ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON

PERFORMING FINANCING (NPF), NET INTEREST MARGIN (NIM),

FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR), BIAYA OPERASIONAL

TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO) TERHADAP

PROFITABILITAS PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas Dan Syarat-Syarat Guna

Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada

Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh :

HABIBUL AZIZ

B100 120 374

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYA SURAKARTA

2016

iv

MOTTO

dengan menyebut nama allah yang maha pengasih lagi maha

penyayang segala puji bagi allah, tuhan semesta alam. yang

maha pengasih lagi maha penyayang. yang menguasai hari

pembalasan. hanya kepada engkaulah kami memohon

pertolongan. tunjukkanlah kami jalan yang lurus. yaitu

jalan orang-orang yang telang engkau anugerahkan nikmat

kepada mereka; bukan jalan mereka yang dimurkai dan

bukan pula jalan mereka yang sesat.

-Qs. Al-Faatihah1:7-

TIDAK ADA BALASAN KEBAIKAN KECUALI KEBAIKAN PULA

-QS.Ar-Rahmaan 55:60-

Tidak penting apa agama atau sukumu, kalau kamu bisa

melakukan sesuatu yang baik untuk semua orang, orang

tidak akan tanya apa agamamu

-K.H Abdurrahman Wahid-

Berani karna benar dan takut karna salah

-Suro Diwiryo-

v

Persembahan

Skripsi ini saya persembahkan untuk :

Allah SWT, yang telah memberikan keseluruhan

nikmat ini.

Rasulullah Muhammad SAW, sang revolusioner

Islam yang kita nantikan syafaatnya kelak di

yaumul akhir.

Bapak dan Ibu tercinta yang selalu memberikan

do’a, dukungan dan segalanya yang telah

diberikan yang tak mungkin terbalaskan.

Adikku tersayang Lita Anggraini dan Dede

Ahmad Fauzi yang selalu menjadi motivasi.

Dwi Ayu Rahmawati yang selalu menemani

dalam senang maupun susah.

Almamaterku Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

vi

ABSTRAKSI

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh positif dan signifikan

Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Financing to Deposit

Ratio (FDR) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)

secara persial terhadap Profitabilitas (ROA) dan pengaruh negatif dan signifikan

Non Performing Financing (NPF) secara parsial terhadap Profitabilitas (ROA)

Pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2014. Populasi dalam

penelitian ini menggunakan Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2014.

Sampel penelitian ini sebanyak 11 Bank Umum Syariah dengan metode sampel

yang digunakan adalah Purposive Sampling yaitu suatu metode pengambilan

sampel yang mengambil obyek dengan kriteria tertentu. Metode analisis data yang

digunakan adalah analisis regresi linear berganda dan Uji hipotesis menggunakan

t-Statistik, F-Statistik, dan Koefisien Determinasi.

Dari hasil analisis selama periode pengamatan hasil Uji t menunjukan

bahwa variabel Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, dan Biaya

Operasional terhadap Pendapatan Operasional secara persial tidak berpengaruh

signifikan terhadap Profitabilitas, sedangkan Non performing Financing dan Net

Interest Margin berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas. Hasil analisis uji F

diketahui bahwa variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing

Financing (NPF), Net interest Margin (NIM), Financing to Deposit Ratio (FDR),

dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) secara bersama-

sama berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas (ROA). Hasil analisis

Koefisien Determinasi (R2) diperoleh Adjusted R Square (R

2) sebesar 0,515, hal

ini menunjukkan bahwa Profitabilitas dapat dijelaskan oleh variabel CAR, NPF,

NIM, FDR, dan BOPO adalah sebesar 51,5%, sedangkan sisanya dijelaskan

48,5% dipengaruhi oleh faktor-faktor lain diluar variabel yang diteliti. Hasil

penelitian ini menyarankan sebaiknya Bank Umum Syariah memperbaiki kualitas

aktiva produktif/pembiayaan dan beberapa Bank Umum Syariah menurunkan

rasio BOPO menjadi dibawah 97% sehingga laba bersih meningkat.

Kata Kunci : CAR, NPF, NIM, FDR, BOPO,Profitabilitas (ROA)

vii

ABSTRACTION

This study aimed to analyze the positive and significant effect of the

Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Financing to Deposit

Ratio (FDR) and Operating Expenses to Operating Income (ROA) partially on

profitability (ROA) and the negative influence and significant Non Performing

Financing (NPF) partially on profitability (ROA) on Islamic Banks in Indonesia

2012-2014. The population in this study using Islamic Banks in Indonesia 2012-

2014. Samples of this study were 11 Islamic Banks with the sample method used

was purposive sampling is a sampling method that takes an object with certain

criteria. Data analysis method used is multiple linear regression analysis and

hypothesis testing using t-statistics, F-statistics, and the coefficient of

determination. From the analysis during the observation period t test results

showed that the variables of the Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit

