bagian i ringkasan apbn perubahan tahun 2016 … · alaman vi tabel i.1 asumsi dasar ekonomi makro...

135

Upload: nguyenkhanh

Post on 17-Mar-2019

218 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan
Page 2: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan
Page 3: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Halaman

i

Daftar Isi .....................................................................................................................

Daftar Tabel ................................................................................................................

Daftar Grafik ...............................................................................................................

Daftar Boks ......................................................................................................................

BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016

1 Pendahuluan ....................................................................................................

2 Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dalam APBNP Tahun 2016 ...........

3 Perubahan Kebijakan dalam APBNP Tahun 2016 ..........................................

4 Pokok-Pokok Perubahan dalam Postur APBNP Tahun 2016 ...............................

5 Dampak Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro Terhadap Postur APBNP Tahun 2016 .......................................................................................................

BAGIAN II APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 DAN APBN JANGKA MENENGAH PERIODE 2017-2019

BAB 1 PENDAHULUAN

1.1 Umum .......................................................................................................

1.2 APBNP Tahun 2016 ..................................................................................

1.3 Kebijakan APBN Jangka Menengah ........................................................

BAB 2 PERUBAHAN ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO DAN PROYEKSI JANGKA MENENGAH

2.1 Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro .............................................

2.1.1 Pertumbuhan Ekonomi ............................................................................

2.1.2 Inflasi ........................................................................................................

2.1.3 Nilai Tukar ................................................................................................

2.1.4 Tingkat suku bunga SPN 3 bulan ............................................................

2.1.5 Harga Minyak Mentah Indonesia ............................................................

2.1.6 Lifting Migas ............................................................................................

2.2 Proyeksi Jangka Menengah .....................................................................

Daftar Isi

DAFTAR ISI

i

v

vii

ix

I-1

I-2

I-3

I-4

I-5

II.1-1

II.1-2

II.1-4

II.2-1

II.2-4

II.2-8

II.2-9

II.2-10

II.2-11

II.2-11

II.2-12

Page 4: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Halaman

ii

Daftar Isi

BAB 3 PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN TARGET PENDAPATAN NEGARA DAN PROYEKSI PENDAPATAN NEGARA JANGKA MENENGAH

3.1 Kebijakan dan Target Pendapatan Negara ..............................................

3.1.1 Kebijakan dan Target Penerimaan Perpajakan .......................................

3.1.1.1 Kebijakan Penerimaan Perpajakan ..........................................................

3.1.1.2 Target Penerimaan Perpajakan ................................................................

3.1.1.2.1 Pendapatan Perpajakan Dalam Negeri ....................................................

3.1.1.2.2 Pendapatan Pajak Perdagangan Internasional .......................................

3.1.2 Kebijakan dan Target Penerimaan Negara Bukan Pajak ...............................

3.1.2.1 Pokok-Pokok Perubahan Kebijakan PNBP ..............................................

3.1.2.2 Target Penerimaan Negara Bukan Pajak .................................................

3.1.3 Kebijakan dan Target Penerimaan Hibah ...............................................

3.1.3.1 Pokok-Pokok Perubahan Kebijakan Hibah .............................................

3.1.3.2 Target Penerimaan Hibah ........................................................................

3.2 Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah ....................................

3.2.1 Penerimaan Perpajakan Jangka Menengah ............................................

3.2.2 Penerimaan Negara Bukan Pajak Jangka Menengah ...............................

3.2.3 Penerimaan Hibah Jangka Menengah .....................................................

BAB 4 PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN ANGGARAN BELANJA PEMERINTAH PUSAT DAN PROYEKSI BELANJA PEMERINTAH PUSAT JANGKA MENENGAH

4.1 Pendahuluan .............................................................................................

4.2 Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat ...............................

4.2.1 Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Munurut Fungsi ...............................

4.2.2 Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Menurut Organisasi .............................

4.2.2.1 Bagian Anggaran Kementerian Negara/Lembaga ...................................

4.2.2.2 Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara ..........................................

4.2.2.2.1 Program Pengelolaan Utang ....................................................................

4.2.2.2.2 Program Pengelolaan Subsidi ..................................................................

II.3-2

II.3-2

II.3-2

II.3-5

II.3-6

II.3-10

II.3-11

II.3-11

II.3-12

II.3-15

II.3-15

II.3-16

II.3-16

II.3-16

II.3-17

II.3-18

II.4-1

II.4-2

II.4-2

II.4-7

II.4-7

II.4-17

II.4-17

II.4-18

Page 5: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Halaman

iii

Daftar Isi

4.2.2.2.3 Program Pengelolaan Hibah Negara .......................................................

4.2.2.2.4 Program Pengelolaan Belanja Lainnya ....................................................

4.2.2.2.5 Program Pengelolaan Transaksi Khusus .................................................

4.2.3 Perubahan Anggaran Pendidikan ............................................................

4.2.4 Perubahan Anggaran Kesehatan ..............................................................

4.3 Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah ...............................

4.3.1 Kebijakan Belanja K/L .............................................................................

4.3.2 Kebijakan Belanja non K/L ......................................................................

BAB 5 PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN ANGGARAN TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA SERTA PROYEKSI APBN JANGKA MENENGAH

5.1 Perubahan Anggaran Transfer Ke Daerah dan Dana Desa .............................

5.2 Perubahan Anggaran Dana Perimbangan ...............................................

5.2.1 Perubahan Anggaran Dana Transfer Umum ...........................................

5.2.1.1 Perubahan Anggaran Dana Bagi Hasil ....................................................

5.2.2 Perubahan Anggaran Dana Transfer Khusus ..........................................

5.2.2.1 Perubahan Anggaran Dana Alokasi Khusus Fisik ...................................

5.2.2.2 Perubahan Anggaran Dana Alokasi Khusus Nonfisik ...............................

5.3 Perubahan Anggaran Dana Otonomi Khusus ..........................................

5.4 Proyeksi Transfer ke Daerah dan Dana Desa Jangka Menengah .................

BAB 6 PERUBAHAN KEBIJAKAN PEMBIAYAAN ANGGARAN DAN PROYEKSI APBN JANGKA MENENGAH

6.1 Perubahan Kebijakan Pembiayaan Anggaran .........................................

6.1.1 Defisit APBN .............................................................................................

6.1.2 Pembiayaan Anggaran .............................................................................

6.1.2.1 Pembiayaan Nonutang .............................................................................

6.1.2.1.1 Perbankan Dalam Negeri .........................................................................

6.1.2.1.2 Nonperbankan Dalam Negeri ..................................................................

6.1.2.1.2.1 Dana Investasi Pemerintah ......................................................................

6.1.2.1.2.2 Kewajiban Penjaminan ............................................................................

II.4-19

II.4-21

II.4-21

II.4-21

II.4-22

II.4-23

II.4-27

II.4-27

II.5-1

II.5-2

II.5-2

II.5-2

II.5-3

II.5-3

II.5-4

II.5-4

II.5-5

II.6-1

II.6-1

II.6-2

II.6-3

II.6-4

II.6-4

II.6-4

II.6-8

Page 6: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Halaman

iv

6.1.2.1.2.3 Cadangan Pembiayaan untuk Dana Antisipasi Pembayaran kepada Masyarakat Terdampak Lumpur Sidoardjo .............................................

6.1.2.2 Pembiayaan Utang ...................................................................................

6.1.2.2.1 Surat Berharga Negara (Neto) .................................................................

6.1.2.2.2 Pinjaman Luar Negeri (Neto) ...................................................................

6.1.2.2.3 Pinjaman Dalam Negeri (Neto) ...............................................................

6.2 Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka Menengah ...............................

BAGIAN III RISIKO FISKAL

BAB 1 PENDAHULUAN

1. Kondisi Ekonmi Amerika ................................................................................

2. Kondisi Ekonomi Tiongkok .............................................................................

3. Kondisi Ekonomi Jepang ................................................................................

BAB 2 SUMBER RISIKO FISKAL APBNP TAHUN 2016

2.1 Risiko Deviasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara ........................

2.1.1 Risiko Asumsi Dasar Ekonomi Makro ..................................................

2.1.1.1 Sensitivitas APBNP Tahun 2016 terhadap Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro ....................................................................................

2.1.1.2 Sensitivitas Proyeksi APBN Jangka Menengah terhadap Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro .............................................................

2.1.1.3 Sensitivitas Risiko Fiskal BUMN terhadap Perubahan Variabel Ekonomi Makro .....................................................................................

2.1.2 Risiko Deviasi Pendapatan dan Belanja Negara ...................................

2.1.2.1 Risiko Deviasi Pendapatan atas Pelaksanaan Pemungutan Pajak .........

2.1.2.2 Risiko Pengeluaran Negara yang Diwajibkan (Mandatory Spending)

2.1.3 Risiko Utang Pemerintah ......................................................................

2.2 Risiko Kewajiban Kontijensi Pemerintah .............................................

2.2.1 Dukungan dan/atau Jaminan Pemerintah pada Proyek Pembangunan Infrastruktur KPBU dan Non KPBU .....................................................

2.2.1.1 Proyek Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Pengadaan Infrastruktur ....................................................................................

II.6.9II.6-9

II.6-10

II.6-12

II.6-13

II.6-14

III.1-1

III.1-1

III.1-2

III.2-1

III.2-1

III.2-2

III.2-3

III.2-4

III.2-6

III.2-6

III.2-7

III.2-8

III.2-9

III.2-10

III.2-10

Daftar Isi

Page 7: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Halaman

v

2.2.1.2 Risiko Jaminan Pemerintah atas Pembiayaan Infrastruktur Melalui Pinjaman Langsung dari Lembaga Keuangan Internasional kepada Badan Usaha Milik Negara ................................................................. III.2-11

Page 8: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Halaman

vi

Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ...............................

Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan APBNP 2016 ................

Tabel I.3 Sensitivitas APBNP 2016 Terhadap Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro ......................................................................................................

Tabel II.2.1 Perkiraan Pertumbuhan Ekonomi, 2015-2016 ......................................

Tabel II.2.2 Pertumbuhan Ekonomi Menurut Penggunaan Tahun 2015-2016 .........

Tabel II.2.3 Pertumbuhan Ekonomi Menurut Lapangan Usaha Tahun 2015-2016

Tabel II.2.4 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Jangka Menengah ...............................

Tabel II.3.1 Pendapatan Negara, Tahun 2015-2016 .................................................

Tabel II.3.2 Kebijakan Perpajakan Tahun 2016 ........................................................

Tabel II.3.3 Kebijakan Kepabeanan dan Cukai Tahun 2016 .....................................

Tabel II.3.4 Penerimaan Perpajakan, Tahun 2015-2016 ..........................................

Tabel II.3.5 Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan, Tahun 2015-2016 .......................

Tabel II.3.6 Pendapatan Cukai, Tahun 2015-2016 ....................................................

Tabel II.3.7 Penerimaan Negara Bukan Pajak, Tahun 2015-2016 ...............................

Tabel II.3.8 Pendapatan PNBP Lainnya (10 K/L Terbesar), Tahun 2015-2016 ............

Tabel II.3.9 Pendapaatan BLU, Tahun 2015-2016 ....................................................

Tabel II.4.1 Belanja Pemerintah Pusat Menurut Fungsi, 2015-2016 ..............................

Tabel II.4.2 Belanja Pemerintah Pusat, 2015-2016 ...................................................

Tabel II.4.3 K/L dengan Perubahan Sumber Pendanaan dan Realokasi BA BUN dalam APBNP Tahun 2016 .....................................................................

Tabel II.4.4 Perubahan Belanja K/L APBNP Tahun 2016 ........................................

Tabel II.4.5 Belanja Kementerian Negara/Lembaga, 2016 ......................................

Tabel II.4.6 Pembayaran Bunga Utang, 2015-2016 ..................................................

Tabel II.4.7 Subsidi, 2015-2016 .................................................................................

Tabel II.4.8 Program Pengelolaan Hibah Negara, 2015-2016 ..................................

Tabel II.4.9 Anggaran Pendidikan, 2015-2016 ..........................................................

Tabel II.4.10 Anggaran Kesehatan, 2015-2016 ...........................................................

Tabel II.4.11 Kebijakan Belanja Pemerintah Pusat Menurut Fungsi, 2017-2019 ..........

Tabel II.5.1 Transfer ke Daerah dan Dana Desa, 2015-2016 ....................................

Tabel II.5.2 Alokasi Dana Bagi Hasil dan Kurang Bayar, 2016 ................................

I.1-3

I.1-5

I.1-6

II.2-1

II.2-5 II.2-6

II.2-14

II.3-2

II.3-4

II.3-5

II.3-6

II.3-8

II.3-9

II.3-12

II.3-14

II.3-15

II.4-3

II.4-8

II.4-9

II.4-10

II.4-14

II.4-17

II.4-18II.4-20

II.4-22

II.4-23

II.4-24

II.5-1

II.5-2

Daftar Tabel

DAFTAR TABEL

Page 9: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Halaman

vii

Daftar Tabel

Tabel II.5.3 Alokasi Dana Transfer Khusus, 2016 .......................................................

Tabel II.6.1 Defisit dan Pembiayaan Anggaran, 2015-2016 ........................................

Tabel II.6.2 Pembiayaan Nonutang, 2015-2016 ..........................................................

Tabel II.6.3 Dana Isvestasi Pemerintah, 2015-2016 ....................................................

Tabel II6.4 PMN Kepada BUMN 2016 ........................................................................

Tabel II.6.5 PMN Kepada Organisasi/LKI 2016 ..........................................................

Tabel II.6.6 PMN Lainnya 2016 ...................................................................................

Tabel II.6.7 Anggaran Kewajiban Penjaminan, 2015-2016 .........................................

Tabel II.6.8 Pembiayaan Utang, 2015-2016 ................................................................

Tabel III.2.1 Perkembangan Selisih Antara Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Realisasinya, 2011-2016 ...........................................................................

Tabel III.2.2 Sensitivitas APBNP 2016 Terhadap Asumsi Dasar Ekonomi Makro ...........

Tabel III.2.3 Perkembangan Risiko Utang Pemerintah, 2011-2015 ...............................

II.5-3

II.6-2

II.6-4

II.6-5

II.6-6

II.6-7

II.6-8

II.6-9

II.6-10

III.2-1

III.2-3

III.2-9

Page 10: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Halaman

viii

DAFTAR GRAFIK

Daftar Grafik

Grafik II.2.1 Pertumbuhan Ekonomi Nasional, 2014-2016 .....................................

Grafik II.2.2 Inflasi ....................................................................................................

Grafik II.2.3 Nilai Tukar Rupiah ..............................................................................

Grafik II.2.4 Suku Bunga SPN3 Bulan .....................................................................

Grafik II.2.5 Harga Minyak Mentah Indonesia ........................................................

Grafik II.2.6 Lifting Minyak Bumi ............................................................................

Grafik II.2.7 Lifting Gas Bumi ..................................................................................

Grafik II.3.1 Pendapatan PPh Migas, Tahun 2015-2016 .........................................

Grafik II.3.2 Pendapatan PPh Nonmigas, Tahun 2015-2016 ..................................

Grafik II.3.3 Pendapatan PPN dan PPN BM, Tahun 2015-2016 ...............................

Grafik II.3.4 Pendapatan Pajak Lainnya, Tahun 2015-2016 ...................................

Grafik II.3.5 Pendapatan Bea Masuk, Tahun 2015-2016 .........................................

Grafik II.3.6 Pendapatan Bea Keluar, Tahun 2015-2016 .........................................

Grafik II.3.7 Pendapatan PNBP SDA, Tahun 2015-2016 .........................................

Grafik II.3.8 Pendapatan Bagian Laba BUMN, Tahun 2015-2016 ...............................

Grafik II.3.9 Pendapatan PNBP Lainnya, Tahun 2015-2016 ...................................

Grafik II.3.10 Penerimaan Hibah, Tahun 2015-2016 ................................................

Grafik II.3.11 Proyeksi Penerimaan Perpajakan, 2017-2019 ....................................

Grafik II.3.12 Proyeksi PNBP, 2017-2019 ................................................................

Grafik II.3.13 Proyeksi Penerimaan Hibah, 2017-2019 .............................................

Grafik II.4.1 Perkembangan dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat, 2010-2019

Grafik II.5.1 Proyeksi Transfer ke Daerah dan Dana Desa, 2017-2019 ......................

Grafik II.6.1 Perkembangan Defisit dan Pembiayaan Anggaran, 2011-2016 ..............

Grafik II.6.2 Perkembangan Rasio dan Stok Utang Pemerintah, 2011-2016 ..............

Grafik II.6.3 Perkembangan Penertiban SBN (Neto), 2011-2016 ...............................

Grafik II.6.4 Perkembangan Pinjaman Program, 2011-2016 ..................................

Grafik II.6.5 Perkembangan Pinjaman Proyek, 2011-2016 .....................................

Grafik II.6.6 Perkembangan Pinjaman Dalam Negeri, 2011-2016 ...............................

Grafik II.6.7 Perkembangan Defisit dan Pembiayaan Anggaran, 2011-2019 ..............

Grafik II.6.8 Perkembangan Rasio dan Stok Utang Pemerintah, 2011-2019 ..............

II.2-4

II.2-8

II.2-9

II.2-10

II.2-11

II.2-12

II.2-12

II.3-6

II.3-7

II.3-8

II.3-9

II.3-10

II.3-11

II.3-13

II.3-13

II.3-14

II.3-16

II.3-17

II.3-18

II.3-19

II.4-26

II.5-6

II.6-3

II.6-10

II.6-11II.6-12

II.6-13

II.6-14

II.6-14

II.6-16

Page 11: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Halaman

ix

Grafik III.2.1 Hasil Analisis Model Macro Stress Test Portofolio BUMN Terhadap Perubahan Penerimaan Negara dari BUMN Tahun 2016 .......................

Grafik III.2.2 Hasil Analisis Model Macro Stress Test untuk BUMN Sektor Keuangan

Grafik III.2.3 Hasil Analisis Model Macro Stress Test untuk BUMN Sektor Non Keuangan ..............................................................................................

Grafik III.2.4 Perkembangan dan Proyeksi Mandatory Spending, 2015-2020 ...........

Daftar Grafik

III.2-4III.2-5

III.2-5

III.2-8

Page 12: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Halaman

x

DAFTAR BOKS

Boks II.6.1 Penerbitan SBN Dalam Rangka Pre-funding .......................................

Boks III.2.1 Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Pengadaan Infrastruktur dengan Skema Availability Payment ...............................

II.6-11

III.2-10

Daftar Boks

Page 13: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan
Page 14: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian I

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 I.1-1

Ringkasan APBN Perubahan Tahun 2016

RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016

1. PendahuluanPerekonomian global yang melemah sepanjang tahun 2015 dan berlanjut hingga triwulan I tahun 2016 memiliki dampak yang cukup signifikan terhadap kinerja perekonomian domestik. Hal ini terlihat pada perkembangan realisasi asumsi dasar ekonomi makro terutama pada harga minyak mentah Indonesia dan nilai tukar rupiah terhadap dolar AS yang masih jauh bila dibandingkan dengan asumsi yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016. Meskipun demikian, Pemerintah berhasil menjaga pertumbuhan ekonomi domestik sampai dengan triwulan I tahun 2016 di atas rata-rata pertumbuhan ekonomi global dan mempertahankan tingkat inflasi dalam kondisi stabil.

Penurunan harga minyak dan penguatan nilai tukar rupiah berpengaruh terhadap proyeksi realisasi APBN tahun 2016 secara keseluruhan. Pendapatan negara khususnya penerimaan perpajakan dari sektor migas dan penerimaan negara bukan pajak (PNBP) sumber daya alam (SDA) migas diperkirakan mengalami penurunan. Tidak tercapainya realisasi penerimaan pajak tahun 2015 sebagai basis perhitungan target penerimaan pajak pada APBN tahun 2016 juga memengaruhi penurunan proyeksi realisasi pendapatan negara tahun 2016.

Di sisi lain, Pemerintah tetap berkomitmen untuk melanjutkan pembangunan infrastruktur serta perbaikan iklim investasi yang telah memberi kontribusi positif bagi pertumbuhan ekonomi pada triwulan I tahun 2016. Pemerintah juga tetap menjaga pemenuhan belanja yang dimandatkan oleh peraturan perundang-undangan seperti anggaran pendidikan dan anggaran kesehatan.

Perkiraan penurunan realisasi pendapatan negara dari target APBN tahun 2016 dan diiringi dengan komitmen alokasi belanja negara yang masih mengacu pada APBN tahun 2016 mengakibatkan adanya potensi pelebaran defisit anggaran hingga melebihi ambang batas. Sesuai Undang-Undang Nomor 17 tahun 2003 tentang Keuangan Negara, jumlah kumulatif defisit APBN dan APBD dibatasi tidak melebihi 3,0 persen dari produk domestik bruto.

Berangkat dari perkembangan perekonomian tersebut, Pemerintah melakukan konsolidasi fiskal baik dalam pendapatan negara, belanja negara, maupun pembiayaan anggaran. Perubahan kebijakan fiskal terutama ditempuh antara lain melalui: (1) perubahan kebijakan pada bidang pendapatan negara terutama dilakukan dengan kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure dalam rangka optimalisasi penerimaan perpajakan dan penguatan tax base perpajakan di Indonesia; (2) penghematan dan pemotongan belanja kementerian negara/lembaga (K/L) yang kurang produktif; (3) rasionalisasi anggaran pada Dana Bagi Hasil (DBH) dan Dana Alokasi Khusus (DAK); (4) kebijakan perubahan besaran fixed subsidi; (5) peningkatan dana tambahan infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat; dan (6) peningkatan pengeluaran pembiayaan yang mendukung program pembangunan infrastruktur dan program kesejahteraan rakyat.

Berdasarkan Pasal 36 ayat (1) Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang APBN Tahun Anggaran 2016, apabila terjadi deviasi yang signifikan antara realisasi indikator ekonomi makro dengan asumsinya dalam tahun 2016, perubahan pokok-pokok kebijakan fiskal, pergeseran anggaran antarunit organisasi atau antarprogram, serta pemanfaatan saldo anggaran lebih (SAL) dalam tahun 2016, maka Pemerintah dapat mengajukan rancangan perubahan Undang-Undang tentang APBN Tahun Anggaran 2016. Oleh karena itu, Pemerintah selanjutnya menuangkan perubahan-perubahan tersebut dalam APBNP

Page 15: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Ringkasan APBN Perubahan Tahun 2016Bagian I

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016I.1-2

tahun 2016 agar pelaksanaan APBN tahun 2016 dapat berjalan secara efektif serta tercipta kesinambungan fiskal (fiscal sustainability).

Pada akhirnya, penetapan UU APBNP tahun 2016 oleh DPR pada akhir bulan Juli 2016 menjadi dasar langkah-langkah pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016 sehingga dapat berjalan secara efektif, efisien, dan akuntabel.

2. Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dalam APBNP Tahun 2016

Berdasarkan perkembangan kondisi perekonomian global dan domestik terkini, serta berbagai tantangan perekonomian yang dihadapi, Pemerintah mengajukan perubahan terhadap asumsi dasar ekonomi makro yang telah ditetapkan dalam APBN tahun 2016. Asumsi dasar ekonomi makro APBNP tahun 2016 sebagai berikut.

Laju inflasi sepanjang tahun 2016 diperkirakan sebesar 4,0 persen, lebih rendah dibandingkan asumsi dalam APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar 4,7 persen. Besaran inflasi sepanjang tahun 2016 akan terpengaruh oleh perkembangan ekonomi global dan tren pelemahan harga komoditas terutama energi. Sementara dari sisi domestik, stabilitas inflasi akan didukung oleh sinergi kebijakan Pemerintah dan Bank Indonesia (BI) dalam menjaga harga kebutuhan pokok masyarakat.

Pertumbuhan ekonomi pada tahun 2016 diperkirakan mencapai 5,2 persen atau di bawah target APBN 2016 karena masih lemahnya perekonomian dunia yang diikuti dengan harga komoditas yang rendah. Sementara itu, pada sisi domestik, pertumbuhan ekonomi akan didorong oleh PMTB yang diperkirakan tumbuh lebih baik seiring berlanjutnya pembangunan infrastruktur baik oleh Pemerintah maupun sektor swasta.

Beberapa faktor positif terutama penurunan suku bunga acuan Bank Indonesia, perbaikan kinerja transaksi berjalan, inflasi yang rendah, serta membaiknya perekonomian diharapkan mampu menjaga stabilisasi dan meredam depresiasi nilai tukar rupiah. Dengan mempertimbangkan kondisi terkini dengan berbagai kebijakan yang dikeluarkan, maka nilai tukar rupiah terhadap dolar AS diperkirakan bergerak pada kisaran Rp13.500 per dolar AS, menguat dibandingkan asumsinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp13.900 per dolar AS.

Tren penurunan harga minyak mentah dunia diperkirakan memengaruhi kinerja industri hulu migas Indonesia. ICP diproyeksikan berada pada kisaran US$40 per barel lebih rendah dibandingkan dengan asumsi dalam APBN tahun 2016 sebesar US$50 per barel. Perubahan tersebut antara lain disebabkan masih lemahnya perekonomian global, di tengah pasokan minyak yang masih tinggi.

Lifting minyak dan gas bumi pada tahun 2016 diperkirakan mencapai 1.970 ribu barel setara minyak per hari, yang meliputi lifting minyak bumi sebesar 820 ribu barel per hari dan lifting gas bumi sebesar 1.150 ribu barel setara minyak per hari. Tren penurunan produksi minyak berpengaruh pada lifting gas bumi.

Perubahan asumsi dasar ekonomi makro tersebut tetap mengacu pada sasaran-sasaran pembangunan jangka menengah yang terdapat pada RPJMN tahun 2015-2019 serta sasaran-sasaran tahunan dalam RKP tahun 2016. Rincian asumsi dasar ekonomi makro tahun 2015 dan 2016 disajikan dalam Tabel I.1.

Page 16: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian I

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 I.1-3

Ringkasan APBN Perubahan Tahun 2016

3. Perubahan Kebijakan dalam APBNP Tahun 2016APBNP tahun 2016 diajukan sebagai langkah untuk menyesuaikan perubahan asumsi dasar ekonomi makro, menampung perubahan pokok-pokok kebijakan fiskal dalam rangka mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016 dan tetap menjaga pencapaian berbagai sasaran pembangunan nasional.

Perubahan pokok-pokok kebijakan fiskal dan langkah-langkah pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016 dilakukan baik pada pendapatan negara, belanja negara, maupun pembiayaan anggaran.

Secara umum langkah-langkah pengamanan pendapatan negara dilakukan melalui kebijakan di bidang perpajakan dan PNBP. Adapun kebijakan di bidang perpajakan antara lain: (1) optimalisasi perpajakan dengan memerhatikan iklim investasi; (2) mempertahankan stabilitas ekonomi dan daya beli masyarakat; (3) meningkatkan produktivitas dan daya saing industri domestik; dan (4) mengendalikan konsumsi untuk barang kena cukai.

Untuk mengamankan pendapatan perpajakan maka Pemerintah merancang kebijakan tax amnesty/ voluntary disclosure dan melakukan upaya extra effort atas penerimaan pajak serta kepabeanan dan cukai. Kebijakan insentif fiskal berupa tax allowance, tax holiday, dan pembebasan PPN untuk sektor industri strategis nasional juga tetap akan diberikan untuk menjaga daya saing industri dan mendorong produktivitas industri domestik.

Selain itu, kebijakan PNBP diarahkan antara lain: (1) menahan turunnya lifting minyak dan gas serta melakukan efisiensi cost recovery; (2) optimalisasi penerimaan royalti (iuran produksi) dari pertambangan mineral dan batubara; (3) penyempurnaan berbagai peraturan PNBP, seperti revisi Undang-Undang PNBP dan Peraturan Pemerintah terkait tarif PNBP; dan (4) penerapan kebijakan payout ratio yang tepat untuk mendukung penguatan permodalan BUMN.

Pada sisi belanja pemerintah pusat, perubahan dalam APBNP tahun 2016 antara lain: (1) perubahan belanja akibat perubahan asumsi dasar ekonomi makro seperti perubahan pembayaran bunga utang dan subsidi; (2) penghematan dan pemotongan belanja K/L yang kurang produktif dalam rangka mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016; (3) tambahan belanja, baik untuk kebutuhan mendesak dan prioritas, maupun untuk kekurangan pembayaran beberapa komponen belanja hasil audit BPK; dan (4) tambahan belanja dalam rangka penyelesaian piutang pemerintah, seperti piutang pada PDAM.

Kebijakan anggaran Transfer Ke Daerah Dan Dana Desa dalam APBNP tahun 2016 pada dasarnya tetap mengacu pada APBN tahun 2016. Namun, dalam perkembangannya terjadi perubahan asumsi dasar ekonomi makro yang mengakibatkan perubahan pada pendapatan negara. Perubahan tersebut selanjutnya berakibat pada perubahan transfer ke daerah dan dana desa. Perubahan tersebut antara lain mencakup: (1) perubahan DBH seiring

Realisasi APBN APBNPa. Pertumbuhan ekonomi (% yoy) 4,8 5,3 5,2 b. Inflasi (% yoy) 3,4 4,7 4,0 c. Nilai Tukar (Rp/USD) 13.392,0 13.900,0 13.500,0 d. Tingkat Bunga SPN 3 Bulan rata-rata (%) 6,0 5,5 5,5 e. Harga Minyak Mentah Indonesia (USD/barel) 49,2 50,0 35,0 f. Lifting Minyak Bumi (ribu barel per hari) 777,6 830,0 810,0

g. Lifting Gas Bumi (ribu barel setara minyak per hari) 1.195,5 1.155,0 1.115,0

Sumber: Kementerian Keuangan

ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO TAHUN 2015 DAN 2016

Indikator Ekonomi2015 2016

TABEL 1.1

Page 17: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Ringkasan APBN Perubahan Tahun 2016Bagian I

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016I.1-4

dengan perubahan penerimaan negara yang dibagihasilkan, serta terdapat kebijakan untuk mengalokasikan kurang bayar DBH dan kebijakan optimalisasi penggunaan sisa DBH SDA Kehutanan dari Dana Reboisasi; (2) peningkatan DAK antara lain disebabkan oleh kebijakan untuk mengalokasikan tambahan DAK sebagai kompensasi atas kekurangan penyaluran triwulan IV tahun 2015, meskipun terdapat pengurangan dana Tunjangan Profesi Guru (TPG) PNSD karena perubahan data jumlah guru yang mempunyai sertifikasi kependidikan, dan pengurangan dana bantuan operasional kesehatan (BOK) dan bantuan operasional keluarga berencana (BOKB) karena perbaikan data jumlah masyarakat miskin penerima bantuan kesehatan. Di samping itu, dialokasikan tambahan Dana Tambahan Infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat yang diperuntukkan bagi pembangunan infrastruktur dan konektivitas antarwilayah pada bidang jalan, jembatan, dan sarana pembangunan.

