STANDAR PROSEDUR OPERASI (SPO)BIDANG ANGGARAN, KEUANGAN & AKUNTANSIVersi:

Tgl Berlaku:

Disiapkan oleh:

Disetujui oleh:

1. Kegiatan Penyusunan Program Kerja

1.1. Menyusun Usulan Rencana Jangka Panjang (RJP)1. Tim Program Kerja melakukan evaluasi kinerja 5 tahun sebelumnya2. Tim Program Kerja melakukan analisis SWOT atas Yayasan Pendidikan Jambi3. Tim Program Kerja menyusun Tujuan Stratejik dan Indikator Kinerja yang akan dicapai untuk periode 5 tahun yang akan datang4. Tim Program Kerja menyusun Strategi dan Rencana Kerja yang akan dilaksanakan untuk periode 5 tahun yang akan datang5. Tim Program Kerja mereviu dokumen berikut:a. Usulan Rencana Kerja Univesitas Batanghari untuk periode 5 tahun yang akan datangb. Usulan Rencana Kerja SMP Lab STKIP untuk periode 5 tahun yang akan datang.Rencana Kerja yang diusulkan adalah Rencana Kerja yang akan dilaksanakan menggunakan anggaran yang dibebankan kepada Yayasan Pendidikan Jambi.6. Tim Program Kerja menyusun Proyeksi Laporan Keuangan untuk periode 5 tahun yang akan datangSeluruh tahap kegiatan 1-5 mengacu pada dokumen berikut ini:

a. Visi Misi b. RJP periode 5 tahun sebelumnyac. Laporan Tahunan periode 5 tahun terakhird. Dokumen Sumber lainnya, seperti hasil survey/penelitian.7. Tim Program Kerja melakukan kompilasi Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi untuk periode 5 tahun yang akan datang, yang terdiri atas dokumen berikut:a. Laporan Realisasi dan Evaluasi Kinerja periode 5 Tahun sebelumnyaa. Laporan Analisis SWOT b. Daftar Tujuan Stratejik dan Indikator Kinerja c. Daftar Srategi dan Rencana Kerja d. Proyeksi Laporan Keuangan periode 5 Tahun yang akan datang8. Tim Program Kerja menyerahkan Usulan RJP kepada Ketua untuk direviu9. Tim Program Kerja mengarsipkan dokumen berikut berdasarkan tanggal, yaitu:

a. Visi Misi b. RJP periode 5 tahun sebelumnyac. Laporan Tahunan periode 5 tahun terakhird. Dokumen Sumber lainnya, seperti hasil survey/penelitian.e. Copy Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi periode 5 tahun yang akan datang

1.2. Mereviu Usulan Rencana Jangka Panjang (RJP)1. Ketua mereviu Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi2. Ketua menyerahkan Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi kepada Ketua Umum untuk disetujui

1.3. Menyetujui Usulan Rencana Jangka Panjang (RJP)1. Ketua Umum menyetujui Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi

1.4. Membahas dan Mengesahkan Usulan Rencana Jangka Panjang (RJP)1. Ketua Umum mengadakan rapat untuk membahas dan mengesahkan Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi. Rapat tersebut dihadiri oleh:

a. Perwakilan dari Universitas Batanghari

b. Perwakilan dari SMP LAB.STKIP

c. Bendahara Yayasan

d. Ketua Yayasan

e. Ketua Umum Yayasan

f. Badan Pembina Yayasan

g. Badan Pengawas Yayasan

Rapat pembahasan dan pengesahan tersebut menghasilkan RJP Yayasan Pendidikan Jambi yang telah disahkan.

2. Tim Program Kerja mengarsipkan RJP Yayasan Pendidikan Jambi yang telah disahkan berdasarkan tanggal.

3. RJP Yayasan Pendidikan Jambi yang telah disahkan akan menjadi dasar penyusunan Strategi dan Rencana Kerja Tahunan (RKT) Yayasan Pendidikan Jambi.

1.5. Menyusun Usulan Strategi dan Rencana Kerja Tahunan (RKT)1. Tim Program Kerja mereviu dokumen berikut:

a. Usulan Rencana Kerja Tahunan Universitas Batanghari

b. Usulan Rencana Kerja Tahunan SMP Lab STKIPRencana Kerja yang diusulkan adalah Rencana Kerja yang akan dilaksanakan menggunakan anggaran tahunan yang dibebankan kepada Yayasan Pendidikan Jambi.2. Tim Program Kerja menyusun Usulan Strategi dan RKT berdasarkan dokumen berikut ini:a. RJP Yayasan Pendidikan Jambi periode terkinib. Usulan Rencana Kerja Tahunan Universitas Batangharic. Usulan Rencana Kerja Tahunan SMP Lab STKIP.3. Tim Program Kerja menyerahkan Usulan Strategi dan RKT beserta lampirannya (Usulan RKT Universitas Batanghari dan SMP Lab STKIP) kepada Ketua untuk direviu4. Tim Program Kerja mengarsipkan dokumen berikut berdasarkan tanggal, yaitu:a. RJP Yayasan Pendidikan Jambi periode terkini

1.6. Mereviu Usulan Strategi dan Rencana Kerja Tahunan (RKT)1. Ketua mereviu Usulan Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi beserta lampirannya (Usulan RKT Universitas Batanghari dan SMP Lab STKIP)2. Ketua menyerahkan Usulan Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi kepada Ketua Umum untuk disetujui

1.7. Menyetujui Usulan Strategi dan Rencana Kerja Tahunan (RKT)1. Ketua Umum menyetujui Usulan Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi beserta lampirannya (Usulan RKT Universitas Batanghari dan SMP Lab STKIP)

1.8. Membahas dan Mengesahkan Usulan Strategi dan Rencana Kerja Tahunan (RKT)

1. Ketua Umum mengadakan rapat untuk membahas dan mengesahkan Usulan Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi. Rapat tersebut dihadiri oleh:

a. Perwakilan dari Universitas Batanghari

b. Perwakilan dari SMP LAB.STKIP

c. Bendahara Yayasan

d. Ketua Yayasan

e. Ketua Umum Yayasan

f. Badan Pembina Yayasan

g. Badan Pengawas Yayasan

Rapat pembahasan dan pengesahan tersebut menghasilkan Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi beserta lampirannya (RKT Universitas Batanghari dan SMP Lab STKIP) yang telah disahkan.

