contoh buku besar.xls
TRANSCRIPT
PT IKlan Andalan
Buku Jurnal tahun 2000Halaman: 47
Tanggal F Debit Kredit
Sep 10 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Okt 1 0 0 0 0
0
0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0
PT IKlan Andalan
Buku Jurnal tahun 2000Halaman: 47
Tanggal F Debit KreditOkt 31
0 Nov 1 0
0 4 0
0 15 0
0 0 0
19 0 0
28 0
0 30 0
0 Des 1 0
0 9 0
0 14 0
0 24 0
0 0 0
31 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
PT IKlan Andalan
Buku Jurnal tahun 2000Halaman: 48
Tanggal F Debit KreditDes 31 PENYESUAIAN
a 0 0
b 0 0
c 0 0
d 0 0
e 0 0
f 0 0
g 0 0
h 0 0
i 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PT IKlan Andalan
Buku Jurnal tahun 2000Halaman: 49
Tanggal F Debit KreditDes 31 PENUTUPAN
a
b
c
d
PT IKlan Andalan
Buku Jurnal tahun 2001Halaman: 01
Tanggal F Debit KreditJan 1 PENYESUAIAN KEMBALI
a 0 0 0
b 0 0 0
c 0 0 0
d 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PT IKlan Andalan
Akun: K a s Kode: 101Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo 46 D 10,840,000 ###
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dipindahkan ke tahun berikut 0 0
2001 0 Jan 1 Saldo D 0
0 0 0
PT IKlan Andalan
Akun: Piutang Usaha Kode: 102Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo 46 D 19,750,000 ###
0 0 0 0 0 0 0
31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0 2001 0 Jan 1 Saldo D 0
0 0
Akun: Cadangan Piutang Tak Tertagih Kode: 103Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo K 200,000 ###
0 0
Dipindahkan ke tahun berikut 0 0 2001 0 Jan 1 Saldo K 0
0
Akun: Sediaan Bahan Habis Pakai Kode: 104Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo D 33,100,000 ###
0 0 0 0
Dipindah ke tahun berikut 0 0 2001 0 Jan 1 Saldo D 0
0
PT IKlan Andalan
Akun: Sewa Dibayar di Muka Kode: 105Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo D 36,000,000 ###
0 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0
2001 0 Jan 1 Saldo D 0
0 0 0
Akun: Asuransi Dibayar di Muka Kode: 106Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDODes 31 0 0
31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0 2001 0 Jan 1 Saldo D 0
1 Penyesuaian kembali 1 280,000 (280,000)0 0 0
Akun: Perlengkapan Studio Kode: 201Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo D 24,800,000 ###
0 Des 31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0 2001 0 Jan 1 Saldo D 0
0 0 0
Akun: Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Kode: 202Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo K 9,920,000 ###
0 31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0
2001 0 Jan 1 Saldo K 0
0 0 0
PT IKlan Andalan
Akun: Perlengkapan Kantor Kode: 203
Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo D 7,500,000 ###
0 Des 31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0 2001 0 Jan 1 Saldo D 0
0 0
Akun: Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Kode: 204Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo K 1,500,000 ###
0 31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0
2001 0 Jan 1 Saldo K 0
0 0
Akun: Utang Usaha Kode: 305Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo K 11,800,000 ###
0 0 0 0 0 0 0 0
31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 K 0 2001 0 Jan 1 Saldo K 0
0 0
Akun: Utang Biaya Bunga Kode: 306Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
0 0 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0
2001 0 Jan 1 Saldo K 0
1 Penyesuaian kembali 0 0
PT IKlan Andalan
Akun: Utang Gaji dan Honorarium Kode: 307Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
0 0
31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0 2001 0 Jan 1 Saldo 0
1 Penyesuaian kembali 0 0 0 0
Akun: Utang Pajak Penghasilan Kode: 308Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
0 0 31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0
2001 0 Jan 1 Saldo 0
1 0 0 0 0
Akun: Utang Bank Kode: 309Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo K 24,000,000 ###
0 31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0
