baitulmaalwattamwil(bmt

15
BAITULMAALWATTAMWIL(BMT) SEBAGAIALATPENGELOLAANKEU 01eh: Nur魚Imiyati Abstrak Rasulullah SAW sebagaipemerintah mengupayakan peng berdasarkanprlmlPでrlmipdalamagamaIslamyangmerupa agamayangmemberikanrahmatkepadasehlruhbumibesertai Pengelolaankeuangannegarainidiwadahidenganlemba (BMT),diawalpemerintahanRasuhIlahSAWdamyangada yangdikumpukandariorangmmpudankemudiandisalⅢkan dmadapiolehmasyarakatyangmiskin. Dmarapkan keberadaan BMT sebagailembaga keuangan mengelolakeuanganmasyarakatdisuatunegara・Sekara SuatunegarakarenatidakdihlngSikansebagailembaga Rasulullah.Dmarapkan ke depan bila suatu negara su khususnyauntuknegarayangmemilikimayorねsmasyara dapatmenciptakankes句ahteraandidalamsuatunegarasepert KatakLmCi:BaitulMaalWatTamwil(BMT),KeuanganNegara,R 一13-

Upload: others

Post on 07-Nov-2021

3 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

BAITULMAALWATTAMWIL(BMT)

SEBAGAIALATPENGELOLAANKEUANGANNEGARA

01eh:

Nur魚Imiyati

Abstrak

Rasulullah SAW sebagaipemerintah mengupayakan pengelolaan keuangan negara dengan baik,

berdasarkanprlmlPでrlmipdalamagamaIslamyangmerupakanagamayangrahmatanlilalamin,atau

agamayangmemberikanrahmatkepadasehlruhbumibesertaisinya・

Pengelolaankeuangannegarainidiwadahidenganlembagayangdinamai:BaitulMaalWatTamwil

(BMT),diawalpemerintahanRasuhIlahSAWdamyangadadidalamBMThiadalahzakat-Zakat

yangdikumpukandariorangmmpudankemudiandisalⅢkanuntukmengatasimasalah一maSalahyang

dmadapiolehmasyarakatyangmiskin.

Dmarapkan keberadaan BMT sebagailembaga keuangan yang ada didalam suatu negara dapat

mengelolakeuanganmasyarakatdisuatunegara・SekaranginiBMTbelumbisamengelolakeuangan

SuatunegarakarenatidakdihlngSikansebagailembagakeuanganmiliknegarasepertlPadazaman

Rasulullah.Dmarapkan ke depan bila suatu negara sudah menggunakan hukum-hukumIslam,

khususnyauntuknegarayangmemilikimayorねsmasyarakatnyaberagamaIslam,makaBMTakan

dapatmenciptakankes句ahteraandidalamsuatunegarasepertipadamasaRasululah.

KatakLmCi:BaitulMaalWatTamwil(BMT),KeuanganNegara,RasulullahSAW.

一13-

Page 2: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

1.  Pendahuluan

NegarameruPakansalahsatubagianyang

sangatpentingdarisistemIslanらkarenatanpa

negara,Islamtidakakandapatbe函lansecara

utuh.Tanpanegara,Islamtidakdapatmencapal

ttriuanhakikinya,yaknime重かdiagamayang

rahmatanlil alamin,atau agama yang

memberikan rahmat kepada sehlmh bumi

besertalSlnya・

Tujuan hakikidarisuatu tLegaraIshmi

adalah adalah untuk memberikan maslahah

kepadaselumh細胞Syimakatnyatanpatekecuah・

Maslahahinihendaknyadapatmengantarkan

selu軸心 anggota maSyarakat kepada

kemkmurandiduniadanakhirat・

U加Dk persoalan ekonomi,negara hams

mermmindanmemastikanbahwasethpwarga

negaramemilikikesempatanyangSamaunluk

mengakses dan meman魚atkan sumber daya

ekononhDengandemikian,negaraSelayaknya

mengatupernan魚atansumberdayaekononh

tersebutagarterdistribusisecarameratadan

adn.Agarkeadilantercapalnmkanegaraakan

mI喝atuketersediaansumberdayaekom叩ni

yangdimilikidanmengalokasikamyadengan

bak.