2. Tim Program Kerja memutakhirkan Sistem Anggaran berdasarkan Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi yang telah disahkan

3. Tim Program Kerja menyerahkan Copy RKT Univesitas Batanghari yang telah disahkan kepada Universitas Batanghari

4. Tim Program Kerja menyerahkan Copy RKT SMP Lab STKIP yang telah disahkan kepada SMP Lab STKIP

5. Tim Program Kerja mengarsipkan dokumen berikut berdasarkan tanggal:

a. Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambib. RKT Universitas Batanghari

c. RKT SMP Lab STKIPa. Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi yang telah disahkan akan menjadi dasar penyusunan Anggaran Tahunan Yayasan Pendidikan Jambi sesuai prosedur Kegiatan Penganggaran (M.2)

2.1 Kegiatan Penyusunan Anggaran

2.1.1 Menyusun Usulan Anggaran Tahunan1. Bendahara mereviu dokumen berikut:

a. Usulan Anggaran Tahunan Universitas Batanghari dan membandingkannya dengan Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran Universitas Batanghari.

b. Usulan Anggaran Tahunan SMP LAB.STKIP dan membandingkannya dengan Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran SMP LAB.STKIP.

c. Bendahara menyusun Usulan Anggaran Tahunan Yayasan Pendidikan Jambi menggunakan Sistem Anggaran, berdasarkan Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi

2. Bendahara menyusun Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan menggunakan Sistem Anggaran. Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan terdiri atas:a. Usulan Anggaran Tahunan Yayasan Pendidikan Jambib. Usulan Anggaran Universitas Batangharic. Usulan Anggaran SMP LAB. STKIP3. Bendahara menyerahkan Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan kepada Ketua untuk direviu. 4. Bendahara mengarsipkan dokumen berikut berdasarkan tanggal, yaitu:a. Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi b. Usulan Anggaran Tahunan Universitas Batanghari

c. Usulan Anggaran Tahunan SMP LAB. STKIP

d. Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran Universitas Batangharie. Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran SMP LAB. STKIP.

2.1.2 Mereviu Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan

1. Ketua mereviu Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan.2. Ketua menyerahkan Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan kepada Ketua Umum untuk disetujui.

2.1.3 Menyetujui Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan

1. Ketua Umum menyetujui Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan.

2.1.4 Membahas dan Mengesahkan Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan

1. Ketua Umum mengadakan rapat untuk membahas dan mengesahkan Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan. Rapat tersebut dihadiri oleh:

b. Perwakilan dari Universitas Batanghari

c. Perwakilan dari SMP LAB.STKIP

d. Bendahara Yayasan

e. Ketua Yayasan

f. Ketua Umum Yayasan

g. Badan Pembina Yayasan

h. Badan Pengawas Yayasan

Rapat pembahasan dan pengesahan tersebut menghasilkan Kompilasi Anggaran Tahunan yang telah disahkan. 2. Bendahara memuktahirkan Sistem Anggaran berdasarkan Kompilasi Anggaran Tahunan yang telah disahkan.

3. Bendahara menyerahkan Copy Anggaran Tahunan Universitas Batanghari yang telah disahkan kepada Universitas Batanghari.

4. Bendahara menyerahkan Copy Anggaran Tahunan SMP LAB. STKIP yang telah disahkan kepada SMP LAB. STKIP.

5. Bendahara mengarsipkan Kompilasi Anggaran Tahunan yang telah disahkan berdasarkan tanggal.

6. Kompilasi Anggaran Tahunan yang telah disahkan akan menjadi dasar pelaksanaan/penggunaan anggaran sesuai prosedur kegiatan berikut:

a. Kegiatan Penerimaan Kas/Bank (M.3)

b. Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank (M.4)

c. Kegiatan Pengajuan Uang Muka (M.5.1)

2.2 Kegiatan Pengawasan dan Evaluasi Anggaran

2.2.1 Menyusun Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran1. Bendahara mereviu dokumen berikut:

a. Laporan Keuangan dan Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran SMP LAB STKIP.b. Laporan Keuangan dan Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran Universitas Batanghari.2. Bendahara menyusun Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran Yayasan Pendidikan Jambi dengan mengacu pada dokumen berikut ini:a. Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

b. Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi

c. Kompilasi Anggaran Tahunan3. Bendahara menyusun Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran menggunakan Sistem Anggaran. Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran terdiri atas:a. Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran Yayasan Pendidikan Jambi.b. Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran SMP LAB STKIP.c. Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran Universitas Batanghari.4. Bendahara kemudian mengarsipkan kembali dokumen berikut ini:a. Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambib. Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambic. Kompilasi Anggaran Tahunan.5. Jika bersamaan dengan proses evaluasi, tidak terdapat revisi anggaran, Bendahara menyerahkan Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran beserta lampirannya (Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi, Laporan Keuangan Universitas Batanghari, Laporan Keuangan SMP LAB. STKIP) kepada Ketua untuk direviu (dilanjutkan ke prosedur 2.2.3).6. Jika bersamaan dengan proses evaluasi, terdapat revisi anggaran, maka dilanjutkan ke prosedur 2.2.2.

2.2.2 Mengajukan Revisi Anggaran

1. Bendahara mengajukan revisi anggaran dengan menyerahkan Formulir Pengajuan Revisi Anggaran beserta lampirannya kepada Ketua.2. Pengajuan revisi anggaran tersebut berasal dari:a. Hasil evaluasi anggaran, lampiran terdiri dari Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran beserta lampirannya (Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi, Laporan Keuangan Universitas Batanghari, Laporan Keuangan SMP LAB. STKIP).b. Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank Transaksi Langsung (M.4.2), lampiran terdiri dari Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi beserta Bukti Dasar.c. Kegiatan Pengajuan Uang Muka (M.5.1), lampiran terdiri dari Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya. d. Kegiatan Pertanggungjawaban Uang Muka (M.5.2), lampiran terdiri dari Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar.