Kebijakan pembiayaan anggaran dalam APBNP tahun 2016 masih tetap mengacu pada kebijakan pembiayaan anggaran dalam APBN tahun 2016. Perubahan kebijakan pembiayaan anggaran dalam APBNP tahun 2016 antara lain: (1) mendukung program 35.000 MW melalui alokasi PMN kepada PT PLN (Persero); (2) mendukung pembangunan infrastruktur melalui alokasi pembiayaan investasi kepada BLU Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU LMAN); (3) mendukung kebijakan penyelesaian permasalahan program kesejahteraan rakyat melalui PMN kepada BPJS Kesehatan dan alokasi cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo; dan (4) pemanfaatan dana SAL.

Selain itu, dalam APBNP tahun 2016 juga mengakomodir perubahan anggaran pendidikan dan anggaran kesehatan sejalan dengan perubahan volume belanja negara untuk memenuhi amanat peraturan perundang-undangan dengan tetap menjaga kesinambungan fiskal.

4. Pokok-pokok Perubahan dalam Postur APBNP Tahun 2016Pada tahun 2016 pendapatan negara diperkirakan mengalami penurunan sebesar Rp36.320,8 miliar dari APBN tahun 2016. Penurunan tersebut terutama akibat penurunan PNBP sebesar Rp28.765,8 miliar yang disebabkan antara lain oleh: (1) penurunan harga minyak mentah Indonesia; (2) penurunan lifting migas; (3) penundaan kenaikan tarif royalti batu bara; dan (4) penurunan harga komoditas tertentu SDA nonmigas. Selanjutnya, penerimaan perpajakan juga diperkirakan turun sebesar Rp7.498,4 miliar dari APBN tahun 2016 menjadi Rp1.539.166,2 miliar yang terutama berasal dari turunnya penerimaan PPh migas dan PPN. Untuk mengamankan pendapatan negara terutama sektor perpajakan, Pemerintah melakukan langkah-langkah perbaikan, antara lain: (1) peningkatan kepatuhan wajib pajak (WP); (2) mengupayakan peningkatan tax ratio dan tax buoyancy; (3) peningkatan tax coverage melalui penggalian potensi perpajakan pada beberapa sektor unggulan; (4) penguatan dan perluasan basis data perpajakan; dan (5) pelaksanaan kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure. Sementara itu, tax ratio APBNP tahun 2016 sebesar 12,19 persen, namun tax ratio dalam arti luas (termasuk PNBP SDA migas dan pertambangan umum) adalah sebesar 12,86 persen.

Belanja negara diproyeksikan mencapai Rp2.082.948,9 miliar, turun 0,6 persen dari pagu APBN tahun 2016. Belanja negara tahun 2016 meliputi belanja pemerintah pusat sebesar Rp1.306.696,0 miliar dan Transfer ke Daerah dan Dana Desa sebesar Rp776.252,9 miliar. Belanja Pemerintah Pusat terdiri dari belanja K/L sebesar Rp767.809,9 miliar dan belanja non K/L sebesar Rp538.886,1 miliar. Belanja Pemerintah Pusat dalam APBNP tahun 2016 lebih rendah dari APBN tahun 2016 sejalan dengan kebijakan penghematan dan pemotongan belanja K/L, perubahan pagu penggunaan PNBP, dan perubahan pagu pinjaman dan hibah luar negeri (PHLN). Sedangkan penurunan dana bagi hasil (DBH) dan dana alokasi khusus

Page 18: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian I

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 I.1-5

Ringkasan APBN Perubahan Tahun 2016

(DAK) memberikan kontribusi yang cukup besar atas penurunan alokasi transfer ke daerah dan dana desa.

Sejalan dengan penurunan belanja pemerintah pusat dalam APBNP tahun 2016, maka belanja berdasarkan klasifikasi fungsi juga mengalami penurunan, kecuali fungsi perumahan dan fasilitas umum yang mengalami peningkatan sebesar 9,2 persen, fungsi ketertiban dan keamanan sebesar 1,6 persen, dan fungsi pertahanan sebesar 0,4 persen. Fungsi ekonomi masih mendominasi belanja pemerintah pusat dengan kontribusi sebesar 26,9 persen, sedangkan 73,1 persen tersebar pada 10 fungsi lainnya.

Pokok-pokok perubahan pembiayaan anggaran meliputi, antara lain: (1) PMN kepada BUMN diperkirakan meningkat Rp10.060,0 miliar; (2) pembiayaan investasi kepada BLU LMAN diperkirakan sebesar Rp16.000,0 miliar; (3) PMN kepada BPJS Kesehatan sebesar Rp6.827,9 miliar; (4) pemanfaatan SAL sebesar Rp19.011,1 miliar; dan (5) tambahan penerbitan SBN (neto) diperkirakan Rp37.692,5 miliar. Postur ringkas APBNP tahun 2016 disajikan dalam Tabel I.2.

5. Dampak Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro Terhadap Postur APBNP Tahun 2016

Dalam penyusunan APBN, asumsi dasar ekonomi makro digunakan sebagai dasar perhitungan postur APBN. Oleh karena itu, perubahan pada variabel asumsi dasar ekonomi makro dari yang semula ditetapkan akan memengaruhi besaran pendapatan negara, belanja negara, dan pembiayaan anggaran yang bermuara pada perubahan besaran defisit APBN. Dampak dari perubahan asumsi dasar ekonomi makro terhadap postur APBNP tahun 2016 dapat dijelaskan dalam bentuk analisis sensitivitas.

2015

LKPP Audited APBN APBNP

A. Pendapatan Negara 1.508.020,4 1.822.545,8 1.7 86.225,0

I. Pendapatan Dalam Negeri 1.496.047 ,3 1.820.514,1 1.7 84.249,9

1 . Penerimaan Perpajakan 1.240.418,9 1 .546.664,6 1 .539.166,2

2. Penerimaan Negara Bukan Pajak 255.628,5 27 3.849,4 245.083,6

II. Pendapatan Hibah 11.97 3,0 2.031,8 1.97 5,2

B. Belanja Negara 1.806.515,2 2.095.7 24,7 2.082.948,9

I. Belanja Pem erintah Pusat 1.183.303,7 1.325.551,4 1.306.696,0

1 . Belanja K/L 7 32.137 ,1 7 84.125,7 7 67 .809,9

2. Belanja Non K/L 451.166,6 541.425,7 538.886,1

a.l. Subsidi 185.97 1,1 182.57 1,1 17 7 .7 54,5

II. T ransfer ke Daerah dan Dana Desa 623.139,6 7 7 0.17 3,3 7 7 6.252,9

1 . Transfer ke Daerah 602.37 3,4 7 23.191,2 7 29.27 0,8

a. Dana Perimbangan 583.045,9 7 00.429,4 7 05.458,9

1) Dana Transfer Umum 430.941,2 491.498,1 494.436,7

2) Dana Transfer Khusus 152.104,7 208.931,3 211 .022,2

b. Dana Insentif Daerah 1.664,5 5.000,0 5.000,0

c. Dana Otonomi Khusus dan Dana Keistimewaan Y ogy akarta 17 .663,0 17 .7 61,9 18.811 ,9

2. Dana Desa 20.7 66,2 46.982,1 46.982,1

C. Keseim bangan Prim er (142.485,1) (88.238,2) (105.505,6)

D. Surplus/ (Defisit) Anggaran (298.494,8) (27 3.17 8,9) (296.7 23,9)

% Defisit terhadap PDB (2,59) (2,15) (2,35)

E. Pem biay aan 323.108,0 27 3.17 8,9 296.7 23,9

I. Pembiay aan Dalam Negeri 307 .857 ,7 27 2.7 80,7 299.250,8

II. Pembiay aan Luar Negeri 15.250,3 398,2 (2.526,9)

Su m ber : Kem en ter ia n Keu a n g a n

TABEL I.2RINGKASAN LKPP Audited 2015, APBN 2016, DAN APBNP 2016

(Miliar Rupiah)

Uraian2016

Page 19: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Ringkasan APBN Perubahan Tahun 2016Bagian I

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016I.1-6

Beberapa variabel asumsi dasar ekonomi makro yang berdampak mengurangi defisit atau menambah surplus terhadap postur APBNP tahun 2016 adalah peningkatan pertumbuhan ekonomi, kenaikan inflasi, peningkatan ICP, serta kenaikan lifting minyak dan gas bumi. Peningkatan pada asumsi dasar ekonomi makro tersebut akan berdampak langsung pada kenaikan pendapatan negara, terutama pada penerimaan perpajakan dan PNBP, dan berdampak tidak langsung terhadap kenaikan anggaran transfer ke daerah, terutama DBH. Selanjutnya, kenaikan anggaran transfer ke daerah tersebut akan menyebabkan peningkatan belanja negara yang harus diikuti dengan peningkatan anggaran pendidikan dan anggaran kesehatan. Sesuai perhitungan analisis sensitivitas, meningkatnya besaran asumsi dasar ekonomi makro tersebut berdampak pada peningkatan pendapatan negara yang lebih tinggi jika dibandingkan dengan kenaikan belanja negara, sehingga secara total peningkatan tersebut akan berdampak pada pengurangan defisit anggaran. Sebaliknya variabel asumsi dasar ekonomi makro yang akan menambah defisit anggaran adalah kenaikan tingkat suku bunga SPN 3 bulan dan penguatan nilai tukar rupiah per dolar AS. Perubahan tingkat suku bunga SPN 3 bulan hanya akan berdampak pada sisi belanja negara terutama pembayaran bunga utang sehingga akan menambah defisit APBNP. Penguatan nilai tukar rupiah terhadap dolar AS akan berdampak pada turunnya pendapatan negara maupun belanja negara, meskipun penurunan pendapatan negara relatif lebih besar dibandingkan dengan penurunan belanja negara.

Kondisi perekonomian yang terus berkembang menyebabkan asumsi dasar ekonomi makro yang terus berubah. Untuk itu, angka sensitivitas APBNP tahun 2016 digunakan untuk melakukan perhitungan cepat postur APBNP tahun 2016. Perhitungan cepat tersebut diharapkan mampu menangkap perubahan asumsi dasar ekonomi makro yang terjadi dan memberikan gambaran atas arah besaran defisit APBNP tahun 2016.

Tabel di atas hanya menggambarkan postur APBNP tahun 2016 yang didasarkan pada sensitivitas sebagai dampak perubahan asumsi dasar ekonomi makro. Selain menggunakan analisis sensitivitas, penyusunan postur APBNP tahun 2016 perlu memerhatikan dari kebijakan Pemerintah.

A. Pendapatan Negara 1,0 - 1,6 8,9 - 9,7 - - 3,7 - 5,1 3,6 - 4,3 1,6 - 3,0 a. Penerimaan Perpajakan 1 ,0 - 1 ,6 8,9 - 9,7 - - 1 ,9 - 2,7 0,8 - 1 ,0 0,2 - 0,4 b. PNBP - - - - - - - - 1 ,7 - 2,5 2,8 - 3 ,3 1 ,4 - 2 ,6

B. Belanja Negara 0,0 - 0,1 0,2 - 0,6 1,4 - 1,6 2,0 - 4,1 2,3 - 4,0 0,4 - 1,2 a. Belanja Pemerintah Pusat 0,0 - 0,0 0,1 - 0,4 1 ,4 - 1 ,6 1 ,5 - 2,5 1 ,8 - 2 ,6 0,1 - 0,3 b. Transfer ke Daerah dan Dana Desa 0,0 - 0,0 0,2 - 0,2 - - - 0,5 - 1 ,6 0,5 - 1 ,4 0,3 - 0,9

C. Surplus/(Defisit) Anggaran 1,0 - 1,6 8,7 - 9,1 (1,6) - (1,4) 1,0 - 1,7 0,3 1,3 1,3 - 1,9

D. Pem biay aan - - - (0,6) - 0,3 - -

Kelebihan/(Kekurangan) Pem biay aan 1,0 - 1,6 8,7 - 9,1 (1,6) - (1,4) 0,5 - 2,0 0,3 - 1,3 1,3 - 1,9

Sumber: Kementerian Keuangan

+USD1 +10rb

SENSITIVITAS APBNP 2016 TERHADAP PERUBAHAN ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO (triliun rupiah)

URAIAN Pertum buhan

Ekonom i ↑ Inflasi ↑ SPN ↑ Nilai T ukar

Rupiah ↑ ICP ↑ Lifting ↑

+0,1% +1% +1%

TABEL I.3

+Rp100/USD

Page 20: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan
Page 21: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.1-1

Bab 1: Pendahuluan

BAB 1PENDAHULUAN

1.1 UmumArah pembangunan nasional tahun 2016 disesuaikan dengan tema Rencana Kerja Pemerintah (RKP) dan APBN tahun 2016 yakni “Mempercepat Pembangunan Infrastruktur untuk Memperkuat Fondasi Pembangunan yang Berkualitas”. Secara sistematis pembangunan nasional terinci dalam program kerja Kabinet Kerja yang selaras dengan Nawa Cita dengan memfokuskan pencapaian pertumbuhan ekonomi yang menjamin pemerataan dan keadilan untuk mengurangi kemiskinan, ketimpangan antarpenduduk, ketimpangan kewilayahan antara Pulau Jawa dan luar Pulau Jawa, kawasan barat dan timur, serta antara kota-kota dan kota-desa.

Dukungan APBN untuk berbagai proyek infrastruktur telah memberikan kontribusi positif terhadap kinerja ekonomi domestik. Pembangunan infrastruktur tetap mendapatkan fokus utama dalam tahun 2016. Komitmen Pemerintah dalam pembangunan infrastruktur tercermin dari (1) peningkatan alokasi anggaran untuk mendukung pembangunan infrastruktur; (2) percepatan pembangunan infrastruktur melalui percepatan mekanisme lelang dan penyediaan pendanaan; dan (3) deregulasi melalui penyusunan paket-paket kebijakan ekonomi dalam rangka meningkatkan peran swasta dan investasi dalam pembangunan infrastruktur.

Pelaksanaan APBN sebagai instrumen utama pendorong perekonomian nasional tentu perlu menyesuaikan kondisi perkembangan ekonomi dan fiskal terkini agar APBN dapat dijalankan dengan lebih kredibel, realistis, dan akuntabel. Beberapa faktor perkembangan ekonomi dan fiskal tersebut adalah sebagai berikut. Pertama, kondisi ekonomi global dan domestik yang memengaruhi asumsi dasar ekonomi makro. Terdapat capaian kinerja ekonomi makro pada triwulan I tahun 2016 yang berbeda secara signifikan jika dibandingkan dengan target APBN tahun 2016. Perkembangan asumsi dasar ekonomi makro yang signifikan berbeda adalah harga minyak mentah Indonesia dan nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat. Penurunan harga minyak global yang dipicu oleh meningkatnya pasokan minyak dunia, baik yang bersumber dari negara-negara Organization of the Petroleum Exporting Countries (OPEC) maupun dari negara non-OPEC berpengaruh besar pada pergerakan harga minyak mentah Indonesia (Indonesian Crude Price/ICP). Perkiraan penurunan harga minyak mentah Indonesia berdampak pada sisi fiskal yakni menurunnya penerimaan perpajakan dari sektor migas dan penurunan penerimaan negara bukan pajak (PNBP) sumber daya alam (SDA) migas. Sementara itu, nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat (AS) masih dibayangi oleh faktor eksternal terutama potensi kenaikan suku bunga the Fed. Namun demikian, faktor internal berupa penurunan suku bunga acuan Bank Indonesia, perbaikan kinerja transaksi berjalan, inflasi yang rendah, serta perbaikan perekonomian domestik memberikan dorongan positif. Penguatan nilai tukar rupiah terhadap dolar AS berdampak pada penguatan leverage khususnya terkait pembiayaan luar negeri.

Kedua, tidak tercapainya target pendapatan negara tahun 2015 khususnya sektor perpajakan yang menjadi dasar/basis dalam penghitungan dari target pendapatan negara pada APBN tahun 2016. Pada tahun 2015, realisasi penerimaan perpajakan tercatat sebesar 83,3 persen dari target dalam APBNP tahun 2015. Realisasi penerimaan perpajakan lebih rendah karena perlambatan ekonomi terutama sebagai akibat dari turunnya permintaan pada sektor industri pengolahan dan pertambangan. Berdasarkan realisasi penerimaan perpajakan tahun 2015

Page 22: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 1: PendahuluanBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.1-2

tersebut, maka perlu dilakukan penyesuaian terhadap target penerimaan perpajakan tahun 2016.

Ketiga, pelebaran besaran defisit anggaran. Perkiraan penurunan realisasi pendapatan negara dari target APBN tahun 2016 dan diiringi dengan komitmen alokasi belanja negara yang masih mengacu pada APBN tahun 2016 mengakibatkan adanya potensi pelebaran defisit anggaran hingga melebihi ambang batas. Sesuai Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, jumlah kumulatif defisit APBN dan APBD dibatasi tidak melebihi 3,0 persen dari Produk Domestik Bruto.

Namun demikian, Pemerintah tetap berkomitmen untuk melanjutkan pembangunan infrastruktur dan perbaikan iklim investasi serta mengupayakan pencapaian sasaran-sasaran pembangunan nasional pada tahun 2016 dengan melakukan penyesuaian strategi fiskal baik dalam pendapatan negara, belanja negara, maupun pembiayaan anggaran. Perubahan kebijakan pada bidang pendapatan negara terutama dilakukan melalui kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure dalam rangka optimalisasi pendapatan perpajakan dan penguatan tax base perpajakan di Indonesia.

Sementara itu, Pemerintah melakukan penyesuaian kebijakan belanja, baik belanja pemerintah pusat maupun transfer ke daerah dan dana desa untuk mendukung pelaksanaan berbagai program dan sasaran pembangunan, baik pada dimensi pembangunan manusia, dimensi pembangunan sektor unggulan, serta dimensi pemerataan dan kewilayahan Perubahan kebijakan belanja pemerintah pusat terutama dilakukan dengan penghematan dan pemotongan belanja kementerian negara/lembaga yang kurang produktif dan kebijakan perubahan besaran fixed subsidy. Sedangkan kebijakan pada transfer ke daerah difokuskan pada penghematan dana bagi hasil (DBH) dan penurunan anggaran dana alokasi khusus (DAK) serta penambahan dana tambahan infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat untuk mempercepat pembangunan infrastruktur dan konektivitas di Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat dan sesuai dengan Nawa Cita pembangunan Indonesia dari pinggiran. Perubahan kebijakan juga terdapat pada pembiayaan anggaran terutama dilakukan dalam rangka mendukung program pembangunan infrastruktur dan program kesejahteraan rakyat.

Pada akhirnya, APBN sebagai kunci utama dalam pencapaian sasaran pembangunan ekonomi dan program pembangunan nasional tahun 2016 perlu disesuaikan dengan perkembangan ekonomi makro terkini dengan memerhatikan kebijakan strategis yang tepat. Perubahan asumsi asumsi dasar ekonomi makro, pendapatan negara, belanja negara, dan pembiayaan anggaran serta kebijakan-kebijakan strategis terangkum dalam APBNP tahun 2016.

1.2 APBNP Tahun 2016Berdasarkan perkembangan terkini dari perekonomian global, domestik, dan berbagai kebijakan yang telah diambil Pemerintah, maka dipandang perlu untuk dilakukan penyesuaian terhadap beberapa asumsi dasar ekonomi makro dari APBN tahun 2016. Sehubungan dengan hal tersebut, perubahan asumsi dasar ekonomi makro pada tahun 2016, sebagai berikut:

1) Pertumbuhan ekonomi sebesar 5,2 persen atau lebih rendah dari asumsi APBN tahun 2016 sebesar 5,3 persen;

2) Inflasi diperkirakan sebesar 4,0 persen atau lebih rendah dari asumsi APBN tahun 2016 sebesar 4,7 persen.

Page 23: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.1-3

Bab 1: Pendahuluan

3) Rata-rata nilai tukar rupiah terhadap dolar AS diperkirakan berada pada kisaran Rp13.500 per dolar AS menguat dari asumsinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp13.900 per dolar AS.

4) Harga minyak mentah Indonesia (ICP) diperkirakan akan berada pada kisaran rata-rata USD40 per barel atau lebih rendah dari asumsi ICP dalam APBN tahun 2016 sebesar USD50 per barel.

5) Lifting minyak diperkirakan sebesar 820 ribu barel per hari, lebih rendah dibandingkan dengan asumsinya dalam APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar 830 ribu barel per hari.

6) Lifting gas bumi diperkirakan mencapai 1.150 ribu barel setara minyak per hari, lebih rendah bila dibandingkan dengan asumsi lifting gas bumi pada APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar 1.155 ribu barel setara minyak per hari.

Selanjutnya, perubahan postur APBNP tahun 2016 dapat disampaikan sebagai berikut. Pendapatan negara tahun 2016 diperkirakan mengalami penurunan sebesar Rp36.320,8 miliar dari APBN tahun 2016. Penurunan tersebut terutama akibat penurunan PNBP sebesar Rp28.765,8 miliar dan penerimaan perpajakan sebesar Rp7.498,4 miliar. Rendahnya realisasi penerimaan perpajakan serta realisasi lifting dan harga minyak mentah Indonesia (ICP) selama tahun 2015 menyebabkan Pemerintah menurunkan target penerimaan perpajakan pada APBNP tahun 2016 menjadi sebesar Rp1.539.166,2 miliar, yang utamanya disebabkan oleh penurunan penerimaan PPh migas dan PPN. Dalam upaya untuk mencapai target penerimaan perpajakan tersebut serta sebagai upaya untuk tetap dapat mengamankan tax ratio Indonesia, Pemerintah melakukan langkah-langkah perbaikan di sektor perpajakan antara lain: (1) peningkatan kepatuhan wajib pajak, terutama kepatuhan wajib pajak orang pribadi usaha dan wajib pajak badan, antara lain melalui pembinaan dan pengawasan terhadap Wajib Pajak, (2) mengupayakan peningkatan tax ratio dan tax buoyancy, (3) peningkatan tax coverage melalui penggalian potensi perpajakan pada beberapa sektor unggulan, (4) penguatan dan perluasan basis data perpajakan; dan (5) pelaksanaan kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure. Dengan upaya-upaya tersebut, tax ratio (arti sempit) dalam APBNP tahun 2016 ditargetkan sebesar 12,08 persen, sedangkan tax ratio dalam arti luas (termasuk penerimaan SDA migas dan pertambangan umum) ditargetkan sebesar 12,86 persen.

Belanja negara diproyeksikan mencapai Rp2.082.948,9 miliar, turun 0,6 persen dari pagu APBN tahun 2016. Belanja negara tahun 2016 meliputi belanja pemerintah pusat sebesar Rp1.306.696,0 miliar dan Transfer ke Daerah dan Dana Desa sebesar Rp776.252,9 miliar. Belanja Pemerintah Pusat dalam APBNP tahun 2016 lebih rendah dari APBN tahun 2016, terutama disebabkan oleh kebijakan penghematan dan pemotongan belanja kementerian negara/lembaga (K/L), meskipun di sisi lain terdapat tambahan belanja untuk kegiatan yang bersifat mendesak dan prioritas. Sedangkan penurunan dana bagi hasil (DBH) dan dana alokasi khusus (DAK) merupakan kontribusi terbesar dari penurunan Transfer ke Daerah dan Dana Desa.

Untuk menjaga defisit anggaran sebagai dampak perubahan pendapatan negara dan belanja negara tersebut serta untuk memenuhi kebutuhan peningkatan pengeluaran pembiayaan, maka pembiayaan anggaran diperkirakan menjadi Rp296.723,9 miliar atau meningkat sebesar Rp23.545,0 miliar dari target pembiayaan anggaran pada APBN tahun 2016. Pembiayaan anggaran dalam APBNP tahun 2016 bersumber dari pembiayaan utang sebesar Rp365.729,0 miliar dan pembiayaan nonutang sebesar negatif Rp69.005,1 miliar. Perubahan kebijakan pembiayaan anggaran dalam APBNP

Page 24: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 1: PendahuluanBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.1-4

tahun 2016 antara lain (1) mendukung program 35.000 MW melalui alokasi PMN kepada PT. PLN (Persero); (2) mendukung pembangunan infrastruktur melalui alokasi pembiayaan investasi kepada BLU Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU LMAN); (3) mendukung kebijakan penyelesaian permasalahan program kesejahteraan rakyat melalui PMN kepada BPJS Kesehatan dan alokasi cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo; dan (4) pemanfaatan dana SAL.

1.3 Kebijakan APBN Jangka MenengahKebijakan APBN Jangka Menengah merupakan kelanjutan dari kebijakan APBN tahun 2016. Dalam kebijakan APBN jangka menengah menampung proyeksi asumsi dasar ekonomi makro, kebijakan pendapatan negara, kebijakan belanja negara, dan kebijakan pembiayaan anggaran.

Dinamika ekonomi global dan domestik turut memengaruhi pergerakan dan prospek ekonomi nasional ke depan. Di samping itu, dengan adanya perubahan strategi fiskal turut menyebabkan pergeseran target-target dan asumsi dasar ekonomi makro jangka menengah, yaitu: (1) pertumbuhan ekonomi selama periode 2017 hingga 2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 5,1 persen hingga 6,4 persen dengan kecenderungan terus meningkat; (2) tingkat inflasi terus dikendalikan pada tingkat yang rendah dengan kecenderungan menurun. Tingkat inflasi pada periode 2017 ditargetkan pada kisaran 4,0 ± 1 persen menurun menjadi 3,5 ± 1 persen pada periode 2018-2019; (3) perkembangan nilai tukar rata-rata selama periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran Rp13.200 per dolar AS hingga Rp13.900 per dolar AS, yang masih dipengaruhi oleh kebijakan moneter AS dan stabilitas perekonomian nasional; (4) suku bunga SPN 3 bulan dalam periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 5,0 sampai 6,0 persen dengan kecenderungan menurun; (5) perkembangan harga ICP masih tetap dipengaruhi oleh pergerakan harga minyak mentah dunia secara umum, harga ICP diperkirakan bergerak pada kisaran USD35 hingga USD55 per barel; (6) perkembangan lifting minyak mentah pada periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 540 hingga 815 ribu barel per hari dengan kecenderungan menurun; dan (7) lifting gas bumi diperkirakan bergerak pada kisaran 1.100 hingga 1.200 ribu barel setara minyak per hari dengan kecenderungan meningkat.

Di bidang pendapatan negara, kebijakan yang akan dilaksanakan dalam jangka menengah adalah: (1) melaksanakan program transformasi kelembagaan dan penataan organisasi Direktorat Jenderal Pajak; (2) membenahi sistem reward and punishment; (3) mengembangkan sistem layanan dan pengawasan yang berjenjang dan terotomasi; (4) pembangunan sebuah manajemen risiko terintegrasi untuk impor, ekspor, cukai, dan kawasan berikat; (5) melanjutkan renegosiasi kontrak karya dan perjanjian karya pengusaha batubara untuk sektor pertambangan; (6) perbaikan metode perhitungan PNBP perikanan; (7) peningkatan kinerja BUMN dan penerapan pay out ratio dividen BUMN yang sesuai dengan kemampuan keuangan BUMN; dan (8) ekstensifikasi dan intensifikasi melalui inventarisasi potensi PNBP pada K/L dan perbaikan peraturan perundang-undangan terkait PNBP.

Selanjutnya, kebijakan belanja pemerintah pusat jangka menengah mengacu pada rencana pembangunan jangka menengah (RPJMN tahun 2015-2019), besaran asumsi dasar ekonomi makro jangka menengah sejalan dengan perkembangan ekonomi terkini, serta kebijakan yang telah dan akan dilakukan oleh Pemerintah yang memiliki time frame jangka menengah. Secara umum, kebijakan belanja pemerintah pusat dalam jangka menengah adalah sebagai berikut: (1) belanja pemerintah pusat diarahkan untuk mendukung pelaksanaan prioritas pembangunan dalam RPJMN tahun 2015 – 2019; (2) mendukung pelaksanaan penyelenggaraan pemerintahan yang efektif dan efisien,

Page 25: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.1-5

Bab 1: Pendahuluan

antara lain dengan melanjutkan reformasi birokrasi, pengendalian belanja pendukung penyelenggaraan pemerintahan, dan efisiensi belanja; (3) mendukung pembangunan infrastruktur yang sejalan dengan agenda prioritas, atau memberi peluang besar untuk pertumbuhan ekonomi pada beberapa sektor prioritas; (4) mendorong tumbuhnya investasi yang meningkatkan produktifitas rakyat; (5) melanjutkan pelaksanaan SJSN kesehatan dan ketenagakerjaan; (6) mendukung upaya peningkatan kualitas pendidikan, dengan menjaga pengalokasian anggaran pendidikan tetap memenuhi rasio minimal anggaran pendidikan sebesar 20 persen sebagaimanayang diamanatkan oleh UUD 1945; dan (7) pemenuhan anggaran kesehatan 5 persen untuk mendukung upaya peningkatan kualitas kesehatan bagi masyarakat.

Di bidang transfer ke daerah dan dana desa, Pemerintah telah menunjukkan komitmennya melalui kebijakan desentralisasi fiskal dan pembangunan daerah secara konsisten, antara lain: (1) penyaluran kurang bayar DBH yang telah diaudit; (2) pengalokasian DAK agar lebih efektif, selektif, dan optimal pemanfaatannya; (3) pengalokasian dana otonomi khusus untuk Papua, Papua Barat, dan Aceh, termasuk dana tambahan infrastruktur untuk provinsi Papua dan Papua Barat; (4) pengalokasian dana keistimewaan Daerah Istimewa Yogyakarta (DIY) untuk mendukung penyelenggaraan urusan keistimewaan DIY; dan (5) mendukung implementasi UU Desa agar pembangunan desa lebih cepat dengan menjaga governance dan akuntabilitas.

Untuk memenuhi pembiayaan anggaran jangka menengah, Pemerintah menggunakan pembiayaan anggaran yang bersumber dari pembiayaan utang dan nonutang. Terkait pengelolaan pembiayaan anggaran, kebijakan-kebijakan yang akan dilakukan antara lain: (1) mendukung pembangunan infrastruktur melalui alokasi PMN, dana bergulir, pembiayaan investasi, dan kewajiban penjaminan; (2) optimalisasi perencanaan dan pemanfaatan pinjaman untuk pembangunan infrastruktur; dan (3) pengembangan instrumen dan perluasan basis/investor utang agar diperoleh fleksibilitas dalam memilih sumber utang.

Page 26: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.2-1

BAB 2 PERUBAHAN ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO

DAN PROYEKSI JANGKA MENENGAH

2.1 Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi MakroDalam beberapa tahun terakhir ini, kinerja perekonomian dunia menunjukkan perlambatan, dari 3,4 persen di tahun 2012 menjadi 3,1 persen di tahun 2015. Hal tersebut antara lain disebabkan oleh kinerja ekonomi dan proses pemulihan di negara-negara maju yang belum optimal sejak dilanda krisis pada tahun 2008 dan pertumbuhan ekonomi di negara-negara berkembang yang juga menunjukkan perlambatan sebagai akibat lemahnya aktivitas perdagangan dunia serta rendahnya harga komoditas. Di samping itu, faktor ketidakpastian juga masih membayangi sektor keuangan global karena sebagian negara maju menerapkan kebijakan stimulus (quantitative easing) sedangkan yang lain menerapkan kebijakan ekonomi ketat.