Untuk me[堰atur alokasi sumber daya

ekononh suatu negara dapat terselenggara

denganbaik,negaraharusmenhlikiinstrumen

yangadildantepat・Instrumemyabanyak,ada

yangmerupakanperintahlangsungdariAnah

swT dan ada yang dicontohkan oleh

RasulullahSAWRasulullahsebagalPemimpln

mengupayakanumatnya me1両dimasyarakat

yangs函htera,Salahsatmyaadalahdengan

mengelola keuangan negara dengan baik・

DimanakemamnriansebuahNegaratergantung

kepada kesanggupan Pemerintahnya untuk

mengumpu雌n pemasukan-PemaSukan yang

d加rlukan serta mendistribusikamya atas

kebutuhan-kebutuhanbersama・

Dalam perw可udan negara yang harus

mens函hterakan rakyamya sudah terlihat

diusahakan sekuat mmgkin,diawalidengan

kepemi叫manNabiMuhammadSAWdengan

ber的rahdariMekkahdantibadiMadinah

tahun 622 M.Kemdian mengeluarkan

叩a叫an Segnga antara kaum Mu叫前山

(Muslimyangikutbeliaube咄rahLAnshar

(MuslimMadhahyang m弧Lyambutbelilm),

dankaumYahudiMadinah・Peかniiantersebut

dikenalsejmhdengannamaPiagamMadinah

yangmeniabarkanR)ndasisetmahnegaraIslam

kecildiMadinah yang dipimpmOlehNabi

sen(的ri Pendapatan kas negara baginegara

kecil山amatlahkecihyasehinggatidakcukup

untlukdipakaimenangamPekeかandibidamg

Jaminansosialdanpelayananpublikberskala

besar.Lagipula,negara Senantiasa terlibat

dalampeperangankarenase血gnyadiganggu

olehpenyerbuankaumQuraisyMekkahserta

pengkhianatankaumYahudiMadinah・

-14-

Page 3: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

Mula-mulasekali,Satu-SatunyaPenerimaan

negaraadalahzakat・Seiringdenganberlalunya

Waktu,hartarampasanperangme巾adisumber

penerimaan pemerintah,karena hanya empat

Perlimanya saJa yang dibagikan kepada para

tentarayangterlibatdalampertemPuran,Sedang

Seperlimanya dimasukkan kas negara untuk

membantu kaum miskin.Di hlar Sumber-

Sumbertersebut,NabiMuhamdSAWselah

memberibantuankeuangankepadakaum魚kir

miskin,Orang yang Sakit,Serta yang CaCat

Sehingga tidak dapat mencari natkah.Beliau

JugamenOlongmerekayangmenganggurbaik

dahm bentuk bantuan uang ataupm

mendapatkan pekeIjaan. Ketika posisi

Penerimaanpublikdiakhirmasapemerintahaan

beliaumembaik,nmkabeliaumulaimembayar

utang orang一〇rang muSlimmiskinyangtidak

mampumelunasiutangnyasendiriataumereka

yangmenmggalduniadantidakmemilikiharta

untlkmembayarutangnyaitu.

II. PengelolaanKeuangan RasulullahSAW.

TbnggungJaWab negara pada zaman

RasumIah,Selama masa hidup Rasuluuah

Selalu menyediakan bantuan keuangan bagi

魚kirmiskindaribaitulmal,lapangankeriabagi

merekayangmampumelakukanpeke重jaandan

bantuan keuangan bagi mereka yang sakit,

CaCat dantidak mampu melakukanpekeIjaan

Sendiri・Beliau bahkan membayakan hutang

ー15-

Orang-Orang miskin yang tidak mampu

melunasi hutangnya serta membantu 魚kir

miskinyangdatangmemintabantuamya・

Padaawalh担ahnyadiMadinah,Nabi

SAW telah menanamkanprmsIP Pengelolaan

keuangan negara melahJipenetapanlhn tata

Cara Sumberpendapatan negara berupa zakat

bagi umatIslam・Perintah zakat tunm pada

tahmke-2H匝iah,yaitu berupa zakat紐rah.

PadamasalmPembayaranzakathanyabersifat

himbauanr Pada tahun ke-9 H担iah tuun

Perintah kewajiban zakat mal.Memt

BJ血ari,Rasulullah SAW bersabda kepada

Muadz,ketikaia mengirimkamya ke Yaman

Sebagal PengumPul dan pemberi zakat.

Katakanlahkepadamereka(pendu(mkYaman)

bahwa Allahtelah mewajibkanmereka untuk

membayarzakatyangakandiambildariorang

kaya di antara mereka dan memberikamya

kepadaorangmiskindiantaramereka・Dengan

demikian,Pemerintahpusatbemak menerima

keuntungan hanya bila tetjadi surplus yang

tidakdapatdidisthbusikanlagikepadaorang-

Ora重唱yang berhak,dan ditambah kekayaan

yangdikumpukandiMadinah.

Zakat adalah pajak satu-Satunya yang

digariskandalamAl-Qur’ansertadilaksanakan

Oleh Nabi Muhamad saw.,Sekalipun

Juisdiksi Negara untuk mmgenakan pajak-

Pajak yanglain tetap berlaku.Zakat adalah

Sebuahibadah sepertishalat dan puasa,dan

Page 4: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

penolakanmembayamyaataupengelakanyang

disengaJaSamadenganmenankanimandalam

Ishm.

penerimaanselainZakat,terdiridari:

a.Anfal(rampasanperang)・HukLmdasaranfal

dinyatakan dalam Al-Qur,an(8:1)dan

dm訂angkan oleh Nabi Muhanmad saw・

Ditentukan bahwa khumus(Seperlima)dari

。nfa日輪mSdiklmSuSkanuntukbaitu’1-mal(kas

Negara)・DengancarainjLimumus me函di

sumberpemasukanNegarayangrutin・

b.Begitujuga tanah-tanah yang ditaklul姐n

tanpa pertarungan kekuatan dipandang

sebagaifal FaiJuga meruPakan sebuah

sumherpemasukanNegarasebagaiakH,at

daripenakhJkanpenaklukantertentu tanPa

Pertarungan・

C.Jizyah(p袖k karena syarattertentu/po11-

tax).DikeⅢ訪ねnOlehNabiMuhammadsaw・

kepada orang-Orang Kristen danMagian・

yangmenerimJaminandariIslamdengan

membayarsgumlahuangtertentu・

d.・Unshw(血姉k cukai persq)uluh)yang

dikenakan kqpada para pedagang non-

Muslim,karena para pedagang Muslim

hamSmembayarpかkyangsamaatastanah-

tanahnon-Muslim

e.sedekah(terutamaZakatFitrah);