2.2.3 Mereviu Pengajuan Revisi Anggaran dan Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran1. Ketua mereviu Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran beserta lampirannya (Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi, Laporan Keuangan Universitas Batanghari, Laporan Keuangan SMP LAB.STKIP) dari prosedur 2.2.1.2. Ketua mereviu Formulir Pengajuan Revisi Anggaran beserta lampirannya (Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi beserta Bukti Dasar, Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya, Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar) dari prosedur 2.2.2.3. Ketua menyerahkan dokumen berikut kepada Ketua Umum untuk disetujui, yaitu:a. Formulir Pengajuan Revisi Anggaran beserta lampirannya (Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi beserta Bukti Dasar, Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya, Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar)b. Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran beserta lampirannya (Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi, Laporan Keuangan Universitas Batanghari, Laporan Keuangan SMP LAB.STKIP).

2.2.4 Menyetujui Pengajuan Revisi Anggaran dan Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran

1. Ketua Umum menyetujui Formulir Pengajuan Revisi Anggaran dan Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran. Persetujuan Formulir Pengajuan Revisi Anggaran dan Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran secara berjenjang disesuaikan dengan kebijakan.2. Bendahara memuktahirkan Sistem Anggaran berdasarkan Formulir Pengajuan Revisi Anggaran yang sudah disetujui Ketua Umum.3. Bendahara mengarsipkan dokumen berikut berdasarkan tanggal:a. Formulir Pengajuan Revisi Anggaran.b. Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran beserta lampirannya (Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi, Laporan Keuangan Universitas Batanghari, Laporan Keuangan SMP LAB.STKIP).4. Bendahara menindaklanjuti pengajuan revisi anggaran yang sudah disetujui, yang berasal dari:a. Formulir Pengajuan Uang Muka beserta lampirannya, untuk dilanjutkan ke Kegiatan Pengajuan Uang Muka (M.5.1)b. Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi beserta Bukti Dasar dan Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar, untuk dilanjutkan ke Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank Transaksi Langsung (M.4.2)

EMBED Visio.Drawing.11

EMBED Visio.Drawing.11

EMBED Visio.Drawing.11 3. Kegiatan Penerimaan Kas/Bank

3.1 Menyusun Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

1. Staf Keuangan - Penerimaan mereviu dokumen penerimaan yang berasal dari:

a. Pihak Universitas atau SMP LAB. STKIP, berdasarkan dokumen penerimaan, yaitu:

Data mahasiswa baru dan data siswa baru,

Data mahasiswa dan data siswa daftar ulang,

Laporan rekapitulasi penerimaan per semester dilampiri copy rekening bank dan copy kuitansi penerimaan tunai.b. Pihak eksternal, berdasarkan dokumen penerimaan, yaitu surat keterangan hibah/donasi.

c. Pertanggungjawaban lebih bayar uang muka (Kegiatan Pertanggungjawaban Uang Muka (M.5.2)), berdasarkan dokumen penerimaan yaitu Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar.2. Staf Keuangan - Penerimaan membandingkan dokumen penerimaan dengan Rekening Bank.

3. Staf Keuangan - Penerimaan menyusun Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank menggunakan Sistem Pelaporan Keuangan.

4. Staf Keuangan - Penerimaan membuat Kuitansi Penerimaan Kas/Bank.

5. Staf Keuangan - Penerimaan menyerahkan Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank beserta lampirannya (Kuitansi Penerimaan Kas/Bank beserta Bukti Dasar dan/atau Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar) kepada Bendahara untuk direviu.

3.2 Mereviu Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank1. Bendahara mereviu Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank beserta lampirannya (Kuitansi Penerimaan Kas/Bank beserta Bukti Dasar dan/atau Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar) dan membandingkannya dengan Sistem Pelaporan Keuangan dan Rekening Bank.2. Jika sudah sesuai, Bendahara menandatangani Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank.

3. Bendahara mengembalikan lampiran yaitu Kuitansi Penerimaan Kas/Bank beserta Bukti Dasar dan/atau Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar) kepada Staf Keuangan Penerimaan.4. Staf Keuangan - Penerimaan menyerahkan Kuitansi Penerimaan Kas/Bank rangkap ke-1 kepada pihak eksternal seperti pihak Donatur, Pemberi Hibah, dsb.5. Staf Keuangan - Penerimaan menyerahkan Kuitansi Penerimaan Kas/Bank rangkap ke-2 kepada Staf Akuntansi untuk dilanjutkan ke Kegiatan Pelaporan Keuangan (M.6.1).

6. Staf Keuangan - Penerimaan mengarsipkan Kuitansi Penerimaan Kas/Bank rangkap ke-3 beserta Bukti Dasar dan/atau Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar berdasarkan tanggal.

7. Bendahara menyerahkan Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank kepada Ketua untuk disetujui.

3.3 Menyetujui Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank1. Ketua menyetujui Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank.

2. Ketua menyerahkan Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank kepada Ketua Umum untuk disetujui.

3.4 Menyetujui Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank 1. Ketua Umum menyetujui Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank.

2. Ketua Umum menyerahkan Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank kepada Bendahara untuk diarsipkan.

3. Staf Keuangan - Penerimaan mengarsipkan Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank berdasarkan tanggal.

4.1 Kegiatan Pengeluaran Bank Beban SDM

4.1.1 Membuat Surat Perintah Bayar1. Bendahara mereviu Bukti Dasar yaitu Perhitungan Gaji/Upah dari Sekretaris terkait Beban SDM Yayasan Pendidikan Jambi dan membandingkannya dengan Alokasi Anggaran melalui Sistem Anggaran.2. Bendahara membuat Surat Perintah Bayar atas Beban SDM tersebut.3. Bendahara menyerahkan Surat Perintah Bayar beserta Bukti Dasar kepada Staf Keuangan-Pengeluaran untuk diproses pembayarannya.

4.1.2 Memproses Pembayaran

1. Staf Keuangan - Pengeluaran memproses Surat Perintah Bayar terkait Beban SDM Yayasan Pendidikan Jambi. 2. Staf Keuangan - Pengeluaran menyerahkan Surat Perintah Bayar kepada Bank untuk diproses pembayarannya.3. Staf Keuangan - Pengeluaran mengarsipkan Copy Surat Perintah Bayar beserta lampirannya (Copy Bukti Dasar dan Copy Bukti Transfer) berdasarkan nomor.4. Staf Keuangan - Pengeluaran menyerahkan Copy Surat Perintah Bayar dan lampirannya (Copy Bukti Dasar dan Copy Bukti Transfer) kepada Staf Akuntansi untuk dilanjutkan ke Kegiatan Pelaporan Keuangan (M.6.1).