Berdasarkan perkiraan IMF dalam World Economic Outlook (WEO) yang dirilis pada bulan April 2016, perekonomian global pada tahun ini diperkirakan tumbuh 3,2 persen atau mengalami perbaikan dibandingkan tahun 2015 yang tercatat 3,1 persen. Meskipun demikian, perkiraan ini masih lebih rendah dibandingkan perkiraan pada bulan Januari, sebesar 3,4 persen.

IMF juga merevisi ke bawah perkiraaan pertumbuhan ekonomi AS pada tahun 2016. Perekonomian AS diproyeksikan tumbuh sebesar 2,4 persen, sama dengan pertumbuhan di tahun 2015. Momentum positif ekonomi AS diperkirakan masih terus berlanjut, dengan didukung perbaikan pada sejumlah indikator ekonomi, antara lain tingkat pengangguran yang menurun, inflasi yang rendah dan indeks manufaktur maupun indeks produksi industri yang menunjukkan tren meningkat. Namun demikian, pertumbuhan ekonomi AS masih menghadapi sejumlah risiko terkait dengan perkembangan ekonomi global dan domestik.

Menghadapi perekonomian global yang belum menujukkan pemulihan, masing-masing negara di dunia menerapkan kebijakan yang diyakini sesuai untuk mendorong kinerja ekonomi domestiknya. Negara-negara maju menerapkan kebijakan yang tidak seragam. AS cenderung memberlakukan kebijakan moneter ketat melalui penghentian program quantitative easing.

Publikasi Januari

Publikasi April

Publikasi Januari

Publikasi April

Dunia 3,1 3,1 3,4 3,2Amerika Serikat 2,4 2,4 2,6 2,4Eropa 1,5 1,6 1,7 1,5Tiongkok 6,9 6,9 6,3 6,5India 7,3 7,3 7,5 7,5ASEAN-5 4,7 4,7 4,8 4,8Dunia 2,6 2,8 3,4 3,1Negara Maju 0,3 0,3 1,1 0,7Negara Berkembang 5,5 4,7 5,6 4,5

Sumber: WEO - IMF

2015 2016

PDB

Volume Perdagangan

TABEL II.2.1PERKIRAAN PERTUMBUHAN EKONOMI 2015-2016

Page 27: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.2-2

Selain itu, Bank Sentral AS (The Fed) juga menaikkan suku bunga acuan sebesar 25 basis poin menjadi 0,25 hingga 0,5 persen per 16 Desember 2015. Kenaikan suku bunga acuan tersebut diperkirakan akan kembali terjadi secara bertahap di tahun 2016, dengan mempertimbangkan perkembangan indikator ekonomi AS lebih lanjut.

Sementara perekonomian kawasan Eropa di tahun 2016 diperkirakan tumbuh sebesar 1,5 persen. Perkembangan positif tersebut tidak lepas dari makin membaiknya kinerja ekonomi negara-negara besar di Eropa seperti Jerman, Perancis, Italia dan Spanyol. Saat ini, kawasan Eropa masih menghadapi risiko deflasi. Kawasan Eropa kembali mengalami deflasi pada bulan Maret 2016 sebesar 0,1 persen (yoy), setelah pada bulan Februari 2016 juga mencatat deflasi sebesar 0,2 persen (yoy). Selain deflasi, kawasan Eropa masih menghadapi beberapa risiko lain seperti perlambatan pertumbuhan produktivitas dan peningkatan defisit fiskal di tengah rasio utang terhadap PDB yang tinggi. Namun demikian, terdapat beberapa faktor yang berpotensi menyokong kondisi kawasan Eropa antara lain terkait dengan penurunan harga minyak, kebijakan fiskal yang lebih netral, serta depresiasi nilai tukar euro.

Beberapa negara di Eropa dan Jepang juga masih bertumpu pada kebijakan moneter longgar melalui pemberian stimulus dan penerapan suku bunga negatif. European Central Bank (ECB) mengumumkan kebijakan quantitative easing pada 22 Januari 2015 dengan pembelian aset finansial berskala besar hingga mencapai 60 miliar euro per bulan. Kebijakan tersebut rencananya akan diperpanjang hingga tahun 2017 untuk mencapai target inflasi kawasan Eropa, sekitar 2 persen. Hal yang sama juga terjadi di Jepang, Bank of Japan (BoJ) juga akan melanjutkan kebijakan quantitative easing yang telah dilaksanakan mulai tahun 2015. BoJ akan mengucurkan dana sebesar 80 triliun yen per tahun, meningkat dari stimulus sebelumnya yang hanya 60-70 triliun yen per tahun. Hampir serupa dengan kondisi perekonomian kawasan Eropa, Jepang masih menghadapi sejumlah risiko ekonomi antara lain pertumbuhan produk industri dan pertumbuhan penjualan eceran yang rendah dan tingkat inflasi yang juga rendah. BoJ pada bulan Januari 2016 juga memutuskan untuk menerapkan kebijakan tingkat suku bunga negatif berlaku per Februari 2016 dengan memangkas suku bunga ke level negatif 0,1 persen. Penerapan suku bunga negatif diharapkan dapat mendorong perekonomian dan mencegah terjadinya deflasi yang berkepanjangan di negara tersebut. Pertumbuhan ekonomi Jepang di tahun 2016 diperkirakan sebesar 0,5 persen.

Arah kebijakan ekonomi negara-negara maju turut mempengaruhi kebijakan ekonomi di negara-negara berkembang. Pelemahan ekonomi global telah memukul ekonomi Tiongkok sebagai negara yang bergantung pada ekspor. Untuk menyikapi kondisi global yang kurang kondusif, pemerintah Tiongkok mengambil langkah untuk menyeimbangkan sumber pertumbuhan tidak hanya dari investasi dan ekspor, tetapi juga konsumsi rumah tangga (rebalancing). Namun demikian, proses rebalancing masih terhambat dengan konsumsi rumah tangga yang belum sekuat yang diharapkan. Untuk mengompensasi hal tersebut, People’s Bank of China (PBoC) melakukan devaluasi yuan, menurunkan Giro Wajib Minimum (GWM), dan menurunkan tingkat suku bunga acuan guna membuat produk-produk ekspor Tiongkok menjadi lebih kompetitif sehingga dapat mendorong pertumbuhan ekonomi. Dalam rangka memperkuat konsumsi dan mendorong perekonomian, PBoC telah beberapa kali menurunkan suku bunga acuan. Per Maret 2016, suku bunga acuan ditetapkan 4,35 persen, lebih rendah dari posisi akhir 2012 yang tercatat 6 persen. Tiongkok juga memangkas GWM menjadi 17 persen.

Senada dengan kebijakan Tiongkok, Reserve Bank of India (RBI) juga memangkas suku bunga acuan. Per Maret 2016, suku bunga acuan di India berada di level 6,75 persen, jauh lebih rendah

Page 28: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.2-3

di banding posisi pada akhir 2012 yang tercatat 8 persen. Pada sisi lain, arah kebijakan moneter di negara-negara ASEAN umumnya juga menuju pada kebijakan moneter longgar. Hal tersebut terlihat pada penurunan suku bunga bank sentral di Indonesia dan Thailand, sementara Malaysia dan Philipina relatif masih tetap.

Pelemahan ekonomi global serta berbagai tantangan yang dihadapi perekonomian domestik menjadi tantangan bagi kinerja perekonomian nasional. Namun demikian, pada tahun 2015 pertumbuhan ekonomi Indonesia mampu mencapai 4,8 persen (yoy). Meski lebih rendah dari asumsinya dalam APBNP tahun 2015, namun pertumbuhan tersebut masih lebih tinggi dibandingkan negara-negara berkembang lainnya. Capaian ini terutama didukung oleh kinerja komponen kunci di sisi pengeluaran seperti sektor konsumsi rumah tangga, belanja pemerintah dan investasi. Dari sisi produksi, sektor industri, pertanian dan jasa yang merupakan sektor-sektor utama menunjukkan pertumbuhan yang positif dan relatif stabil.

Salah satu komponen penopang pertumbuhan ekonomi yang perannya diharapkan semakin besar adalah Pembentukan Modal Tetap Domestik Bruto (PMTB). Di tahun 2015, PMTB mulai meningkat dan tumbuh 5,1 persen, lebih tinggi dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 4,6 persen. Hal ini terutama ditopang oleh akselerasi pembangunan proyek-proyek infrastruktur sebagai dampak dari peningkatan anggaran infrastruktur secara signifikan. Selain itu, pertumbuhan PMTB juga didukung oleh berbagai upaya berkesinambungan yang dilakukan Pemerintah dalam memperbaiki iklim investasi. Perbaikan iklim investasi dilakukan melalui deregulasi dan simplifikasi prosedur perizinan investasi baik di pusat maupun daerah, kesinambungan reformasi birokrasi, penciptaan kepastian hukum bagi investor dan penyediaan insentif fiskal baik dalam bentuk tax holiday maupun tax allowance.

Di sisi lain, pertumbuhan sektor pertambangan menunjukkan tren penurunan sebagai dampak dari harga komoditas yang mengalami pelemahan, terutama pada tahun 2015 yang tumbuh negatif. Sejalan dengan itu, secara kewilayahan, kawasan yang bergantung pada barang komoditas juga mengalami penurunan pertumbuhan yang relatif dalam seperti Sumatera dan Kalimantan. Pulau Jawa yang merupakan wilayah berbasis industri mampu tumbuh relatif lebih stabil.

Kinerja indikator ekonomi makro lainya juga menunjukkan perkembangan yang relatif stabil. Selama tahun 2015, inflasi terkendali pada tingkat 3,35 persen, jauh di bawah asumsi dalam APBNP tahun 2015 yang sebesar 5 persen. Indikator realisasi investasi langsung yang terus meningkat menunjukkan bahwa Indonesia masih memiliki daya tarik yang tinggi bagi investor asing maupun domestik. Pasar obligasi pemerintah masih tetap tumbuh walaupun ada tekanan gejolak pasar keuangan terhadap pasar modal. Defisit Transaksi Berjalan di tahun 2015 mengalami perbaikan karena didukung oleh peningkatan kinerja pada neraca pendapatan dan neraca jasa.

Untuk menjaga stabilitas, Bank Indonesia (BI) menerapkan kebijakan moneter yang ketat guna menekan impor, sementara Pemerintah berupaya untuk menjaga agar kondisi fiskal tetap sehat. Penurunan impor migas dan kenaikan di sektor jasa, khususnya sektor pariwisata, memberikan kontribusi positif bagi neraca berjalan. Cadangan devisa pada akhir tahun 2015 berada pada posisi US$105,9 miliar atau masih di atas standar kecukupan internasional. Jumlah tersebut dapat menutup kebutuhan 7,4 bulan impor dan pembayaran cicilan utang luar negeri pemerintah.

Page 29: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.2-4

Pada tahun 2016, Pemerintah tetap mewaspadai berbagai potensi tantangan dan risiko, baik yang berasal dari eksternal maupun internal. Atas hal ini, Pemerintah berkomitmen untuk terus melanjutkan reformasi struktural yang telah digulirkan sejak awal tahun 2015 untuk mendorong pertumbuhan ekonomi yang lebih merata dan berkesinambungan dalam jangka panjang. Reformasi tersebut dilakukan dengan mendorong pertumbuhan sektor-sektor bernilai tambah dan industri pengolahan komoditas primer serta meningkatkan peran investasi sebagai mesin pendorong utama pertumbuhan. Pelaksanaan reformasi struktural tersebut didukung oleh reformasi anggaran yang mencakup tiga pilar yaitu optimalisasi pendapatan, peningkatan kualitas belanja, dan kesinambungan pembiayaan anggaran.

Dengan memperhatikan perkembangan kondisi perekonomian terkini baik global maupun domestik serta berbagai kebijakan yang diambil Pemerintah, diperkirakan akan terdapat deviasi beberapa asumsi yang ditetapkan pada APBN tahun 2016 dengan outlook terkini (APBNP tahun 2016).

2.1.1 Pertumbuhan EkonomiPerekonomian domestik pada tahun 2016 diperkirakan meningkat seiring dengan realisasi pembangunan infrastruktur dan dorongan dari konsumsi pemerintah yang lebih efektif dan efisien serta relatif terjaganya konsumsi rumah tangga. Peningkatan belanja infrastruktur yang merupakan program lanjutan yang telah dimulai sejak tahun 2015, diharapkan dapat memberi manfaat yang lebih besar dalam proses pembangunan. Dari sisi global, perdagangan dunia diperkirakan meningkat meskipun tidak terlalu signifikan. Kondisi ini diharapkan dapat memberikan dorongan aktivitas ekonomi global yang pada gilirannya juga dapat mendukung kinerja ekonomi domestik. Meskipun demikian, masih terdapat risiko-risiko ekonomi yang patut diwaspadai sehingga mampu memberikan pengaruh terhadap kinerja perekonomian nasional seperti perekonomian Tiongkok yang diperkirakan tumbuh moderat dan perkiraan harga komoditas yang masih cukup rendah. Berdasarkan kondisi tersebut, pertumbuhan ekonomi dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar 5,2 persen, lebih rendah dibandingkan dengan perkiraan dalam APBN tahun 2016.

Tantangan dari perekonomian global yang diperkirakan masih cukup berat telah diantisipasi dengan terus berjalannya reformasi fiskal yang menitikberatkan pada realokasi belanja untuk mendorong pembangunan yang lebih produktif. Realokasi dana subsidi BBM dan program penghematan belanja pemerintah yang digunakan untuk pembangunan infrastruktur dan belanja yang lebih produktif seperti pendidikan dan kesehatan diharapkan mampu mempertahankan asumsi tingkat pertumbuhan ekonomi tahun 2016 sebesar 5,2 persen.

Pada tahun 2015, konsumsi rumah tangga tumbuh sebesar 5,0 persen, sedikit lebih rendah dari realisasi tahun 2014 yang mencapai 5,2 persen. Tingkat inflasi yang relatif terkendali di

5,1

4,8

5,35,2

4,2

4,7

5,2

5,7

APBN APBNP

2014 2015 2016

Sumber: Kementerian Keuangan

GRAFIK II. 2.1PERTUMBUHAN EKONOMI NASIONAL, 2014-2016

(persen)

Page 30: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.2-5

sepanjang tahun dan adanya Pemilukada pada akhir tahun 2015 di beberapa daerah mampu menjaga kinerja pertumbuhan konsumsi masyarakat. Pertumbuhan konsumsi rumah tangga dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar 5,1 persen sama dengan perkiraan dalam APBN tahun 2016. Stabilitas harga, terutama harga bahan pokok menjadi kunci utama dalam menjaga daya beli masyarakat. Upaya untuk menjaga tingkat konsumsi dalam negeri juga dilaksanakan melalui beberapa program bantuan sosial secara berkesinambungan seperti program Kartu Indonesia Sehat dan Kartu Indonesia Pintar. Di samping itu, Pemerintah juga memperluas cakupan penerima Bantuan Tunai Bersyarat menjadi 6 juta Keluarga Sangat Miskin (KSM) serta memberi Tunjangan Hari Raya kepada PNS, TNI, dan Polri, serta Pensiunan. Kebijakan kenaikan batas Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP) yang dimulai sejak Januari 2016 juga diharapkan mampu menjaga daya beli masyarakat. Penyesuaian batas PTKP merupakan salah satu bentuk stimulus pajak (tax cut policy) yang bertujuan untuk mendorong konsumsi masyarakat ditengah pelemahan ekonomi.

Sepanjang tahun 2015 konsumsi Pemerintah tumbuh 5,4 persen, lebih tinggi dibandingkan tahun 2014 yang hanya tumbuh sebesar 1,2 persen. Pertumbuhan konsumsi Pemerintah yang relatif tinggi didorong oleh besarnya serapan belanja Pemerintah seiring berjalannya proyek pembangunan infrastruktur. Selain itu, percepatan proses lelang serta tingginya belanja modal dan barang menjadi faktor pendorong pertumbuhan konsumsi pemerintah. Dalam APBNP tahun 2016, konsumsi pemerintah diperkirakan tumbuh sebesar 5,5 persen. Pertumbuhan tersebut didukung oleh kebijakan relaksasi pengadaan yang telah dimulai sejak akhir 2015, telah selesainya proses perubahan nomenklatur di berbagai Kementerian Negara/Lembaga, dan pembentukan Tim Evaluasi dan Pengawasan Penyerapan Anggaran (TEPRA) untuk mempercepat pelaksanaan anggaran. Disamping itu, proses pembangunan infrastruktur yang masih berjalan, peningkatan jumlah transfer ke daerah, serta pemenuhan anggaran pendidikan dan kesehatan diperkirakan akan terus mendorong pertumbuhan konsumsi pemerintah tahun 2016.

Kinerja PMTB tahun 2015 menunjukkan kondisi yang cukup baik. PMTB mampu tumbuh 5,1 persen, lebih tinggi dari tahun 2014 yang mencapai 4,6 persen. Hal ini terutama ditopang oleh pembangunan proyek-proyek infrastruktur serta upaya berkesinambungan yang dilakukan Pemerintah dalam memperbaiki iklim investasi dan meningkatkan daya saing industri. PMTB pada tahun 2016 diperkirakan tumbuh sekitar 6,1 persen, lebih rendah dibandingkan perkiraan

2015Realisasi APBN APBNP

1. Konsumsi Rumah Tangga*) 4,8 5,1 5,02. Konsumsi Pemerintah 5,4 5,7 5,53. PMTB 5,1 6,2 6,14. Ekspor -2,0 2,2 0,15. Impor -5,8 2,0 0,2

Produk Domestik Bruto 4,8 5,3 5,2*) Termasuk konsumsi lembaga non profit rumah tangga

Sumber: BPS, Kemen PPN/ Bappenas, dan Kemenkeu

Uraian2016

PERTUMBUHAN EKONOMI MENURUT PENGGUNAANTAHUN 2015-2016

(persen, yoy)

TABEL II.2.2

Page 31: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.2-6

APBN tahun 2016 yang sebesar 6,2 persen. Hal ini terutama didorong oleh akselerasi proyek-proyek infrastruktur dan sebagai dampak implementasi Paket-Paket Kebijakan Ekonomi Pemerintah yang mulai digulirkan sejak bulan September 2015 yang hasilnya mulai dirasakan di tahun 2016. Seperti diketahui, Paket-Paket Kebijakan Ekonomi menitikberatkan pada penguatan sektor industri manufaktur, percepatan dan penyederhanaan prosedur investasi, serta penguatan pembangunan infrastruktur. Selain itu, penguatan PMTB di tahun 2016 juga diperkirakan sebagai dampak positif semakin kondusifnya iklim investasi di Indonesia yang terlihat dari perbaikan peringkat Indonesia di Survei Kemudahan Berusaha yang akan menciptakan sentimen positif bagi dunia usaha dan investasi di Indonesia. Revisi regulasi terkait Daftar Negatif Investasi (DNI) juga diharapkan menjadi faktor pendorong kinerja investasi.

Dari sisi eksternal, kinerja ekspor-impor tahun 2015 tercatat mengalami pertumbuhan negatif sebesar -2,0 persen dan -5,8 persen. Pelemahan ekonomi global dan penurunan harga komoditas menjadi faktor utama yang mempengaruhi pertumbuhan ekspor-impor Indonesia. Dalam APBNP tahun 2016, ekspor dan impor masing-masing diperkirakan tumbuh sebesar 0,1 persen dan 0,2 persen. Perkiraan ekonomi global yang membaik dan volume permintaan dunia yang meningkat diharapkan akan mendorong kinerja ekspor impor. Pembangunan infrastruktur juga diharapkan dapat meningkatkan efisiensi logistik sehingga memperlancar arus perdagangan. Untuk itu, kebijakan ekspor nasional diarahkan untuk meningkatkan daya saing dengan peningkatan ekspor produk bernilai tambah tinggi. Namun, risiko berupa rendahnya harga komoditas dan moderasi pertumbuhan ekonomi negara mitra dagang utama menjadi tantangan dalam mendorong kinerja ekspor dan impor.

2015Realisasi APBN APBNP

1. Pertanian, Kehutanan dan Perikanan 4,0 4,1 3,02. Pertambangan dan Penggalian -5,1 0,3 0,23. Industri Pengolahan 4,2 5,4 4,94. Pengadaan Listrik dan Gas 1,2 4,2 4,35. Pengadaan Air 7,2 3,5 6,16. Konstruksi 6,6 8,2 7,97. Perdagangan Besar dan Eceran, Reparasi Mobil dan Sepeda Motor 2,5 3,4 4,28. Transportasi dan Pergudangan 6,7 6,6 7,59. Penyediaan Akomodasi dan Makan Minum 4,4 6,2 5,410. Informasi dan Komunikasi 10,1 9,9 9,211. Jasa Keuangan dan Asuransi 8,5 5,2 8,012. Real Estat 4,8 5,3 5,013. Jasa Perusahaan 7,7 8,3 8,114. Administrasi Pemerintahan, Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib 4,7 5,9 5,115. Jasa Pendidikan 7,4 9,5 7,316. Jasa Kesehatan dan Kegiatan Sosial 7,1 8,2 8,417. Jasa Lainnya 8,1 8,5 7,7

Produk Domestik Bruto 4,8 5,3 5,2Sumber: BPS, Kemen PPN/ Bappenas, dan Kemenkeu

Sektor Lapangan Usaha2016

TABEL II.2.3PERTUMBUHAN EKONOMI MENURUT LAPANGAN USAHA

TAHUN 2015-2016(persen, yoy)

Page 32: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.2-7

Dari sisi sektoral, pertumbuhan sektor yang menjadi kontributor utama PDB pada tahun 2016 diperkirakan akan meningkat dibandingkan dengan pertumbuhan tahun 2015 sejalan dengan pelaksanaan program kerja pemerintah yang fokus pada sektor-sektor kunci. Pada tahun 2015 sektor industri pengolahan tumbuh 4,2 persen, sedikit mengalami perlambatan dibandingkan tahun 2014 yang tumbuh sebesar 4,6 persen sebagai akibat dari kontraksi pertumbuhan ekspor dan impor yang menunjukkan adanya pelemahan tingkat permintaan. Dalam APBNP tahun 2016, sektor industri pengolahan diperkirakan dapat tumbuh sebesar 4,9 persen atau lebih baik dibanding capaian tahun 2015. Hal ini sejalan dengan berbagai kemudahan serta fasilitas yang diberikan baik berupa insentif fiskal maupun fasilitas lainnya, seperti tax holiday, tax allowance, serta fasilitas untuk pengembangan kawasan industri. Selain itu, implementasi kebijakan pada sektor industri pengolahan yang diarahkan untuk peningkatan daya saing dan produktivitas juga diharapkan mendorong pertumbuhan sektor industri. Pertama, jaminan terhadap ketersediaan bahan baku produksi melalui penurunan bea masuk atau bea masuk ditanggung Pemerintah untuk bahan baku industri dan pengenaan bea keluar bagi bahan baku produksi tertentu. Kedua, penurunan suku bunga dan modal kerja melalui lembaga pembiayaan ekspor dan pembentukan lembaga pembiayaan industri. Ketiga, peninjauan regulasi yang berpotensi menghambat pertumbuhan industri. Keempat, dukungan regulasi dan infrastruktur untuk memperlancar logistik di kawasan industri tertentu. Selanjutnya, untuk mendorong kegiatan ekonomi, Pemerintah meluncurkan stimulus melalui paket-paket kebijakan ekonomi yang khususnya ditujukan untuk peningkatan daya saing produksi.

Sektor pertanian diperkirakan dapat menunjukkan perbaikan kinerja seiring dengan upaya mencapai sasaran kedaulatan pangan. Upaya tersebut dilakukan melalui penyediaan sarana dan prasarana irigasi (pembangunan waduk), serta rehabilitasi dan perluasan areal tanam. Pada tahun 2015, kinerja pertumbuhan sektor tersebut terutama terganggu oleh faktor cuaca (fenomena El Nino) sehingga hanya mampu tumbuh sebesar 4,0 persen. Dengan masih adanya risiko gangguan cuaca seperti yang terjadi pada tahun 2015 serta dukungan kebijakan pemerintah pada sektor ini, pertumbuhan sektor pertanian pada tahun 2016 diyakini dapat dijaga yakni sekitar 3,0 persen.

Sementara itu, sektor pertambangan dan penggalian masih menghadapi berbagai tantangan baik yang bersifat internal maupun eksternal. Dari sisi internal, kinerja sektor pertambangan terutama sektor migas menghadapi kendala antara lain dengan semakin menurunnya tingkat produksi sumur migas akibat penurunan alamiah. Di sisi lain, tingkat permintaan dan harga komoditas global juga masih belum pulih. Pada 2015, sektor ini menjadi satu-satunya sektor yang mengalami kontraksi pertumbuhan mencapai negatif 5,1 persen. Untuk menyikapi hal tersebut, Pemerintah terus berupaya mendorong investasi pada sektor ini dengan memberikan berbagai fasilitas termasuk insentif pajak. Pertumbuhan sektor pertambangan pada tahun 2016 diharapkan dapat menunjukkan perbaikan dan mampu tumbuh positif sebesar 0,2 persen.

Berkenaan dengan sektor jasa, sepanjang tahun 2015 beberapa sektor jasa memberikan kontribusi yang positif terhadap pertumbuhan, diantaranya adalah sektor konstruksi yang tumbuh sebesar 6,6 persen yang ditopang oleh peningkatan pembangunan dan belanja infrastruktur pemerintah. Sementara itu, sektor informasi dan komunikasi tumbuh double digit mencapai 10,1 persen yang didorong oleh meningkatnya kegiatan layanan data berbasis elektronik yang didukung oleh semakin meningkatnya pengguna layanan seluler, data dan internet, serta layanan 4G-LTE. Selanjutnya, sektor jasa keuangan dan asuransi menunjukkan perbaikan kinerja mencapai 8,5 persen yang disebabkan peningkatan pendapatan jasa keuangan dan kredit yang disalurkan

Page 33: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.2-8

lembaga pembiayaan. Selain itu, sektor transportasi dan pergudangan juga menunjukkan pertumbuhan yang cukup baik sebesar 6,7 persen seiring dengan pembangunan infrastruktur yang mendukung kelancaran distribusi barang.

Pada APBNP tahun 2016 beberapa sektor jasa diperkirakan tetap berkontribusi positif bagi perekonomian. Sektor konstruksi diperkirakan akan tumbuh 7,9 persen, lebih tinggi dibandingkan dengan pertumbuhan tahun 2015, seiring dengan program percepatan pembangunan infrastruktur yang dicanangkan Pemerintah. Sektor informasi dan komunikasi, serta sektor transportasi dan pergudangan akan terus berkontribusi positif terhadap pertumbuhan. Sektor informasi dan komunikasi diperkirakan tumbuh sebesar 9,2 persen sebagai dampak meningkatnya kebutuhan pelayanan komunikasi dan data. Sementara itu, sektor transportasi dan pergudangan juga diperkirakan akan tetap tumbuh tinggi sebesar 7,5 persen sejalan dengan perbaikan dan efisiensi faktor logistik. Sektor jasa keuangan dan asuransi juga diperkirakan tumbuh cukup baik yaitu sebesar 8,0 persen.

2.1.2InflasiHingga akhir tahun 2015, laju inflasi nasional mencapai 3,35 persen. Relatif rendah dan stabilnya inflasi tersebut didukung oleh rendahnya inflasi komponen Inti (Core inflation) serta terjaganya komponen Harga Diatur Pemerintah (Administered Prices) dan inflasi komponen Bergejolak pada level yang terkendali. Pelemahan kondisi perekonomian global turut mendukung rendahnya laju inflasi komponen Inti pada tahun 2015 berada pada level 3,95 persen (yoy), lebih rendah dari tahun 2014 yang mencapai 4,93 persen (yoy). Sementara pelaksanaan kebijakan reformasi subsidi energi yang dilaksanakan akhir tahun 2014 dan tren penurunan harga komoditas energi menjadi pendukung terkendalinya laju inflasi komponen Harga Diatur Pemerintah di tahun 2015. Penyesuaian harga BBM, tarif listrik, dan bahan bakar rumah tangga menyebabkan laju inflasi komponen ini terkendali pada 0,39 persen (yoy), lebih rendah dibandingkan tahun 2014 yang mencapai 17,57 persen (yoy). Terkendalinya inflasi komponen Bergejolak didukung oleh ketersediaan komoditas pangan, terutama hortikultura sepanjang tahun. Meskipun terdapat dampak negatif El Nino, namun berkat upaya pemerintah antara lain kebijakan penguatan cadangan beras pemerintah, penyaluran Beras Sejahtera (Rastra), dan program pembangunan infrastruktur, laju inflasi komponen ini dapat ditahan pada 4,84 persen (yoy) jauh lebih rendah dari tahun 2014 yang berada pada level 10,88 persen (yoy).

Inflasi yang relatif rendah dan stabil di tahun 2015 menjadi salah satu modal dalam pengendalian laju inflasi di tahun 2016. Hingga bulan April tahun 2016, laju inflasi mencapai 0,16 persen (ytd) atau 3,60 persen (yoy), masih lebih rendah dibandingkan dengan historis rata-rata lima tahun terakhir yang sebesar 1,02 persen (ytd) atau 5,48 persen (yoy). Pada periode yang sama, perkembangan inflasi komponen Inti berada pada level 3,41 persen (yoy), komponen Bergejolak 9,44 persen (yoy), dan komponen Harga Diatur Pemerintah mengalami deflasi sebesar 0,84 persen (yoy).

8,2

7,77,3 7,3 7,3

6,7

4,5

4,0

4,54,8

6,2

8,4

7,0

6,3 6,46,8

7,1 7,3 7,3 7,26,8

6,2

4,9

3,4

4,14,4 4,4

3,6

2,0

3,0

4,0

5,0

6,0

7,0

8,0

9,0

Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt -

2014 2015 2016 2016f

GRAFIK II.2.2INFLASI (persen, yoy)

Inflasi Proyeksi

Sumber: BPS

Page 34: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.2-9

Laju inflasi sepanjang tahun 2016 akan terpengaruh oleh perkembangan ekonomi global dan tren pelemahan harga komoditas terutama energi. Sementara itu, dari sisi domestik, pelaksanaan kebijakan pembangunan infrastruktur akan menjadi tumpuan dalam upaya peningkatan produksi serta dukungan konektivitas dan kelancaran arus distribusi. Upaya pengendalian laju inflasi pada tingkat yang rendah dan stabil tersebut memerlukan sinergi yang kuat antara Pemerintah dan BI. Sehingga laju inflasi sepanjang tahun 2016 diperkirakan sebesar 4,0 persen, sesuai dengan sasaran inflasi 4,0±1%, lebih rendah dibandingkan asumsi dalam APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar 4,7 persen.

2.1.3 Nilai tukar Pada tahun 2015 nilai tukar rupiah terdepresiasi ke level rata-rata Rp13.392 per dolar AS. Dari sisi eksternal, isu kebijakan kenaikan suku bunga the Fed serta devaluasi yuan oleh Pemerintah Tiongkok menjadi penyebab utama yang berpengaruh terhadap aliran modal yang masuk ke negara-negara emerging market termasuk Indonesia. Hal ini menyebabkan tekanan terhadap nilai tukar menjadi semakin besar. Dari sisi domestik, beberapa faktor yang mempengaruhi tekanan terhadap rupiah diantaranya terkait dengan upaya perbaikan kinerja dari transaksi berjalan, serta tren penurunan pertumbuhan ekonomi sebagai imbas perlambatan ekonomi dunia turut memberi tekanan.