f Paiak-paiakyanglain

III.BaitulMaalsebagai AlatPengelolaan

KeuangahNegara

Semua pendapatan dan penerimaan

negara pada masa Rasuhlllah diku叫ulkan

melahliRasumahdanhngsungdibagikanoleh

Rasulullah,:hiLini mer*di cikal bakal

tehentuknyabaitulmal・Baitulmalberasaldari

bahasaArab,baita血yarumahdanal-mal

artinyaharta・Jadisecaraetimologis,bait-ulmal

berarti mmah u血uk mengumpu膿an atau

menylmpanharta・

PengertianBa血JMaalmenulut para

Ulamaialah・・Pihakyangmengelolakeuangan

Negara,mulaidarin胸nghimp叫memungut・

mengambangkan, memelihara hingga

menyalurkannya・,・Demisitersebut言賄egaskan

olehImam Mawardi dalam k的b Ahl槍m

sulthoniyyah dengan mende血isikamya

sebagai“Tempat/wadah untuk memelihara/

me哩ga hak-hak keuangan Negara・Baitul

MaaljugadiartikanpetugasyZ虹Lgberwenang

dalammengaturkeuanganNegaratersebut・”

padamasaRasulullahSAW,ba血hal

lebihmenpunyaipengertiansebagaipihak(al-

Jihat)yangmenanganisetiaphartabendakaum

rmslimin.baik benpa pendapatan maupun

pengeluaran・Saat 血 baidmal belum

mempunyaitempatklmSuSuntukmenyimpan

harta,karenapadasaat血hartayangdiperoleh

behmbegitubanyak“賂1aupunada・hartayang

d垂rolehhampirselahimbisdibagi-bagikan

kepada kaum rmslimhl Serta dibe哩akan

u加ukpemeliharaanmSanmereka・Rasuhlllah

ー16-

Page 5: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

senantiasa membagikan ghanimah dan

seperl血a bagiandarinya(al-akhmas)setelah

usamyapeperangan,tanPamemnda-nlmdanya

lagl・Dengan katalain beliau segera

mengin魚kkamya sesuai perLlntukamva

maSlng-maSlng・

PrinsIPpengelolaanhartabamhalmenurut

uaian Taqiyyudin an-Nabhani(1996)

d龍tapkanberdasarkan enamkaidahberikut・

yang didasarkan pada kategori tata cara

pengelolaanharta‥

1.Harta yang mempunyai kas khusus dalam

baitulmal.

Harta yz弧Lg dhaksud disini adalah harta

zakat.Harta tersebut adalah hak delapan

asnar yangakandiberikankepadamereka,

bila harta tersebut ada.Apabila harta dari

bagian zakat tersebut ada pada baitulmal・

makapembagianlVadiberikanpadadelapan

asnaf yangdisebutkandidalamAl-Qur’an

sebagaiphakyangberhakataszakat,Serta

wajib diberikan kepada mereka・Apabna

harta tersebut tidak ada,maka kepemilikan

terhadap harta tersebut bagi orang yang

berhakmendapatkanbagiantaditelahgugur・

Dengankatalain,biladalamba血haltidak

terdapat harta daribagian zakat tersebut・

maka tidak seorangpun daridelapan asnar

tadiyangberhakmendapatkanbagianzakat;

dan tidak akan dicarikan plryaman untuk

membayarzakattersebut,berapapunjumlah

hasilpengumpulamya・

2.Harta yang diberikan baitulmal untuk

menanggulanglteriadinya kekurangan,Serta

untuk melaksanakan kewajiban jihad.

Misahya,natkahuntukpara魚kirmiskindan

ibnu sabil,Serta nafkah untuk kq)erluan

jihad.Hak mendapatkan pemberian untuk

keperluanini tidak ditentukan berdasarkan

adanya harta tersebut・Jadi,hak tersebut

merupakanhakyangbersifattetap,baikharta

tersd)ut ada maupun tidak ada dalam

baitulmal.Apabilahartatersd〕utada,maka

seketika wajib diberikan.Apabila tidakada

dikhawatirkan akan te寄adi

kerusakaIJma危adat karena pemberiannya

tertlmda,makanegarabisamemLrUamharta

untuk dibagikan seketika juga,berapapun

hasilpengumpulanhartatersebutdarikaum

muslimin,lalu dilunasioleh negara.Namun

apabila tidak khawa血 teriadi kerusal損n,

diberlakukan kaidah‘:fh nazhirlatunila

maisarah’’(makahendaklahkitamenunggu,

sampai ada kelapangan/kecukupan harta)“

Pembagian harta bisa ditunda,hingga

terkumpuldalamJumlahcukup,barusetelah

itudiseram組nkq)adayangberhak・

3・Hartayangdiberikanbaitulmalsebagaisuatu

pengganti/kompensasi(badal^JrahL yaitu

harta yang mertiadi hak oran8-0rang yang

telah memberikan jasa,SqPerti g劉l para

tentara,PegaWainegeri,hakim dan tenaga

edukatif Hak mendapatkan pemberianini

tidak ditentukan berdasarkan adanyalmrta

-17-

Page 6: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

tersebut.Jadi,hak tersebut mertpakan hak

yang bersifat tetap,baik harta tersebut ada

maupun tidak ada di dalam baitulmal.

Apabilatersd)uthartaada,makaseketikaitu

Wajib diberikan.Apabila tidak ada,maka

negarawajibmengusahakamya,dengancara

memunguthartayangdiwajibkanataskaum

muslimin.Apabiladikhawatirkanakanteriadi

kerusakan.bila pemberian tersebut tidak

Segera diseraHcatl,mah negara harus

memlnJamharatuntukdiberikanseketikaitu

Juga,berapapunJumlah hasilpengumpulan

hartanya dari kaum muslimin,kemudian

negaramelmasinya.Apabila tidakkhawatir

akanteriadikerusakan,makadiberlakukanlah

kaidah‘拘nazhira伽nila maisarah”(maI翰

hendid出血i kita menungu,SamPal ada

kelapangan/kecukupan harゆ  dimana

Pembagianhartanyabisaditundahinggaharta

tersebut terkumpul baru setelah itu

disera軸Gankq)adayangberhak.