4.2 Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank Transaksi Langsung

4.2.1 Mereviu Pengajuan Pengeluaran Kas/Bank 1. Bendahara mereviu pengajuan pengeluaran kas/bank yang berasal dari:a. Sekretaris/Universitas Batanghari/SMP LAB. STKIP atas Pengeluaran Kas/Bank dengan sistem reimburse berdasarkan Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi (FPPT) beserta Bukti Dasar.b. Pertanggungjawaban Uang Muka kurang bayar yang berasal dari Kegiatan Pertanggungjawaban Uang Muka (M.5.2) berdasarkan Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar.2. Bendahara membandingkan pengajuan pengeluaran kas/bank dengan Alokasi Anggaran melalui Sistem Anggaran.

3. Jika tidak terdapat di anggaran, prosedur dilanjutkan ke Kegiatan Pengawasan & Evaluasi Anggaran (M.2.2) terkait pengajuan revisi anggaran.

4. Jika terdapat di anggaran, Bendahara menyerahkan Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi beserta Bukti Dasar dan Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar kepada Ketua untuk disetujui.

4.2.2 Menyetujui Pengajuan Pengeluaran Kas/Bank1. Ketua menyetujui dokumen berikut:

a. Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi (FPPT) beserta Bukti Dasar.b. Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti DasarPersetujuan pengajuan pengeluaran kas/bank secara berjenjang disesuaikan dengan kebijakan. 2. Ketua menyerahkan FPPT dokumen berikut kepada Bendahara untuk dibuatkan Surat Perintah Bayar:

a. Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi (FPPT) beserta Bukti Dasar.b. Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar

4.2.3 Membuat Surat Perintah Bayar

1. Bendahara membuat Surat Perintah Bayar atas Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi beserta Bukti Dasar dan/atau Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar yang sudah disetujui oleh Ketua.

2. Bendahara menyerahkan Surat Perintah Bayar beserta lampirannya (Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi beserta Bukti Dasar dan/atau Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti dasar) kepada Staf Keuangan Pengeluaran untuk diproses pembayarannya.

4.2.4 Memproses Pembayaran

1. Staf Keuangan - Pengeluaran memproses Surat Perintah Bayar dan lampirannya (Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi beserta Bukti Dasar dan/atau Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar) yang sudah disetujui.2. Jika jenis pembayarannya non tunai, Staf Keuangan - Pengeluaran menyerahkan Surat Perintah Bayar kepada Bank atau Cek/BG kepada Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIP untuk diproses pembayarannya.3. Jika jenis pembayarannya tunai, Staf Keuangan Pengeluaran menyerahkan uang tunai kepada Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIP.4. Staf Keuangan Pengeluaran menyerahkan bukti pengeluaran kas/bank kepada Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIP sebagai berikut:a. Bukti Transfer atas jenis pembayaran non tunai.b. Bukti Kas Keluar atas jenis pembayaran tunai untuk ditandatangani oleh Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIP. Bukti Kas Keluar yang sudah ditandatangani dikembalikan ke Staf Keuangan Pengeluaran.5. Staf Keuangan - Pengeluaran mengarsipkan Copy Surat Perintah Bayar beserta lampirannya berdasarkan nomor. Lampiran terdiri dari:a. Copy Bukti Cek/BG/Transferb. Copy Bukti Kas Keluarc. Copy Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi beserta Bukti Dasar

d. Copy Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar.

6. Staf Keuangan Pengeluaran menyerahkan Copy Surat Perintah Bayar beserta lampirannya kepada Staf Akuntansi untuk dilanjutkan ke Kegiatan Pelaporan Keuangan (M.6.1). Lampiran terdiri dari:a. Bukti Cek/BG/Copy Bukti Transferb. Bukti Kas Keluar yang sudah ditandatangani Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIPc. Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi beserta Bukti Dasard. Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar.

5. 1 Kegiatan Pengajuan Uang Muka

5.1.1 Mereviu Pengajuan Uang Muka1. Bendahara mereviu Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya (contoh: data vendor, spesifikasi barang yang akan dibeli, rincian harga, dsb) yang diajukan oleh Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIP.2. Bendahara membandingkan pengajuan pengeluaran kas/bank dengan Alokasi Anggaran melalui Sistem Anggaran.

3. Jika tidak terdapat di anggaran, prosedur dilanjutkan ke Kegiatan Pengawasan & Evaluasi Anggaran (M.2.2) terkait pengajuan revisi anggaran.

4. Jika terdapat di anggaran, Bendahara memeriksa apakah terdapat uang muka outstanding (belum dipertanggungjawabkan) atau tidak menggunakan Sistem Pelaporan Keuangan.

a. Jika tidak terdapat uang muka outstanding, Bendahara menyerahkan Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya kepada Ketua untuk disetujui.

b. Jika masih terdapat uang muka outstanding, Bendahara mengembalikan Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya kepada Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIP karena pengajuan uang muka tidak akan disetujui selama masih ada uang muka yang belum dipertanggungjawabkan.

5.1.2 Menyetujui Pengajuan Uang Muka

1. Ketua menyetujui Formulir Pengajuan Uang Muka. Persetujuan Pengajuan Uang Muka secara berjenjang disesuaikan dengan kebijakan.

2. Ketua menyerahkan Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya kepada Bendahara untuk dibuatkan Surat Perintah Bayar.

5.1.3 Membuat Surat Perintah Bayar

1. Bendahara membuat Surat Perintah Bayar atas Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya yang sudah disetujui oleh Ketua.

2. Bendahara menyerahkan Surat Perintah Bayar beserta Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya kepada Staf Keuangan Pengeluaran untuk diproses pembayarannya.