Di awal tahun 2016, dinamika rupiah dipengaruhi oleh sentimen pasar terkait dengan suku bunga acuan the Fed, kebijakan suku bunga negatif ECB dan BoJ, relatif rendahnya tingkat inflasi, serta meningkatnya minat investor seiring dengan membaiknya proyeksi perekonomian domestik.

Ke depan, Pemerintah bersama Bank Indonesia (BI), Otoritas Jasa Keuangan (OJK), serta Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) akan terus berupaya dalam menjaga stabilitas nilai tukar rupiah dan stabilitas sistem keuangan menjadi lebih kuat melalui pengesahan Undang-undang Pencegahan dan Penanganan Krisis Sistem Keuangan sebagai legal basis terkait mekanisme pencegahan dan penanganan krisis sistem keuangan. Selain itu, untuk meningkatkan peran pasar keuangan sebagai sumber pembiayaan ekonomi jangka menengah, Pemerintah memperkuat koordinasi dengan BI dan OJK melalui penandatanganan Nota Kesepahaman Forum Koordinasi Pembiayaan Pembangunan melalui Pasar Keuangan (FK-PPPK) di bulan April 2016. Dengan forum ini, diharapkan strategi pengembangan pasar keuangan dapat lebih terintegrasi antar-pasar, sektor, dan institusi. Terintegrasinya strategi ini diharapkan dapat mempercepat proses pengembangan pasar sehingga pasar keuangan domestik lebih dalam dan siap dalam menghadapi berbagai tantangan di pasar keuangan global ke depan. Di sisi lain, pendalaman pasar keuangan ini juga diarahkan pada pengembangan dan peningkatan kapasitas pendanaan pembangunan sehingga dapat mengurangi ketergantungan pada pendanaan asing.

Rata-rata 2014:11.878

Rata-rata 2015: 13.392

Proyeksi rata-rata 2016:

13.500

10.000

11.000

12.000

13.000

14.000

Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt -

2014 2015 2016 2016f

GRAFIK II.2.3NILAI TUKAR RUPIAH

(Rp/US$)

Realisasi Rata-rata Tahunan

Sumber: Bank Indonesia

Page 35: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.2-10

Sementara itu, faktor positif lain dari sisi domestik seperti penurunan suku bunga acuan BI, perbaikan kinerja transaksi berjalan, inflasi yang rendah serta membaiknya perekonomian diharapkan mampu menjaga stabilisasi dan meredam depresiasi nilai tukar rupiah. Namun demikian, pergerakan nilai tukar rupiah sepanjang tahun 2016 masih menghadapi beberapa risiko eksternal seperti potensi kenaikan suku bunga the Fed pada semester kedua, pelonggaran likuiditas di kawasan Eropa dan Jepang, serta pengaruh moderasi pasar keuangan Tiongkok.

Dengan mempertimbangkan kondisi terkini dengan berbagai kebijakan yang dikeluarkan, maka nilai tukar rupiah terhadap dolar AS diperkirakan bergerak pada kisaran Rp13.500 per dolar AS, lebih rendah dibandingkan asumsi nilai tukar dalam APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar Rp13.900 per dolar AS.

2.1.4 Tingkat suku bunga SPN 3 bulanPada tahun 2015, suku bunga SPN 3 bulan bergerak pada kisaran 6,0 persen. Normalisasi kebijakan moneter dan ekspektasi kenaikan suku bunga the Fed turut menyebabkan berkurangnya aliran modal di pasar keuangan global. Meskipun bank sentral di kawasan Eropa dan Jepang mengambil kebijakan moneter yang cenderung ekspansif, namun preferensi investor untuk menanamkan modal di negara-negara safe haven menyebabkan ketersediaan modal di negara-negara berkembang menjadi lebih terbatas, termasuk Indonesia.

Di awal tahun 2016, pergerakan suku bunga SPN 3 bulan hingga April rata-rata mencapai 5,8 persen sedikit menurun dibandingkan rata-rata pada tahun 2015. Penurunan ini didorong oleh relatif stabilnya rupiah, rendahnya inflasi, penurunan suku bunga acuan BI serta meningkatnya minat investor seiring dengan membaiknya proyeksi perekonomian domestik. Peningkatan minat investor ini tercermin dalam net foreign buying SBN sampai dengan 31 Maret mencapai Rp47,6 triliun, lebih tinggi dibandingkan periode yang sama di tahun sebelumnya yang mencapai Rp42,7 triliun. Sementara penurunan suku bunga acuan dimotori oleh kebijakan suku bunga negatif di kawasan Eropa dan Jepang serta mulai stabilnya rupiah di awal tahun.

Ke depan, kinerja SPN 3 bulan masih akan dipengaruhi oleh dinamisnya perekonomian global yang berasal dari efek jangka panjang kebijakan suku bunga negatif yang dilakukan oleh Jepang, moderasi pasar keuangan Tiongkok, serta potensi kenaikan suku bunga the Fed yang diperkirakan terjadi di semester kedua tahun 2016. Sementara itu relatif stabilnya rupiah, penurunan suku bunga acuan BI, inflasi yang terjaga serta membaiknya perekonomian dari sisi domestik diharapkan mampu tetap menarik minat investor.

Dengan berbagai faktor tersebut, intermediasi keuangan diharapkan akan semakin efisien, sehingga suku bunga SPN 3 bulan sepanjang tahun 2016 dipertahankan berada pada kisaran 5,5 persen, setara dengan angka dalam APBN tahun 2016.

Rata-rata SPN 3 bulan 2014

5,8 %Rata-rata

SPN 3 bulan 2015 6,0% Proyeksi rata-rata

SPN 3 bulan 2016: 5,5%

4,0

4,5

5,0

5,5

6,0

6,5

7,0

Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt -

2014 2015 2016f 2016

GRAFIK II.2.4SUKU BUNGA SPN 3 BULAN (persen)

SPN 3 Bulan Rata-rata Tahunan

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 36: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.2-11

2.1.5 Harga Minyak Mentah Indonesia

Setelah mengalami rebound hingga mencapai US$65 per barel pada semester pertama tahun 2015, harga minyak mentah kembali menunjukkan tren penurunan pada semester berikutnya. Penurunan harga minyak global ini dipicu oleh meningkatnya pasokan minyak dunia, baik yang bersumber dari negara-negara Organization of the Petroleum Exporting Countries (OPEC) terutama kawasan Timur Tengah, maupun dari negara Non-OPEC terutama Rusia. Di sisi lain, tingkat permintaan minyak dunia masih menunjukkan tren penurunan seiring dengan perlambatan kinerja ekonomi global serta antisipasi pasar atas persiapan pencabutan sanksi ekonomi Iran. Tren pergerakan harga minyak mentah dunia tersebut berpengaruh besar pada pergerakan harga minyak mentah Indonesia (Indonesian Crude Price/ICP) yang cenderung mengikuti pergerakan harga Brent. Rata rata harga ICP di tahun 2015 menyentuh level US$49,2 per barel.

Pada tahun 2016, Badan Energi AS (US Energy Information Administration/EIA) memperkirakan adanya peningkatan konsumsi minyak dunia, seiring dengan perkiraan membaiknya pertumbuhan ekonomi global, khususnya AS dan kawasan Eropa, serta India. Dari sisi pasokan, baik OPEC maupun EIA, memperkirakan pasokan dari negara-negara OPEC dan Non-OPEC akan mengalami penurunan pada tahun 2016. Meskipun demikian, EIA memperkirakan harga minyak mentah dunia sepanjang tahun 2016 masih akan berada pada kisaran US$35 per barel, seiring dengan moderasi pertumbuhan ekonomi Tiongkok. Realisasi harga ICP sampai dengan April tahun 2016 mencapai US$32,0 per barel, turun 39 persen dibandingkan tahun sebelumnya. Dengan mempertimbangkan hal tersebut, pada tahun 2016, Pemerintah memperkirakan ICP akan berada pada kisaran US$40 per barel, lebih rendah dibandingkan dengan asumsi dalam APBN tahun 2016 yang ditetapkan sebesar US$50 per barel. Namun demikian, Pemerintah perlu mencermati pergerakan harga minyak mentah dunia dengan memperhatikan beberapa faktor risiko yang bersumber pada kondisi geopolitik, alam, dan iklim.

2.1.6 Lifting MigasLifting minyak bumi dan gas bumi menunjukkan tren penurunan dalam beberapa tahun terakhir akibat penurunan alamiah sumur-sumur migas yang saat ini menjadi sumber produksi andalan. Di sisi lain, investasi baik pengeboran maupun pencarian sumber minyak baru terkendala pada tingginya biaya eksplorasi. Kondisi tersebut juga diperparah oleh tren harga minyak global, termasuk ICP, yang terus menurun. Pada 2015, realisasi lifting minyak bumi hanya mencapai 778 ribu barel per hari atau 94 persen dari target APBNP tahun 2015 yang mencapai 825 ribu barel per hari.

Sementara itu, realisasi lifting gas bumi tahun 2015 juga masih di bawah target yakni hanya mencapai 1.195 ribu barel setara minyak per hari (bsmph), atau 97 persen dari target APBNP

Rata-rata ICP tahun 2014 US$96,5/barel

Rata-rata ICP tahun 2015 US$49,2/barel

Proyeksi rata-rata ICP tahun 2016

US$40/barel

20,0

30,0

40,0

50,0

60,0

70,0

80,0

90,0

100,0

110,0

Jan-14 Mei-14 Sep-14 Jan-15 Mei-15 Sep-15 Jan-16 Mei-16 Sep-16

GRAFIK II.2.5HARGA MINYAK MENTAH INDONESIA (US$/barel)

ICP Rata-rata TahunanSumber: Kementerian ESDM & Kementerian Keuangan, diolah

Page 37: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.2-12

tahun 2015 sebesar 1.221 ribu bsmph. Realisasi lifting gas bumi secara umum menghadapi kendala tingkat penyerapan gas bumi, yang masih belum ada komitmen (uncontracted).

Dalam APBN tahun 2016, target lifting minyak bumi ditetapkan sebesar 830 ribu barel per hari atau meningkat jika dibanding target dan capaian pada tahun 2015. Target tersebut terutama ditopang oleh produksi di Lapangan Banyu Urip – Blok Cepu yang telah beroperasi secara penuh. Namun demikian, tren penurunan harga minyak mentah dunia berpotensi menurunkan kinerja industri hulu migas Indonesia. Untuk mengantisipasi hal tersebut Pemerintah akan tetap berupaya mendorong efisiensi produksi oleh KKKS agar tekanan penurunan lifting minyak bumi dapat diminimalisir. Hingga Bulan Maret tahun 2016, realisasi lifting minyak bumi mencapai rata-rata 820,3 ribu bph. Dengan mempertimbangkan faktor dan kondisi yang ada, capaian lifting minyak bumi diperkirakan akan mengalami penyesuaian menjadi sebesar 820 ribu bph.

Selanjutnya, target lifting gas bumi pada APBN tahun 2016 ditetapkan sebesar 1.155 ribu bsmph. Per Maret 2016, realisasi lifting gas rata-rata sebesar 1.228,7 ribu bsmph. Meskipun demikian, dengan mempertimbangkan kecenderungan produksi minyak yang masih menurun dan masih adanya risiko tingkat penyerapan uncontracted gas yang rendah, lifting gas di tahun 2016 diperkirakan akan mencapai 1.150 ribu bsmph. Untuk mengurangi risiko yang berasal dari tingkat penyerapan uncontracted gas, Pemerintah mendorong pemanfaatan gas untuk pasar dalam negeri dengan membangun infrastruktur gas.

Dengan demikian, secara kumulatif, lifting minyak dan gas bumi pada tahun 2016 diperkirakan mencapai 1.925 ribu bsmph, yang meliputi lifting minyak sebesar 820 ribu bph dan lifting gas bumi sebesar 1.150 ribu bsmph.

2.2 Proyeksi Jangka MenengahPerkembangan ekonomi global dan domestik turut memengaruhi pergerakan dan prospek ekonomi nasional ke depan. Dalam kaitan ini, asumsi dasar ekonomi makro yang telah ditetapkan dalam APBN tahun 2016 mengalami penyesuaian agar lebih sesuai dengan kondisi terkini dan juga arah kebijakan pembangunan pemerintah baru.

1.000

1.050

1.100

1.150

1.200

1.250

1.300

1.350

Jan2014

Apr Jul Okt Jan2015

Apr Jul Okt Jan2016f

Apr Jul Okt

GRAFIK II.2.7LIFTING GAS BUMI

( MBOEPD)

Rata-Rata 2014: 1.224

Rata-Rata 2015: 1.195

Proyeksi Rata-Rata 2016:1.,150

Sumber: Kementerian ESDM

600

650

700

750

800

850

900

950

1.000

Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt Jan Apr Jul Okt

2014 2015 2016f

GRAFIK II.2.6LIFTING MINYAK BUMI

( MBOPD)

Rata-Rata 2014: 794 Rata-Rata 2015: 778

Proyeksi Rata-Rata 2016:820

Sumber: Kementerian ESDM

Page 38: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.2-13

Pertumbuhan ekonomi selama periode 2017 hingga 2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 5,1 persen hingga 7,4 persen. Kondisi perekonomian global dan domestik yang lebih dinamis berpotensi menimbulkan ketidakstabilan pada perekonomian nasional. Dari sisi eksternal, perekonomian dunia dan perdagangan global yang belum kondusif memberi tekanan pada neraca perdagangan Indonesia, tetapi dalam jangka menengah diharapkan akan kembali meningkat. Sementara itu, dari sisi domestik, berbagai pelaksanaan program pembangunan infrastruktur yang antara lain terfokus pada perbaikan dan pembangunan infrastruktur pertanian, pelabuhan dan prasarana transportasi, dan infrastruktur ekonomi lainnya diharapkan akan mendorong peningkatan kegiatan investasi dalam negeri. Pada saat yang sama, semakin terjaga dan menurunnya laju inflasi juga turut memberikan dampak positif bagi peningkatan permintaan agregat.

Tingkat inflasi terus dijaga pada tingkat yang rendah dengan kecenderungan menurun. Sesuai dengan inflation targeting framework, tingkat inflasi pada tahun 2017 ditetapkan pada kisaran 4,0 ± 1 persen dan menurun menjadi 3,5 ± 1 persen pada periode 2018-2019. Pencapaian sasaran inflasi tersebut didukung oleh program-program pembangunan untuk perbaikan infrastruktur dan kapasitas produksi nasional, serta program kemandirian pangan. Di samping itu, tren inflasi global yang juga menurun akan mengurangi tekanan gejolak inflasi di dalam negeri.

Perkembangan nilai tukar rata rata selama periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran Rp13.200 hingga Rp13.900 per US$. Pergerakan tersebut dipengaruhi baik oleh faktor eksternal maupun faktor internal. Kebijakan moneter Amerika Serikat yang secara bertahap akan menjalankan pengetatan diperkirakan dapat memberikan tekanan pada nilai tukar rupiah. Dari sisi domestik, peningkatan aktivitas investasi dan produksi juga mendorong peningkatan kebutuhan barang modal dan bahan baku impor. Namun di sisi lain, stabilitas perekonomian nasional dan perbaikan fundamental perekonomian nasional diharapkan dapat mengurangi tekanan pada tukar rupiah terhadap dolar AS.

Suku bunga SPN 3 bulan dalam periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 5,0 sampai dengan 6,0 persen. Penurunan tekanan inflasi dan perbaikan sumber-sumber pembiayaan dalam negeri, serta posisi fiskal yang semakin sehat berpengaruh secara positif terhadap minat investor. Di sisi lain, faktor eksternal seperti ekspektasi peningkatan suku bunga The Fed yang dapat memengaruhi capital outflow menjadi salah satu faktor yang memengaruhi tingkat yield obligasi pemerintah, termasuk suku bunga SPN 3 bulan.

Pada periode 2017-2019, harga ICP diperkirakan bergerak pada kisaran US$35 hingga US$55 per barel. Perkembangan harga ICP masih tetap dipengaruhi oleh pergerakan harga minyak mentah dunia secara umum. Dalam kurun 2014-2015, harga minyak dunia mengalami penurunan yang tajam antara lain dipengaruhi melemahnya permintaan global, peningkatan pasokan minyak dan penggunaan sumber energi alternatif.

Di sisi lain, perkembangan lifting minyak mentah dan gas bumi diperkirakan cenderung menurun. Kecenderungan penurunan tersebut disebabkan oleh usia sumur-sumur migas yang semakin tua, serta belum adanya kepastian beroperasinya sumur-sumur baru. Secara umum, lifting minyak mentah pada periode 2017-2019 diperkirakan bergerak pada kisaran 540 hingga

Page 39: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2: Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro dan Proyeksi Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.2-14

815 ribu bph dengan kecenderungan menurun di tiap tahun. Di sisi lain, lifting gas bumi diperkirakan bergerak pada kisaran 1.050 hingga 1.200 ribu bsmph dengan kecenderungan meningkat. Terkait dengan hal tersebut, Pemerintah akan terus mengurangi ketergantungan sumber penerimaan dari sumber daya alam dan terus mengupayakan penerimaan negara dari sumber-sumber yang lebih berkesinambungan. Tabel berikut merangkum angka asumsi dasar ekonomi makro jangka menengah 2017-2019.

Indikator Ekonomi 2017 2018 2019

a. Pertumbuhan ekonomi (%yoy) 5,1-5,9 5,4-6,0 5,6-6,4

b. Inflasi (%, yoy) 3,0-5,0 2,5-4,5 2,5-4,5

c. Tingkat bunga SPN 3 bulan (%) 5,0-6,0 4,6-5,4 4,6-5,4

d. Nilai tukar (Rp/US$) 13.200-13.900 13.200-13.900 13.200-13.900

e. Harga Minyak Mentah Indonesia (US$/barel) 35-45 35-50 35-55

f. Lifting minyak (ribu barel per hari) 740-815 630-680 540-610

g. Lifting gas (ribu barel setara minyak per hari) 1.050-1.150 1.100-1.200 1.100-1.200Sumber: Kemenkeu

TABEL II.2.4ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO JANGKA MENENGAH

Page 40: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.3-1

BAB 3PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN TARGET PENDAPATAN NEGARA DAN PROYEKSI

PENDAPATAN NEGARA JANGKA MENENGAHPertumbuhan perekonomian dunia tahun 2016 yang masih belum optimal dan melemahnya harga komoditas dunia terutama minyak bumi berdampak negatif pada kinerja perekonomian nasional. Selain itu, kebijakan kenaikan suku bunga di Amerika Serikat dan melambatnya perekonomian Tiongkok juga ikut memicu rendahnya investasi dan kinerja ekspor di Indonesia. Kondisi global yang relatif masih belum stabil tersebut menjadi pertimbangan bagi Pemerintah dalam melakukan koreksi atas target beberapa komponen pendapatan negara dalam APBN tahun 2016. Namun demikian, kondisi perekonomian pada tahun 2016 diperkirakan akan mulai mengalami perbaikan jika dibandingkan dengan tahun 2015.

Pada tahun 2015, realisasi pertumbuhan ekonomi Indonesia mencapai 4,8 persen atau lebih rendah dari target dalam APBNP tahun 2015 dan tingkat inflasi sebesar 3,35 persen. Sementara itu realisasi harga minyak mentah dan lifting minyak masing-masing sebesar US$49,2 per barel dan 777,6 ribu barel per hari atau jauh lebih rendah daripada asumsi yang telah ditetapkan dalam APBNP tahun 2015. Dengan kondisi makroekonomi tersebut realisasi pendapatan negara pada tahun 2015 hanya mencapai 85,5 persen dari target APBNP tahun 2015. Dari pendapatan negara tersebut, realisasi penerimaan perpajakan tercatat sebesar Rp1.240.418,5 miliar, atau 83,3 persen dari target dalam APBNP tahun 2015. Sementara itu, realisasi penerimaan PNBP mencapai sebesar Rp253.696,8 miliar atau 94,3 persen dari target APBNP tahun 2015. Lebih rendahnya realisasi pendapatan perpajakan karena melambatnya ekonomi terutama untuk sektor industri pengolahan dan pertambangan akibat dari turunnya permintaan. Selain itu kebijakan hilirisasi pertambangan juga menyebabkan tidak tercapainya target penerimaan dari bea keluar. Kinerja impor yang turun juga menyebabkan lebih rendahnya pencapaian target bea masuk. Sementara itu lebih rendahnya realisasi PNBP dari target terutama disebabkan oleh adanya penurunan harga minyak bumi dan komoditi mineral batubara di pasar internasional. Melihat kinerja pendapatan negara sepanjang tahun 2015 yang cenderung mengalami penurunan, maka terdapat potensi yang mempengaruhi kinerja pendapatan negara di tahun 2016.

Pada tahun 2016, perekonomian Indonesia diperkirakan akan tumbuh sebesar 5,3 persen dan inflasi sebesar 4,0 persen. Asumsi nilai tukar pada APBNP tahun 2016 diperkirakan akan menguat menjadi sebesar Rp13.500 per US$. Selain itu, nilai ICP diproyeksikan akan terus mengalami penurunan sehingga Pemerintah mengubah asumsi nilai ICP dari US$50 per barel menjadi US$35 per barel. Dengan perubahan perkiraan besaran indikator makroekonomi tersebut, pendapatan negara diperkirakan akan mengalami penurunan yang cukup signifikan. Namun demikian, dengan berbagai strategi kebijakan pendapatan negara maka dalam tahun 2016 diperkirakan pendapatan negara dapat mencapai sebesar Rp1.734.500,9 miliar atau sedikit lebih rendah jika dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2016.

Mengingat kondisi perekonomian nasional dan global belum pulih sepenuhnya dan berdasarkan realisasi penerimaan perpajakan pada tahun 2015 maka diperkirakan baseline penerimaan perpajakan secara umum akan mengalami penurunan dari targetnya dalam APBN tahun 2016. Oleh karena itu, Pemerintah dinilai perlu untuk melakukan penyesuaian terhadap target

Page 41: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.3-2

penerimaan perpajakan tahun 2016. Selain itu, mengingat tren perkembangan harga komoditas dunia yang cenderung menurun maka Pemerintah juga perlu melakukan penyesuaian target penerimaan negara bukan pajak. Selain itu, perlu juga dilakukan langkah-langkah pengamanan anggaran dalam rangka mengamankan fiskal sehingga defisit dapat tetap terjaga.

Meskipun proyeksi baseline pendapatan negara cenderung mengalami penurunan dari targetnya dalam APBN tahun 2016, Pemerintah tetap berusaha melakukan pengamanan target pendapatan negara agar kebutuhan pendanaan belanja negara dapat terpenuhi. Untuk mengamankan penerimaan perpajakan maka Pemerintah merancang kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure dan melakukan upaya extra effort. Selain itu, Pemerintah juga akan melakukan optimalisasi PNBP terutama dari sektor non SDA untuk menjaga target PNBP dalam APBNP tahun 2016 dapat tercapai walaupun PNBP di bidang SDA diperkirakan akan mengalami penurunan yang cukup signifikan.

3.1 Kebijakan dan Target Pendapatan NegaraSecara umum pendapatan negara dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan akan mengalami penurunan, dari semula ditargetkan sebesar Rp1.822.545,9 miliar dalam APBN tahun 2016 menjadi sebesar Rp1.786.225,0 miliar dalam APBNP tahun 2016 atau 98,0 persen terhadap APBN tahun 2016. Penurunan target terbesar adalah berasal dari PNBP yang semula sebesar Rp273.849,4 miliar menjadi Rp245.083,6 miliar. Target penerimaan perpajakan pada APBNP tahun 2016 disesuaikan menjadi sebesar Rp1.527.113,8 miliar atau lebih rendah dari APBN tahun 2016 yang ditargetkan sebesar Rp1.320.204,2 miliar, namun masih lebih tinggi jika dibandingkan dengan realisasi penerimaan perpajakan tahun 2015. Realisasi pendapatan negara tahun 2015 dan target pendapatan negara dalam APBNP tahun 2016 disajikan dalam Tabel II.3.1 di bawah ini.

3.1.1 Kebijakan dan Target Penerimaan Perpajakan

3.1.1.1 Kebijakan Penerimaan PerpajakanSecara umum arah kebijakan perpajakan dalam APBNP tahun 2016 tidak mengalami banyak perubahan. Dalam mencapai target penerimaan perpajakan, Pemerintah akan meningkatkan optimalisasi penerimaan perpajakan dengan tetap menjaga stabilitas ekonomi dan keberlangsungan dunia usaha di Indonesia. Arah kebijakan

2 3 4 5 = 4/3

A. Pendapatan Dalam Negeri 1.496.047,3 1.822.515,9 1.784.249,9 98,01. Penerimaan Perpajakan 1.240.418,9 1.546.664,6 1.539.166,2 99,5

2. Penerimaan Negara Bukan Pajak 255.628,5 273.849,4 245.083,6 89,5B. Penerimaan Hibah 11.272,7 2.031,8 1.975,2 97,2

1.508.020,4 1.822.545,9 1.786.225,0 98,0

Sumber: Kementerian Keuangan

1

JUMLAH

Uraian2015

LKPPAudited

2016

APBN APBNP% thd APBN

TABEL II.3.1PENDAPATAN NEGARA, TAHUN 2015-2016

(dalam miliar rupiah)

Page 42: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.3-3

perpajakan secara umum antara lain: (1) optimalisasi perpajakan dengan memperhatikan iklim investasi, (2) mempertahankan stabilitas ekonomi dan daya beli masyarakat, (3) meningkatkan produktivitas dan daya saing industri domestik, dan (4) mengendalikan konsumsi untuk barang kena cukai.

Dalam rangka melaksanakan arah kebijakan perpajakan pada tahun 2016, Pemerintah melaksanakan beberapa strategi kebijakan yaitu: (1) pengawasan pembayaran masa secara lebih optimal, (2) peningkatan kepatuhan wajib pajak, (3) penggalian potensi pajak berbasis sektoral nasional dan regional dengan mengoptimalkan fungsi ekstensifikasi dan pengawasan, dan (4) kebijakan penegakan hukum.

Untuk meningkatkan kepatuhan wajib pajak maka akan dilakukan beberapa kebijakan teknis sebagai berikut: (a) pembangunan basis data perpajakan, (b) pengawasan kepada Pengusaha Kena Pajak secara kontinu termasuk pengawasan di kawasan berikat dan kawasan bebas, (c) peningkatan kepatuhan formal melalui pendekatan ke pemberi kerja formal, (d) peningkatan kepatuhan internal wajib pajak orang pribadi nonkaryawan dan badan dengan memanfaatkan data internal dan eksternal, (e) penanganan WP non-filler secara nasional, salah satunya melalui kegiatan visit yang diselaraskan dengan program geo-tagging, dan (f) implementasi konfirmasi status wajib pajak terkait pelayanan publik.

Dalam rangka melakukan penggalian perpajakan berbasis sektoral maka akan dilakukan langkah-langkah sebagai berikut: (a) pengawasan secara nasional diutamakan pada sektor perdagangan dan orang pribadi, (b) penentuan sektor regional dan wajib pajak orang pribadi lainnya disesuaikan dengan kondisi wilayah, dan (c) melakukan kegiatan ekstensifikasi wajib pajak orang pribadi dengan prinsip penguasaan wilayah secara menyeluruh dan terpadu oleh pegawai Direktorat Jenderal Pajak melalui kegiatan geo-tagging.

Kebijakan penegakan hukum dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut: (a) pelaksanaan kegiatan penegakan hukum dimulai dari kegiatan pemeriksaan, pemeriksaaan bukti permulaan, dan penyidikan, (b) penagihan dengan surat paksa dengan menyampaikan surat peringatan pelunasan tunggak pajak, (c) penyempurnaan pemilihan wajib pajak yang akan dilakukan pemeriksaan secara khusus, (d) optimalisasi dan peningkatan SDM di bidang penegakan hukum, dan (e) kerjasama kelembagaan dengan penegak hukum lainnya.

Dalam APBNP tahun 2016, Pemerintah merencanakan untuk melaksanakan kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure dalam rangka optimalisasi penerimaan perpajakan dan penguatan tax base perpajakan di Indonesia. Kebijakan tersebut diharapkan dapat menambah sumber-sumber pendanaan pembangunan dan mendorong perekonomian melalui kebijakan repatriasi. Kebijakan ini diharapkan mampu menarik kembali investasi dan aset warga negara Indonesia (WNI) yang berada di luar negeri sehingga dapat meningkatkan aktivitas perekonomian dalam negeri. Kebijakan ini juga diharapkan mampu meningkatkan kepatuhan Wajib Pajak dan memperkuat basis pendapatan pajak di masa yang akan datang.

Dalam rangka pencapaian target penerimaan perpajakan APBNP tahun 2016, kebijakan teknis perpajakan yang diambil tidak mengalami banyak perubahan. Akan tetapi, dengan adanya pelaksanaan kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure maka kebijakan peningkatan law enforcement akan menyesuaikan pelaksanaannya dengan aturan terkait dengan tax amnesty/voluntary disclosure. Mengingat tax amnesty/voluntary disclosure mempunyai konsekuensi pada penghapusan sanksi administrasi dan pidana perpajakan maka dalam APBNP tahun 2016, kebijakan perpajakan akan difokuskan pada pelayanan untuk program pelaporan aset

Page 43: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.3-4

oleh Wajib Pajak, program repatriasi, serta penguatan data internal dan eksternal. Namun demikian, Pemerintah akan tetap melakukan kegiatan ekstensifikasi perpajakan untuk menggali sumber-sumber pendapatan perpajakan yang potensial dari berbagai sektor unggulan seperti pertambangan, perdagangan, jasa pengolahan, konstruksi, dan jasa keuangan.

Sementara itu, kebijakan insentif fiskal berupa tax allowance, tax holiday, dan pembebasan PPN untuk sektor industri strategis nasional juga tetap akan diberikan untuk menjaga daya saing industri dan mendorong produktivitas industri domestik. Selain itu pemberian Pajak Ditanggung Pemerintah (DTP) yaitu masih berupa PPh DTP tertentu dan Bea Masuk DTP. Kebijakan perpajakan tahun 2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.2.

Untuk kebijakan kepabeanan dan cukai pada dasarnya diarahkan untuk penguatan legal

framework, organisasi, dan sistem prosedur dalam rangka pengawasan ekspor, impor, dan peredaran barang kena cukai. Untuk itu, Pemerintah akan menyempurnakan sistem dan prosedur berbasis teknologi informasi dan melakukan penyelarasan organisasi, SDM, dan infrastruktur. Pemerintah akan melakukan penelitian terhadap Pemberitahuan Impor Barang (PIB) dan pengecekan validitas penerima fasilitas free trade agreement (FTA) untuk optimalisasi pengawasan impor. Dalam rangka pengawasan ekspor, akan dilakukan kegiatan audit dan penguatan fungsi laboratorium. Selain itu, Pemerintah akan meningkatkan penegakan hukum khususnya terkait rokok dan minuman mengandung etil alkohol (MMEA) ilegal. Kebijakan kepabeanan dan cukai tahun 2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.3.