4・Harta yang dikelola baitulmalyang bukan

Sebagaipenggami/kompensasi(badal旬rah),

tetapi digunakan untuk kemaslahatan dan

keman魚atansecaraumum.Misahya,Sarana

jalan,air,bangunanma♀iid,Sekolah,rumah

Sakit,dan sarana-Saranalainnya,yang

keberadaamya dianggap sd〕agal SeSuatu

yangⅢgen,dimana umat akan mengalami

Penderitaanl mLkhrat jika sarana-Sarana

tersebut tidak ada・Hak mendapatkan

Pemb頃ian untuk kq)erluan ini tidak

ditentukanberdasarkanadanyahartatersebut.

Hak tersebut bersifat tetap,baik pada saat

hartatersebutadamaupuntidak.Apabiladi

dalam baitulmal ada harta,maka wajib

disalu・kanuntukkq)erluantersebut.Apabila

di dalam baitulmal tidak ada harta,maka

kew年iibannya berpindah kepada umat,

Sehinggahartatersebutbisadikumpulkandari

umat secukupnya untuk memenuhi

pengeluaran-Pengeluaranyangbersifattetap

tersebut.

5・Harta yang diberikan baitulmal karena

adanya kemaslahatan dan keman魚atan,

bul組n Sebagai pengganti/kompensasi

(bada陶rah).Hanyas年ia,umattidaksampai

tertimpa penderitaan/mu(marat karena tidak

adanya pemberiannya tersebut.Misalnya,

Pembuatanjalankedua/altematifsetelahada

jalanyanglain,ataumembukarumhsakit

bamsementaraorang一〇rangbisamenemukan

jalanlainyangjauh,atauPunyanglainnya.

Hakmendapatkanpemberianiniditentukan

berdasarkanadanyahartatersebut.Kalau di

dalam baitulmal terdapat harta,W担b

disalurkanuntukkqperluantersebut.Apabila

di dalam baitulamal tidak terdapat harta,

maka kewaiiban tersd〕ut gugur dari

baitulmal・KaumMusliminJugatidakwaiib

membayaruntukkq)erluanini,Sebab s匂ak

awaliatidakwaiibbagikaumMuslimin.

6・Harta yang disalurkan baitulmal karena

adanya unsu kedaruratan. Seperti

PaCeklik/kelaparan,gemPa bumi,atau

Serangan muSuh.Hak memperoleh tersebut

tidak ditentul姐n berdasarkan adanya harta

ー18-

Page 7: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

tersebut.Jadimenpakanhakyangtetap・baik

padasaathartatersebutadamaupuntidak・

Apabila harta tersebut ada・maka w帥

disalurkanseketikaitujuga・Apabilaharta

te.sebut tidak ada,ma厄 kewaiibannya

melusskq)adakaumMusliminseketikaitu

Juga・Kemudianhartatensd叫tdiletakkandi

dalam baitulmaluntuk disalukan kepada

yangberhak・Apabiladikhwatirkanakan

te函di penderitaan/mafSadat karena

penyaluamya ditundal血gga te血mPul

semuanya,negaraW軸memi函mharta・1alu

meletakkannyadalambaitulmal・danseketika

itudisalmkankepadayangberhak・Kemudian

utangtersebutdibayarolehnegaradariharta

yangdikLmやulkamhrikamMuslimin・

111.1.PengertianBaitmMainTamwiI

IstilahBaitulMaalwalTtzm高l(BMT)

sebenamyaberasaldariduakata・ya血bailul

maaldan baitultamwil・Istnah ba血lmaal

berasaldarikatabaitdanalmaal・Baitartinya

bangunan atau rumah・Sedangkan almaal

adalahhartabendaataukekayaarLJadibaitul

maaldapatdiartikansebagalperbendaharaan

(umumataunegara)・Sedangkanbaitulmaal

d軸hat dari seglistilah nqh adalah suatu

k軸心aga atau badan yang bemgas untuk

mengumsi kekayaan Negara terutama

keuangan,baikyang berlenaandengan soal

pemasukan dan pengelolaan maupun yang

be血bungandenganmasalahpengeluarandan

la山一Iah.

Ba血l Maal Tamwiladalah suatu

instnusUlenibagakeuanganIslamyangusaha

pokoknyamenghimpundanadaripihakketiga

(anggota Penyimpan)dan menyalukan

pembiayaankepadausaha-uSahayangproduktif

dan menguntungkan“Sumber dam baitut

tamwilb.rasaldarisimpananmasyarakat(dana

pihkketiga)yangmeliputitabungan・Simpanan

be函ngka,mOhldansimpananlaimyayang

dipersamakan dengan 血 dan tidak

bertentangandenganketentuanperaturandan

perundang-undanganyangberlaku・

111.2.TtduanBerdirinyaBMT

Padadasamyamerupakaninvestasidari

kewajibansetiapmuslh(klmsusnya)ultuk

beribadahsemata一matahanyauntuk

mendapatkanridhoAllahSWTtermsukdalam

kegiatandalambidangkeuanganmaupun

perdagangan・Secaraumumadadua

kepentinganyangmendasaridibemuknya

BMT,ya社u:K¢entinganIbaddh

Halini menlPkan nmifestasi dari

keimanankepadalaranganAllahSWTte血mg

pengharamanribasebagamanayangtercantum

dalam sⅢat Al- Baqarah 275-279・Dalam

beberapa hal,antara kmbaga keuangan

konvensionaldansyariahmemilikipersaman・

terutamapadasisiteknispenerimaalJsimpanan

ー19-

Page 8: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

uang・pelayanandanteknologi・Namunterdapat

banyakperbedaanmendasarantarakeduanya.