5.1.4 Memproses Pembayaran

1. Staf Keuangan - Pengeluaran memproses Surat Perintah Bayar atas Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya yang sudah disetujui.2. Jika jenis pembayarannya non tunai, Staf Keuangan - Pengeluaran menyerahkan Surat Perintah Bayar kepada Bank atau Cek/BG kepada Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIP.3. Jika jenis pembayarannya tunai, Staf Keuangan Pengeluaran menyerahkan uang tunai kepada Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIP.4. Staf Keuangan Pengeluaran menyerahkan bukti pengeluaran kas/bank kepada Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIP sebagai berikut:a. Bukti Transfer atas jenis pembayaran non tunai.b. Bukti Kas Keluar atas jenis pembayaran tunai untuk ditandatangani oleh Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIP. Bukti Kas Keluar yang sudah ditandatangani dikembalikan ke Staf Keuangan Pengeluaran.5. Staf Keuangan - Pengeluaran mengarsipkan Copy Surat Perintah Bayar beserta lampirannya berdasarkan nomor. Lampiran terdiri dari: a. Copy Bukti Cek/BG/Transferb. Copy Bukti Kas Keluarc. Copy Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya6. Staf Keuangan - Pengeluaran menyerahkan Copy Surat Perintah Bayar beserta lampirannya kepada Staf Akuntansi untuk dilanjutkan ke Kegiatan Pelaporan Keuangan (M.6.1). Lampiran terdiri dari:a. Bukti Cek/BG/Copy Bukti Transferb. Bukti Kas Keluar yang sudah ditandatangani Sekretaris/Bendahara Universitas Batanghari/SMP LAB.STKIPc. Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya

5.2 Kegiatan Pertanggungjawaban Uang Muka

5.2.1 Memproses Pertanggungjawaban Uang Muka1. Bendahara memproses pertanggungjawaban uang muka dari Sekretaris berdasarkan Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar.2. Bendahara membandingkan Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar dengan Pengajuan Uang Muka menggunakan Sistem Pelaporan Keuangan.

a. Jika jumlah pertanggungjawaban lebih kecil dibandingkan pengajuan, atau lebih bayar, Bendahara menyerahkan Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar kepada Staf Akuntansi untuk dilanjutkan ke Kegiatan Penerimaan Kas/Bank (M.3).b. Jika jumlah pertanggungjawaban sama dengan pengajuan, Bendahara menyerahkan Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar kepada Staf Akuntansi untuk dilanjutkan ke Kegiatan Pelaporan Keuangan (M.6.1).

c. Jika jumlah pertanggungjawaban lebih besar dibandingkan pengajuan, atau kurang bayar, Bendahara menyerahkan Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar kepada Staf Akuntansi untuk dilanjutkan ke Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank Transaksi Langsung (M.4.1).

EMBED Visio.Drawing.11

EMBED Visio.Drawing.11

EMBED Visio.Drawing.11

EMBED Visio.Drawing.11 6.1. Kegiatan Pelaporan Keuangan

6.1.1. Membuat Jurnal Umum Harian1. Staf Akuntansi mereviu: a. Dokumen dari Kegiatan Penerimaan Kas/Bank (M.3) yang terdiri atas:

Kuitansi Penerimaan Kas/Bank Rangkap ke-2

Formulir Pertanggungjawaban Uang Mukab. Dokumen dari Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank (M.4) yang terdiri atas: Copy Surat Perintah Bayar

Bukti Dasar Bukti Kas Keluar Bukti Cek/BG/Copy Bukti Transfer

Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi

Formulir Pertanggungjawaban Uang Mukac. Dokumen dari Kegiatan Prosedur Uang Muka (M.5) yang terdiri atas:

Formulir Pengajuan Uang Muka

Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

Bukti Dasar

Surat Perintah Bayar

Bukti Cek/BG/Copy Bukti Transfer

Bukti Kas Keluar

2. Staf Akuntansi membuat Jurnal Umum Harian menggunakan Sistem Pelaporan Keuangan.3. Staf Akuntansi menyerahkan Jurnal Umum Harian, Dokumen Penerimaan Kas/Bank, Dokumen Pengeluaran Kas/Bank dan Dokumen Prosedur Uang Muka kepada Bendahara sebagai dasar verifikasi Jurnal Umum Harian.

6.1.2. Memverifikasi Jurnal Umum Harian1. Bendahara memverifikasi Jurnal Umum Harian menggunakan Sistem Pelaporan Keuangan berdasarkan Dokumen Penerimaan Kas/Bank, Dokumen Pengeluaran Kas/Bank dan Dokumen Prosedur Uang Muka.

6.1.3. Memposting Jurnal Umum Harian1. Bendahara memposting Jurnal Umum Harian yang sudah diverifikasi menggunakan Sistem Pelaporan Keuangan dan mengarsipkan semua dokumen berdasarkan tanggal.

6.1.4. Menyusun Laporan Keuangan dan Rekonsiliasi Bank1. Bendahara menyusun Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi menggunakan Sistem Pelaporan Keuangan.

2. Bendahara menyusun Laporan Rekonsiliasi Bank berdasarkan Rekening Koran dari Bank menggunakan Sistem Pelaporan Keuangan.3. Bendahara menyerahkan Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi dan Laporan Rekonsiliasi Bank kepada Ketua untuk direviu.

6.1.5. Mereviu Laporan Keuangan dan Rekonsiliasi Bank1. Ketua mereviu Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi dan Laporan Rekonsiliasi Bank.

2. Ketua menyerahkan Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi dan Laporan Rekonsiliasi Bank kepada Ketua Umum untuk disetujui.

6.1.6. Menyetujui Laporan Keuangan dan Rekonsiliasi Bank1. Ketua Umum menyetujui Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi dan Laporan Rekonsiliasi Bank.2. Ketua Umum menyerahkan Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi dan Laporan Rekonsiliasi Bank kepada Bendahara untuk diarsipkan.3. Bendahara menyerahkan Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi untuk dilanjutkan ke Kegiatan Pengawasan dan Evaluasi Anggaran (M.2.2).

4. Bendahara mengarsipkan Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi dan Laporan Rekonsiliasi Bank berdasarkan tanggal.

6.2. Kegiatan Pelaporan Laporan Manajemen

6.2.1. Membuat Laporan Manajemen1. Bendahara membuat Laporan Manajemen menggunakan Sistem Pelaporan Manajemen.2. Format dan isi Laporan Manajemen disesuaikan dengan kebutuhan Manajemen. Misalnya, Laporan Analisis Trend Pendapatan akan menggambarkan pola pendapatan yayasan selama periode tertentu.