No.

1.

2.

3.

a. Digitalisasi SPT dan implementasi e -SPT dan e-filing ;b. Implementasi e-tax invoice di seluruh Indonesia;c. Implementasi cash register dan electronic data capturing (EDC) yang online dengan

administrasi perpajakan, dan;d. Implementasi penghimpunan data dari instansi, lembaga, asosiasi, dan pihak lain.

Sumber: Kementerian Keuangan

Kebijakan Yang Akan Ditempuh

TABEL II.3.2KEBIJAKAN PERPAJAKAN TAHUN 2016

4.

Peningkatan kepatuhan wajib pajak, terutama kepatuhan wajib pajak orang pribadi dan wajib pajakbadan, antara lain melalui pembinaan dan pengawasan terhadap Wajib Pajak.

Mengupayakan peningkatan tax ratio dan tax buoyancy melalui kegiatan ekstensifikasi,intensifikasi, peningkatan efektivitas penegakan hukum, perbaikan administrasi, penyempurnaanregulasi, termasuk melalui upaya penagihan dan pemeriksaan pajak, serta peningkatan kapasitasDirektorat Jenderal Pajak. Peningkatan tax coverage melalui penggalian potensi perpajakan pada beberapa sektor unggulanseperti sektor pertambangan, sektor industri pengolahan, sektor perdagangan, dan sektorkonstruksi serta sektor jasa keuangan.

Penguatan dan perluasan basis data perpajakan, baik data internal maupun eksternal, melalui:

Page 44: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.3-5

3.1.1.2 Target Penerimaan PerpajakanTarget penerimaan perpajakan dalam APBNP tahun 2016 sedikit lebih rendah dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2016. Penurunan target tersebut terutama disebabkan oleh proyeksi perekonomian Indonesia yang diperkirakan masih belum tumbuh maksimal sebagai imbas dari perlambatan ekonomi global. Selain itu, perkiraan harga komoditas dunia terutama migas yang masih rendah juga merupakan faktor utama dari penurunan target pajak khususnya di sektor migas. Namun demikian, Pemerintah tetap berupaya agar tax ratio Indonesia masih tetap terjaga. Baseline pendapatan pajak nonmigas dalam APBNP tahun 2016 diproyeksikan tetap tumbuh sekitar 13,0 persen dari realisasi tahun 2015. Setelah memperhitungkan adanya rencana kebijakan tax amnesty/voluntary disclosure serta extra effort lainnya, maka dalam APBNP tahun 2016 penerimaan perpajakan diperkirakan sebesar Rp1.539.166,2 miliar atau 99,5 persen dibandingkan target dalam APBN tahun 2016. Penerimaan perpajakan tahun 2015-2016, dapat dilihat pada Tabel II.3.4.

No. Kebijakan Yang Akan Ditempuh

1. Kebijakan tarif antara lain intensifikasi penerimaan cukai melalui penyesuaian tarif cukaidengan tetap memperhatikan petani tembakau dan keberlangsungan industri rokok.

2. Penyesuaian tarif minuman mengandung Etil Alkohol impor. 3. Peningkatan implementasi pintu tunggal nasional Indonesia (Indonesia National Single

Window ).4. Pembentukan Pusat Logistik Berikat.5. Penurunan Dwelling Time di Pelabuhan Tanjung Priok dan pelabuhan besar lain.

6. Implementasi penuh sistem pembayaran penerimaan negara melalui billing system Modul Penerimaan Negara Generasi 2.

7. Sinergi dengan Ditjen Pajak antara lain dalam hal integrasi Nomor Identitas Kepabeanan(NIK) dan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP), serta pertukaran data.

8. Penegakan hukum di bidang cukai khususnya terkait rokok dan minuman mengandungetik alkohol ilegal.

9. Intensifikasi penindakan pelanggaran kepabeanan dengan patroli laut.

10. Optimalisasi pengawasan ekspor antara lain melalui pengawasan modus antar pulau,penguatan fungsi laboratorium dan audit eksportir.

Sumber: Kementerian Keuangan

TABEL II.3.3KEBIJAKAN KEPABEANAN DAN CUKAI TAHUN 2016

Page 45: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.3-6

3.1.1.2.1 Pendapatan Perpajakan Dalam NegeriDalam APBNP tahun 2016, pendapatan PPh ditargetkan sebesar Rp855.842,7 miliar, lebih besar dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2016 yaitu sebesar Rp757.230,1 miliar. Namun demikian, target pendapatan PPh Migas diperkirakan akan lebih rendah daripada targetnya dalam APBN Tahun 2016 atau hanya mencapai sebesar Rp36.345,9 miliar, antara lain akibat rendahnya nilai ICP yang menjadi dasar perhitungan PPh migas. Dengan asumsi ICP US$35 per barel, maka pendapatan PPh migas diperkirakan akan turun sebesar 12,3 persen dibandingkan target dalam APBN tahun 2016. Selain itu, penurunan PPh migas juga disebabkan oleh turunnya target lifting minyak dari 830 ribu barel per hari menjadi 820 ribu barel per hari sebagai imbas dari rendahnya harga minyak di pasar internasional dan konsekuensi dari peningkatan supply minyak dunia yang signifikan. Realisasi dan target pendapatan PPh Migas tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.1

2 3 4 5 = 4/3

1. Pendapatan Pajak Dalam Negeri 1.205.478,9 1.506.577,5 1.503.294,7 99,8

a. Pendapatan Pajak penghasilan 602.308,1 757.230,1 855.842,7 113,0

1) Pendapatan PPh Minyak dan Gas Bumi 49.671,6 41.441,5 36.345,9 87,7

2) Pendapatan PPh Non-Minyak dan Gas Bumi 552.636,6 715.788,6 819.496,8 114,5

b. Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai 423.710,8 571.732,7 474.235,3 82,9

c. Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan 29.250,0 19.408,0 17.710,6 91,3

d. Pendapatan Cukai 144.641,3 146.439,9 148.091,2 101,1

e. Pendapatan Pajak lainnya 5.568,3 11.766,8 7.414,9 63,0

2. Pendapatan Pajak Perdagangan Internasional 34.940,0 40.087,1 35.871,5 89,5

a. Pendapatan Bea Masuk 31.212,8 37.203,9 33.371,5 89,7

b. Pendapatan Bea Keluar 3.727,1 2.883,2 2.500,0 86,7

1.240.418,9 1.546.664,6 1.539.166,2 99,5 Sumber: Kementerian Keuangan

TABEL II.3.4PENERIMAAN PERPAJAKAN, TAHUN 2015-2016

(dalam miliar rupiah)

1

JUMLAH

Uraian2015

LKPPAudited

2016

APBN APBNP% thd APBN

12,0 13,1 11,4

37,7 28,3

24,9

-

10,0

20,0

30,0

40,0

50,0

60,0

Realisasi APBN APBNP

2015 2016

GRAFIK II.3.1PENDAPATAN PPh MIGAS, TAHUN 2015-2016

Minyak Bumi Gas Bumi

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 46: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.3-7

Pendapatan PPh nonmigas dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan akan dipengaruhi oleh adanya perubahan baseline perhitungan pajak sesuai realisasinya dalam tahun 2015. Dengan adanya kebijakan baru seperti tax amnesty/voluntary disclosure, target PPh nonmigas diperkirakan akan tetap tercapai bahkan melebihi target dalam APBN tahun 2016. Dengan memperhitungkan tambahan pendapatan dari tax amnesty/voluntary disclosure maka pendapatan PPh nonmigas dalam APBNP tahun 2016 diharapkan mencapai Rp819.496,8 miliar atau meningkat 14,5 persen dari target dalam APBN tahun 2016, terdiri dari pendapatan PPh Orang Pribadi sebesar Rp358.339,1 miliar dan PPh Badan sebesar Rp461.157,7 miliar.

Di dalam target pendapatan PPh nonmigas APBNP tahun 2016 tersebut, Pemerintah telah memperhitungkan insentif perpajakan sebesar total Rp9.706,7 miliar yang terdiri atas: (1) PPh DTP untuk komoditas panas bumi sebesar Rp1.848,7 miliar, (2) PPh DTP atas bunga, imbal hasil, dan penghasilan pihak ketiga atas jasa yang diberikan kepada Pemerintah dalam penerbitan SBN di pasar internasional sebesar Rp7.731,8 miliar, (3) PPh DTP atas penghasilan dari pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan yang diterima atau diperoleh masyarakat yang terkena luapan lumpur Sidoarjo sebesar Rp41,8 miliar, dan (4) PPh DTP atas beban pajak yang timbul dari restrukturisasi utang PDAM sebesar Rp84,5 miliar. Realisasi dan target pendapatan PPh Nonmigas tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.2

Pendapatan PPN dan PPnBM dalam APBNP tahun 2016 ditargetkan sebesar Rp474.235,3 miliar atau lebih rendah 17,1 persen dibandingkan dengan target APBN tahun 2016, namun masih lebih tinggi jika dibandingkan dengan realisasi tahun 2015. Penurunan target pendapatan PPN dan PPnBM dipengaruhi oleh lebih rendahnya baseline perhitungan di tahun 2015. Selain

ICP (US$/barel) 49 50 40Lifting Minyak (MBOPD) 778 830 820Lifting Gas (MPOEPD) 1.195 1.155 1.115

Sumber: Kementerian Keuangan

Uraian2015

LKPPAudited

2016

APBN APBNP

268,0 408,6 461,2

284,6

307,2 358,3

-

100,0

200,0

300,0

400,0

500,0

600,0

700,0

800,0

900,0

Realisasi APBN APBNP

2015 2016

GRAFIK II.3.2PENDAPATAN PPh NONMIGAS, TAHUN 2015-2016

Badan Orang Pribadi

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 47: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.3-8

itu, dengan melihat tren impor 2015 yang menurun maka proyeksi impor di tahun 2016 juga diperkirakan masih akan mengalami tekanan sehingga PPN dari kegiatan impor diperkirakan lebih rendah dari target APBN tahun 2016. Sementara itu, walaupun konsumsi dalam negeri diperkirakan relatif stabil namun mengingat masih dalam kondisi perlambatan ekonomi, target pendapatan PPN Dalam Negeri diperkirakan akan menurun dibandingkan target APBN tahun 2016. Pendapatan PPN dan PPnBM tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.3.

Target pendapatan PBB dalam APBNP tahun 2016 mengalami perubahan terutama pada pendapatan PBB migas. Pada APBNP tahun 2016 target PBB migas disesuaikan dari sebesar Rp16.526,0 miliar turun menjadi Rp14.828,6 miliar. Hal ini terutama disebabkan perubahan perhitungan PBB migas akibat turunnya nilai ICP dan lifting migas. Sementara itu, PBB Perkebunan, PBB Kehutanan, dan PBB Pertambangan ditargetkan masih sama dengan APBN tahun 2016 mengingat pajak yang terutang telah ditetapkan dalam Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) terutang pada awal tahun 2016. Pendapatan PBB tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.5.

2 3 4 5 = 4/3

a. Pendapatan PBB Pedesaan 0,02 - - - b. Pendapatan PBB Perkotaan - - - - c. Pendapatan PBB Perkebunan 1.595,3 1.460,6 1.460,6 100,0d. Pendapatan PBB Perhutanan 491,7 397,7 397,7 100,0e. Pendapatan PBB Pertambangan 1.243,8 1.023,8 1.023,8 100,0f. Pendapatan PBB Migas 25.721,2 16.526,0 14.828,6 89,7g. Pendapatan PBB Panas Bumi 196,8 - - - h. Pendapatan PBB Lainnya 1,3 - - -

29.250,0 19.408,0 17.710,6 91,3Sumber: Kementerian Keuangan (diolah)

TABEL II.3.5PENDAPATAN PAJAK BUMI DAN BANGUNAN, TAHUN 2015-2016

(dalam miliar rupiah)

1

JUMLAH

Uraian2015

LKPPAudited

2016

APBN APBNP% thd APBN

289,6 342,7 329,2

134,1

229,0 145,0

-

100,0

200,0

300,0

400,0

500,0

600,0

700,0

Realisasi APBN APBNP

2015 2016

GRAFIK II.3.3PENDAPATAN PPN DAN PPnBM, TAHUN 2015-2016

PPN dan PPnBM Dalam Negeri PPN dan PPnBM Impor

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 48: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.3-9

Sementara itu, target pendapatan cukai dalam APBNP tahun 2016 adalah sebesar Rp148.091,2 miliar atau naik 1,1 persen dari APBN tahun 2016. Kenaikan target tersebut diharapkan dapat tercapai melalui kebijakan pemberantasan cukai ilegal dan kebijakan kenaikan tarif barang kena cukai, baik hasil tembakau maupun minuman mengandung etil alkohol. Selain itu, kebijakan pengenaan cukai terhadap barang kena cukai baru juga diharapkan dapat menyumbangkan tambahan penerimaan cukai. Pendapatan cukai hasil tembakau ditargetkan lebih tinggi 1,3 persen dari target APBN tahun 2016, yaitu sebesar Rp141.700,0 miliar. Sementara itu, pendapatan cukai MMEA diperkirakan hanya sebesar Rp5.239,7 miliar atau turun 18,9 persen dari APBN tahun 2016. Penurunan target tersebut merupakan konsekuensi dari turunnya peredaran minuman mengandung etil alkohol sebagai dampak dari efektifnya pengendalian distribusi dan penjualan MMEA. Pendapatan cukai dalam tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.6.

Sementara itu, target pendapatan pajak lainnya pada APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp7.414,9 miliar atau lebih rendah 37,0 persen dibandingkan dengan APBN tahun 2016. Penurunan yang cukup signifikan ini disebabkan karena masih belum pulihnya aktivitas ekonomi akibat perlambatan ekonomi global. Aktivitas perekonomian dalam tahun 2016 diperkirakan masih belum tumbuh secara signifikan dibandingkan dengan tahun 2015 sehingga transaksi ekonomi belum dapat memberikan kontribusi yang besar untuk pendapatan pajak lainnya. Pendapatan pajak lainnya tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.4.

2 3 4 5 = 4/3

a. Pendapatan Cukai Hasil Tembakau 139.518,2 139.817,8 141.700,0 101,3b. Pendapatan Cukai Ethyl Alkohol 154,2 165,5 151,6 91,6c. Pendapatan Minuman Mengandung Ethyl Alkohol 4.560,4 6.456,7 5.239,7 81,2d. Denda Adminstrasi Cukai 399,0 - - - e. Pendapatan Cukai Lainnya 9,5 - 1.000 -

144.641,3 146.439,9 148.091,2 101,1Sumber: Kementerian Keuangan

TABEL II.3.6PENDAPATAN CUKAI, TAHUN 2015-2016

(dalam miliar rupiah)

1

JUMLAH

Uraian2015

LKPPAudited

2016

APBN APBNP% thd APBN

5,6

11,8

7,4

-

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

12,0

14,0

Realisasi APBN APBNP

2015 2016

GRAFIK II.3.4PENDAPATAN PAJAK LAINNYA, TAHUN 2015-2016

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 49: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.3-10

3.1.1.2.2 Pendapatan Pajak Perdagangan InternasionalTarget pendapatan pajak perdagangan internasional dalam APBNP tahun 2016 turun sebesar 10,5 persen dari APBN tahun 2016 atau menjadi sebesar Rp35.871,5 miliar. Penurunan target pendapatan pajak internasional terutama disebabkan proyeksi pendapatan bea masuk yang diperkirakan hanya mencapai Rp33.371,5 miliar. Penurunan pendapatan bea masuk merupakan dampak dari melambatnya impor Indonesia sesuai dengan tren perdagangan di tahun 2015. Dalam tahun 2016, pertumbuhan ekonomi dan peningkatan permintaan diperkirakan belum mengalami peningkatan yang cukup signifikan. Oleh karena itu, kinerja impor diproyeksikan mengalami tren yang sama pada tahun 2015. Selain itu, harga komoditas beberapa barang yang mengalami tren penurunan mengakibatkan turunnya nilai impor yang menjadi dasar perhitungan bea masuk. Dalam APBNP tahun 2016, fasilitas bea masuk berupa bea masuk DTP sebesar Rp529,5 miliar masih tetap diberikan untuk mendukung industri strategis tertentu. Pendapatan Bea Masuk tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.5.

Sementara itu, pendapatan bea keluar dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan akan lebih rendah dari APBN tahun 2016 mengingat adanya pembatasan ekspor komoditas tertentu. Target bea keluar cukup rendah mengingat pada tahun 2015 telah dibentuk CPO fund yang mengakibatkan tidak adanya pendapatan bea keluar dari ekspor sawit. Selain itu, diperkirakan pertumbuhan ekspor belum optimal mengingat pada tahun 2015 terjadi tren penurunan ekspor dari berbagai sektor yang dipicu oleh masih rendahnya permintaan. Namun demikian, dengan adanya kebijakan pemberian kembali izin ekspor akan membuat penerimaan bea keluar pada APBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai sebesar Rp2.500,0 miliar atau lebih rendah dibandingkan dengan target APBN tahun 2016. Pendapatan bea keluar tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.6.

31,2

37,2 33,4

20,0

30,0

40,0

Realisasi APBN APBNP

2015 2016

GRAFIK II.3.5PENDAPATAN BEA MASUK, TAHUN 2015-2016

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 50: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.3-11

3.1.2 Kebijakan dan Target Penerimaan Negara Bukan Pajak

3.1.2.1 Pokok-Pokok Perubahan Kebijakan PNBPRealisasi PNBP khususnya SDA migas sangat dipengaruhi oleh perkembangan asumsi ekonomi makro terutama harga minyak mentah Indonesia (ICP), nilai tukar rupiah, lifting minyak dan gas. Penerimaan SDA migas yang memberikan kontribusi paling besar terhadap PNBP diperkirakan mengalami penurunan yang signifikan sejalan dengan penurunan harga ICP yang berlanjut sampai dengan awal tahun 2016.

Dalam APBNP tahun 2016, harga ICP diasumsikan sebesar US$40 per barel, lebih rendah dibandingkan dengan APBN tahun 2016. Dalam beberapa bulan terakhir ini, harga ICP memperlihatkan tren penurunan yang cukup signifikan seiring dengan tren harga minyak utama dunia, WTI dan Brent. Harga ICP pada bulan Januari 2016 sebesar US$27,49 per barel, WTI sebesar US$31,78 per barel, dan Brent sebesar US$31,98 per barel. Selain itu, dari sisi produksi migas juga mengalami penurunan dari target yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016. Dengan memerhatikan perkembangan tersebut, maka dalam tahun 2016 rata-rata harga ICP diperkirakan hanya sebesar US$35 per barel. Sementara itu, lifting masing-masing diperkirakan sebesar 820 ribu bph dan 1.115 ribu barel setara minyak bumi.

Ditengah perkembangan harga minyak dunia yang belum membaik, Pemerintah dalam APBNP tahun 2016 akan berupaya untuk mengoptimalkan PNBP SDA migas melalui berbagai langkah, antara lain dengan menahan turunnya lifting migas dan melakukan efisiensi cost recovery.

Pada tahun 2016, berbagai upaya juga dilakukan Pemerintah untuk mengoptimalkan sumber PNBP selain SDA migas. Di sisi penerimaan SDA nonmigas, upaya dan kebijakan Pemerintah antara lain akan difokuskan pada optimalisasi penerimaan royalti (iuran produksi) dari pertambangan mineral dan batubara, mempercepat proses penyelesaian piutang iuran tetap, iuran produksi/royalti, dan dana hasil penjualan batubara (DHPB) yang belum terselesaikan, pengenaan tarif iuran produksi/royalti mineral bukan logam, dan pengawasan produksi.

3,7 2,9 2,5

-

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

Realisasi APBN APBNP

2015 2016

GRAFIK II.3.6PENDAPATAN BEA KELUAR, TAHUN 2015-2016

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 51: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.3-12

Sementara itu, optimalisasi PNBP Lainnya akan terus diupayakan untuk meningkat, antara lain melalui berbagai program dan kegiatan intensifikasi dan ekstensifikasi sumber PNBP yang dikelola oleh kementerian negara/lembaga (K/L). Penyempurnaan berbagai peraturan seperti revisi Undang-undang PNBP dan Peraturan Pemerintah terkait tarif PNBP juga diharapkan dapat mendorong semakin optimalnya PNBP dalam APBNP tahun 2016.

3.1.2.2 Target Penerimaan Negara Bukan PajakDalam APBNP tahun 2016, PNBP diperkirakan sebesar Rp245.083,6 miliar atau turun 10,5 persen dari target yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016. Penurunan target PNBP tersebut terutama disebabkan oleh turunnya penerimaan dari sisi SDA migas yang sangat dipengaruhi oleh turunnya asumsi ICP dalam APBNP tahun 2016. PNBP tahun 2015 dan 2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.7.

Penerimaan SDA dalam APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp90.524,4 miliar, lebih rendah Rp34.369,5 miliar atau turun 27,5 persen dari target yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp124.894,0 miliar. Penurunan harga ICP dan asumsi lifting minyak dalam APBNP tahun 2016 menjadi faktor utama penyebab turunnya penerimaan SDA tersebut. Penerimaan SDA migas dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai Rp68.688,1 miliar, lebih rendah Rp9.929,3 miliar atau turun 7,9 persen dari target dalam APBN tahun 2016. Selain itu, penerimaan SDA Nonmigas dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp21.836,3 miliar atau lebih rendah 52,8 persen dari target dalam APBN tahun 2016. Turunnya penerimaan SDA Nonmigas disebabkan karena menurunnya penerimaan dari pertambangan mineral dan batubara sebesar Rp24.280,3 miliar atau 59,5 persen dari target dalam APBN tahun 2016. Faktor yang memengaruhi penurunan penerimaan SDA Nonmigas dari pertambangan mineral dan batubara tersebut terutama karena penurunan asumsi harga batubara acuan yang digunakan dan penurunan harga komoditas mineral lainnya. PNBP SDA tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.7.

Selanjutnya, target pendapatan bagian laba BUMN direncanakan tetap seperti target pada APBN tahun 2016 yaitu sebesar Rp34.164,0 miliar. Peran BUMN akan didorong sebagai agent of

2 3 4 5 = 4/3

A. Pendapatan Penerimaan Sumber Daya Alam 100.971,9 124.894,0 90.524,4 72,51. Pendapatan Minyak dan Gas Bumi 78.170,5 78.617,4 68.688,1 87,4

a. Pendapatan Minyak Bumi 47.987,4 60.287,1 51.328,1 85,1b. Pendapatan Gas Bumi 30.183,0 18.330,3 17.360,0 94,7

2. Pendapatan Non-Minyak dan Gas Bumi 22.801,4 46.276,5 21.836,3 47,2a. Pendapatan Pertambangan umum 17.682,9 40.820,2 16.539,9 40,5b. Pendapatan Kehutanan 4.156,5 4.030,6 3.972,7 98,6c. Pendapatan Perikanan 79,3 693,0 693,0 100,0d. Pendapatan Panas Bumi 882,7 732,8 630,7 86,1

B. Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba BUMN 37.643,7 34.164,0 34.164,0 100,0C. PNBP Lainnya 81.697,4 79.431,5 84.123,9 105,9D. Pendapatan BLU 35.315,5 35.359,9 36.271,2 102,6

255.628,5 273.849,4 245.083,6 89,5Sumber: Kementerian Keuangan

TABEL II.3.7PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK, TAHUN 2015-2016

(dalam miliar rupiah)

1

JUMLAH

Uraian2015

LKPP Unaudited

2016

APBN APBNP % thd APBN

Page 52: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.3-13

development dalam rangka mendukung agenda prioritas (Nawacita) terutama dalam bidang kedaulatan energi, kedaulatan pangan, pembangunan infrastruktur, dan maritim. Untuk itu, Pemerintah menerapkan kebijakan payout ratio yang tepat untuk mendukung penguatan permodalan BUMN dalam peningkatan kapasitas, terutama untuk investasi capital expenditure. Pendapatan bagian laba BUMN tahun 2015—2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.8.

ICP (US$/barel) 49 50 40Lifting Minyak (MBOPD) 778 830 820Lifting Gas (MPOEPD) 1.195 1.155 1.115

Sumber: Kementerian Keuangan

Uraian2015

LKPPAudited

2016

APBN APBNP

78,4 78,6 68,7

22,8 46,3

21,8

0,0

30,0

60,0

90,0

120,0

150,0

Realisasi APBN APBNP

2015 2016

GRAFIK II.3.7PENDAPATAN PNBP SDA, TAHUN 2015-2016

Migas Nonmigas

(triliun rupiah)

37,6

34,2 34,2

30,0

33,0

36,0

39,0

Realisasi APBN APBNP

2015 2016

GRAFIK II.3.8PENDAPATAN BAGIAN LABA BUMN, TAHUN 2015-2016

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 53: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.3-14

PNBP Lainnya dalam APBNP tahun 2016 ditargetkan mencapai Rp84.123,9 miliar, lebih tinggi sebesar Rp4.699,4 miliar atau 5,9 persen dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016. Peningkatan tersebut antara lain berasal dari peningkatan penjualan hasil tambang sebesar Rp6.116,8 miliar atau 82,1 persen dari targetnya dalam APBN tahun 2016. Disamping itu, peningkatan tersebut juga didorong oleh adanya perbaikan administrasi pengelolaan PNBP, peningkatan pelayanan, serta penyesuaian tentang tarif PNBP yang berlaku pada beberapa K/L. Walaupun demikian, terdapat penurunan PNBP Lainnya antara lain berasal dari penurunan DMO sebesar Rp2.274,4 miliar atau 27,4 persen yang disebabkan oleh rendahnya harga komoditas. Pendapatan PNBP Lainnya tahun 2015—2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.9.

Sementara itu, dilihat dari target PNBP Lainnya yang berasal dari 10 (sepuluh) K/L terbesar, target PNBP pada Kementerian Pertahanan dan Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN mengalami peningkatan. Dalam APBNP tahun 2016, PNBP Kementerian Pertahanan meningkat sebesar Rp300,0 miliar, dan PNBP Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN meningkat sebesar Rp4,3 miliar. Sedangkan PNBP Lainnya Polri menurun menjadi Rp6.198,2 miliar.PNBP Lainnya yang berasal dari 10 (sepuluh) K/L terbesar tahun 2015—2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.8.

81,7

79,4

84,1

75,0

78,0

81,0

84,0

87,0

Realisasi APBN APBNP

2015 2016

GRAFIK II.3.9PENDAPATAN PNBP LAINNYA, TAHUN 2015-2016

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

(dalam miliar rupiah)

2015

LKPP Audited APBN APBNP

% thd APBNP

1 2 3 4 5=4/31 Kementerian Komunikasi dan Informatika 14.659,9 14.000,0 14.000,0 100,0 2 Kementerian Perhubungan 3.795,4 9.098,7 8.866,5 97,4 3 Kepolisian Republik Indonesia 3.776,8 8.062,6 6.198,2 77,9 4 Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia 4.228,6 3.605,5 3.605,5 100,0 5 Kementerian Pertahanan 352,6 3.257,3 3.557,3 109,2 6 Kementerian Ristek dan Pendidikan Tinggi 1.759,0 3.226,9 2.986,8 100,0 7 Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN 2.099,5 2.300,0 2.304,3 100,2 8 Kementerian Agama 1.222,2 1.653,9 1.653,9 100,0 9 Kementerian Ketenagakerjaan 1.258,1 685,0 685,0 100,0 10 Kementerian Kesehatan 717,8 527,3 527,3 100,0

Sumber: Kementerian Keuangan

2016No. Kementerian/Lembaga

TABEL II.3.8PENDAPATAN PNBP LAINNYA (10 K/L TERBESAR), TAHUN 2015-2016

Page 54: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.3-15

Dalam APBNP tahun 2016, penerimaan BLU diperkirakan mengalami perubahan, yaitu meningkat sebesar Rp911,3 miliar atau naik 2,6 persen dari target APBN tahun 2016. Peningkatan penerimaan BLU tersebut berasal dari satker PNBP yang berubah menjadi satker BLU, terutama di Kementerian Perhubungan yang membuat pendapatan BLU meningkat sebesar Rp512,6 miliar atau 127,7 persen, dan pada Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi yang meningkat sebesar Rp240,1 miliar atau 3,5 persen. Pendapatan BLU tahun 2015 dan 2016 dapat dilihat pada Tabel II.3.9.

3.1.3 Kebijakan dan Target Penerimaan Hibah

3.1.3.1 Pokok-Pokok Perubahan Kebijakan HibahPemerintah tetap memprioritaskan hibah dalam hal memudahkan pengalokasiannya, baik hibah dalam negeri maupun luar negeri. Kebijakan penerimaan hibah sebagaimana tertuang dalam Rencana Pemanfaatan Hibah, antara lain:

1. Hibah dilaksanakan dengan sistem yang memberikan kemudahan dan fleksibilitas bagi pemberi hibah sesuai dengan karakteristik hibah, dengan tetap memegang teguh prinsip-prinsip pemanfaatan hibah serta menjaga akuntabilitas dan tata kelola yang baik.

2. Hibah dilaksanakan dalam rangka meningkatkan kerjasama internasional melalui forum-forum multilateral, memperkuat kerjasama pembangunan bilateral, dan mendorong keterlibatan swasta dan masyarakat untuk mendukung pencapaian program-program prioritas Pemerintah.

3. Mengutamakan penerimaan hibah yang tidak memerlukan Rupiah Murni Pendamping (RMP).

(dalam miliar rupiah)

2015LKPP

Audited APBN APBNP% thd

APBNP1 2 3 4 5=4/3

1 Pend. Jasa Pelayanan Rumah Sakit 10.214,5 9.842,4 10.001,0 100,0 2 Pend. Dana Perkebunan Kelapa Sawit 6.902,2 9.541,5 9.514,4 100,0 3 Pend. Jasa Pelayanan Pendidikan 7.890,3 6.870,1 7.622,8 111,0 4 Pend. Jasa Penyelenggaraan Telekomunikasi 2.150,4 2.298,8 2.298,9 100,0 5 Pend. Jasa Layanan Perbankan BLU 1.966,7 1.117,6 1.117,6 100,0 6 Pend. Pengelolaan Kawasan Otorita 984,9 834,9 834,9 100,0 7 Pend. Program Dana Bergulir Sektoral 667,9 765,4 765,4 100,0 8 Pend. Investasi 975,6 696,5 696,5 100,0 9 Pend. Hasil Kerja Sama Lembaga/Badan Usaha 615,4 660,6 660,6 100,0 10 Pend. Lainnya 2.816,4 2.732,3 2.732,3 100,0

35.184,3 35.359,9 36.271,2 102,5 Sumber: Kementerian Keuangan

Jumlah

TABEL II.3.9PENDAPATAN BLU, TAHUN 2015-2016

No. Akun Pendapatan2016

Page 55: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.3-16

3.1.3.2 Target Penerimaan HibahDalam APBNP tahun 2016, penerimaan hibah diperkirakan sebesar Rp1.975.2 miliar atau sedikit lebih rendah dari target yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016. Target penerimaan hibah dalam APBNP tahun 2016 tersebut dipengaruhi oleh perubahan jadwal pelaksanaan proyek atau kegiatan. Penerimaan hibah tahun 2015-2016 dapat dilihat pada Grafik II.3.10.