Perbedaanitumenyangkutaspeklegal,Struktur

Org紬LisasLpenyalurandana,1ingkunganke垂

danmekanismeperhitungankeuntunganbagi

has山

D址hat dari konteks masa sekarang

Ba肌Maaldimasaitu me書直ankan血ngsI

SebagaiDepartemen Keuangan.Dep釦rtemen

SosialdIL Namun pengertian・・Ba血lMaal”

dalam konteksistilah BMT kinilebih

menyemplt maknanya.Ba社ul Maal dalam

konteksBMThanyamet函lankannlDgSISOCial

yanglepas darika血npoHtikNegara.Ba血l

MaaldalamkaitanBMTmempunyaikegiatan

yang menyemplt yaltu hanya menerima dan

menyalurkanzakat,inぬk,Shodaqoh(ZIS)yang

tidak bersぬt komersial・Penyaluramya

difbkuskankepadamusta軸knyayaitudelapan

asnaで yang telah ditentukan dalam aturan

Syariah dengan prlOritas utama untuk fakir

miskin・BaitulMaaldalamkaぬmyadengan

BMTialahmenyalurkandanaQordhulHasan

yang tidak berorientasi komersial untuk

keperluan kes垂Lhteraan dan pengembangan

ekonomiumat.

Dalam perkembangamya kedqpan

pengelolaan dana ZISini telah diakomodir

denganpemberlakuanUUno38tahun1998

tentallgPengelolaanzakat.NamnBMTmasih

SigniHkansebagailembagayangbersini薬叫ngan

ー20-

langsung dengan akarrunput kaumdhuafa

yi虹Lgdengandemikianmemilikikese叫atan

besarsebagalmhake垂LembagaPengelola

Zakat,baikber血ngsisebagaiunitpenghimpun

ZISma叩unSebagalmitramenyalurkanZIS.

I重I・3・PrinsipDanProdukIntiDariBai初M加I

WuT肋間筋

Baitulhhal Wbt Tdm諦Isebenamya

menpakan dua kelembagaan yang meniadi

Satu言yaitulembaga BaitulMdaldanlembaga

Baitutmm諦Iyangmasmg一maSmgkeduanya

memilikiprmsip dan produk yang berbeda

meskipunmemmikihubunganyangeratantara

keduanya dalam menciptakan suatu kondisi

perekonomianyangmeratadandinamis.

Secara ringkas P3UK(1994)menerangkan

PnnS両日hnprodukintidariBaiuLIMdatTtnt

Tdmwiladalahsebagaiberikut:

a・PrinsipdanProdukintiBaitulMaal

Memiliki prmsIP Sebagal Sebagal

Penghimpundanpenyalurdana zakat,in魚q,

danshadaqah-nya・Dapatdiungkapkanbahwa

PrOdukintidariBaitulMdalterdiriatas:

l・ProdukPenghimpunDana

Baitul Mdal menerima dan mencari dana

berupazakat,in的danshadaqah,danjuga

menerimadanabenやaSumbangan,hibah,atau

Wakafsertadana-danayangsifatnyasosial.

2・ProdukPenyalmanDana

Page 9: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

penyaluan dana harus bersifat spesiHk・

terutama dam yang bersumber dari zakat・

karena sudah d龍tapkan dalam nash,yaitu

kepada8asnafSedangkandanadiluarzakat

dapatdigunakanuntukpengembanganusaha

orang-Orang miskin・penbangunanlembaga

pendidikan,maSjid maupun biaya-biaya

operasionalkegiatansosiallaimya・

b.PrinsipdanProdukintiBaitutTbmwil

Dalam Baitut mmwil tidak jauh

berbedadenganprlnSP-PrmSIPyangdigunakan

B。nkIslam.Adatigaprmsipyangdilaksamkan

oleh BMT dalam hmgsmya sebagai Baitut

Ttzmwil,yaitu:

1.Pril鵬ipbagihasil

PmsIPinimerupakan suatu sistem yang

meliputi tatacara pembagian hasil usaha

antara pemodal dengan pengelola darLa・

Pembagianbagihasilinidilakukanantara

BMT dengan pengelola dana dan antara

BMT danpenyedia dana・Bentukproduk

yang berdasarkan prlnSip∴ini adalah

MudharabahdanMuッamkah・

2.Phsipjualbelidengankeu同調堰an(Mark-

up)

PhsIPmimerupakansuatutatacaraJual

beli yang dalam pelaksanaanya BMT

mengangkat nasabah sebagaiagen(yang

diberilmaSa)melakLkanpembelianbarang

atasnamaBMT,kemudianBMTbertindak

sebagaipe1両al,me重直albarang tersebut

kepada nasabah dengan harga squmlah

hargabelid的mbahkeuntunganbagiBMT

atau sermg disebut margm Mark-uP・

Keuntungan yang diperoleh BMT akan

dibagijugakepadapenyediaataupenylmPan

dana.Bentuk produk pmsipini adalah

晩rabahahdanBai’Bitsaman4iil・

3.PrinsIPnOnPrOnt

PrhsIPhidisebutjugadenganpembiayaan

keb軸kan,PrmSipinilebihbersifat social

dantidakp′4訪OrienledSumberdanauntuk

pembiayaaninitidakmembutuhkanbiaya

(noncostofmoney)tidaksepertibentuk-

bentukpembiayaantersebutdiatas・Bentuk

produk prim函iini adalah pembiayaan

QordulHasan・

Adapun mengenalPrOduk言htidariBMT

sebagai血ngsiBaitutTamwiladalahsebagal

berkut:

a,Produkpenghimpundana

Yang dimaksud dengan produk

penghimpumndanadisinibemPaJenislenis

simpananyangdhimpunolehBMTsebagal

sumber dana yang kelak akan disalukan

kepada usaha-uSaha produktif Jenis

simpanantersebutantaralain:

1.Al-Wadi’ah

2.Al-Mudharabah

3.Amanah

b.Produkpenyaluandana

ー21-

Page 10: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

Produkpenyalurandanadalamhalini

merupakan bentuk pola pembiayaan yang

merupakan kegiatan BMT dengan harapan

dapat memberikan penghasilan. Pola

Pembiayaantersebutadalah:

l・PembiayaanMudharabah

2・PembiayaanMusyarakah

3.PembiayaanMuabahah

4・PembiayaanBai’SamanAii1

5.Pembiayaanal-QardhulHasan

Ⅲ.4.BentukBadanHukumBMT

Hhgga saatini BMT belum memiliki

PaytmghukumBMTmenggumkanpenga同Lran

yang beragam,menimbulkanmasalahhLlkum,

antara hh adanya ketidakpastian hukum,

berkaitan dengan bentuk hukum PrOSeS

Pendirian, PengeSahan, Pembinaan dan

PengaWaSan BMT・Halini berbeda dengan

Bank Syari,ah yang telah memiliki payung

hhmyaitu Undang-undang No.10Tahun

1998tentangPehankandanUUNo.21Tahun

2008 tentangperbankan Syari,ah yang

menetapkan amara lain bentuk hukum,

Pem誼rian,kepemilikan,kegiatan,Pembinaan,

PengaWaSan dan operasional pehankan

Syari’ah.

Dalam BMT atau yang biasa disebut

koperasiiniada beberapa peraturan dan ada

prlnSIP-PrmSP SendirLsepertlyang disebutkan

PadaUUNo・25tahun1992,adapuntentang

PeraturanBMTitusendirid彊1askanpadaPP

No・9tahm1995tentangpelaksanaankegiatan

usaha simpan p叫am Oleh koperasi,dan

KEP・MENNo・91tahun2004tentangkoperasi

JaSakeuangan・Untukituperludik雀iibeberapa

aspekhukumBMT.

BMT dapat didirikan dalam bentuk

kelompok swadaya masyarakat atau koperasi

antaralain:

l・KSM adalah kelompok swadaya

masyarakat dengan mendapat surat

keterangan operasional dan PINBUK

(PusatInkubasiBisnisUsahaKecil).

2・Kqperasi serba usaha atau kqperasi

Syari’ah.

3・Koperasisimpanpiniamsyari’ah(KPS-

S).

Dilihat darikesesuianprmsip koperasi

da心mIslam dan hukum kebolehan koperasi

dalamIslam,maka koperasi adalah sebuah

lembagayangdapatditerapkanuntukBMT.

KebolehaniniJuga didasarkan pada

relevami konsep amara koperasi dan BMT

yangdapatdilihatdari:

Penama,

Latar belakang dan sqiarah kelahjran kedua

lembagainiadalahsama-Sama dalamrangka

mempequangkankepentinganrakyatgolongan

bawahsebagalreaksiterhadapsistemekonomi

yang berlaku pada waktuitu.Koperasilahir

SebagalSaranadanprotesatassistemekonomi

kapitalis yang menindas dan mengakibatkan

一22-

Page 11: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

penderitaan pada rakyat dalam rangka

meningkatkankesd血eraanmereka・

Beg血jugaBMTyanglahirkarenakeberadaan

BMI d。n BPR(S)yl調Lg belum dapat

mermngkau masyarakat golongan ekonomi

bawah.Halinidisebabkan karena behagal

kendala,diamaranya Perattmn Perundang-

undangan,Perizinanyangrumitdanlamaserta

mobilisasidanayangsu帆BMTlahirsebagal

abenmtifuntukmengatasikeadaanini・

Redua,dengan mengacu Pada pengertian yang

dikandung keduanya dapat disimpulkan bahwa

kedualembagainisama-Sama mengandungdua

unsuI・.Unsu∬terSd,utadalahunsuekonomidan

unsusosialyangsalingberkait狐Inimerupakan

bukti bahwa kedualembagaini tidak hanya

bergerakdibidangbisnisnalmunaSPeksosialnya

Jugatidakdilupakan・

Rと晦a,

RelevansiiniJuga d址hat melalui prmsp-

primip dasar yang dikandung oleh kedua

konsepini Dalam prmsp-PrlnSIP dasar

keduanya d壷mukan bahwa r血ai-nilaiyang

tekandung didalamya tidak bertenbmgan・

padainthryakedualembagainiberusahaunduk

mensejahterakananggotapadakhSuSnyadan

masyarakatpadaummnyamelaluipengelolaan

yangsaratdengannilai-nilaietikdanmoral

yangtmggi・YangmJugaakanmembedakan

kedualeIhbagainidenganbentuk-bentukusaha

ekonomilainnya・

Rbe〝りai,

Adanyakesamaantujuanpadakedualembaga

tersebut.Tuiuanyangterkandungadalahsama-

samaberusahauntukmensqiahterakananggota

padakhususnyadanmasyarakatpadaumumya

terutamabagigolonganmasyarakatkecildalam

rangka mengentaskan kemiskhan bagi

perbaikanekononhrakyat・

Kelima,

Berdasakan pada Rmgsi dan peranan dari

koperasidanBMT termatbahwakeduanya

mempunyaidua請唯Si・Fungsitersebutadalah

血ngsisosialdan血ngsiekononhyangsaling

berka的n.Sedangkanperanankedualembaga

tersebut adalah sebagai motor penggerak

perekononhan dengan mengembangkan dan

membani叫n pOtenSi serta kemaHPuan

masyarakat hpisan bawah untuk mencapal

perekonomian yanglebih baik・Bahkan

koperasi d軸dikan soko guru bagi

perekononhannasioml・

Rdenam,

Jika mengacupadakonsep mekanismekeba

antara koperasidan BMT・akan ditemLkan

bahwa kedualembagainidiusahakan untuk

bergerakpada tiga sektor,yaitu sektorJaSa

keuanganmelamshpanp叫am・Sektorsosial

dansektorriil.