3. Bendahara menyerahkan Laporan Manajemen kepada Ketua untuk direviu.

6.2.2. Mereviu Laporan Manajemen1. Ketua mereviu Laporan Manajemen.

2. Ketua menyerahkan Laporan Manajemen kepada Ketua Umum untuk disetujui.

6.2.3. Menyetujui Laporan Manajemen1. Ketua Umum menyetujui Laporan Manajemen (persetujuan berjenjang dilakukan sesuai kebutuhan).

2. Ketua Umum menyerahkan Laporan Manajemen kepada Bendahara untuk diarsipkan.

3. Bendahara mengarsipkan Laporan Manajemen berdasarkan tanggal.

6.3. Kegiatan Pelaporan Laporan Pajak

6.3.1. Membuat Laporan Pajak1. Bendahara membuat Laporan Pajak menggunakan Sistem Pelaporan Pajak.2. Bendahara menyerahkan Laporan Pajak kepada Ketua untuk direviu.

6.3.2. Mereviu Laporan Pajak1. Ketua mereviu Laporan Pajak.

2. Ketua menyerahkan Laporan Pajak kepada Ketua Umum untuk disetujui.

6.3.3. Menyetujui Laporan Pajak1. Ketua Umum menyetujui Laporan Pajak.2. Ketua Umum menyerahkan Laporan Pajak kepada Bendahara untuk ditindaklanjuti.3. Bendahara mengirimkan Laporan Pajak ke Kantor Pajak.

4. Bendahara mengarsipkan Copy Laporan Pajak berdasarkan tanggal.

Di flowchart, kegiatan ini belum ada

6

_1489925527.vsdThe height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

2.2 KEGIATAN PENGAWASAN & EVALUASI ANGGARAN

Bendahara

Ketua

Laporan Keuangan SMP LAB. STKIP

Laporan Keuangan Universitas Batanghari

Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran

2.2.2Mengajukan Revisi Anggaran

2.2.3Mereviu Pengajuan Revisi Anggaran dan Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggarani

3

Kegiatan Pengajuan Uang Muka (M.5.1)

Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya

Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya

Laporan Keuangan SMP LAB. STKIP

Laporan Keuangan Universitas Batanghari

Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran

Terdiri atas Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran Yayasan Pendidikan Jambi, dilengkapi dengan Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran Universitas Batanghari & SMP LAB. STKIP

2

Ya

Tidak

Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi

Formulir Pengajuan Revisi Anggaran

Bukti Dasar

Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank Transaksi Langsung (M.4.2)

Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi

Bukti Dasar

Ada Pengajuan Revisi Anggaran?

Bukti Dasar

Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

Kegiatan Pertanggungjawaban Uang Muka (M.5.2)

Bukti Dasar

Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

_1489925535.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

_1489925539.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

_1489925543.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

6.1 KEGIATAN PELAPORAN KEUANGAN

Staf Akuntansi

1

Mulai

Kegiatan Penerimaan Kas/Bank(M.3)

Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank(M.4)

Kegiatan Prosedur Uang Muka(M.5)

Dokumen Pengeluaran Kas/Bank

Dokumen Penerimaan Kas/Bank

Dokumen Prosedur Uang Muka

Dokumen terdiri atas:1. Copy Surat Perintah Bayar2. Bukti Dasar3. Bukti Kas Keluar4. Bukti Cek/BG/Copy Bukti Transfer5. Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi 6. Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

Dokumen terdiri atas:1. Formulir Pengajuan Uang Muka 2. Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka3. Bukti Dasar4.Surat Perintah Bayar5. Bukti Cek/BG/Copy Bukti Transfer6. Bukti Kas Keluar

Dokumen terdiri atas:1. Kuitansi Penerimaan Kas/BankRangkap ke-22. Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

_1489927907.vsdThe height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

Mulai

2.1.1Menyusun Usulan Anggaran Tahunan

2.1 KEGIATAN PENYUSUNAN ANGGARAN

Bendahara

Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan

Usulan Anggaran Tahunan(Universitas Batanghari)

Usulan Anggaran Tahunan(SMP LAB. STKIP)

Terdiri atas Usulan Anggaran Tahunan Yayasan Pendidikan Jambi, dilengkapi dengan Usulan Anggaran Universitas Batanghari & SMP LAB. STKIP

D

Ketua

2.1.2Mereviu Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan

Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan

1

Laporan Realisasi & Evaluasi AnggaranSMP LAB STKIP

Laporan Realisasi & Evaluasi AnggaranUniversitas Batanghari

Sistem Anggaran

Yang telah direviu

Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi

Kegiatan Penyusunan Program Kerja (M.1)

Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi

Usulan Anggaran Tahunan(Universitas Batanghari)

Laporan Realisasi & Evaluasi AnggaranUniversitas Batanghari

Universitas Batanghari

SMP LAB STKIP

Usulan Anggaran TahunanSMP LAB STKIP

Laporan Realisasi & Evaluasi AnggaranSMP LAB STKIP

_1489927938.vsdThe height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

2.2 KEGIATAN PENGAWASAN & EVALUASI ANGGARAN

Bendahara

Kegiatan Pelaporan Keuangan (M.6.1)

Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

2.2.1Menyusun Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran

D

Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

Kompilasi Anggaran Tahunan

Sistem Anggaran

Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran

SMP LAB. STKIP

Universitas Batanghari

Kompilasi Anggaran Tahunan

D

Laporan Keuangan Universitas Batanghari

Laporan Keuangan SMP LAB. STKIP

Laporan Realisasi & Evaluasi AnggaranUniversitas Batanghari

Laporan Realisasi & Evaluasi AnggaranSMP LAB STKIP

Laporan Keuangan SMP LAB. STKIP

Laporan Keuangan Universitas Batanghari

Terdiri atas Anggaran Tahunan Yayasan Pendidikan Jambi, dilengkapi dengan Anggaran Universitas Batanghari & SMP LAB. STKIP