Ratio and Operating Expenses to Operating Income partially no significant effect

on profitability, while Non-performing Financing and Net Interest

Margin significant effect on profitability. The results of the analysis of F test

found that the variable Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing

Financing (NPF), net interest margin (NIM), Financing to Deposit Ratio (FDR),

and Operating Expenses to Operating Income (ROA) together influential

significantly on profitability (ROA). The results of the analysis coefficient of

determination (R 2) obtained Adjusted R Square (R

2) of 0.515, demonstrating that

Profitability can be explained by the variable CAR, NPF, NIM, FDR, and ROA

amounted to 51.5%, while the rest is explained 48 , 5% are influenced by other

factors beyond the variables studied. The results of this study suggest Islamic

Banks should improve the quality of earning assets / financing and some Islamic

Banks BOPO reduce the ratio to below 97% so that the increase in net income.

Keywords: CAR, NPF, NIM, FDR, ROA, profitability (ROA)

viii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Puji syukur kehadirat Allah SWT, karena hanya atas rahmat dan karunia-

Nya. Dalam kesempatan ini penulis mengucapkan syukur Alhamdulillah untuk

setiap dan semua anugrah tiada terkira yang telah diberikan kepada penulis selama

ini sehingga dapat melalui proses studi yang sangat tidak mudah ini dan

menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio

(CAR), Non Performing Financing (NPF), Net Interest Margin (NIM), Financing

to Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional

(BOPO) Terhadap Profitabilitas” sebagai salah satu syarat guna mencapai gelar

Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Penulis menyadari, skripsi ini dapat terselesaikan berkat batuan dan

dukungan banyak pihak. Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih

yang tulus dan penghargaan yang setinggi-tingginya kepada:

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

2. Bapak Dr. Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Dr. Anton Agus Setiawan, S.E, M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta

ix

4. Ibu Wafiatun Mukharomah, Dra. MM, selaku pembimbing akademik yang

telah memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh

pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

5. Ibu Zulfa Irawati, S.E, M.Si., selaku Dosen Pembimbing yang telah

meluangkan waktu memberikan bimbingan dan pengarahan dengan sabar

selama proses penulisan skripsi.

6. Jajaran pengajar beserta karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis atas bekal

ilmu pengetahuan selama penulis menuntut ilmu di Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

7. Bapak dan Ibu atas cinta, kasih sayang, do’a dan nasehat yang selalu

diberikan kepada penulis.

8. Adikku Lita Anggraini dan Dede Ahmad Fauzi yang selalu sayang dan

memotivasi penulis.

9. Seseorang yang Istimewa Dwi Ayu Rahmawati terimakasih atas sayang,

perhatian dan kepeduliannya yang telah memberikan semangat dan inspirasi

dalam menyelesaikan skripsi.

10. Temen-Temen Grandma Community Agus, Topa, Dedi, Kiki, Diki, Riyan,

Devri, Ferif, Herman, Ulang, Riki, Yeyen, Rohim, terimakasih atas dukungan

kalian semua.

11. Teman-Teman seperjuangan kelas M, Denny, Aan, Dwi H, Agung, Arif,

Febri, Eka, Pipin, Fufah, Dina, Itta, Radna, Fresty, Ella, Masriah, Ayu, Dini,

Nenis terimakasih atas pertemanan dan kebersamaannya.

x

12. Teman-Teman tim Futsal Ichinose Blouva, denny agger, Arif, Muh Aziz, Dwi

W, Dwi H, Bayu P, Anggriawan YP terimakasih atas waktu dan

kesempatannya.

13. Keluarga Kasuari 64, Wildan, Heru, Adya R, Atok, Adiyanto, Galuh, Pendi,

Bang Danang, Ida, terimakasih sudah menciptakan rasa kekeluargaan ini.

14. Temen-Temen seperjuangan skripsi, Margono, Tiyan, fanny, Hendri, Jefri

terimakasih atas kerjasamnya. “buruan di Garap Bos”

15. Teman-Teman IKMASS Surakarta Bang Heri, mbak Eka, Bang Yus, Mbak

Dian, Riki, Erawan, Sidik, Bang Okta, Edi, Dwi, Inas, Desi, Vini, Tomo,

Agung, Suryo, Fredi, Effe, Banis, Catur, Alan, Mek’s, Billy, Gunawan,

Bahar, Taqim, Windari, Febri, Isti, Fifah, Priska, Feri, Nando, Yoga, Yasin,

Sa’id, dullah terimakasih atas kebersamaan dan kekeluargaan di tanah rantau

ini.