Selainitu dalam alat kelengkapan

organisasi koperasi dan BMT d舶mukan

adanyaDewanPengawas・Dewanpengawas血

bertugasuntukmengendalikandanmengawasi

ー23-

Page 12: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

kedualembagaitu.TtJuan pengendalian dan

dan pengawasanini adalah agar dalam

kegiatamya sesuai dengan tuJuan yang

diharapkan serta dapat mengurangl

kermngkinan te重jadinya penylmPangan dan

penyelewengan oleh pengurus di dalam

Pengelolaamya・

Berdasarkananalisisini,makaterdapat

kesamaan konsep antara koperasi dan BMT

sehjngga halini mendukung d的dikannya

koperasisebagaibadan hukum untuk BMT・

NaHmn Perhl dilakukan evaluasi te血adap

badanhulmmkoperasiuntukBMT,yaitu:

Perlu adanya mekanisme yang mampu

me増amin dilaksamkamya koperasi sesuai

dengan prmsIP dasamya karena dalam

prakteknyatelahbanyakte重jadipenympangan

dalam pelaksanaan pmsIP dasar tersebut

sepert1日00PeraSlyangtelahbanyakkehilangan

jati dirinya karena memnggaman RlngSI

sosiahya danlebih berorientasIPada hngsl

ekonomi,PrmSip kemandirianyang adapada

koperasIJuga tidak terlaksana,halinidapat

d細山at dari besamyaintervensi pemerintah

tehadapkoperasi・

Dalamhaliniperandarisemuapihak,

khususnyayangberkaitandenganlembagaini

(Pemerhtah,DepartemenKoperasidansenma

yangterlibat)sangatdibutuhkandalamrangka

meluruskankesalahanmemahamikonsepdasar

koperasi yang berakibat teriadinya

penylmPangan・Kemudian perlu adanya

pengawasan yanglebih ketat terutama oleh

DewanPengawasdalampelaksamankoperasi

dalamhalhiperanDEKOPINselakulembaga

tertinggikoperasisangatpenting・BegituJuga

pada BMT,Peran Dewan Pengawas Syariah

perhllebihditingkatkanagardalammekanisme

keIjaBMTtetapmengacupadaprmsIP-PrmSIP

yangtidakbertentangandengansyariahIslam・

BMT yang berbadan hukum koperasi

harus mengganti sistem bunga yang biasa

dHerapkan dalam sistem pekoperasian di

Indonesia dengan sistemyang sesuaidengan

prins心Islam ya血 bagi hasil,Se軸ngga

merancang sebuah konseplembaga koperasi

syariah adalah suatu kebut血an yang harus

dnakukan.

IH.5.Karakteristik BMT sebagailembaga

keuangan

SebagalSuatulembaga,karakteristik BMT

dipengaruhioleh細sa魚hlembagatersebut・

Sebagalmana halnya糾sa魚h setiaplembaga

keuangan syari,ah,細sa魚h BMT adalah

mencari keridhaan Allah untuk memperoleh

kebajikandidunia dandiakhirat・Sehinitu

operasionalBMTharussesuaidenganprmsIP

bisnisantarahin:

a.Pelaranganriba

b.Pencegahan gharar dalam

Pe卿afUlan・

ー24-

Page 13: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

C.Pelaranganusahauntung-untungan・

d.Praktikjualbeliataudagang・

e.pelaranganperdagangankomoditas

t舗1arang.

Baitul Mdl Mnl mmWil(BMT)yang

sd)enamya dalam konsepsiIslam merupakan

altematif kelembagaan keuangan syari,ah yang

memilikidimensisosialdanproduk五fdalamskala

nasionalbahkan global,dimana perekonomian

umtteIPuSatpadarmngsikelembagaanlnlyang

mengarah pada∴hid叩nya hmgsi血ngsi

kelembagaan ekonomilaimya・BMT melaktkan

GlngSilembagakeuangan・yaitumelakLkankegiatan

penghimpunandgmanmSyarakat・Penyaluandana

kepada masyarakat・dan membel前掛n jasalaSa

laimya・

I皿.6.TujuanBaitut肋atwatTbmwit

Lembagaekonomimikroinipadaawal

pendiriamya memfbkuskan diri untuk

menhgkatkankmlitasusaha ekonomiumuk

kesqiahteraan anggota Pada klmSuSnya dan

masyarakatpadaumnnnyamelahipemberian

plrUaman mOdal・Pemberian modal

pmamansedapat mmgkin dapat mendirikan

ekonomlParaPemlnJaman・

Dalamrangkamencapait叫anterSebut・BMT

memahkan peran dan RmgSmya dalam

beberapahal:

1.Mengidentim槍Si,    memdbilisasi・

mengorganisasl,  mendorong dan

mengembangkan potensi ekononh anggota,

kelompok anggota muamalat dan daerah

kerianya・

2.MeningkatkankualitasSDManggotame重かdi

ltねihproressionaldanislamisehingga

3.Semakinutuhdantangguhdalammenghadapi

persamganglobal・

4.Menggalang dan memobilisasi potensi

masyarakat dalam rangka meningkatkan

kesejahteraananggota・SetelahituBMTdapat

melakukanpenggalangandanmbbilisasiatas

potensitersebutsehinggamampumelahirkan

nilaitambahkqpadaanggotadanmsyarakat

sekitar.