2

Dilakukan secara periodik sesuai kebijakan

Sistem Pelaporan Keuangan

Terdiri atas Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran Yayasan Pendidikan Jambi, dilengkapi dengan Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran Universitas Batanghari & SMP LAB. STKIP

Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi

Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi

_1489925545.vsdThe height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

6.1 KEGIATAN PELAPORAN KEUANGAN

Bendahara

2

D

6.1.4Menyusun Laporan Keuangan dan Rekonsiliasi Bank

Bank

Rekening Koran

Jurnal Umum Harian

Dokumen Penerimaan Kas/Bank

Dokumen Pengeluaran Kas/Bank

Dokumen Prosedur Uang Muka

6.1.2Memverifikasi Jurnal Umum Harian

Jurnal Umum Harian

Sistem PelaporanKeuangan

Dokumen Penerimaan Kas/Bank

Dokumen Pengeluaran Kas/Bank

Dokumen Prosedur Uang Muka

6.1.3Memposting Jurnal Umum Harian

Sistem PelaporanKeuangan

Sistem PelaporanKeuangan

Laporan Rekonsiliasi Bank

Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

3

Yang telah diverifikasi

_1489925547.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

_1489925548.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

_1489925546.vsdThe height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

6.1 KEGIATAN PELAPORAN KEUANGAN

Ketua Umum

Ketua

Kegiatan Pengawasan dan Evaluasi Anggaran(M.2.2)

6.1.5Mereviu Laporan Keuangan Dan Rekonsiliasi Bank

D

6.1.6Menyetujui Laporan Keuangan Dan Rekonsiliasi Bank

3

Laporan Rekonsiliasi Bank

Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

Laporan Rekonsiliasi Bank

Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

Laporan Rekonsiliasi Bank

Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

Yang telah direviu

Yang telah disetujui

Yang telah disetujui

_1489925544.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

6.1 KEGIATAN PELAPORAN KEUANGAN

Staf Akuntansi

Sistem PelaporanKeuangan

Jurnal Umum Harian

6.1.1Membuat Jurnal Umum Harian

1

Dokumen Prosedur Uang Muka

Dokumen Penerimaan Kas/Bank

Dokumen Pengeluaran Kas/Bank

Dokumen Penerimaan Kas/Bank

Dokumen Pengeluaran Kas/Bank

Dokumen Prosedur Uang Muka

2

Dokumen terdiri atas:1. Formulir Pengajuan Uang Muka 2. Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka3. Bukti Dasar4.Surat Perintah Bayar5. Bukti Cek/BG/Copy Bukti Transfer6. Bukti Kas Keluar

Dokumen terdiri atas:1. Copy Surat Perintah Bayar2. Bukti Dasar3. Bukti Kas Keluar4. Bukti Cek/BG/Copy Bukti Transfer5. Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi 6. Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

Dokumen terdiri atas:1. Kuitansi Penerimaan Kas/BankRangkap ke-22. . Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

_1489925541.vsd

_1489925542.vsd

_1489925540.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

_1489925537.vsd

_1489925538.vsd

_1489925536.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

_1489925531.vsdThe height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

3. KEGIATAN PENERIMAAN KAS/BANK

2

1

Bukti Dasar

Bendahara

Pihak Eksternal

3.2Mereviu Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Kegiatan Pelaporan Keuangan(M.6.1)

Rekening Bank

Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

2Kuitansi Penerimaan Kas/Bank

1Kuitansi Penerimaan Kas/Bank

Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

Copy Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

SistemPelaporanKeuangan

D

Bukti Dasar

Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Kuitansi Penerimaan Kas/Bank(Rangkap 3)

Bukti Dasar

Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

3Kuitansi Penerimaan Kas/Bank

Bendahara mengembalikan Kuitansi Penerimaan Kas/Bank dan/atau Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka beserta Bukti Dasar Bank kepada Staf Keuangan-Penerimaan untuk diberikan ke Pihak Eksternal, diarsipkan dan dilanjutkan ke Kegiatan Pelaporan Keuangan

Yang telah direviu

Yang telah direviu

Yang telah direviu

Yang telah direviu

Yang telah direviu

Yang telah direviu

Bukti Dasar

_1489925533.vsd

_1489925534.vsd

_1489925532.vsdThe height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

3. KEGIATAN PENERIMAAN KAS/BANK

Ketua

Ketua Umum

3.4Menyetujui Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

D

2

3.3Menyetujui Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Yang telah direviu

Yang telah disetujui oleh Ketua

Yang telah disetujui oleh Ketua Umum

_1489925529.vsd

_1489925530.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

2. KEGIATAN PENERIMAAN KAS/BANK

Ketua

Ketua Umum

2.4Menyetujui Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

D

2

2.3Menyetujui Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

2. KEGIATAN PENERIMAAN KAS/BANK

2

1

Bukti Dasar

Bendahara

Eksternal

2.2Mereviu Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Kegiatan Pelaporan Keuangan(M.5.1)

Rekening Bank

Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

2Kuitansi Penerimaan Kas/Bank

1Kuitansi Penerimaan Kas/Bank

3Kuitansi Penerimaan Kas/Bank

SistemPelaporan

D

Bukti Dasar

Bukti Dasar

Laporan Rekonsiliasi Penerimaan Kas/Bank

Kuitansi Penerimaan Kas/Bank(Rangkap 3)

Bukti Dasar

Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

_1489925528.vsdThe height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

2.2 KEGIATAN PENGAWASAN & EVALUASI ANGGARAN

Bendahara

3

Bukti Dasar

Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi

Laporan Keuangan SMP LAB. STKIP

Persetujuan dokumen Pengajuan Revisi Anggaran dan Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran secara berjenjang disesuaikan dengan kebijakan

Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank Transaksi Langsung (M.4.2)

Formulir Pengajuan Revisi Anggaran

Kegiatan Pengajuan Uang Muka (M.5.1)

A

B

Laporan Keuangan Universitas Batanghari

Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran

D

Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya

A

Formulir Pengajuan Uang Muka dan lampirannya

D

B

Sistem Anggaran

Ketua Umum

Laporan Keuangan SMP LAB. STKIP

Bukti Dasar

Formulir Permintaan Pembayaran Transaksi

Formulir Pengajuan Revisi Anggaran

Laporan Keuangan Universitas Batanghari

Laporan Keuangan Yayasan Pendidikan Jambi

Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran

2.2.4Menyetujui Pengajuan Revisi Anggaran dan Kompilasi Laporan Realisasi & Evaluasi Anggaran