16. Teman-Teman HEMa Manajemen FEB UMS, kangmas Fauzin, Ervin, Pram,

Arbayu, Syarif, Warsito, Agung, Galuh, Franky, Irfan, Muh aziz, Wahyu,

Dodi, Dori, Aris, Atok, Yusman, Hanif, Jouhar, Aan, Dwi, Mbakyu Zidni,

Indah, Yessy, Novi, Novita, Yunita, Ferly, Laila, Aprilia, Aisah, Ayu, Fufah,

Manda, dimas/diajeng angkatan 2013, angkatan 2014, angkatan 2015 yang

tidak bisa disebutkan namanya satu-persatu, terimakasih sudah memberikan

suasana kekeluargaan dan tempat untuk belajar bersama.

17. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu khususnya teman-

teman FEB angkatan 2012 yang telah membantu baik secara langsung

maupun tidak langsung dalam proses penyusunan skripsi ini.

ix

xii

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN .................................................................... ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ............................................... iii

HALAMAN MOTTO ................................................................................. iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................. v

ABSTRAKSI .............................................................................................. vi

KATA PENGANTAR ................................................................................ viii

DAFTAR ISI ............................................................................................... xii

DAFTAR TABEL ....................................................................................... xvi

DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xvii

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... xviii

BAB I PENDAHULUAN ................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah .................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................. 6

C. Tujuan Penelitian .............................................................. 6

D. Manfaat Penelitian ............................................................ 7

xiii

E. Sistematika Penulisan Skripsi ........................................... 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................... 9

A. Bank Syariah ...................................................................... 10

1. Pengertian Bank Syariah .............................................. 10

2. Konsep Operasi Bank Syariah ..................................... 11

3. Konsep Akad ................................................................ 12

4. Jenis-Jenis Akad Bank Syariah .................................... 14

5. Produk Bank Syariah ................................................... 20

B. Kesehatan Bank .................................................................. 22

1. Permodalan (Capital) .................................................. 24

2. Kualitas Aset (Quality Asset) ....................................... 24

3. Manajemen (Management) .......................................... 25

4. Rentabilitas (Earning) ................................................. 26

5. Likuiditas (Liquidity) ................................................... 27

C. Rasio Profitabilitas ............................................................ 28

1. Pengertian Profitabilitas ............................................... 28

2. Jenis-Jenis Profitabilitas .............................................. 29

D. Pengaruh Masing-Masing Variabel

Terhadap Profitabilitas ..................................................... 28

1. Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR)

terhadap Profitabilitas (ROA) .................................... 31

2. Pengaruh Non Performing Financial (NPF)

Terhadap Profitabilitas (ROA) ..................................... 32

xiv

3. Pengaruh Biaya Operasional Terhadap

Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap

Profitabiitas (ROA) ...................................................... 32

4. Pengaruh Net Interest Margin (NIM)

terhadap profitabilitas (ROA) ...................................... 33

5. Pengaruh Financial To Deposit Ratio (FDR)

Terhadap Profitabilitas (ROA) ..................................... 33

E. Penelitian Terdahulu ......................................................... 34

F. Hipotesis ............................................................................ 39

G. Kerangka Pemikiran ........................................................... 40

BAB III METODOLOGI PENELITIAN ............................................... 42

A. Populasi Dan Sampel ......................................................... 42

B. Data Dan Sumber Data....................................................... 43

C. Metode Pengumpulan Data ............................................... 44

D. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ................... 44

E. Teknik Analisis Data ......................................................... 47

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ............................. 57

A. Deskripsi Data .................................................................. 57

B. Analisis Data ..................................................................... 57

1. Penguji Asumsi Klasik ................................................. 57

2. Statistik Deskripsi ......................................................... 61

3. Analisis Regresi Berganda ........................................... 64

4. Uji Hipotesis ................................................................. 67

xv

C. Pembahasan ....................................................................... 77

BAB V PENUTUP ................................................................................ 82

A. Simpulan ............................................................................ 82

B. Keterbatasan Penelitian ...................................................... 83

C. Saran ................................................................................... 83

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xvi

DAFTAR TABEL

Tabel II.1. Prinsip dan Produk Pendanaan ................................................ 20

Tabel II.2. Prinsip dan Produk Pembiayaan ................................................ 21

Tabel II.3. Prinsip dan Produk Jasa Perbankan ........................................... 22

Tabel IV.1. Daftar Bank Umum Syariah Sampel ...................................... 57

Tabel IV.2. Hasil Uji Normalitas .............................................................. 58

Tabel IV.3. Hasil Uji Multikolinearitas .................................................... 59

Tabel IV.4. Hasil Uji Heteroskedastisitas ................................................ 60

Tabel IV.5. Hasil Uji Autokorelasi .......................................................... 61

Tabel IV.6. Statistik Deskriptif ................................................................. 61

Tabel IV.7. Analisis Regresi Berganda .................................................... 65

Tabel IV.8. Hasil Uji t ............................................................................. 67

Tabel IV.9 Hasil Uji F ............................................................................ 74

Tabel IV.10. Hasil Uji Determinasi ...................................................... 75

xvii

DAFTAR GAMBAR

Gambar II.1. Kerangka Pemikiran .............................................................. 41