3.2 Proyeksi Pendapatan Negara Jangka MenengahMelihat tren perlambatan ekonomi global dan perkembangan harga komoditas dalam kurun waktu satu tahun terakhir maka proyeksi pertumbuhan ekonomi juga akan mengalami sedikit perlambatan. Namun demikian, dengan upaya dan kebijakan yang tepat maka pada tahun 2017-2019 diperkirakan ekonomi masih dapat tumbuh secara progresif dengan perkiraan pertumbuhan di tahun 2019 akan mencapai 6,1-7,4 persen. Dengan proyeksi pertumbuhan ekonomi jangka menengah yang cukup tinggi tersebut, serta dukungan kebijakan-kebijakan yang efektif maka diharapkan pendapatan negara akan terus meningkat dan tumbuh rata-rata sebesar 12,3-14,3 persen sepanjang tahun 2017-2019.

Komposisi pendapatan negara pada tahun 2017-2019 sebagian besar masih berasal dari penerimaan perpajakan. Sementara itu, PNBP diperkirakan memberikan kontribusi rata-rata sebesar 10,8 persen. Mengingat pajak masih menjadi sumber utama pendapatan negara dalam APBN, Pemerintah berusaha untuk mempertahankan agar tax ratio tidak turun dan diusahakan semakin meningkat di tahun 2017-2019.

3.2.1 Penerimaan Perpajakan Jangka MenengahPenerimaan perpajakan dalam jangka menengah tetap menjadi sumber utama pendapatan negara dengan kontribusi rata-rata sebesar 89,1 persen dari total pendapatan negara. Proyeksi penerimaan perpajakan tahun 2017-2019 dapat dilihat pada Grafik II.3.11.

11,9

2,0 2,0

0,0

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

12,0

14,0

Realisasi APBN APBNP

2015 2016

GRAFIK II.3.10PENERIMAAN HIBAH, TAHUN 2015-2016

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 56: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.3-17

Dalam rangka mendukung kesinambungan fiskal, arah kebijakan penerimaan perpajakan dalam jangka menengah tetap difokuskan pada upaya optimasi pendapatan perpajakan tanpa mengganggu iklim dunia investasi dan usaha.

Substansi kebijakan penerimaan perpajakan adalah mendorong optimalisasi penerimaan perpajakan dengan tetap menjaga iklim investasi untuk penguatan daya saing, pengendalian barang yang dapat menimbulkan eksternalitas, serta meredistribusi pendapatan.

Kebijakan penerimaan perpajakan jangka menengah, sebagai berikut: 1. Optimalisasi penerimaan perpajakan dengan mendorong peningkatan tax ratio berkisar

13,8-14,8 persen terhadap PDB, termasuk PNBP SDA Migas dan Pertambangan;2. Upaya untuk meningkatkan tax ratio ditempuh dengan intensifikasi, ekstensifikasi, dan

penegakan hukum antara lain melalui penagihan aktif, pemeriksaan, dan penyidikan serta melakukan terobosan kebijakan;

3. Optimalisasi pemeriksaan antara lain pada sektor unggulan dan transfer pricing;4. Peningkatan kinerja audit bea cukai;5. Peningkatkan pengawasan, penindakan, dan penyidikan;6. Pemberian insentif fiskal untuk kegiatan ekonomi strategis dalam rangka penguatan daya

saing;7. Pengendalian konsumsi barang tertentu dan eksternalitas negatif.

Dengan mempertimbangkan proyeksi asumsi dasar ekonomi makro dalam jangka menengah dan kebijakan penerimaan perpajakan yang akan ditempuh, diharapkan penerimaan perpajakan dalam jangka menengah akan tumbuh rata-rata sebesar 10,9 persen per tahun. Sumber utama dari penerimaan perpajakan tersebut masih didorong oleh tumbuhnya pendapatan PPh sebesar rata-rata 12,3 persen per tahun, serta PPN dan PPnBM dengan tingkat pertumbuhan sebesar rata-rata 13,3 persen per tahun.

3.2.2 Penerimaan Negara Bukan Pajak Jangka MenengahDalam jangka menengah, PNBP akan didominasi oleh pendapatan dari K/L dan pendapatan dari pengelolaan sumber daya alam, terutama dari pertambangan umum. Oleh karena itu, perkembangan asumsi dasar ekonomi makro seperti nilai tukar rupiah dan harga komoditas

0

500

1000

1500

2000

2500

2017 2018 2019

GRAFIK II.3.11PROYEKSI PENERIMAAN PERPAJAKAN, 2017-2019

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 57: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.3-18

pertambangan umum, terutama batubara akan berpengaruh terhadap proyeksi PNBP jangka menengah. Di sisi lain, PNBP dari sektor migas pada jangka menengah diperkirakan lebih rendah dari tahun-tahun sebelumnya. Hal tersebut disebabkan adanya tren penurunan lifting minyak bumi yang diproyeksikan menurun dari sekitar 810 MBOPD di dalam APBNP tahun 2016 menjadi sekitar 540-610 MBOPD di tahun 2019. Proyeksi PNBP tahun 2017-2019 dapat dilihat pada Grafik II.3.12.

Kebijakan PNBP diarahkan untuk mendorong optimalisasi PNBP dengan tetap memelihara kelestarian lingkungan dan meningkatkan kualitas pelayanan publik. Kebijakan PNBP jangka menengah sebagai berikut:1. Optimalisasi lifting minyak dan gas bumi;2. Penyesuaian tarif dan jenis PNBP;3. Mendorong peningkatan kinerja BUMN;4. Perbaikan kualitas pelayanan PNBP antara lain peningkatan implementasi Sistem Informasi

PNBP Online (SIMPONI);5. Menjaga kelestarian lingkungan.

Dengan pertumbuhan rata-rata sebesar 3,4 persen per tahun, PNBP diperkirakan akan memberikan kontribusi terhadap pendapatan negara sebesar rata-rata 10,8 persen.

3.2.3 Penerimaan Hibah Jangka MenengahPenerimaan hibah yang dianggarkan dalam APBN adalah berdasarkan komitmen pemberi donor yang telah menandatangani Memorandum of Understanding (MoU) dengan Pemerintah Indonesia. Penerimaan hibah yang dianggarkan dalam APBN adalah pendapatan hibah yang telah direncanakan dan hanya dalam bentuk uang yang akan digunakan untuk membiayai suatu kegiatan yang pencairan dananya melalui KPPN. Berdasarkan laporan sementara dari rencana hibah yang akan diterima Pemerintah Indonesia dalam jangka menengah, penerimaan hibah cenderung menurun. Penerimaan hibah yang diperkirakan akan diterima oleh Pemerintah Indonesia dalam periode tersebut merupakan hibah yang berstatus ongoing atau multiyears yang berkaitan dengan program energi dan lingkungan hidup seperti penanganan climate change, pengurangan emisi di perkotaan, pelestarian hutan, dan konservasi energi. Proyeksi penerimaan hibah tahun 2017-2019 dapat dilihat pada Grafik II.3.13.

200

205

210

215

220

225

2017 2018 2019

GRAFIK II.3.12PROYEKSI PNBP, 2017-2019

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 58: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 3: Perubahan Kebijakan dan Target Pendapatan Negaradan Proyeksi Pendapatan Negara Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.3-19

0

1

2

3

4

5

6

7

2017 2018 2019

GRAFIK II.3.13PROYEKSI PENERIMAAN HIBAH, 2017-2019

(triliun rupiah)

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 59: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-1

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

BAB 4PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN ANGGARAN

BELANJA PEMERINTAH PUSAT DAN PROYEKSI BELANJA PEMERINTAH PUSAT JANGKA

MENENGAH

4.1 PendahuluanDengan mengacu pada prioritas pembangunan dalam RKP tahun 2016, pokok-pokok kebijakan fiskal dan kerangka ekonomi makro, serta hasil kesepakatan antara Pemerintah dengan DPR dalam seluruh rangkaian pembahasan APBN tahun 2016, Pemerintah telah menetapkan kebijakan dan alokasi anggaran belanja negara dalam APBN tahun 2016. Namun, sejak ditetapkannya Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2016, perkembangan beberapa indikator ekonomi makro mengindikasikan perlunya dilakukan penyesuaian pada beberapa asumsi dasar ekonomi makro, seperti harga minyak mentah Indonesia (ICP) dan nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat. Perubahan asumsi dasar ekonomi makro tersebut, yang diikuti perubahan pokok-pokok kebijakan fiskal, berdampak pada perubahan postur APBN tahun 2016, termasuk komponen belanja Pemerintah Pusat.

Sehubungan dengan itu, dalam rangka mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016, penyesuaian atas berbagai besaran APBN diperlukan, termasuk belanja negara melalui kombinasi kebijakan fiskal seperti pelebaran defisit anggaran dan efisiensi belanja negara dengan tetap melanjutkan upaya optimalisasi pendapatan negara. Penyesuaian tersebut dilakukan sebagai upaya menjaga keseimbangan, yaitu pencapaian sasaran prioritas pembangunan dengan tetap menjaga kesinambungan fiskal dalam jangka menengah dan jangka panjang.

Secara umum, kebijakan belanja Pemerintah Pusat dalam APBNP tahun 2016 tetap diarahkan untuk mendukung pelaksanaan berbagai program dan sasaran pembangunan, baik pada dimensi pembangunan manusia (pendidikan, kesehatan, dan penyediaan perumahan), dimensi pembangunan sektor unggulan (kedaulatan pangan dan energi, kemaritiman, pariwisata dan industri), serta dimensi pemerataan dan kewilayahan. Selain itu, kebijakan belanja Pemerintah Pusat juga diarahkan untuk mendukung penyelenggaraan pemerintahan dengan tetap mengedepankan efisiensi dan efektivitas. Sebagai bagian dari upaya mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016 dan juga peningkatan efisiensi belanja dengan tetap menjamin terlaksananya program-program prioritas dan capaian target kinerja dari Kementerian Negara/Lembaga (K/L), dalam APBNP tahun 2016 akan diambil kebijakan penghematan belanja K/L. Penghematan tersebut diarahkan pada beberapa komponen belanja seperti belanja perjalanan dinas, rapat, honorarium, biaya iklan, dan operasional perkantoran yang sifatnya kurang produktif dengan tidak mengganggu pencapaian target kinerja.

Di sisi lain, dalam APBNP tahun 2016 juga dialokasikan tambahan belanja, baik untuk belanja yang bersifat mendesak yang kegiatannya harus dilaksanakan pada tahun 2016

Page 60: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-2

Bagian II

(antara lain persiapan Asian Games tahun 2018 dan rehabilitasi lembaga pemasyarakatan/rumah tahanan), tambahan belanja untuk kegiatan prioritas serta alokasi untuk kekurangan pembayaran beberapa komponen subsidi sesuai audit Badan Pemeriksa Keuangan. Berbagai kebijakan belanja Pemerintah Pusat yang dilakukan dalam APBNP tahun 2016 tersebut akan diikuti dengan kebijakan untuk menjaga pemenuhan anggaran pendidikan dan anggaran kesehatan masing-masing sebesar 20 persen dan 5 persen dari belanja negara sesuai amanat peraturan perundang-undangan.

4.2 Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Perkembangan beberapa indikator ekonomi makro yang diiringi dengan respon kebijakan yang akan diambil Pemerintah menyebabkan perubahan postur APBN tahun 2016, tidak terkecuali pada komponen belanja Pemerintah Pusat. Perubahan belanja Pemerintah Pusat secara umum disebabkan oleh dampak perubahan asumsi dasar ekonomi makro maupun kebijakan yang diambil Pemerintah, antara lain sebagai berikut: (1) perubahan belanja akibat perubahan asumsi seperti perubahan pembayaran bunga utang dan subsidi; (2) penghematan belanja K/L dalam rangka mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016; (3) tambahan belanja, baik untuk kebutuhan mendesak, kegiatan prioritas maupun untuk kekurangan pembayaran beberapa komponen belanja hasil audit BPK; dan (4) tambahan belanja dalam rangka penyelesaian piutang PDAM.

Selain itu, APBNP tahun 2016 juga menampung berbagai perubahan dengan sumber pendanaan yang berasal dari penerimaan negara bukan pajak/badan layanan umum (PNBP/BLU), pinjaman dan hibah luar negeri, serta realokasi dari Bagian Anggaran Bendahara Umum Negara (BA BUN) ke BA K/L. Aturan yang menjadi landasan atas perubahan-perubahan tersebut telah diatur dalam Pasal 18 Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang APBN Tahun Anggaran 2016.

Dengan berbagai perkembangan dan langkah-langkah kebijakan tersebut, anggaran belanja Pemerintah Pusat dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp1.306.696,0 miliar, atau 10,3 persen terhadap Produk Domestik Bruto (PDB). Jumlah ini menurun sebesar Rp18.855,4 miliar atau 1,4 persen bila dibandingkan dengan anggaran belanja Pemerintah Pusat yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp1.325.551,4 miliar.

Selanjutnya, sesuai dengan amanat Pasal 11 ayat (5) Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara dan dalam rangka menindaklanjuti Putusan Mahkamah Konstitusi Nomor 35/PUU-XI/2013 tanggal 22 Mei 2014, anggaran belanja Pemerintah Pusat dirinci menurut fungsi dan organisasi. Berikut uraian lebih lanjut mengenai perubahan belanja Pemerintah Pusat menurut fungsi dan organisasi dalam APBNP tahun 2016.

4.2.1 Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Menurut FungsiDalam Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara, khususnya Pasal 11 ayat (5) diatur bahwa anggaran belanja Pemerintah Pusat selain dikelompokkan menurut klasifikasi ekonomi dan organisasi juga dikelompokkan menurut fungsi. Sesuai PMK Nomor 127/PMK.02/2015 tentang Klasifikasi Anggaran, pengelompokan menurut fungsi meliputi 11 fungsi, yang menggambarkan berbagai aspek penyelenggaraan pemerintahan dalam rangka memberikan pelayanan kepada masyarakat dan untuk peningkatan kesejahteraan rakyat. Kesebelas fungsi Pemerintah tersebut, yaitu: (1) fungsi pelayanan umum, (2) fungsi pertahanan, (3) fungsi ketertiban dan keamanan, (4) fungsi ekonomi, (5) fungsi perlindungan lingkungan hidup, (6) fungsi perumahan dan fasilitas umum, (7) fungsi kesehatan, (8) fungsi pariwisata, (9) fungsi agama, (10) fungsi pendidikan, dan (11) fungsi perlindungan sosial.

Page 61: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-3

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Selanjutnya, uraian mengenai alokasi angggaran belanja Pemerintah Pusat berdasarkan fungsi dalam APBNP tahun 2016 disajikan dalam Tabel II.4.1 serta diuraikan di dalam penjelasan lebih lanjut.

Anggaran Fungsi Pelayanan Umum

Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi pelayanan umum dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp322.588,1 miliar yang berarti lebih tinggi Rp6.055,5 miliar atau 1,9 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp316.532,6 miliar. Lebih tingginya alokasi pada fungsi pelayanan umum tersebut seiring dengan usaha Pemerintah untuk melanjutkan peningkatan pelayanan kepada masyarakat.

Alokasi pada fungsi pelayanan umum tersebut untuk mempercepat capaian dan sasaran pada fungsi pelayanan umum, yaitu: (1) meningkatnya sistem informasi pelayanan publik dan inovasi yang terintegrasi; (2) meningkatnya efektivitas pelaksanaan, pemantauan dan evaluasi reformasi birokrasi, akuntabilitas aparatur negara dan pengawasan wilayah di pusat dan daerah; dan (3) terpenuhinya kewajiban Pemerintah secara tepat waktu dan tepat jumlah dalam rangka menjaga kredibilitas dan kesinambungan pembiayaan.

Anggaran Fungsi Pertahanan

Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi pertahanan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp109.003,9 miliar yang berarti lebih tinggi Rp9.355,2 miliar atau 9,4 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp99.648,9 miliar. Lebih tingginya alokasi anggaran pada fungsi pertahanan tersebut terutama disebabkan adanya tambahan anggaran untuk penyelamatan orbit satelit dalam rangka memperkuat sistem pertahanan.

Nominal %

1 PELAY ANAN UMUM 624.497 ,7 316.532,6 322.588,1 6.055,5 1 ,9

2 PERTAHANAN 105.907 ,3 99.648,9 109.003,9 9.355,0 9,4

3 KETERTIBAN DAN KEAMANAN 52.941,3 109.7 94,0 122.930,5 13.136,5 12,0

4 EKONOMI 17 7 .105,2 360.226,7 331 .005,0 (29.221,7 ) (8,1)

5 PERLINDUNGAN LINGKUNGAN HIDUP 9.87 4,5 12.087 ,8 11 .007 ,2 (1 .080,6) (8,9)

6 PERUMAHAN DAN FASILITAS UMUM 16.981,1 34.651,1 34.340,7 (310,4) (0,9)

7 KESEHATAN 23.225,7 67 .213,7 66.069,8 (1 .143,9) (1 ,7 )

8 PARIWISATA 3.166,3 7 .432,7 5.868,6 (1 .564,1) (21 ,0)

9 AGAMA 5.097 ,9 9.7 85,1 9.7 7 8,4 (6,7 ) (0,1)

10 PENDIDIKAN 143.638,7 150.090,0 143.262,1 (6.827 ,9) (4,5)

11 PERLINDUNGAN SOSIAL 20.867 ,8 158.088,8 150.841,7 (7 .247 ,1) (4,6)

1.183.303,7 1.325.551,4 1.306.696,0 (18.855,4) (1,4)

Sumber : Kementerian Keuangan

TABEL II.4.1BELANJA PEMERINTAH PUSAT MENURUT FUNGSI, 2015 - 2016

(Miliar Rupiah)

NO. FUNGSI

T O T A L

2015 2016

LKPP APBN APBNP Perubahan

Page 62: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-4

Bagian II

Alokasi anggaran pada fungsi pertahanan tersebut sejalan dengan upaya Pemerintah untuk mempercepat capaian dan sasaran yang diharapkan, yaitu: (1) meningkatnya kontribusi industri pertahanan dalam negeri terhadap pemenuhan minimum essential force (MEF); (2) meningkatnya kesejahteraan prajurit melalui pembangunan perumahan dinas dan peningkatan kesiapan TNI; serta (3) penguatan keamanan laut dan daerah perbatasan dengan pengadaan peralatan pendukung, dan pembangunan pos pengamanan perbatasan darat baru.

Anggaran Fungsi Ketertiban dan Keamanan

Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi ketertiban dan keamanan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp122.930,5 miliar yang berarti lebih tinggi Rp13.136,4 miliar atau 12,0 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp109.794,0 miliar. Lebih tingginya alokasi anggaran pada fungsi ketertiban dan keamanan tersebut terutama disebabkan adanya tambahan anggaran untuk penambahan peralatan dan personil tindak pidana terorisme, penguatan Densus 88 Anti Teror Polri, pembangunan/rehabilitasi lembaga pemasyarakatan/rumah tahanan di beberapa daerah, kebutuhan operasional dan peningkatan sarana dan prasarana terkait pemberantasan narkoba, dan kegiatan terkait intelijen.

Alokasi anggaran pada fungsi ketertiban dan keamanan tersebut sejalan dengan upaya Pemerintah untuk mempercepat capaian dan sasaran yang diharapkan, yaitu: (1) meningkatnya profesionalisme Polri pada aspek pelayanan publik melalui perbaikan kualitas dan peningkatan operasi kepolisian yang menjadi prioritas kebutuhan masyarakat; (2) menguatnya koordinasi intelijen; (3) meningkatnya kapasitas rehabilitasi penyalahgunaan narkoba dan terkendalikannya laju prevalensi penyalahgunaan narkoba; dan (4) meningkatnya efektivitas sistem keamanan nasional melalui perbaikan kualitas dan jumlah policy brief yang dihasilkan sistem informasi Dewan Ketahanan Nasional.

Anggaran Fungsi Ekonomi

Alokasi anggaran pada fungsi ekonomi dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp331.005,0 miliar yang berarti lebih rendah Rp29.221,7 miliar atau 8,1 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp360.226,7 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi ekonomi tersebut terutama disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi ekonomi.

Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi ekonomi tersebut tetap diupayakan untuk pencapaian sasaran yang diharapkan, antara lain: (1) meningkatnya kapasitas sarana dan prasarana transportasi dan keterpaduan sistem transportasi multimoda dan antarmoda; (2) meningkatnya kinerja pelayanan dan industri transportasi nasional untuk mendukung konektivitas nasional, Sistem Logistik Nasional dan konektivitas global; (3) penguatan ketahanan pangan dan ketahanan air untuk kedaulatan pangan nasional; (4) terlaksananya pembangunan/peningkatan daerah irigasi baru dan percepatan rehabilitasi jaringan irigasi untuk mendukung kedaulatan pangan; (5) penguatan kedaulatan energi melalui peningkatan produksi sumber daya energi; dan (6) meningkatnya pelayanan ketenagalistrikan melalui peningkatan rasio elektrifikasi.

Anggaran Fungsi Perlindungan Lingkungan Hidup

Alokasi anggaran pada fungsi perlindungan lingkungan hidup dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp11.007,2 miliar yang berarti lebih rendah Rp1.080,6 miliar atau 8,9 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp12.087,8 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi perlindungan lingkungan hidup tersebut terutama

Page 63: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-5

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi perlindungan lingkungan hidup.

Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi perlindungan lingkungan hidup tersebut tetap diupayakan untuk mencapai sasaran yang diharapkan, antara lain: (1) terlaksananya pelestarian keanekaragaman hayati pada kawasan lindung, agro ekosistem dan kawasan nonlindung/produksi; (2) terlaksananya pemanfaatan keanekaragaman hayati yang berkelanjutan untuk kegiatan ekonomi; (3) meningkatnya kualitas lingkungan hidup yang tercermin didalam indeks kualitas lingkungan hidup; dan (4) menguatnya upaya penanganan perubahan iklim (mitigasi dan adaptasi) dan sistem peringatan dini cuaca dan iklim.

Anggaran Fungsi Perumahan dan Fasilitas Umum

Dalam APBNP tahun 2016, anggaran yang dialokasikan pada fungsi perumahan dan fasilitas umum mencapai Rp34.340,7 miliar yang berarti lebih rendah sebesar Rp310,4 miliar atau menurun 0,9 persen jika dibandingkan dengan alokasi anggaran fungsi perumahan dan fasilitas umum pada APBN tahun 2016 sebesar Rp34.651,1 miliar.

Adapun sasaran yang diharapkan dicapai dari fungsi perumahan dan fasilitas umum pada tahun 2016 adalah: (1) meningkatnya akses masyarakat berpenghasilan rendah (MBR) termasuk pekerja/buruh terhadap hunian yang layak dengan membangun satuan rumah susun yang dilengkapi dengan prasarana, sarana, dan utilitas pendukungnya; (2) meningkatnya kualitas permukiman kumuh perkotaan sebagai bagian dari pengurangan kondisi kumuh di perkotaan; (3) meningkatnya keamanan dan keselamatan bangunan gedung termasuk keserasiannya terhadap lingkungan; (4) terbangunnya rumah khusus di daerah pasca bencana/konflik, maritim, dan perbatasan negara; (5) terwujudnya keswadayaan masyarakat untuk peningkatan kualitas dan pembangunan rumah/hunian yang layak dan terjangkau bagi MBR dalam lingkungan yang aman, sehat, teratur dan serasi; (6) meningkatnya akses terhadap layanan air minum dan sanitasi yang layak dan berkelanjutan; serta (7) berkurangnya angka backlog perumahan.

Anggaran Fungsi Kesehatan

Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi kesehatan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp66.069,8 miliar yang berarti lebih rendah Rp1.143,9 miliar atau 1,7 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp67.213,7 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi kesehatan tersebut terutama disebabkan oleh adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi kesehatan. Namun demikian, pemotongan tersebut diarahkan pada beberapa komponen belanja yang sifatnya kurang produktif seperti perjalanan dinas, biaya iklan, dan operasional perkantoran.

Selain itu, anggaran tersebut juga masih sesuai dengan komitmen Pemerintah untuk memenuhi amanat Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2009 tentang Kesehatan, yaitu pemenuhan alokasi anggaran kesehatan sebesar lima persen dari belanja negara. Dengan didukung oleh program yang lebih efektif dan luas, pemenuhan anggaran kesehatan tersebut diharapkan dapat mencapai sasaran, yaitu: (1) meningkatnya kualitas pelayanan kesehatan ibu, anak, dan reproduksi; (2) meningkatnya kualitas penanganan masalah gizi masyarakat; (3) meningkatnya efektivitas pengawasan obat dan makanan dalam rangka keamanan, mutu dan manfaat/khasiat obat dan makanan; (4) meningkatnya penyehatan dan pengawasan kualitas lingkungan; (5) terselenggaranya pendidikan tinggi dan pertumbuhan mutu

Page 64: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-6

Bagian II

SDM kesehatan; dan (6) meningkatnya penduduk yang mendapatkan jaminan kesehatan termasuk kesiapan fasilitas pelayanan kesehatan.

Anggaran Fungsi Pariwisata

Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi pariwisata dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp5.868,6 miliar yang berarti lebih rendah Rp1.564,1 miliar atau 21,0 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp7.432,7 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi pariwisata tersebut terutama disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi pariwisata.

Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi pariwisata tersebut tetap diupayakan untuk mencapai sasaran yang diharapkan, yaitu: (1) tercapainya devisa di sektor pariwisata; (2) tercapainya kontribusi bidang pariwisata terhadap PDB; (3) tercapainya jumlah kunjungan wisatawan mancanegara dan wisatawan nusantara; dan (4) penambahan tenaga kerja dari sektor ekonomi kreatif dan menciptakan pertumbuhan orang kreatif menjadi start-up usaha baru.

Anggaran Fungsi Agama

Alokasi anggaran pada fungsi agama dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp9.778,4 miliar, yang berarti lebih rendah Rp6,7 miliar atau 0,1 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp9.785,1 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi agama tersebut terutama disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi agama.

Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi agama tersebut tetap diupayakan untuk mecnapai sasaran yang diharapkan, antara lain: (1) meningkatnya kualitas pemahaman dan pengamalan ajaran agama, kualitas pelayanan kehidupan beragama, serta harmoni sosial dan kerukunan hidup umat beragama; dan (2) meningkatnya kualitas penyelenggaraan ibadah haji dan umrah yang transparan, efisien, dan akuntabel.

Anggaran Fungsi Pendidikan

Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi pendidikan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp143.262,1 miliar yang berarti lebih rendah sebesar Rp6.827,9 miliar atau 4,5 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp150.090,0 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi pendidikan tersebut disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi pendidikan.

Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi pendidikan tersebut tetap diupayakan untuk pencapaian sasaran yang diharapkan, antara lain yaitu: (1) meningkatnya angka partisipasi pendidikan pada tiap jenjang pendidikan; (2) meningkatnya rata-rata lama sekolah penduduk usia di atas 15 tahun; (3) meningkatnya rata-rata angka melek aksara penduduk usia di atas 15 tahun; (4) meningkatnya persentase Prodi Pendidikan Tinggi minimal terakreditasi B; (5) meningkatnya persentase sekolah yang berakreditasi minimal B pada jenjang pendidikan SD/MI, SMP/MTs, dan SMA/MA; (5) meningkatnya persentase kompetensi keahlian SMK berakreditasi minimal B; (6) menurunnya kesenjangan partisipasi pendidikan antar kelompok masyarakat antara 20 persen penduduk termiskin dan 20 persen penduduk terkaya pada jenjang SMP/MTs dan SMA/SMK/MA; dan (7) meningkatnya jaminan hidup dan fasilitas pengembangan ilmu pengetahuan dan karir bagi guru yang ditugaskan di daerah khusus.

Page 65: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-7

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Anggaran Fungsi Perlindungan Sosial

Alokasi anggaran belanja Pemerintah Pusat pada fungsi perlindungan sosial dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp150.841,7 miliar yang berarti lebih rendah sebesar Rp7.247,1 miliar atau 4,6 persen dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp158.088,8 miliar. Lebih rendahnya alokasi anggaran pada fungsi perlindungan sosial tersebut terutama disebabkan adanya penghematan dan pemotongan belanja pada K/L yang menjalankan fungsi perlindungan sosial.

Namun demikian, alokasi anggaran pada fungsi perlindungan sosial tersebut tetap diupayakan untuk mencapai sasaran yang diharapkan, yaitu: (1) menurunnya tingkat kesenjangan antarkelompok masyarakat; (2) meningkatnya sasaran/coverage program-program perlindungan sosial termasuk perluasan conditional cash transfer (CCT); (3) meningkatnya jumlah rumah tangga sangat miskin yang digraduasi dari program perlindungan dan jaminan sosial; (4) meningkatnya cakupan pelayanan dasar dan akses masyarakat kurang mampu terhadap ekonomi produktif; (5) meningkatnya akses penduduk rentan dan kurang mampu terhadap air minum dan sanitasi layak; (6) meningkatnya kualitas hidup dan peran perempuan di berbagai bidang pembangunan; (7) meningkatnya akses dan kualitas hidup penyandang disabilitas dan lanjut usia; dan (8) meningkatnya jumlah pengawasan pelaksanaan perlindungan anak dari tindak kekerasan, eksploitasi, penelantaran, dan perlakuan salah lainnya.

4.2.2 Anggaran Belanja Pemerintah Pusat Menurut Organisasi

Anggaran belanja Pemerintah Pusat dari aspek organisasi, secara umum dikelompokkan dalam dua bagian. Pertama, anggaran yang dialokasikan melalui BA K/L dengan menteri/pimpinan lembaga selaku Pengguna Anggaran (Chief Operational Officer). Kedua, anggaran yang dialokasikan melalui BA BUN dengan Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara (Chief Financial Officer).

Penyesuaian terhadap belanja Pemerintah Pusat merupakan tindak lanjut dari perubahan asumsi dasar ekonomi makro dan/atau pokok-pokok kebijakan fiskal dapat dilakukan dalam bentuk penambahan pada beberapa komponen belanja maupun pengurangan pada komponen belanja yang lainnya. Selain itu, penyesuaian belanja Pemerintah Pusat juga dilakukan dalam bentuk pergeseran anggaran, baik antarunit organisasi maupun antarprogram. Dalam rangka penyesuaian APBN tersebut, Pemerintah menyampaikan perubahan anggaran belanja menurut organisasi agar tetap dapat berjalan dengan baik dan akuntabel sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Perubahan dilakukan, baik terhadap anggaran yang dialokasikan melalui K/L maupun anggaran BUN.

Anggaran belanja Pemerintah Pusat dalam APBNP tahun 2016 sebesar Rp1.306.696,0 miliar dengan rincian sebagaimana Tabel II.4.2.