Bukti Dasar

Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

Bukti Dasar

Formulir Pertanggungjawaban Uang Muka

Yang telah direviu

Yang telah direviu

Yang telah disetujui

Yang telah disetujui

Yang telah disetujui

Yang telah disetujui

Yang telah disetujui

_1489925521.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

1

1. Kegiatan Penyusunan Program Kerja

Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi

1.3Menyetujui Usulan Rencana Jangka Panjang (RJP)

Ketua Umum

Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi

1.4Membahas dan Mengesahkan Usulan Rencana Jangka Panjang (RJP)

RJP Yayasan Pendidikan Jambi

D

Tim Program Kerja

RJP Yayasan Pendidikan Jambi periode terkini

D

Universitas Batanghari

SMP Lab STKIP

Usulan Rencana Kerja Tahunan Universitas Batanghari

Usulan Rencana Kerja Tahunan SMP Lab STKIP

1.5Menyusun Usulan Strategi dan Rencana Kerja Tahunan (RKT)

Usulan Rencana Kerja Tahunan Universitas Batanghari

Usulan Rencana Kerja Tahunan SMP Lab STKIP

Usulan Strategi dan RKT

2

RJP Yayasan Pendidikan Jambi periode terkini

D

Dihadiri oleh:Perwakilan dari Universitas BatanghariPerwakilan dari SMP LAB.STKIPBendahara YayasanKetua YayasanKetua Umum YayasanBadan Pembina YayasanBadan Pengawas Yayasan

_1489925523.vsd

_1489925525.vsdThe height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

2.1 KEGIATAN PENYUSUNAN ANGGARAN

Bendahara

1

SMP LAB. STKIP

Universitas Batanghari

Dihadiri oleh Universitas Batanghari, SMP LAB. STKIP, Bendahara, Ketua, Ketua Umum, Badan Pembina, & Badan Pengawas Yayasan Pendidikan Jambi

D

Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan

2.1.3Menyetujui Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan

Sistem Anggaran

Anggaran TahunanUniversitas Batanghari(copy)

Anggaran TahunanSMP LAB. STKIP(copy)

Kompilasi Anggaran Tahunan

Kegiatan Penerimaan Kas/Bank (M.3)

Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank (M.4)

Selesai

Terdiri atas Anggaran Tahunan Yayasan Pendidikan Jambi, dilengkapi dengan Anggaran Universitas Batanghari & SMP LAB. STKIP yang telah disahkan

Kegiatan Pengajuan Uang Muka (M.5.1)

Ketua Umum

Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan

2.1.4Membahas dan Mengesahkan Kompilasi Usulan Anggaran Tahunan

Yang telah disetujui

Yang telah direviu

Yang telah disahkan

Yang telah disahkan

_1489925522.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

2

1. Kegiatan Penyusunan Program Kerja

Ketua

Ketua Umum

1.7Menyetujui Usulan Strategi dan Rencana Kerja Tahunan (RKT)

Usulan Rencana Kerja Tahunan Universitas Batanghari

Usulan Rencana Kerja Tahunan SMP Lab STKIP

Usulan Strategi dan RKT

1.6Mereviu Usulan Strategi dan Rencana Kerja Tahunan (RKT)

Usulan Rencana Kerja Tahunan Universitas Batanghari

Usulan Rencana Kerja Tahunan SMP Lab STKIP

Usulan Strategi dan RKT

Usulan Rencana Kerja Tahunan Universitas Batanghari

Usulan Rencana Kerja Tahunan SMP Lab STKIP

Usulan Strategi dan RKT

1.8Membahas dan Mengesahkan Usulan Strategi dan Rencana Kerja Tahunan (RKT)

Sistem Anggaran

Rencana Kerja Tahunan SMP Lab STKIP

Strategi dan RKT Yayasan Pendidikan Jambi

Copy Rencana Kerja Tahunan SMP Lab STKIP

Copy Rencana Kerja Tahunan Universitas Batanghari

Universitas Batanghari

D

Rencana Kerja Tahunan Universitas Batanghari

SMP Lab STKIP

Kegiatan Penganggaran (M.2.)

Dihadiri oleh:Perwakilan dari Universitas BatanghariPerwakilan dari SMP LAB.STKIPBendahara YayasanKetua YayasanKetua Umum YayasanBadan Pembina YayasanBadan Pengawas Yayasan

_1489925519.vsd

_1489925520.vsd

The height of the text box and its associated line increases or decreases as you add text. To change the width of the comment, drag the side handle.

1. Kegiatan Penyusunan Program Kerja

Tim Program Kerja

Visi Misi

D

Laporan Tahunan periode 5 tahun terakhir

Dokumen sumber

RJP Periode 5 tahun sebelumnya

Contoh: Hasil Survey/Penelitian

1.2Mereviu Usulan Rencana Jangka Panjang (RJP)

Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi

Usulan RJP merupakan kompilasi dokumen berikut:1. Laporan Realisasi dan Evaluasi Kinerja Periode 5 tahun sebelumnya.2. Laporan Analisis Swot3. Daftar Tujuan Strategik dan Indikator Kinerja4. Daftar Strategi dan Rencana Kerja5. Proyeksi Laporan Keuangan periode 5 tahun yang akan datang

Ketua

1.1Menyusun Usulan Rencana Jangka Panjang (RJP)

Visi Misi

RJP Periode 5 tahun sebelumnya

Laporan Tahunan periode 5 tahun terakhir

Dokumen sumber

Copy Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi

D

Usulan RJP Yayasan Pendidikan Jambi

1

_1489925518.vsd

HUBUNGAN ANTAR MODUL

Kegiatan Penganggaran(M.2)

Kegiatan Penerimaan Kas/Bank (M.3)

Kegiatan Pengeluaran Kas/Bank (M.4)

Kegiatan Pelaporan (M.6)

Mulai

Selesai

Kegiatan Prosedur Uang Muka (M.5)

Kegiatan Penyusunan Program Kerja(M.1)