dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Bandung . Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus.Perusahaan terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak Bandung , Andi dengan nomor NPWP dan NPPKP: 06.347.251.071.000 dan kode seri faktur pajak CLKJ-071.xxxxx serta klasifikasi lapangan usaha (KLU) nomor 62534..

B. Kebijakan AkuntansiPT CAHAYAmengambil kebijakan sebagai berikut:1. Umum Sistim berpasangan dengan dasar akrual basis. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember. Sub periode akuntansi: 12 bulan Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian. Beban transport ditanggung oleh perusahaan. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN

Masukan Termin pembayaran 5/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan

mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian). Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana

kas kecil. Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (impress found system) Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan. Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN

Keluaran. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan

mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan). Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran. Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.


5. Penerimaan Kas Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank Mandiri

Jalan Dago Bandung .

6. Penilaian Persediaan Barang Sistim perpectual dengan metode FIFO Perpetual Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap

item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetatp Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

IV. TUGAS

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan dengan menggunakan program aplikasi komputer akuntansi.

NO ASPEK YANG DINILAI SKORA KETERAMPILAN1 Neraca saldo 152 Laporan Rugi Laba 153 Laporan Neraca 154 Daftar saldo Utang dan piutang 55 Daftar saldo persediaan 56 Jurnal penerimaan kas 157 Jurnal pengeluaran kas 15B SIKAP KERJA1 Kerapihan dan keberhasilan 52 Kecepatan 5

Total skor 100


V. DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Current Assets :1-1110 Cash in Bank kas di bank1-1120 Petty Cash kas kecil1-1210 Accounts Receivable piutang dagang1-1220 Allowance for Doubtful Debt penyisihan atSS cadangan kerugian piutang1-1310 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan1-1320 Supplies perlengkapan toko1-1410 Prepaid Rent Asuransi dibayar dimuka1-1420 Prepaid Insurance Sewa dibayar dimuka

Investment1-2100 Stock Invesment Investasi dalam sahamFixed Assets :1-3100 Land1-3210 Building a cost1-3220 Building Accumulated Depr.

TanahGedungAkum. Peny Gedung

1-3301 Vehicle at cost Kendaraan1-3302 Vehicle Accum Dep akumulasi penyusutan Kendaraan1-3401 Equipment Peralatan1-3401 Equipment Accum Dep akumulasi penyusutan Peralatan

Current Liabilities :2-1110 Credit Card Kartu Kredit2-1210 Accounts Payable hutang dagang2-1211 Accruad Expense hutang biaya2-1212 Income Tax Payable hutang pajak penghasilan (PPh)2-1213 PPN Payable hutang PPN2-1310 PPN Outcome PPN Keluaran2-1320 PPN Income PPN Masukan

Long Term Liabilities :2-2100 Bank Mandiri Loan hutang jangka panjang

Equity :3-1100 Common Stock modal saham3-8000 Retained Earning Laba CIkutrahan3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi

Revenues :4-11004-21004-2200

Sales of merchandiseFreight CollestedLate Fee Colected

penjualan barang daganganPendapatan anggkutanPendapatan denda

4-2300 Sales Discount Potongan penjualan

Cost Of Goods Sold :6072-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-4/23

5-1100 Cost of goods Sold harga pokok penjualan5-2000 Freight Paid beban transportasi pembelian

Operating Expenses :6-1000 Advertising Expenses beban iklan6-1200 In store promotion oxpenses Beban promosi toko6-1210 Utility expense Beban lain lain6-1220 Telepon expense Beban telepon6-2300 Rent expense beban sewa6-2400 Supplies expense Beban perlengkapan6-2500 Maintenance and repair expense Beban reparasi6-2600 Bad debt expense Beban kerugian piutang6-2700 Depreciation expenses beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)6-2800 Insurance expense beban asuransi6-2900 Late fee expense Beban denda6-3100 Wages & Salaries beban upah dan gaji

Other Revenues and Gains :8-10008-2000

Interest IncomeDeviden income

Pendapatan bungaPendapatan deviden

Other Expenses and Losses :9-1000 Interest Expense beban bungan9-2000 Bank Service Charge beban administrasi bank9-30009-4000