4.2.2.1 Bagian Anggaran Kementerian Negara/LembagaSecara umum, perubahan belanja K/L dalam APBNP tahun 2016 dilakukan dalam rangka mengamankan pelaksanaan APBN tahun 2016 dengan tetap mendukung pelaksanaan berbagai program pembangunan yang ditetapkan dalam Rencana Kerja Pemerintah (RKP) tahun 2016, seperti pendidikan, kesehatan, kedaulatan pangan dan energi, kemaritiman, pariwisata dan industri. Selain itu, belanja K/L juga diarahkan dapat mendukung penyelenggaraan pemerintahan secara efisien dan efektif.

Page 66: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-8

Bagian II

Perubahan belanja K/L dalam APBNP tahun 2016 disebabkan oleh beberapa faktor, yaitu: (1) penghematan dan pemotongan anggaran belanja K/L, (2) tambahan anggaran untuk program/kegiatan yang bersifat mendesak pada beberapa K/L, dan (3) perubahan sebagaimana telah diatur dalam Pasal 18 Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang APBN Tahun Anggaran 2016, seperti perubahan sumber pendanaan baik yang berasal dari pagu penggunaan PNBP/BLU maupun perubahan rencana penarikan pinjaman dan hibah luar negeri, serta perubahan akibat realokasi BA BUN ke BA K/L.

Realokasi BA BUN ke BA K/L dilakukan untuk mendanai berbagai kebutuhan mendesak, termasuk penyesuaian tunjangan kinerja pada beberapa K/L. Selain itu, realokasi dari BA BUN ke BA K/L juga dilakukan dalam rangka pelaksanaan kebijakan pemberian penghargaan kepada beberapa K/L atas pelaksanaan anggaran belanja pada tahun 2014.

Dalam rangka mendukung pencapaian prioritas pembangunan nasional pada tahun 2016, Pemerintah mengambil kebijakan untuk mengalokasikan tambahan anggaran belanja untuk berbagai program/kegiatan yang mendesak. Tambahan belanja mendesak tersebut dialokasikan untuk beberapa K/L yang penggunaannya diarahkan antara lain untuk: (1) pembangunan infrastruktur dalam rangka pelaksanaan Asian Games tahun 2018 di Jakarta dan Palembang, (2) penyelamatan orbit satelit dalam rangka memperkuat sistem pertahanan, (3) pembangunan/rehabilitasi lembaga pemasyarakatan/rumah tahanan di beberapa daerah, (4) kebutuhan operasional dan peningkatan sarana prasarana terkait pemberantasan narkoba, dan (5) kegiatan terkait intelijen dan pemberantasan terorisme.

Sementara itu, untuk mengamankan pelaksanaan APBN, Pemerintah melakukan kebijakan efisiensi belanja melalui penghematan dan pemotongan anggaran belanja K/L. Kebijakan ini tetap memperhatikan dan menjaga capaian target kinerja dari tiap-tiap K/L. Besaran penghematan dan pemotongan anggaran belanja K/L dalam APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp51.016,3 miliar atau 6,5 persen dari total pagu anggaran belanja K/L dalam APBN 2016 sebesar Rp784.125,7 miliar. Jika dikaitkan dengan anggaran rupiah murni, besaran penghematan dan pemotongan tersebut adalah 7,5 persen dari pagu anggaran rupiah murni belanja K/L sebesar Rp675.891,0 miliar (besaran penghematan sebagaimana diatur dalam Instruksi Presiden Nomor 4 Tahun 2016 tentang Langkah-Langkah Penghematan dan Pemotongan Belanja Kementerian/Lembaga Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2016 Rp50.016,3 miliar dan tambahan penghematan hasil pembahasan dengan DPR Rp1.000,0 miliar). Penghematan tersebut terdiri atas efisiensi belanja operasional dan efisiensi belanja lainnya. Efisiensi belanja operasional utamanya dapat dilakukan pada belanja perjalanan dinas dan paket meeting, langganan daya dan jasa, serta pembangunan gedung baru. Selanjutnya,

2015

Nominal % thd APBN

1. Belanja K/L 732.137,1 784.125,7 767.809,9 (16.315,8) (2,1) 2. Belanja Non K/L 448.877,7 541.425,7 538.886,1 (2.539,6) (0,5)

1.174.510,8 1.325.551,4 1.306.696,0 (18.855,4) (1,4)

Sumber: Kementerian Keuangan

JUMLAH

TABEL II.4.2BELANJA PEMERINTAH PUSAT, 2015-2016

(Miliar Rupiah)

Uraian

2016

LKPP APBN APBNP Perubahan

Page 67: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-9

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

efisiensi belanja lainnya utamanya dapat dilakukan pada honorarium tim/kegiatan, belanja modal non-infrastruktur (seperti pembangunan gedung dan pengadaan kendaraan), biaya jasa (seperti iklan), kegiatan-kegiatan prioritas dan pendukung yang setelah dikaji ulang ternyata tidak mendesak/dapat ditunda, serta operasional perkantoran lainnya.

Besaran penghematan dan pemotongan dihitung dengan tetap memperhatikan pemenuhan anggaran pendidikan dan anggaran kesehatan, serta terjaganya sumber-sumber pendanaan yang berasal dari pinjaman dan hibah, serta yang bersumber dari penggunaan PNBP/BLU. Berkenaan dengan mekanisme penghematan dan pemotongan, teknis pelaksanaan pemotongan dilakukan melalui pemblokiran anggaran belanja oleh masing-masing K/L (self blocking), yang akan ditindaklanjuti dengan revisi RKA-K/L setelah perubahan APBN 2016 disahkan.

Selanjutnya, dalam rangka transparansi dan akuntabilitas penganggaran dan amanat Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang APBN Tahun Anggaran 2016, perubahan belanja K/L dalam APBNP tahun 2016 juga mengakomodir perubahan sesuai kewenangan Pemerintah, seperti: (1) perubahan sumber pendanaan yang berasal dari PNBP dan BLU karena perubahan target dan pagu penggunaannya; (2) perubahan sumber pendanaan yang berasal dari perubahan/percepatan rencana penarikan pinjaman dan hibah luar negeri; dan (3) realokasi belanja dari BA BUN ke BA K/L, termasuk alokasi dalam rangka pelaksanaan kebijakan pemberian penghargaan pada beberapa K/L.

Terkait dengan realokasi anggaran dalam rangka pemberian penghargaan, sejalan dengan ketentuan perundang-undangan dan dengan memperhatikan kinerja, baik penganggaran, capaian output, dan pelaporan keuangan atas pelaksanaan anggaran belanja pada tahun 2014, terdapat sepuluh K/L yang diberikan penghargaan dengan jumlah penghargaan sebesar Rp737,0 miliar. Selain itu, perubahan belanja K/L juga termasuk perubahan sumber pendanaan dari pagu penggunaan PNBP menjadi rupiah murni. K/L yang mengalami perubahan sumber pendanaan dan realokasi BA BUN dalam APBNP tahun 2016 dapat diikuti pada Tabel II.4.3.

A. Untuk Kegiatan mendesak B. Dalam Rangka Pemberian Penghargaan

1 Kementerian Pertahanan 1 Kementerian Dalam Negeri 1 Kementerian Sekretariat Negara 1 Kementerian Keuangan2 Kementerian Energi dan Sumber Daya

Mineral2 Kementerian Keuangan 2 Kementerian Luar Negeri 2 Kementerian Kelautan dan Perikanan

3 Kementerian Perhubungan 3 Kementerian Pertanian 3 Kementerian Pertahanan 3 Kementerian Pemberdayaan Perempuan dan Perlindungan Anak

4 Kementerian Riset, Teknologi, dan Pendidikan Tinggi

4 Kementerian ESDM 4 Kementerian Keuangan 4 Badan Intelijen Negara

5 Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN

5 Kementerian Perhubungan 5 Kementerian Pertanian 5 Badan Narkotika Nasional

6 Kementerian Komunikasi dan Informatika

6 Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

6 Kementerian Koordinator Bidang Perekonomian

6 Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan

7 Lembaga Administrasi Negara 7 Kementerian Kesehatan 7 Kementerian Komunikasi dan Informatika 7 Komisi Pengawas Persaingan Usaha

8 Kementerian Agama 8 Kepolisian Negara Republik Indonesia 8 Mahkamah Agung9 Kementerian Ketenagakerjaan 9 Komisi Pemilihan Umum 9 Mahkamah Konstitusi

10 Kementerian Lingkungan Hidup dan Kehutanan

10 Mahkamah Konstitusi RI 10 Badan Nasional Penanggulangan Bencana

11 Kementerian Kelautan dan Perikanan 11 Kementerian Pemuda dan Olah Raga

12 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat

12 Badan Nasional Penanggulangan Bencana

13 Kemenko Perekonomian 13 Sekretariat Kabinet14 Kementerian Riset, Teknologi, dan

Pendidikan Tinggi14 Badan Pengawas Pemilihan Umum

15 Badan Pusat Statistik 15 LPP RRI16 Kementerian PPN/Bappenas 16 Kejaksaan RI17 Kementerian Komunikasi dan

Informatika

18 Kementerian Desa, PDT, dan Transmigrasi19 Lembaga Ilmu Pengetahuan Indonesia

20 Badan Informasi Geospasial

Sumber: Kementerian Keuangan

PERUBAHAN PNBP/BLU PERUBAHAN PLN/HLNREALOKASI BA BUN

TABEL II.4.3K/L DENGAN PERUBAHAN SUMBER PENDANAAN

DAN REALOKASI BA BUN DALAM APBNP TAHUN 2016

Page 68: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-10

Bagian II

Berdasarkan kebijakan dan perubahan tersebut di atas, anggaran belanja Pemerintah Pusat yang dikelola K/L dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp767.809,9 miliar yang berarti menurun sebesar Rp16.315,8 miliar atau 2,1 persen dari pagu alokasi anggaran belanja K/L dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp784.125,7 miliar. Pokok-pokok perubahan belanja K/L yang diajukan dalam APBNP tahun 2016 sebagaimana Tabel II.4.4.

Rincian anggaran belanja K/L, selengkapnya disajikan pada Tabel II.4.5. Selanjutnya, perubahan anggaran belanja beberapa K/L dapat dijelaskan sebagai berikut.

Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat

Anggaran Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp97.073,1 miliar, atau turun sebesar Rp7.007,6 miliar (6,7 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp104.080,7 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut dikarenakan adanya tambahan anggaran untuk kebutuhan mendesak sebesar Rp963,0 miliar yang dipergunakan untuk pembangunan infrastruktur dalam rangka persiapan pelaksanaan Asian Games tahun 2018 di Jakarta dan Palembang, perubahan rencana penarikan pinjaman luar negeri sebesar Rp456,9 miliar, dan perubahan hibah luar negeri sebesar Rp67,9 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp8.495,4 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp1.894,4 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp6.601,0 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat dalam APBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp80.458,7 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp21,6 miliar, pagu penggunaan BLU Rp95,2 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp9.088,3 miliar, hibah luar negeri sebesar Rp183,0 miliar, dan Surat Berharga Syariah Negara Berbasis Proyek (Project Based Sukuk)/SBSN PBS sebesar Rp7.226,3 miliar.

NO. URAIAN JUMLAH

784.125,7

PERUBAHAN (16.315,8)

1 Tambahan Belanja Mendesak 5.751,4 2 Penghematan dan Pemotongan (51.016,3) 3 Perubahan Pagu PNBP/BLU (2.787,5) 4 Perubahan PHLN (1.712,6) 5 Realokasi BA BUN 4.321,9 6 Perubahan Lainnya 1.562,4 7 Tambahan Belanja Prioritas 27.565,0

767.809,9 Sumber: Kementerian Keuangan

TABEL II.4.4 PERUBAHAN BELANJA K/L APBNP TAHUN 2016

(Miliar Rupiah)

APBN 2016

APBNP 2016

Page 69: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-11

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Kementerian Pertanian

Anggaran Kementerian Pertanian dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp27.630,9 miliar, atau turun sebesar Rp3.876,3 miliar (12,3 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp31.507,2 miliar. Sebagian besar perubahan disebabkan oleh penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp3.923,0 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp1.623,9 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp2.299,1 miliar. Selain karena penghematan, perubahan alokasi anggaran Kementerian Pertanian juga disebabkan oleh realokasi BA BUN untuk kegiatan mendesak terkait biaya penagihan dan pengendalian, percepatan pengembalian pinjaman petani perkebunan, perubahan rencana penarikan pinjaman luar negeri, serta tambahan belanja prioritas. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Pertanian dalam APBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp27.128,5 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp85,8 miliar, pagu penggunaan BLU Rp26,3 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp371,4 miliar, dan hibah luar negeri sebesar Rp18,9 miliar.

Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN

Anggaran Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp6.023,6 miliar, atau mengalami penurunan sebesar Rp364,3 miliar (5,7 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp6.387,9 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut dikarenakan adanya perubahan pagu penggunaan PNBP sebesar Rp3,7 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp368,0 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp171,6 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp196,4 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN dalam APBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp4.168,4 miliar dan pagu penggunaan PNBP sebesar Rp1.855,3 miliar.

Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

Anggaran Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp43.605,9 miliar, atau mengalami penurunan sebesar Rp5.626,9 miliar (11,4 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp49.232,8 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut dikarenakan adanya perubahan rencana penarikan pinjaman luar negeri sebesar Rp59,6 miliar, perubahan hibah luar negeri sebesar Rp381,3 miliar, dan tambahan anggaran pendidikan sebesar Rp1.000,0 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp6.523,9 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp3.633,0 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp2.890,9 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan dalam APBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp43.515,4 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp59,6 miliar, dan hibah luar negeri sebesar Rp30,8 miliar.

Page 70: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-12

Bagian II

Kementerian Kesehatan

Anggaran Kementerian Kesehatan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp62.720,9 miliar, atau mengalami penurunan sebesar Rp760,7 miliar (1,2 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp63.481,6 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut dikarenakan adanya perubahan hibah luar negeri sebesar Rp40,8 miliar dan tambahan anggaran kesehatan sebesar Rp250,0 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Kesehatan juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp1.051,4 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp685,0 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp366,4 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Kesehatan dalam APBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp53.129,5 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp446,9 miliar, pagu penggunaan BLU Rp9.103,8 miliar, dan hibah luar negeri sebesar Rp40,8 miliar.

Kementerian Pertahanan

Anggaran Kementerian Pertahanan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp108.732,8 miliar, atau mengalami kenaikan sebesar Rp9.270,7 miliar (9,3 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp99.462,1 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut antara lain karena adanya tambahan anggaran untuk kebutuhan mendesak sebesar Rp1.327,5 miliar yang dipergunakan untuk penyelamatan orbit satelit, perubahan target dan pagu PNBP/BLU sebesar Rp28,5 miliar, dan realokasi anggaran dari BA BUN sebesar Rp1.923,0 miliar, antara lain untuk pembayaran hutang bahan bakar minyak dan pelumas (BMP) tahun 2014 dan dukungan kekurangan anggaran tunjangan kinerja Kementerian Pertahanan dan TNI tahun anggaran 2016. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Pertahanan juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp2.857,3 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp1.062,6 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp1.794,6 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Pertahanan dalam APBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp97.629,5 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp28,5 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp8.074,8 miliar, dan pinjaman dalam negeri sebesar Rp3.000,0 miliar.

Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia

Anggaran Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp11.252,5 miliar atau mengalami kenaikan sebesar Rp1.720,6 miliar (18,1 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp9.531,9 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut karena adanya tambahan anggaran untuk kebutuhan mendesak sebesar Rp1.300,0 miliar yang dipergunakan untuk pembangunan/rehabilitasi Lapas/Rutan di beberapa daerah. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp279,4 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp172,4 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp107,0 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam APBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp8.788,3 miliar dan pagu penggunaan PNBP sebesar Rp2.464,2 miliar.

Page 71: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-13

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Kepolisian Republik Indonesia

Anggaran Kepolisian Republik Indonesia dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp79.272,4 miliar atau mengalami peningkatan sebesar Rp6.269,5 miliar (8,6 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp73.002,9 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut karena adanya tambahan anggaran untuk kebutuhan mendesak sebesar Rp660,7 miliar yang dipergunakan untuk penambahan peralatan dan personil tindak pidana terorisme dan realokasi anggaran dari BA BUN sebesar Rp322,3 miliar untuk penguatan Densus 88 Anti Teror Polri. Selain itu, alokasi anggaran Kepolisian Republik Indonesia juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp1.560,3 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp706,8 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp853,5 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kepolisian Republik Indonesia dalam APBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp68.964,6 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp5.056,8 miliar, pagu penggunaan BLU Rp1.204,7 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp3.336,2 miliar, dan pinjaman dalam negeri sebesar Rp710,0 miliar.

Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral

Anggaran Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp7.741,8 miliar atau mengalami penurunan sebesar Rp822,1 miliar (9,6 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp8.563,9 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut karena adanya penurunan pagu penggunaan PNBP sebesar Rp53,3 miliar dan perubahan hibah luar negeri sebesar Rp3,1 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp771,9 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp217,9 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp554,0 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Energi dan Sumber Daya Mineral dalam APBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp7.358,6 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp292,7 miliar, pagu penggunaan BLU Rp87,4 miliar, dan hibah luar negeri sebesar Rp3,1 miliar.

Kementerian Kelautan dan Perikanan

Anggaran Kementerian Kelautan dan Perikanan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp10.567,5 miliar atau mengalami penurunan sebesar Rp3.233,6 miliar (23,4 persen) apabila dibandingkan dengan alokasi anggarannya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp13.801,2 miliar. Perubahan alokasi anggaran tersebut karena adanya kenaikan rencana penarikan pinjaman luar negeri sebesar Rp97,8 miliar dan tambahan anggaran sebagai penghargaan atas pelaksanaan APBN tahun 2014 sebesar Rp159,0 miliar. Selain itu, alokasi anggaran Kementerian Kelautan dan Perikanan juga mengalami penghematan dan pemotongan anggaran sebesar Rp2.890,5 miliar (sesuai Instruksi Presiden Nomor 4 Tahun 2016) dan tambahan penghematan hasil pembahasan Rp600,0 miliar dalam rangka pengendalian dan pengamanan pelaksanaan APBN tahun 2016. Jumlah penghematan sesuai Instruksi Presiden Nomor 4 Tahun 2016 sebesar Rp 2890,5 miliar tersebut terdiri dari efisiensi belanja operasional sebesar Rp1.561,5 miliar dan efisiensi belanja lainnya sebesar Rp1.329,0 miliar. Dengan demikian, komposisi alokasi anggaran Kementerian Kelautan dan Perikanan dalam APBNP tahun 2016 direncanakan bersumber dari rupiah murni sebesar Rp9.922,6 miliar, pagu penggunaan PNBP sebesar Rp63,6 miliar, pinjaman luar negeri sebesar Rp516,6 miliar, dan hibah luar negeri sebesar Rp64,8 miliar.

Page 72: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-14

Bagian II

1 M

PR

9

53,3

(185

,0)

-

-

-

-

-

-

(185

,0)

768,

3 2

DPR

5

.223

,3

(50

0,6)

-

-

-

-

-

-

(500

,6)

4.

722,

7 3

BPK

3

.471

,2

(

78,6

)

46,

5

-

-

-

-

-

(32,

1)

3.43

9,2

4 M

A

8

.964

,9

(19

4,2)

-

-

-

-

2

5,0

-

(1

69,2

)

8.79

5,7

5 K

EJAK

SAAN

4

.527

,6

(16

2,8)

-

-

-

6

28,9

-

300

,0

766,

1

5.29

3,7

6 K

EMEN

SETN

EG

2.15

8,5

(1

54,2

)

-

-

-

88

,6

-

-

(65

,6)

2.

092,

9 7

KEM

ENDA

GRI

5

.124,

5

(1

.385

,6)

-

-

(2

,0)

-

-

50,0

(1

.337

,6)

3.

786,

9 8

KEM

ENLU

7

.331

,3

(4

13,1)

-

-

-

36,7

-

-

(3

76,5

)

6.95

4,9

9 K

EMEN

HAN

99.

462,

1

(2

.857

,3)

1.327

,5

2

8,5

-

1.92

3,0

-

8

.849

,0

9.2

70,7

108

.732

,8

10 K

EMEN

HU

KHAM

9

.531

,9

(2

79,4

)

1.3

00,0

-

-

-

-

700

,0

1.7

20,6

11

.252

,5

11 K

EMEN

KEU

39.

278,

3

(1

.467

,4)

-

-

(8

,6)

11

0,3

158,

0

-

(1

.207

,7)

38.0

70,6

12

KEM

ENTA

N

3

1.507

,2

(3.9

23,0

)

-

-

(8,2

)

5

,0

-

50

,0

(3.8

76,3

)

2

7.63

0,9

13 K

EMEN

PERI

N

3.2

56,7

(369

,5)

-

-

-

-

-

10

0,0

(2

69,5

)

2.98

7,2

14 K

EMEN

ESD

M

8.5

63,9

(771

,9)

-

(53

,3)

3,1

-

-

-

(822

,1)

7.74

1,8

15 K

EMEN

HU

B

48.

465,

6

(3

.750

,2)

-

-

(1

.813

,0)

-

-

-

(5

.563

,2)

42.9

02,5

16

KEM

ENDI

KBU

D

49.

232,

8

(6

.523

,9)

-

-

(321

,7)

-

2

18,6

1.00

0,0

(5.6

26,9

)

43

.605

,9

17 K

EMEN

KES

6

3.48

1,6

(1.0

51,4

)

-

-

40,

8

-

-

250

,0

(7

60,7

)

6

2.72

0,9

18 K

EMEN

AG

5

7.12

0,5

(1.3

99,4

)

-

-

(

21,0

)

-

48,

5

5

00,0

(871

,9)

56.

248,

6 19

KEM

EN N

AKER

3

.801

,7

(5

60,2

)

-

-

(2

77,4

)

-

-

-

(8

37,7

)

2

.964

,0

20 K

EMEN

SOS

1

4.68

1,0

(1.5

82,1)

-

-

-

-

-

-

(1

.582

,1)

13

.098

,9

21 K

EMEN

LH

/ KE

HU

TAN

AN

6.11

3,9

(2

48,5

)

-

-

(19,

8)

-

-

50

,0

(2

18,3

)

5.89

5,7

22 K

KP

1

3.80

1,2

(

3.49

0,5)

-

-

9

7,8

-

15

9,0

-

(3.2

33,6

)

10

.567

,5

23 K

EMEN

PU

/ PE

RA

104

.080

,7

(

8.49

5,4)

963

,0

-

524

,8

-

-

-

(7

.007

,6)

97.

073,

1 24

KEM

ENKO

PO

LHU

KAM

292

,7

(

51,8

)

-

-

-

-

-

40

,0

(11,8

)

28

0,9

25 K

EMEN

KO

PERE

KON

OM

IAN

361

,6

(4

2,4)

-

-

(

1,8)

41,8

-

-

(2,4

)

35

9,2

26 K

EMEN

KO P

MK

48

7,4

(

93,9

)

-

-

-

-

-

-

(

93,9

)

39

3,5

PAGU

PE

NGG

UN

AAN

PN

BP/B

LU

PAGU

PH

LNRE

ALOK

ASI

BA B

UN

PEN

GHAR

GAAN

, KO

NVE

RSI,

DAN

PE

NYE

SUAI

AN

ANGG

ARAN

PE

NDI

DIKA

N

No.

KEM

ENTE

RIAN

N

EGAR

A/LE

MBA

GAAP

BN

2016

PERU

BAH

AN

APBN

P 20

16PE

NGH

EMAT

AN TA

MBA

HAN

BE

LAN

JA

MEN

DESA

K

TABE

L II

.4.5

TAM

BAH

AN

BELA

NJA

PR

IORI

TAS*)

JUM

LAH

BELA

NJA

KEM

ENTE

RIAN

NEG

ERA/

LEM

BAGA

, 201

6(M

iliar

Rup

iah)

Page 73: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-15

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

27 K

EMEN

PAR

5.

409,

0

(1

.184

,7)

-

-

-

-

-

-

(1

.184

,7)

4.2

24,4

28

KEM

ENTE

RIA

N B

UM

N

34

5,0

(

95,1

)

-

-

-

-

-

-

(95,

1)

24

9,9

29 K

EMEN

RIS

TEK

/ D

IKTI

40.

627,

4

(1

.953

,3)

-

-

0,0

-

81,2

1.8

00,0

(72

,0)

40.5

55,4

30

KEM

EN K

UKM

1

.233

,2

(1

67,7

)

-

-

-

-

-

-

(1

67,7

)

1.06

5,4

31 K

EMEN

NEG

PP

& P

A

7

69,3

(161

,7)

-

-

-

-

10

0,0

-

(61,

7)

70

7,6

32 K

EMEN

NEG

PAN

205,

4

(24

,8)

-

-

-

-

-

-

(24

,8)

180,

6 33

BIN

2

.018

,3

(1

54,7

)

511,

8

-

-

-

50,

0

-

407

,0

2.

425,

3 34

LSN

905,

4

(114

,7)

-

-

-

-

-

9

50,0

835

,3

1.

740,

8 35

WAN

TAN

AS

4

6,0

(2,3

)

-

-

-

-

-

112

,0

1

09,7

15

5,7

36 B

PS

5.4

39,7

(531

,1)

-

-

(42

,2)

-

-

-

(573

,3)

4.8

66,4

37

BAP

PEN

AS

1.4

63,9

(62

,2)

-

-

2

2,0

-

-

-

(40

,2)

1.

423,

7 38

KEM

EN A

TR /

BPN

6

.387

,9

(3

68,0

)

-

3,

7

-

-

-

-

(3

64,3

)

6.02

3,6

39 P

NR

I

701

,1

(

88,8

)

-

-

-

-

-

200

,0

111,

2

81

2,3

40 K

OM

INFO

5

.174

,3

(

51,2

)

-

(47

7,0)

(1

5,8)

10,7

47

7,0

-

(

56,4

)

5.11

7,9

41 P

OLR

I

73.

002,

9

(1

.560

,3)

660

,7

(2.

303,

3)

-

322

,3

-

9

.150

,0

6.2

69,5

7

9.27

2,4

42 B

POM

1

.617

,4

(

78,2

)

-

-

-

-

-

-

(

78,2

)

1.53

9,3

43 L

EMH

ANAS

314

,3

(

21,2

)

-

-

-

-

-

-

(21,

2)

29

3,0

44 B

KPM

520

,9

(

32,4

)

-

-

-

-

-

-

(

32,4

)

48

8,5

45 B

NN

1

.367

,8

(

65,5

)

741,

7

-

-

-

90,

0

4

00,0

1.16

6,2

2.5

34,0

46 K

EMEN

DES

A, P

DT

DAN

TR

ANS.

8

.554

,5

(5

42,2

)

-

-

72,

9

-

-

500

,0

30,

7

8.58

5,2

47 B

KKBN

3

.864

,7

(3

05,1

)

-

-

-

-

-

-

(3

05,1

)

3.55

9,6

48 K

OM

NAS

HAM

94,

0

(16

,1)

-

-

-

-

-

-

(1

6,1)

77,

8 49

BM

KG

1.5

54,5

(158

,9)

-

-

-

-

-

-

(158

,9)

1.

395,

6 50

KPU

1

.648

,1

(

36,4

)

-

-

-

305,

9

-

-

269

,5

1.

917,

7 51

MK

25

0,4

(

26,4

)

-

-

-

14,

4

5

0,0

-

37,

9

28

8,3

52 P

PATK

190

,0

(

15,8

)

-

-

-

-

30,

0

-

1

4,2

2

04,2

53

LIP

I

1

.178

,2

(

75,5

)

-

-

79,

6

-

-

-

4,

1

1.18

2,3

54 B

ATAN

814

,9

(

54,6

)

-

-

-

-

-

-

(

54,6

)

76

0,3

55 B

PPT

9

77,1

(77

,5)

-

-

-

-

-

-

(77

,5)

899,

6 56

LAP

AN

7

77,5

(75

,3)

-

-

-

-

-

-

(75

,3)

702,

2 57

BIG

865

,5

(1

58,3

)

-

-

(

22,0

)

-

-

-

(1

80,3

)

68

5,2

PAG

U

PEN

GG

UN

AAN

PN

BP/B

LU

PAG

U

PHLN

REA

LOK

ASI

BA B

UN

PEN

GH

ARG

AAN

, K

ON

VER

SI, D

AN

PEN

YES

UAI

AN

ANG

GAR

AN

PEN

DID

IKAN

No.

KEM

ENTE

RIA

N

NEG

ARA/

LEM

BAG

AAP

BN

2016

PER

UBA

HAN

APBN

P 20

16PE

NG

HEM

ATAN

TAM

BAH

AN

BELA

NJA

M

END

ESAK

TAM

BAH

AN

BELA

NJA

PR

IOR

ITAS

*)JU

MLA

H

(Mili

ar R

upia

h)

Page 74: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-16

Bagian II

58 B

SN

2

46,9

(120

,7)

-

-

-

-

-

-

(120

,7)

126,

2 59

BAP

ETEN

190

,8

(

23,5

)

-

-

-

-

-

-

(

23,5

)

16

7,3

60 L

AN

2

73,1

(12

,9)

-

1

3,8

-

-

-

-

0,9

2

74,0

61

AN

RI

2

06,7

(35

,3)

-

-

-

-

-

-

(35

,3)

171,

4 62

BKN

555

,2

(

26,7

)

-

-

-

-

-

1

7,0

(9,7

)

54

5,5

63 B

PKP

1.6

33,4

(19

,9)

-

-

-

-

-

-

(1

9,9)

1.

613,

5 64

KEM

END

AG

3.9

52,7

(483

,1)

-

-

-

-

-

2

00,0

(283

,1)

3.

669,

6 65

KEM

ENPO

RA

3.3

02,3

(609

,3)

-

-

-

56,2

-

-

(553

,1)

2.

749,

2 66

KPK

1

.061

,5

(

69,6

)

-

-

-

-

-

-

(

69,6

)

99

1,9

67 D

PD

1.0

27,0

(225

,9)

-

-

-

-

-

-

(225

,9)

801,

2 68

KY

RI

1

48,9

(38

,5)

-

-

-

-

-

-

(38

,5)

110,

3 69

BN

PB

1.1

86,9

(133

,0)

-

-

-

50

0,0

50,

0

6

00,0

1

.017

,0

2.

203,

9 70

BN

P2TK

I

415

,0

(

68,6

)

-

-

-

-

-

-

(

68,6

)

34

6,5

71 B

PLS

50

0,0

(

41,7

)

-

-

-

-

-

-

(

41,7

)

45

8,3

72 L

KPP

24

0,8

(

64,2

)

-

-

-

-

-

-

(

64,2

)

17

6,6

73 B

ASAR

NAS

2.

432,

4

(193

,5)

-

-

-

-

-

1

00,0

(93

,5)

2.