2001 0 Jan 1 Saldo K 0
0 0 0
Akun: Modal Saham Kode: 401Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo K 30,000,000 ###
31 Dipindahkan ke tahun berikut 30,000,000 0 2001 0 Jan 1 Saldo K 30,000,000
0 0 0 0
PT IKlan Andalan
Akun: Saldo Laba Kode: 402Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo K 10,950,000 ###
0 0
31 Dipindahkan ke tahun berikut 0 0 2001 0 Jan 1 Saldo K 0
0 0
Akun: Dividen Kode: 403Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
0 0 0 0 0 0 0 0
Akun: Pendapatan Jasa Periklanan Kode: 501Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo K 69,830,000 ###
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Akun: Pendapatan Komisi Kode: 502Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo K 11,900,000 ###
0 0 0 0 0
PT IKlan Andalan
Akun: Biaya Gaji dan Honorarium Kode: 601Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo D 25,600,000 ###
0 0 0 0
0 0 0 0
2001 0 Jan 1 Penyesuaian kembali 1,150,000 K 1,150,000
0 0
Akun: Biaya Telekomunikasi Kode: 602Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo D 6,150,000 ###
0 0 0 0 0 0
Akun: Pemakaian Bahan Habis Pakai Kode: 603Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
0 0 0
Akun: Depresiasi Perlengkapan Studio Kode: 604Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
0 0 0
PT IKlan Andalan
Akun: Depresiasi Perlengkapan Kantor Kode: 605Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
0 0 0
Akun: Biaya Sewa Ruang Kode: 606Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
0 0 0
Akun: Biaya Asuransi Kode: 607Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo D 160,000 ###
0 0 0
2001 0 Jan 1 0
0 0
Akun: Biaya Macam-Macam Kode: 609Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo D 3,800,000 ###
0 0 0 0 0 0 0
PT IKlan Andalan
Akun: Biaya Bunga Bank Kode: 701Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDOSep 1 Saldo D 2,400,000 ###
0 0
2001 0 Jan 1 0
0 0 0
Akun: Pajak Penghasilan Taksiran Kode: 901Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDO
0 0 0
2001Jan 1### 0
Akun: Ikhtisar Laba-Rugi Kode: 999Tanggal Keterangan F DEBIT KREDIT D/K SALDODes 31 Penutupan pendapatan 49 130,705,000 K 130,705,000 0
0 0
PT Iklan AndalanDaftar Saldo Sesuaian
31 Desember 2000Kode Akun Debit Kredit101 K a s 10,840,000 102 Piutang Usaha 19,750,000 103 Cadangan Piutang Tak Tertagih 200,000 104 Sediaan Bahan Habis Pakai 33,100,000 105 Sewa Dibayar di Muka 36,000,000 106 Asuransi Dibayar di Muka 0 201 Perlengkapan Studio 24,800,000 202 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio 9,920,000 203 Perlengkapan Kantor 7,500,000 204 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor 1,500,000 305 Utang Usaha 11,800,000 306 Utang Biaya Bunga 0 307 Utang Biaya Gaji dan Honorarium 0 308 Utang Pajak Penghasilan 0 309 Utang Bank 24,000,000 401 Modal Saham 30,000,000 402 Saldo Laba 10,950,000 403 Dividen 0 501 Pendapatan Jasa Periklanan 69,830,000 502 Pendapatan Komisi 11,900,000 601 Biaya Gaji dan Honorarium 25,600,000 602 Biaya Telekomunikasi 6,150,000 603 Pemakaian Bahan Habis Pakai 0 604 Depresiasi Perlengkapan Studio 0 605 Depresiasi Perlengkapan Kantor 0 606 Biaya Sewa Ruang 0 607 Biaya Asuransi 160,000 609 Biaya Macam-Macam 3,800,000 701 Biaya Bunga Bank 2,400,000 901 Pajak Penghasilan Taksiran 0
170,100,000 170,100,000
Catatan:l Daftar saldo ini digunakan apabila pengerjaan latihan ini seluruhnya dilakukan dengan
komputer (program ini). Cetaklah daftar saldo ini dua kali untuk:
Daftar saldo prasesuaian: Dicetak langsung setelah semua transaksi diakunkan tetapi sebelum penyesuaian.Datar saldo sesuaian: Dicetak setelah jurnal penyesuaian diakunkan. Laporan keuangan juga dicetak setelah jurnal penyesuaian diakunkan.
l Cetaklah daftar saldo setelah tutup buku dari formulir terakhir di bawah ini.l Gantilah nama daftar saldo (warna jingga) dengan nama yang sesuai dengan daftar saldo di atas.l Bila dikerjakan secara manual, cetaklah formulir-formulir daftar saldo berikut ini.