Income Tax ExpenseGain/loss sales vehicle

beban pajak penghasilan (PPh)Laba rugi penjualan Kendaraan


PT. CAHAYANERACA SALDO PER 1 DESEMBER 2018

11110 Cash in Bank Rp 276.120.00011120 Petty Cash Rp 6.000.00011210 Accounts Receivable Rp 110.000.00011220 Allowance for Doubtful Debt Rp 7.200.00011310 Merchandise Inventory Rp 164.000.00011320 Supplier Rp 13.600.00011410 Prepaid Rent Rp 3.000.00011420 Prepaid Insurance Rp 8.000.00012100 Stock Investments Rp 670.000.00013100 Land Rp 550.000.00013210 Building at Costs Rp 320.000.00013220 Building Accumulated Depr. Rp 30.500.00013301 Vehicle at Cost Rp 160.000.00013302 Vehicle Accumulated Depr. Rp 10.000.00013401 Equiptment at Cost Rp 130.000.00013402 Equiptment Accumulated Depr. Rp 43.000.00021110 Credit Card Rp 8.400.00021210 Accounts Payable Rp 154.000.00021211 Accruad expenses Rp 2.600.00021310 PPN Outcome Rp 147.400.00021320 PPN Income Rp 112.200.00022100 Bank Mandiri Loan (KUK) Rp 200.000.00031100 Common Stock Rp 1.580.000.00031200 Retained Earning Rp 106.000.00041100 Sales of Merchandise Rp 1.109.000.00042100 Freight Collected Rp 15.000.00042200 Late Fee Collected42300 Sales Discount Rp 17.000.00051100 Cost of Good Sold Rp 646.880.00052000 Freight Paid Rp 2.440.00053000 Purchase Discount Rp 2.180.00061100 Advertising Expense Rp 28.000.00061200 In Store Promotion Expense Rp 16.000.00062100 Utility Expense Rp 14.400.00062200 Telephone Expense Rp 10.800.00062300 Rent Expense Rp 25.000.00062400 Supplies Expense Rp 15.200.00062500 Maintenance and Repair Expense Rp 20.000.00062600 Bad Debt Expense Rp 4.000.00062700 Depreciation Expense Rp 27.500.00062800 Insurance Expense Rp 13.000.00062900 Late Fee Expense63100 Wages & Salaries Rp 53.000.00081000 Interest Income Rp 7.000.00082000 Devidend Income Rp 17.000.00091000 Interest Expense Rp 8.140.00092000 Bank Service Charge Rp 15.000.000

Jumlah Rp 3.439.280.000 Rp 3.439.280.0006072-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-6/23

Catatan Neraca Saldo

NO KETERANGAN JUMLAH1. Nilai Stock Investment meliputi: Rp.670.000.000

200 lbr Saham PT GPTang Garam dengan nilai nominal @Rp.1.000.000,-ditambah dengan biaya komisi sebesar Rp. 50.000,- per lembar.Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah 20%)

2.Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,- Rp. 1.000.000,-Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

3.Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode penyusutan"Garis - Rp. 1.000.000,-Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 10.000.000,- Penyusutandiperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

4. Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode penyusutan - Rp. 800.000,-“Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 21.000.000,- Penyusutandiperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar

DAFTAR CUSTOMER & SALDO PIUTANG DAGANGDaftar Customer

Kode Nama NPWP Alamat Kebijakan kredit (termin)

C001 TokoAndani

6.345.569.5.406.421 Jl. A. Yani 40 Bandung 1/10 net 30Tlp. (022) 428 945

C002 Toko Bahana 6.345.569.8.655.000 Jl. Palasari B/14 Bandung 1/10 net 30Tlp. (022) 788 905

C003 TokoCempaka

6.542.569.8.864.000 Jl. Pahlawan 2A, Bandung 1/10 net 30Tlp. (022) 228 908

C004Toko Dhira

6.750.569.8.915.000 Jl. Cikutra 20, Bandung 1/10 net 30Tlp. (022) 665 450

Daftar Saldo Piutang Dagang Per tanggal 30 November 2018

Kode Keterangan Nilai Piutang (Rp.)