1. Me1両di perantara keuangan antar

agnyahsd〕agaishohibulmaaldengan

dhut吻h sebagaimumorib,terulama

untukdanasosial.BMT dalamhngsi

ini bertindak sebagai amil yang

bertugas untukmenerima dana zaI槍t・

in魚q,Sadaqah,dan dana sosialdan

kemudian disalurkan kembali kq)ada

golonganyangmembutuhbn・

MeIjadi perantara keuangan antara

pemilik dana,baik sebagaipemodal

maupun penylmPanan dengan

pengguna dana untuk pengembangan

usahaproduktif

IV. K simIIuan

Rasulullah sebagalPemimpin telah berupaya

menciptakan masyarakat yang adil dan dapat

ー25-

Page 14: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

mensejahterakan rakyatnya・Halinj‖dapat dilihat

daricaraRasulullahmengelolakeuangannegara,

danakeuangannegarayangberasaldarizakatdan

Sumber-Sumber laimya・Dana-dana yang

dikumpulkan tersebut diwadahi dalaminstitusi

keuangan yang disebut baitulmal,Semua dana

tersebut akan dikelola dan disalu∬kan untuk

kq}entingan umat・tidak ada sedikitpun yang

dinikmati oleh Rasulullah sebagal penhmpm

umtnya.

Ba血lMaaldalam konteks BMT hanya

menjalankan hngsi social yanglqpas dari

ka的npolitikNegara.BaitulMaaldalamkaitan

BMT mempunyaikegiatan yang menyempit

yaituhanyamenerimadanmenyahlrkanzakat,

in魚k,Shodaqoh(ZIS)yang tidak bersifat

komersial・Penyaluramya difbkuskankepada

mustahiknya yaitu delapan asnafyang telah

ditentukm∴dalam aturan syariah dengan

PnOritasutamauntuk魚kirmiskin.BaitulMaal

dalam ka血nnya dengan BMT ialah

menyalukandanaQordhlHasanyangtidak

berorientasi komersial untuk keperJuan

kes句ahteraan dan pengembangan ekonomi

Dalam BMT yangberbadan hukum

Koperasibaiksebagalgerakanekonomirakyat

maupun sebagaibadan usaha berperan serta

untukmewuiudkanmasya重・akatyangm利u,adil

dmmakmudalamtata perekonomianmsional

yangdisusunsebagaluSahabersamaberdasar

atasasaskekeluargaandandemokrasiekonomi.

ー26-

BMTsebagailembagakeuanganmikroini

Pada awal pendiriamya memもkuskan diri

untuk meningkatkan kualitas usaha ekonomi

untukkes匂ahteraananggota padaklmsusnya

dan masyarakat pada ummnya melahli

Pemberianp叫amanmOdal.Pemberianmo(hl

P叫amanSedapat mungkin dapat mendirikan

ekonomparapem叫aman.

Diharapkan keberadaan BMT sebagal

lembaga keuangan yang ada dhhIam suatu

negaradapatmengelolakeuanganmasyarakat

disuatunegara・SekaranginiBMTbelumbisa

mengelolakeuangansuatunegarakarenatidak

dihngsikansebagailembaga keuanganmilik

negara seperti pada zaman Rasulullah.

Dilarapkankedepanbnasuatunegarasudah

menggunakanhkum-hukumIslam,khususnya

untuk negara yang menhliki mayoritas

masyarakatnya beragamaIslam.maka BMT

akandapatmenciptakankes匂ahteraandidalam

SuatunegarasepertipadamasaRasululah.

DAFTARPUSTAKA

ALGhazali, Muhamlnad, 上砂a′uh

Iセ4alanan Hid堆?∴九hLhammad,Mitra

Pustaka,Yogyakarta,2003.

Alm,BucharidanPriansa,DonlliJuni.

Menyemen Bisnisl少aritlh.Bandung:

Al魚beta,2009.

Page 15: BAITULMAALWATTAMWIL(BMT

An-Nabhani,Taqyuddin,Membangun

SistemEkonomiAlternatfP納PektfIslam,

RisalahGusti,Suabaya,1996.

Chaudhry,Muhammad Sharif Sislem

EkonomiLslam:DjnsやDasar,Peneuemah:

SuhermanRosyidi,KencanaPrenadaMedia

Group,Jakarta,2012・

Dahlan,Abdul Aziz.et,al.Ensikl(Pedia

HukumIslam,Cetakanke-2,PTIchtiarBaru

vanHoeve,Jakarta,1999.

Heri Sudarsono,Bank ddn Lembaga

Keuanganみ,ariah;Deskr恥i‘ねnllustmsi,

Edisi 4, Penehit EKONOSIA-UII,

Yogyakarta,2012・

Lubis,Suhrawardi,HulkumEkonomi

kIam.Jakarta:SinarGra創Ca,2000.

Muhammad. Lembaga Ekonomi

Syari’ah.Yogyakarta:GrahaIh,2007・

NurulHuda,dkk,KeuanganPublikIslam

:PendekatanTboretisくねnSdarah,Kencana

PrenadaMediaGroup,Jakarta,2012・

Suyanto,M・, Muhammad Bussiness

Strateg)′&Ethics:EtikC白めnSt〔aegiBisnis

NdbiMuhammd S4W Andi,Yogyakarta,

2008.

Rahman,A最al皿,Doktrin l詑onomi

klam,Jilidl,Peneqemah:Soeroyo,Nastagln,

DanaBhaktiWaka亀Jakarta,1995.

Ridwan,Muhammad.Manqiemen

BaitulMdalWbTamwH.Yogyakarta:UII

Press,2004.

Yunus,JamalLulail.ManqiemenBank

Syari’ah.Malang:UIN-MalangPress,2009・

ー27-