Formulir DSIA01
PT Iklan AndalanDaftar Saldo Prasesuaian
31 Desember 2000Kode Akun Debit Kredit101 K a s102 Piutang Usaha103 Cadangan Penghapusan Piutang104 Sediaan Bahan Habis Pakai105 Sewa Dibayar di Muka106 Asuransi Dibayar di Muka201 Perlengkapan Studio202 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio203 Perlengkapan Kantor204 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor305 Utang Usaha306 Utang Biaya Bunga307 Utang Biaya Gaji dan Honorarium308 Utang Pajak Penghasilan309 Utang Bank401 Modal Saham402 Saldo Laba403 Dividen501 Pendapatan Jasa Periklanan502 Pendapatan Komisi601 Biaya Gaji dan Honorarium602 Biaya Telekomunikasi603 Pemakaian Bahan Habis Pakai604 Depresiasi Perlengkapan Studio605 Depresiasi Perlengkapan Kantor606 Biaya Sewa Ruang607 Biaya Asuransi609 Biaya Macam-Macam701 Biaya Bunga Bank901 Pajak Penghasilan Taksiran
0 0
Formulir DSIA02PT Iklan Andalan
Daftar Saldo Sesuaian31 Desember 2000
Kode Akun Debit Kredit101 K a s102 Piutang Usaha103 Cadangan Penghapusan Piutang104 Sediaan Bahan Habis Pakai105 Sewa Dibayar di Muka106 Asuransi Dibayar di Muka201 Perlengkapan Studio202 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio203 Perlengkapan Kantor204 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor305 Utang Usaha306 Utang Biaya Bunga307 Utang Biaya Gaji dan Honorarium308 Utang Pajak Penghasilan309 Utang Bank401 Modal Saham402 Saldo Laba403 Dividen501 Pendapatan Jasa Periklanan502 Pendapatan Komisi601 Biaya Gaji dan Honorarium602 Biaya Telekomunikasi603 Pemakaian Bahan Habis Pakai604 Depresiasi Perlengkapan Studio605 Depresiasi Perlengkapan Kantor606 Biaya Sewa Ruang607 Biaya Asuransi609 Biaya Macam-Macam701 Biaya Bunga Bank901 Pajak Penghasilan Taksiran
0 0
Formulir DSIA03PT Iklan Andalan
Daftar Saldo Setelah Tutup Buku
31 Desember 2000Kode Akun Debit Kredit101 K a s 10,840,000 102 Piutang Usaha 19,750,000 103 Cadangan Penghapusan Piutang 200,000 104 Sediaan Bahan Habis Pakai 33,100,000 105 Sewa Dibayar di Muka 36,000,000 106 Asuransi Dibayar di Muka 0 201 Perlengkapan Studio 24,800,000 202 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio 9,920,000 203 Perlengkapan Kantor 7,500,000 204 Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor 1,500,000 305 Utang Usaha 11,800,000 306 Utang Biaya Bunga 0 307 Utang Biaya Gaji dan Honorarium 0 308 Utang Pajak Penghasilan 0 309 Utang Bank 24,000,000 401 Modal Saham 30,000,000 402 Saldo Laba 54,570,000
131,990,000 131,990,000
PT Iklan AndalanLaporan Laba-Rugi
untuk tahun berakhir 31 Desember 2000
Pendapatan operasi:Pendapatan jasa periklanan Rp 69,830,000 Pendapatan komisi 11,900,000
Rp 81,730,000 Biaya operasi:
Gaji dan honorarium Rp 25,600,000 Telekomunikasi 6,150,000 Pemakaian bahan habis pakai 0 Depresiasi perlengkapan studio 0 Depresiasi perlengkapan kantor 0 Sewa ruang 0 Asuransi 160,000 Macam-macam 3,800,000 35,710,000
Laba (rugi) operasi Rp 46,020,000 Pendapatan (biaya) nonoperasi:
Bunga bank 2,400,000 Laba sebelum pajak Rp 43,620,000
Pajak penghasilan taksiran 0 Laba (rugi) bersih Rp 43,620,000
PT Iklan AndalanLaporan Perubahan Modal
untuk tahun berakhir 31 Desember 2000
Saldo laba, 1 Januari Rp 10,950,000 Laba (rugi) tahun ini 43,620,000
Rp 54,570,000 Dividen 0
Saldo laba, 31 Desember Rp 54,570,000
Dicetak langsung setelah semua transaksi diakunkan tetapi sebelum penyesuaian.
PT Iklan AndalanNeraca, 31 Desember 2000
ASETAset lancar:
K a s Rp 10,840,000 Piutang usaha Rp 19,750,000 Cadangan penghapusan piutang 200,000 19,550,000 Sediaan bahan habis pakai 33,100,000 Sewa dibayar di muka 36,000,000 Asuransi dibayar di muka 0
Aset lancar total Rp 99,490,000
Aset tetap:Perlengkapan studio Rp 24,800,000 Depresiasi akumulasian 9,920,000 14,880,000 Perlengkapan kantor Rp 7,500,000 Depresiasi akumulasian 1,500,000 6,000,000
Aset tetap total Rp 20,880,000 Aset total Rp 120,370,000
KEWAJIBAN dan EKUITASKewajiban lancar:
Utang usaha Rp 11,800,000 Utang biaya bunga 0 Utang gaji dan honorarium 0 Utang pajak penghasilan 0
Kewajiban lancar total Rp 11,800,000
Kewajiban jangka panjang:Utang bank 24,000,000
Ekuitas pemegang saham:Modal saham Rp 30,000,000 Saldo laba 54,570,000
Ekuitas pemegang saham total Rp 84,570,000 Kewajiban dan ekuitas total Rp 120,370,000