C001 Toko AndaniFaktur FPJ11-8, 20 Nop. 2018 44.000.000

C002 Toko BahanaFaktur FPJ11-11, 25 Nop. 2018 33.000.000

C004 Toko DhiraFaktur SPJ11-12, 30 Nop. 2018 33.000.000

Jumlah 110.000.000


DAFTAR SUPPLIER & SALDO HUTANG DAGANG


Daftar Supplier

Kode Nama NPWP AlamatKebijakan

kredit (termin)

S001 PT Asoka 1.345.569.5.406.421 Jl. Rajawali 20 , Bandung 2/10 net

50Tlp. (022) 564 610 350

S002 PT Bharata 1.520.569.8.655.000 Jl. Dipati Ukur no. 3 Bandung 2/10 net

50Tlp. (022) 460 397 620

S003 PT Charaka 1.542.569.8.864.000 Jl. Jalan Tikukur no 17, Bandung 2/10 net

50Tlp. (022) 619 300 560

Daftar Saldo Hutang Dagang Per tanggal 30 November 2018

Kode Keterangan Nilai Hutang (Rp.)

S001 PT Asoka 44.000.000Faktur NP8-11, 18 Nop. 2018

S002 PT Bharata 22.000.000Faktur LI14-11, S. 26 Nop. 2018

S003 PT Charaka 88.000.000Faktur MN22-11, 30 Nop. 2018

Jumlah 154.000.000

Daftar Produk & Nilai PersediaanPer tanggal 30 November 2018

Item No. Nama Produk Saldo Persediaan Nilai PersediaanUnit Harga/unit

AU-N06 Acutren Plus 80 1.000.000 80.000.000AU-N08 Oxone 70 1.200.000 84.000.000

164.000.000


DOKUMEN TRANSAKSI :

PT. CAHAYA Dokumen 1Jl. Karapitan 140 Bandung

VOUCHER KAS KECILNomor : VKK12-1

Tanggal :2 Desember 2018

Dibayarkan kepada Percetakan Perdana , Jl.Perdana I/3 BandungJumlah Rp. 900.000,-Dengan huruf Sembilan ratus ribu rupiahKeterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh:Diterima oleh:

____________ (Indrayana) (Susanti) ___________


F A K T U R C O P YNo. FPJ12-1 Tanggal: 2 Desember 2018

Kepada Yth.S. Parman. Kirim 2 Desember 2018

Toko Andani Purchase Order# --Jl A. yani 40 Termin 1/10, N/30Bandung Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax20 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 32.000.000 PPN15 AU-N08 Oxone 1.800.000 27.000.000 PPN

Sub Total 59.000.000PPN 10% 5.900.000

Late Fees 1%Freight

Collected 500.000 N-TTotal 65.400.000

Tiga puluh dua juta dua ratus empat ratus delapan puluh lima ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:


_____________ ____________


VOUCHER KAS KECILNomor : VKK12-2Tanggal : 4 Des 2018

Dibayarkan kepada Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 BandungJumlah Rp. 950.000,-

Dengan hurufSembilan ratus lima puluhribu rupiah

Keterangan Pembelian Perlengkapan Toko

Dibukukan oleh: Disetujui oleh:Dibayar oleh:

Diterima oleh:



VOUCHER KAS KECILNomor : VKK12-3Tanggal : 5 Desember 2018

Dibayarkan kepada PT Telkom, Jl Karapitan 12 BandungJumlah Rp. 750.000,-

Dengan hurufTujuh ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan Tagihan rekening Telepon bulan November 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh:Dibayar oleh: Diterima oleh:




BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-1Tanggal : 5 Desember 2018

Uang Tunai Cek vNo.Cek: B13

Tgl.. Cek : 5-12-2018

Diterima dari Toko Dhira Jl. Cikutra 20 BandungPerincian Piutang (Rp.) Potongan 1%(Rp.) Jumlah (Rp.)

33.000.000 330.000 32.670.000

Dengan huruf Tiga puluh dua juta enam ratus tujuh puluh ribu rupiah

KeteranganPelunasan faktur SPJ11-12 S. Parman 30 November 2018. PO#021

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

___________ (Indrayana) (Susanti)

PT ASOKA Dokumen 7Jl. Cemara 20 BANDUNG

F A K T U R Nomor : NP2-12Tanggal: 5 Des. 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 5 Desember 2018PT. CAHAYA Order Pembelian# 001-12

Jalan Karapitan 140Syarat pembayaran 2/10 net 50

Bandung Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.)Kd Pjk

18 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 18.000.000 PPN

10 AU-N08 Oxone 12.000.000 PPN6072-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-12/23

1.200.000

Sub Total 30.000.000PPN 10% 3.000.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa PengirimanJumlah 33.000.000

Tiga puluh tiga juta rupiah

Disetujui oleh Bagian Penjualan

_____________ ____________


BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1Tanggal : 5 Desember 2018

KepadaTehnisi Akuntansi

Dari IndrayanaIsi Memo Retur pembelian ke PT Asoka Bandung , atas Faktur

no. NP2-12 tertanggal 5 Desember 2018:2 set Accu-Chek @ Rp. 1.000.000,- total Rp. 2.000.000,-2 set Oxone @ Rp. 1.200.000,- total Rp. 2.400.000,- Rp .4.400.000,- PPN 10% Rp. 440.000,- Total Rp 4.840.000-Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Asoka

Dibukukan oleh:

_______________

PT ASOKA Dokumen 9Jl. Rajawali no. 20 BANDUNG

NOTA KREDIT Nomor : RNP3-12Tanggal: 5 Desember 2018

Kepada Yth. Atas Faktur No. NP2-12PT. CAHAYA Tertanggal 5 Desember 2018Jalan Karapitan 140 Order Pembelian ---Bandung

Kami telah mengkredit rekening SSSdara untuk pengembalian barang yang rusak:Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd


Pjk2 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 2.000.000 PPN2 AU-N08 Oxone 1.200.000 2.400.000 PPN

Sub Total 4.400.000PPN 10% 440.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman - N-TJumlah 4.840.000

Empat juta delapan ratus empat puluh ribu rupiah


_____________ ____________



Dibayarkan kepada PT PLN Jl Merdeka BandungJumlah Rp. 850.000,-Dengan huruf Delapan ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Tagihan rekening Listrik bulan November 2018

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:




Dibayarkan kepada PDAM Jl Dr Rajiman BandungJumlah Rp. 600.000,-


Dengan huruf Enam ratus ribu rupiahKeterangan Tagihan rekening PAM bulan November 2018




BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-1

Tanggal: 8 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Tgl. Cek : 8-12-2018

Dibayar kepada PT Charaka, BandungPerincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

88.000.000 1.760.000 86.340.000

Dengan hurufDelapan puluh enam juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur MN22-11 tertanggal 30 November 2018


___________ (Indrayana) (Susanti)____________



Kepada Yth. Tgl. Kirim 8 Desember 2018Toko Bahana Purchase Order# 010


Jl Palasari Termin 1/10, N/30Bandung Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax8 AU-N06 Accu-Chek 1.600.000 12.800.000 PPN8 AU-N08 Oxone 1.800.000 14.400..000 PPN

Sub Total 27.200.000PPN 10% 2.720.000

Late Fees 1%Freight


Tiga puluh juta dua ratus dua puluh ribu rupiah


_____________ ____________

PT. CAHAYA Dokumen 14Jl. Karapitan 140 BandungNOTA KONTAN Nomor : NK12-1

Tanggal: 9 Des 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 9 Desember 2018Toko Pananjung Bandung Syarat pembayaran Cash Harga Khusus

Syarat pengiriman FOB Shipping point


6 AU-N06 Accu-Chek 1,600.000 9.600.000 PPN10 AU-N08 Oxone 1.800.000 18.000.000 PPN

Sub Total 27.600.000PPN 10% 2.760.000

Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 350.000 N-TJumlah 30.710.000

Tiga puluh juta tujuh ratus sepuluh ribu rupiah


_____________ ____________



BUKTI PENGELUARAN KASNomor :BKK12-2

Tanggal:10 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-2Tgl. Cek : 10-12-2018

Dibayar kepada PT Bharata , BandungPerincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

22.000.000

- 22.000.000

Dengan huruf

Dua puluh dua juta rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur LIJ14 tertanggal 26 November 2018


___________ (Indrayana) (Susanti) ____________


BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-2


Uang Tunai Cek vNo.Cek: AM12 Tgl. Cek : 11-12-2018

Diterima dari Tuan Suyoko, Bandung

PerincianHarga pasar kendaraan (vehicle)

Rp.146..000.000,-

Dengan huruf Seratus dua puluh enam juta rupiah

Keterangan Penjualan tunai satu-satunya kendaraan (vehicle) yang dimili-ki oleh perusahaan.


_________ (Indrayana) (Susanti)6072-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-17/23

__


BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-3


Uang Tunai Cek vNo.Cek: KC9

Tgl. Cek : 12-12-2018

Diterima dari Toko Bahana, Jl Palasari Bandung

PerincianJml Piutang

(Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp) 33.000.000 - 33.000.000

Dengan huruf Tiga puluh tiga juta rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2018


___________ (Indrayana) (Susanti)

PT BHARATA Dokumen 18Jl. Dipati Ukur I/2 Bandung

F A K T U R Nomor : LI4-12Tanggal: 13 Des 2018

Kepada Yth. Tgl. Kirim 13 Desember 2018PT. CAHAYA Order Pembelian# 032

Jalan Karapitan 140Syarat pembayaran 2/10 net 50

Bandung Syarat pengiriman FOB Shipping point


22 AU-N06 Accu-Chek 1.000.000 22.000.000 PPN20 AU-N08 Oxone 1.200.000 24.000.000 PPN

Sub Total 46.000.000PPN 10% 4,600.000

Denda Keterlambatan 1%Jumlah 50.600.000

Lima puluh jura enam ratus ribu rupiah


Disetujui oleh Bagian Penjualan_____________ ____________



Kepada Yth. Tgl. Kirim 14 Desember 2018Toko Cempaka Purchase Order# 012Jl Pahlawan 2A Termin 1/10, N/30Bandung Freight FOB Shipping point


Sub Total 34.000.000PPN 10% 3.400.000

Late Fees 1%Freight


Tiga puluh juta empat ratus ribu rupiah

Approve by: Sales Dept.:_____________ ____________



Dibayarkan kepada Servic “Benhur”Jumlah Rp. 900.000,-

Dengan hurufSembilan ratus ribu rupiah

Keterangan Pemeliharaan dan reparasi alat-alat








Dibayar kepada PT ASOKA, BANDUNGPerincian Jumlah Hutang(Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

44.000.000 440.000 44.440.000

Dengan hurufEmpat puluh tiga juta lima ratus enam puluh ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 November 2018





Kepada Yth. Tgl. Kirim 20 Desember 2018Toko Dhira Purchase Order# 0110Jl Cikutra 20 Termin 1/10, N/30Bandung Freight FOB Shipping point


Sub Total 42.000.000


PPN 10% 4.200.000

Late Fees 1%Freight


Pat puluh tujuh juta rupiah


_____________ ____________




Uang Tunai Cek V No.Cek: C12-5Tgl. Cek : 30-12-2018

Dibayar kepada CITY BANK, BandungPerincian Hutang (Rp.) Denda (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

8.400.000

- 8.400.000

Dengan huruf Delapan juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan utang kartu kredit (Master Card) bulan Desember 2018

Dibukukan oleh:Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:



BUKTI PENGELUARAN KASNomor :BKK12-5Tanggal

:31 Desember 2018

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-6Tgl.Cek : 31-12-2018

Dibayar BANK MANDIRI, Bandung6072-P2-18/19 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-21/23

kepada

PerincianAngs. Pinj.

(Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 18.000.00

0 1.800.000 19.800.000

Dengan huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan Angsuran Pinjaman (Bank Mandiri Loan) bulan Desember 2018,







Dibayar kepada KaryawanPerincian Gaji (Rp.) Bonus (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)

9.000.000 -

Potongan PPh ps.21

(Rp185.000) 8.815.000Dengan huruf Tiga juta lima ratus enam puluh dua ribu lima ratus rupiah

Keterangan Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember 2018




BUKTI PENGELUARAN KASNomor :BKK12-7Tanggal :31 Desember


2018


Dibayar kepada Pemegang Kas KecilPerincian

Pengisian kembali dana kas kecil Rp. 4.500.000,-

Dengan huruf Empat juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2018




dokumen negara - abdrah.files.wordpress.com · web view6072-p2-18/19hak cipta pada...

Documents