338,

9 74

KPP

U

1

16,5

(27

,0)

-

-

-

-

2

5,0

25

,0

23,

0

13

9,5

75 B

PWS

3

18,6

(37

,0)

-

-

-

-

-

-

(37

,0)

281,

5 76

OM

BUD

SMAN

RI

1

46,3

(35

,3)

-

-

-

-

-

59,0

2

3,7

170,

1 77

BN

PP

20

0,6

(

20,8

)

-

-

-

-

-

-

(

20,8

)

17

9,8

78 B

PKPB

BAT

AM

1.1

69,8

(12

,7)

-

-

-

-

-

-

(1

2,7)

1

.157

,1

79 B

NPT

531

,9

(

19,7

)

2

00,2

-

-

-

-

-

1

80,5

71

2,4

80 S

ETKA

B

222

,8

(

31,0

)

-

-

-

5

,4

-

1

3,0

(12,

5)

21

0,2

81 B

AWAS

LU

44

6,9

(

29,9

)

-

-

-

46

,1

-

-

16,

2

46

3,1

82 L

PP R

RI

86

4,4

(

69,4

)

-

-

-

226

,6

-

-

157,

2

1.02

1,6

83 L

PP T

VRI

9

30,3

(68

,4)

-

-

-

-

-

-

(68

,4)

861,

9 84

BPK

PB S

ABAN

G

2

61,4

(21

,2)

-

-

-

-

-

-

(2

1,2)

2

40,2

85

BAK

AMLA

334

,8

(8,7

)

-

-

-

-

-

1

.550

,0

1.

541,

3

1.87

6,2

86 K

EMEN

KO B

ID.

KEM

ARIT

IMAN

500,

0

(86

,8)

-

-

-

-

-

-

(86

,8)

413,

2

87 B

ADAN

EKO

NO

MI

KREA

TIF

1.1

13,8

(89

,9)

-

-

-

-

-

-

(89

,9)

1.

023,

9

TO

TA

L 7

84.1

25,7

(

51.0

16,3

)

5.7

51,4

(2

.787

,5)

(1.

712,

6)

4.3

21,9

1

.562

,4

27.5

65,0

(

16.3

15,8

) 7

67.8

09,9

*)

Tam

baha

n be

lanj

a pr

iorit

as te

rmas

uk ta

mba

han

angg

aran

pen

didi

kan

Rp3

.500

,0 m

iliar

dan

tam

baha

n an

ggar

n ke

seha

tan

Rp1

.000

,0 m

iliar

Sum

ber:

Kem

ente

rian

Keua

ngan

PA

GU

P

EN

GG

UN

AA

N

PN

BP

/BL

U

PA

GU

P

HL

NR

EA

LO

KA

SI

BA

BU

N

PE

NG

HA

RG

AA

N,

KO

NV

ER

SI, D

AN

P

EN

YE

SUA

IAN

A

NG

GA

RA

N

PE

ND

IDIK

AN

No.

KE

ME

NT

ER

IAN

N

EG

AR

A/L

EM

BA

GA

AP

BN

20

16

PE

RU

BA

HA

N

AP

BN

P

2016

PE

NG

HE

MA

TA

N T

AM

BA

HA

N

BE

LA

NJA

M

EN

DE

SAK

TA

MB

AH

AN

B

EL

AN

JA

PR

IOR

ITA

S*)JU

ML

AH

(Mili

ar R

upia

h)

Page 75: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-17

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

4.2.2.2 Bagian Anggaran Bendahara Umum NegaraSecara umum, perubahan BA BUN dalam APBNP tahun 2016 disebabkan oleh beberapa faktor, antara lain: (1) peningkatan alokasi program pengelolaan utang karena adanya peningkatan outstanding utang tahun 2015 dan target SBN neto di tahun 2016; (2) peningkatan alokasi subsidi karena pengalokasian kurang bayar tahun sebelumnya; dan (3) adanya realokasi BA BUN ke BA K/L, serta adanya tambahan cadangan BA BUN untuk antisipasi beberapa kegiatan.

4.2.2.2.1 Program Pengelolaan UtangPembayaran bunga utang merupakan bagian dari Program Pengelolaan Utang Negara dalam belanja Pemerintah Pusat, sedangkan pembayaran pokok utang merupakan bagian dari program pengelolaan utang negara dalam pembiayaan anggaran. Perhitungan besaran pembayaran bunga utang mempertimbangkan beberapa faktor antara lain: (1) outstanding utang yang berasal dari akumulasi utang-utang tahun sebelumnya (legacy debts), (2) rencana utang tahun anggaran berjalan, (3) pengelolaan portofolio utang, (4) asumsi nilai tukar rupiah terhadap mata uang asing terutama USD, Yen, dan Euro, maupun dengan mata uang asing lainnya, (5) asumsi tingkat bunga Surat Perbendaharaan Negara (SPN) 3 bulan yang digunakan sebagai referensi bunga instrumen variable rate dan yield Surat Berharga Negara (SBN), dan (6) perkiraan biaya yang timbul dari pengadaan utang baru (diskon penerbitan dan biaya pengadaan utang).

Berdasarkan beberapa faktor tersebut, pembayaran bunga utang dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp191.218,3 miliar atau meningkat Rp6.277,9 miliar (naik 3,4 persen) dari pagu alokasinya dalam APBN tahun 2016. Jumlah ini terdiri atas pembayaran bunga utang dalam negeri sebesar Rp174.016,3 miliar dan pembayaran bunga utang luar negeri sebesar Rp17.202,0 miliar.

Peningkatan indikasi pembayaran bunga utang dalam negeri dalam APBNP tahun 2016 disebabkan oleh peningkatan outstanding utang awal tahun 2016 dan peningkatan target SBN Bruto tahun 2016. Outstanding utang awal tahun 2016 mengalami peningkatan, sejalan dengan adanya tambahan penerbitan SBN Bruto tahun 2015 yang melebihi target semula dalam APBNP tahun 2015. Peningkatan target SBN bruto tersebut merupakan konsekuensi pelebaran defisit yang ditetapkan Pemerintah dari 2,15 persen dalam APBN 2016 menjadi 2,35 persen dalam APBNP tahun 2016. Selain kedua faktor di atas, terjadi perubahan asumsi yield penerbitan dan tingkat diskon SBN seiring dengan kondisi pasar keuangan internasional. Sementara itu, indikasi pembayaran bunga utang luar negeri tahun 2016 meningkat terutama karena perubahan signifikan tingkat bunga referensi pinjaman luar negeri. Perkembangan alokasi program pengelolaan utang negara untuk pembayaran bunga utang disajikan dalam Tabel II.4.6.

2015

Nominal %

a. Dalam Negeri 141.903,9 168.510,9 174.016,3 5.505,4 3,3

b. Luar Negeri 14.105,8 16.429,5 17.202,0 772,5 4,7

Pembayaran Bunga Utang 156.009,8 184.940,4 191.218,3 6.277,9 3,4

Sumber: Kementerian Keuangan

TABEL II.4.6

(Miliar Rupiah)

Uraian

2016

LKPP APBN APBNPPerubahan

PEMBAYARAN BUNGA UTANG, 2015-2016

Page 76: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-18

Bagian II

4.2.2.2.2 Program Pengelolaan SubsidiSelanjutnya Program Pengelolaan Belanja Subsidi dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp177.754,5 miliar. Jumlah tersebut menunjukkan peningkatan sebesar Rp4.816,6 miliar, apabila dibandingkan dengan alokasi yang ditetapkan dalam APBN 2016 sebesar Rp182.571,1 miliar. Perubahan besaran subsidi tersebut disebabkan oleh beberapa faktor, antara lain: (1) perubahan alokasi subsidi BBM dan LPG Tabung 3 kg; (2) perubahan alokasi subsidi listrik; (3) perubahan alokasi subsidi pangan dan subsidi PSO PT Pelni untuk menampung kurang bayar berdasarkan laporan hasil pemeriksaan (LHP) BPK atas alokasi tahun 2014; (4) perubahan alokasi subsidi bunga kredit perumahan; dan (5) perubahan alokasi anggaran pajak DTP. Rincian perubahan besaran subsidi dalam tahun 2016 selengkapnya disajikan pada Tabel II.4.7.

Subsidi BBM dan LPG Tabung 3 kg dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp43.686,9 miliar, yang berarti mengalami penurunan Rp20.005,9 miliar jika dibandingkan dengan pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp63.692,8 miliar. Penurunan tersebut disebabkan oleh perubahan asumsi dasar ekonomi makro, seperti penurunan harga minyak mentah dunia dari USD50 per barel ke USD40 per barel dan penyesuaian nilai tukar rupiah terhadap USD dari Rp13.900 ke Rp13.500. Di samping itu, penurunan subsidi BBM juga disebabkan oleh perubahan besaran fixed subsidy dari Rp1.000 per liter menjadi Rp500 per liter.

Sementara itu, beban subsidi listrik dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp50.668,2 miliar, atau berarti mengalami peningkatan sebesar Rp12.280,8 miliar bila dibandingkan dengan pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp38.387,4 miliar. Peningkatan anggaran subsidi listrik tersebut disebabkan oleh penundaan penerapan harga keekonomian untuk tarif listrik golongan 900 VA yang tidak termasuk kategori miskin dan rentan miskin, meskipun ada penurunan harga minyak dan penyesuaian nilai tukar.

Nom inal %

I. ENERGI 137 .824,0 119.091,1 102.080,2 94.355,1 (7 .7 25,1) (7 ,6)

1 . Subsidi BBM dan LPG Tabung 3 Kg 64.67 4,8 60.7 58,7 63.692,8 43.686,9 (20.005,9) (31 ,4)

2. Subsidi Listrik 7 3.149,2 58.332,4 38.387 ,4 50.668,2 12.280,8 32,0 -

II. NON ENERGI 7 4.280,3 66.880,0 80.490,9 83.399,4 2.908,5 3,6

1 . Subsidi Pangan 18.939,9 21 .845,5 20.993,4 22.503,6 1 .510,3 7 ,2

2. Subsidi Pupuk 39.47 5,7 31 .316,2 30.063,2 30.063,2 - -

3. Subsidi Benih 939,4 112,0 1 .023,8 1 .023,8 - -

4. Subsidi/Public Serv ice Obligation 3.261,3 3.260,9 3.7 52,5 3.800,1 47 ,6 1 ,3

5. Subsidi Bunga Kredit Program 2.484,0 1 .883,4 16.47 4,5 15.7 7 2,4 (7 02,1) (4,3)

6. 9.180,0 8.461,9 8.183,6 10.236,2 2.052,7 25,1

JUMLAH 212.104,4 185.97 1,1 182.57 1,1 17 7 .7 54,5 (4.816,6) (2,6)

Perubahan

Subsidi Pajak

Sumber: Kementerian Keuangan

TABEL II.4.7SUBSIDI, 2015-2016

(Miliar Rupiah)

URAIAN

2015 2016

APBNP LKPP APBN APBNP

Page 77: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-19

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Alokasi anggaran subsidi pangan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan meningkat sebesar Rp1.510,3 miliar dari pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp20.993,4 miliar. Perubahan alokasi subsidi pangan tersebut disebabkan oleh tambahan alokasi kurang bayar subsidi pangan berdasarkan LHP BPK atas alokasi tahun 2014 sebesar Rp1.510,3 miliar. Dengan demikian total kurang bayar subsidi pangan dalam APBNP tahun 2016 adalah sebesar Rp2.054,1 miliar.

Sementara itu, anggaran subsidi pupuk dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sama dengan pagunya dalam APBN tahun 2016.

Sejalan dengan itu, anggaran subsidi PSO kepada PT Pelni juga ditetapkan meningkat dari pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp47,6 miliar yang merupakan alokasi kurang bayar berdasarkan LHP BPK atas alokasi tahun 2014.

Anggaran subsidi bunga kredit program ditetapkan menurun dari Rp16.474,5 miliar dalam APBN tahun 2016 menjadi Rp15.772,4 miliar dalam APBNP tahun 2016 yang disebabkan oleh perubahan pembayaran tahun kedua subsidi bunga kredit perumahan tahun 2015 dari semula 100.445 unit menjadi 13.189 unit.

Selanjutnya, alokasi anggaran subsidi pajak ditanggung pemerintah (DTP) dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp10.236,2 miliar, yang berarti mengalami peningkatan sebesar Rp2.052,7 miliar, dari pagu anggaran subsidi pajak DTP yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp8.183,6 miliar. Lebih tingginya perkiraan beban anggaran subsidi pajak DTP tersebut disebabkan adanya tambahan alokasi kekurangan pembayaran subsidi pajak PPh DTP tahun 2015 dan penyesuaian anggaran subsidi pajak DTP tahun 2016. Penyesuaian subsidi pajak DTP tahun 2016 tersebut dipengaruhi oleh perubahan asumsi dasar ekonomi makro dan peningkatan kebutuhan subsidi pajak DTP tahun 2016.

4.2.2.2.3 Program Pengelolaan Hibah NegaraAlokasi anggaran untuk Program Pengelolaan Hibah Negara dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp8.537,3 miliar, yang berarti mengalami peningkatan sebesar Rp4.571,9 miliar dari pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp3.965,4 miliar. Peningkatan alokasi anggaran tersebut, selain disebabkan oleh adanya perubahan rencana penarikan pinjaman dan hibah luar negeri yang akan diterushibahkan ke daerah, juga disebabkan oleh adanya perubahan alokasi anggaran hibah kepada daerah yang pendanaannya bersumber dari penerimaan dalam negeri yang akan diterushibahkan ke daerah.

Pinjaman luar negeri yang diterushibahkan ke daerah ditetapkan meningkat Rp481,0 miliar. Perubahan tersebut akan berakibat pada peningkatan alokasi belanja hibah untuk Mass Rapid Transit (MRT) sebesar Rp424,4 miliar dan Water Resources and Irrigation Sector Management Project-Phase II (WISMP-2) sebesar Rp56,6 miliar sebagai akibat adanya perubahan rencana tahunan yang disusun oleh Pemerintah Daerah.

Hibah luar negeri yang diterushibahkan ke daerah ditetapkan meningkat sebesar Rp178,2 miliar, yang disebabkan oleh peningkatan rencana penarikan Hibah Air Minum sebesar Rp122,9 miliar, Hibah Air Limbah sebesar Rp2,0 miliar, dan Hibah PKP-SPM Dikdas sebesar Rp75,6 miliar. Di samping itu, perubahan program pengelolaan hibah negara tersebut juga menampung hibah yang tidak dapat dilaksanakan pada tahun sebelumnya yaitu hibah Provincial Road Improvement and Maintenance (PRIM) sebesar Rp62,1 miliar dan hibah Microfinance Innovation Fund sebesar Rp24,3 miliar. Selain itu, terdapat komponen hibah luar negeri yang diterushibahkan ke daerah yang mengalami penurunan, yaitu Development of Seulawah Agam sebesar Rp40,5 miliar dan Hibah Australia-Indonesia untuk Pembangunan Sanitasi sebesar Rp68,1 miliar.

Page 78: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-20

Bagian II

Sementara itu, hibah ke daerah yang bersumber dari penerimaan dalam negeri ditetapkan meningkat Rp3.912,4 miliar. Peningkatan tersebut terkait dengan upaya peningkatan pelayanan dan pemerataan ketersediaan air bersih bagi masyarakat, terutama masyarakat berpenghasilan rendah. Untuk mendukung upaya tersebut dalam APBNP tahun 2016 Pemerintah akan melakukan penyelesaian/penghapusan utang Perusahaan Daerah Air Minum (PDAM), melalui mekanisme pemberian Hibah kepada 107 Pemerintah Daerah sebesar Rp3.912,4 miliar. Pemberian hibah kepada Pemerintah Daerah tersebut akan diikuti oleh penyertaan modal daerah (PMD) kepada PDAM yang memiliki kesulitan likuiditas untuk menyelesaikan utang kepada Pemerintah, baik pokok maupun non pokok. Selanjutnya, pemberian hibah tersebut langsung dipotong dan diperhitungkan sebagai pelunasan kewajiban PDAM atas piutang negara, yang dicatat sebagai salah satu komponen dari penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman (utang pokok) sebesar Rp883,1 miliar dan penerimaan negara bukan pajak (utang non pokok) sebesar Rp3.029,3 miliar. Alokasi dana hibah tersebut diharapkan dapat mengoptimalkan upaya perbaikan kondisi keuangan PDAM serta penyelesaian piutang negara pada PDAM.

Program Pengelolaan Hibah Negara dalam APBNP tahun 2016 secara lebih rinci disajikan pada Tabel II.4.8.

2015

Nominal %

4.218,1 3.965,2 8.536,9 4.571,7 115,3

1.990,3 2.404,3 2.885,3 481,0 20,0

1. Mass Rapid Transit (MRT) Project 1.870,1 2.233,6 2.658,0 424,4 19,0

2. Water Resources and Irrigation Sector Management Program Phase II (WISMP-2)

120,2 170,7 227,3 56,6 33,2

410,7 560,9 739,2 178,2 31,8

1. Hibah Air Minum 185,7 188,8 311,7 122,9 65,1

2. Hibah Air Limbah - 21,0 23,0 2,0 9,6

3. Development of Seulawah Agam - 41,5 1,0 (40,5) (97,6)

4. Hibah Australia-Indonesia Untuk Pembangunan Sanitasi - 167,3 99,2 (68,1) (40,7)

5. Provincial Road Improvement and Maintenance 104,3 - 62,1 62,1 -

6. Hibah Microfinance Innovation Fund 63,8 - 24,3 24,3 -

7. Peningkatan Kapasitas Penerapan Standar Pelayanan Minimal (PKP-SPM) Pendidikan Dasar

56,9 137,5 213,1 75,6 55,0

8. Biodiversity Conservation and Climate Protection in the Gunung Leuser Ecosystem

- 4,8 4,8 - -

1.817,1 1.000,0 4.912,4 3.912,4 -

1. Nationwide Water Hibah Program 309,9 800,0 800,0 - -

2. Hibah Sanitasi - 200,0 200,0 - -

3. Rehabilitasi dan Rekonstruksi Pasca Bencana 1.498,7 - - - -

4. Kegiatan Konferensi Asia Afrika ke 60 (penyelesaian untuk Kota Bandung)

8,6 - - - -

5. Penghapusan Piutang Pemerintah pada PDAM - - 3.912,4 3.912,4 -

43,6 - - - -

- 0,2 0,4 0,2 100,0

1. Banking Commission - 0,2 0,4 0,2 100,0

4.261,7 3.965,4 8.537,3 4.571,9 115,3

TABEL II.4.8PROGRAM PENGELOLAAN HIBAH NEGARA, 2015 - 2016

(Miliar Rupiah)

Uraian

2016

LKPP APBN APBNPPerubahan

A. Hibah Kepada Pemerintah Daerah

I. Pinjaman Luar Negeri Yang Diterushibahkan

II. Hibah Luar Negeri Yang Diterushibahkan

III. Penerimaan Dalam Negeri Yang Dihibahkan

B. Hibah Kepada Pemerintah Asing/Lembaga Asing

C. Pengelolaan Hibah Lainnya

Jumlah

Sumber : Kementerian Keuangan

Page 79: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-21

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

4.2.2.2.4 Program Pengelolaan Belanja LainnyaAlokasi anggaran Program Pengelolaan Belanja Lainnya dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp50.814,6 miliar, yang secara keseluruhan lebih rendah Rp9.098,7 miliar atau turun 15,2 persen bila dibandingkan dengan pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp59.913,3 miliar. Perubahan tersebut terutama disebabkan oleh realokasi cadangan Program Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) ke pembiayaan sebesar Rp6.827,9 miliar dan realokasi anggaran BA BUN ke BA K/L sebesar Rp4.321,9 miliar. Di samping itu, perubahan juga disebabkan karena terdapat alokasi cadangan untuk beberapa pos baru antara lain: anggaran penyelesaian pengembalian kelebihan pembayaran BPHTB dan/atau PBB-P2, cadangan pelaksanaan Asian Games tahun 2018 (sementara ditampung dalam program pengelolaan belanja lainnya), cadangan penyangga energi, dan cadangan Dana Ketahanan Energi.

4.2.2.2.5 Program Pengelolaan Transaksi KhususAlokasi anggaran Program Pengelolaan Transaksi Khusus dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp110.561,4 miliar, atau lebih tinggi Rp526,0 miliar (0,5 persen) jika dibandingkan dengan alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp110.035,4 miliar. Lebih tingginya alokasi anggaran tersebut terutama disebabkan adanya penyesuaian perhitungan anggaran belanja manfaat pensiun, iuran Pemerintah dalam program jaminan kecelakaan kerja dan jaminan kematian, program jaminan kesehatan pada alokasi anggaran kontribusi sosial, serta adanya penambahan alokasi pada dana kontribusi ke Lembaga Internasional. Penambahan dana kontribusi ke Lembaga Internasional dimaksud disebabkan oleh adanya perubahan asumsi nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat dan adanya kontribusi pada organisasi internasional baru.

Di sisi lain terdapat penurunan alokasi anggaran pada pos anggaran program pengelolaan transaksi khusus, yaitu pada alokasi dana fasilitas penyiapan proyek yang dilaksanakan melalui skema kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha (KPBU) dikarenakan perubahan rencana penarikan dana untuk beberapa proyek KPBU yang diberikan fasilitas Project Development Fund (PDF).

4.2.3 Perubahan Anggaran PendidikanGuna memenuhi anggaran pendidikan sebesar 20 persen terhadap APBN sebagaimana diamanatkan oleh Undang-Undang Dasar 1945 Amandemen ke-4 Pasal 31 ayat (4), anggaran pendidikan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp416.589,8 miliar. Sejalan dengan penurunan volume belanja negara, anggaran pendidikan tersebut turun sebesar Rp5.118,0 miliar dari besaran anggaran pendidikan dalam APBN tahun 2016. Perubahan anggaran pendidikan tersebut terjadi baik pada anggaran pendidikan melalui belanja Pemerintah Pusat maupun melalui Transfer ke Daerah dan Dana Desa.

Anggaran pendidikan melalui belanja Pemerintah Pusat ditetapkan turun sebesar Rp3.860,4 miliar dari APBN tahun 2016 menjadi sebesar Rp144.959,4 miliar. Perubahan tersebut karena ditempuhnya kebijakan penghematan dan pemotongan belanja K/L pada program/kegiatan terkait pendidikan. Selain itu, perubahan anggaran pendidikan tersebut juga disebabkan oleh adanya penurunan alokasi anggaran yang bersumber dari pinjaman luar negeri.

Selanjutnya, anggaran pendidikan melalui Transfer ke Daerah dan Dana Desa ditetapkan mengalami penurunan sebesar Rp1.257,7 miliar dari pagunya dalam APBN 2016 menjadi sebesar Rp266.630,3 miliar dalam APBNP tahun 2016. Penurunan tersebut terjadi karena turunnya Tunjangan Profesi Guru (TPG) PNSD sebesar Rp1.257,7 miliar dari APBN tahun

Page 80: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-22

Bagian II

2016 menjadi sebesar Rp69.762,7 miliar dalam APBNP tahun 2016. Anggaran pendidikan dalam APBNP tahun 2016 disajikan pada Tabel II.4.9.

4.2.4 Perubahan Anggaran KesehatanDalam APBNP tahun 2016, anggaran kesehatan ditetapkan sebesar Rp104.147,4 miliar, atau turun sebesar Rp672,6 miliar dari besaran anggaran kesehatan dalam APBN tahun 2016, sejalan dengan penurunan volume belanja negara. Meskipun demikian, jumlah tersebut tetap menunjukkan rasio anggaran kesehatan terhadap belanja negara sebesar 5,0 persen, sehingga amanat Undang-Undang Nomor 36 Tahun 2009 tentang Kesehatan dapat dipenuhi dengan tetap menjaga kesinambungan fiskal. Perubahan anggaran kesehatan tersebut disebabkan oleh adanya penurunan anggaran kesehatan melalui belanja Pemerintah Pusat sebesar Rp6.606,1 miliar dari APBN 2016 menjadi sebesar Rp76.117,7 miliar. Perubahan anggaran kesehatan melalui belanja Pemerintah Pusat tersebut terutama sehubungan dengan ditempuhnya kebijakan penghematan dan pemotongan belanja K/L pada program/kegiatan terkait kesehatan, serta realokasi anggaran dari cadangan program jaminan kesehatan nasional ke penyertaan modal negara kepada BPJS kesehatan untuk program dana Jamsos kesehatan.

Selain itu, perubahan anggaran kesehatan tersebut juga sebagai akibat terjadinya penurunan anggaran kesehatan melalui Transfer ke Daerah dan Dana Desa sebesar Rp894,4 miliar dari pagunya dalam APBN 2016 menjadi sebesar Rp21.201,9 miliar dalam APBNP tahun 2016. Penurunan tersebut disebabkan oleh adanya penurunan anggaran bantuan operasional kesehatan (BOK) dan bantuan operasional keluarga berencana (BOKB). Sementara itu, anggaran kesehatan melalui Pembiayaan dalam APBNP tahun 2016 ditetapkan sebesar Rp6.827,9 miliar, sebagai akibat adanya realokasi anggaran dari cadangan program jaminan kesehatan nasional ke penyertaan modal negara kepada BPJS kesehatan untuk program dana Jamsos kesehatan. Anggaran kesehatan dalam APBNP tahun 2016 disajikan pada Tabel II.4.10.

2015

APBNP APBN APBNP Selisih

1. Belanja Pemerintah Pusat 154.363,8 148.819,8 144.959,4 (3.860,4)

2. Transfer ke Daerah dan Dana Desa 254.180,9 267.888,0 266.630,3 (1.257,7)

3. Pembiayaan - 5.000,0 5.000,0 -

4. Anggaran Pendidikan (1 + 2 + 3) 408.544,7 421.707,8 416.589,7 (5.118,1)

5. Total Belanja Negara 1.984.149,7 2.095.724,7 2.082.948,9 (12.775,8)

6. RASIO ANGGARAN PENDIDIKAN (4 : 5) x 100% 20,6 20,1 20,0 (0,1)

Sumber: Kementerian Keuangan

TABEL II.4.9ANGGARAN PENDIDIKAN, 2015-2016

(Miliar Rupiah)

Uraian2016

Page 81: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-23

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

4.3 Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah Terjadinya perkembangan dan perubahan berbagai indikator ekonomi makro yang secara signifikan menyebabkan asumsi yang dipakai pada APBN tidak sesuai lagi dengan kondisi riil. Perkembangan dan perubahan tersebut berpengaruh pada pelaksanaan APBN tahun berjalan dan juga berdampak pada perkiraan ke depan. Dalam menyusun proyeksi APBN jangka menengah perlu diperhitungkan perkembangan dan perubahan ekonomi yang ada akan terus berlanjut hingga tahun-tahun mendatang. Hal ini perlu dilakukan untuk menjaga keberlanjutan fiskal senantiasa berada pada kondisi yang aman.

Proyeksi belanja Pemerintah Pusat jangka menengah tahun 2017-2019 pada prinsipnya mengacu pada rencana pembangunan jangka menengah yang akan dilaksanakan oleh Pemerintah dan dituangkan dalam dokumen Rencana Pembangunan Jangka Menengah (RPJMN) 2015-2019. Selain itu, proyeksi belanja Pemerintah Pusat jangka menengah juga disusun dengan mengacu pada dua hal mendasar, yaitu (1) penyesuaian besaran asumsi dasar ekonomi makro jangka menengah sejalan dengan perkembangan ekonomi terkini, dan (2) kebijakan yang telah dan akan dilakukan oleh Pemerintah yang memiliki time frame jangka menengah.

Secara umum, kebijakan belanja Pemerintah Pusat dalam jangka menengah adalah sebagai berikut. Pertama, belanja Pemerintah Pusat diarahkan untuk mendukung pelaksanaan prioritas pembangunan dalam RPJMN 2015-2019. Kedua, mendukung pelaksanaan penyelenggaraan Pemerintahan yang efektif dan efisien, antara lain melalui: (1) melanjutkan reformasi birokrasi dengan tetap mempertahankan tingkat kesejahteraan aparatur negara dan pensiunan; (2) pengendalian belanja pendukung penyelenggaraan pemerintahan; dan (3) efisiensi belanja terutama belanja perjalanan dinas dan rapat. Ketiga, mendukung pembangunan infrastruktur yang sejalan dengan agenda prioritas atau memberi peluang besar untuk pertumbuhan ekonomi pada beberapa sektor prioritas seperti pangan, energi, maritim dan kelautan, serta pada beberapa kawasan prioritas, seperti desa, kawasan pinggir dan kawasan timur Indonesia. Keempat, mendorong tumbuhnya investasi yang meningkatkan produktifitas rakyat. Kelima, melanjutkan pelaksanaan Sistem Jaminan Sosial Nasional (SJSN) kesehatan dan ketenagakerjaan. Keenam, mendukung upaya peningkatan kualitas pendidikan dengan menjaga alokasi anggaran pendidikan tetap memenuhi rasio minimal sebesar 20 persen sebagaimana yang diamanatkan oleh UUD 1945. Ketujuh, pemenuhan anggaran kesehatan 5 persen. Secara umum, kebijakan belanja Pemerintah Pusat menurut fungsi dapat disajikan pada Tabel II.4.11.

2015

APBNP APBN APBNP Selisih1. Belanja Pemerintah Pusat 63.500,7 82.723,8 76.117,7 (6.606,1)

A. Melalui Kementerian Negara/Lembaga 56.698,3 70.476,7 70.082,8 (393,9)

B. Melalui Belanja Non K/L 6.802,4 12.247,1 6.034,9 (6.212,2)

2. Transfer ke Daerah dan Dana Desa 7.811,3 22.096,3 21.201,9 (894,4)

3. Pembiayaan 3.460,0 - 6.827,9 6.827,9

4. Anggaran Kesehatan (1 + 2 + 3) 74.772,0 104.820,1 104.147,5 (672,6) 5. Total Belanja Negara 1.984.149,7 2.095.724,7 2.082.948,9 (12.775,8) 6. RASIO ANGGARAN KESEHATAN (4 : 5) x 100% 3,8 5,0 5,0 -

Sumber: Kementerian Keuangan

TABEL II.4.10ANGGARAN KESEHATAN, 2015-2016

(Miliar Rupiah)

Uraian2016

Page 82: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-24

Bagian II

TABEL II.4.11KEBIJAKAN BELANJA PEMERINTAH PUSAT MENURUT FUNGSI

2017-2019

No Kebijakan Yang Akan Ditempuh

1 Fungsi Pelayanan Umuma) menyempurnakan dan meningkatkan kualitas Reformasi Birokrasi Nasional (RBN);b) meningkatkan kualitas belanja dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara; danc) meningkatkan kualitas dan kapasitas aparatur negara.

2 Fungsi Pertahanana) terpenuhinya alutsista TNI yang didukung industri pertahanan dalam negeri;b) Peningkatan profesionalisme dan kesejahteraan prajurit; c) penguatan keamanan laut dan daerah perbatasan; dan d) terbangunnya sistem keamanan nasional yang terintegrasi dengan meningkatkan

koordinasi antar institusi pertahanan dan keamanan dengan institusi lainnya.

3 Fungsi Ketertiban dan Keamanana) pemenuhan Almatsus Polri yang didukung industri pertahanan dalam negeri;b) peningkatan pelayanan keamanan pada masyarakat; c) peningkatan profesionalisme Polri; d) penguatan intelijen dan kontra intelijen; dane) pencegahan dan penanggulangan narkoba.

4 Fungsi Ekonomia) meningkatkan kapasitas sarana dan prasarana transportasi dan keterpaduan sistem

transportasi multimoda dan antarmoda; b) meningkatkan kinerja pelayanan dan industri transportasi nasional untuk mendukung

konektivitas nasional, Sistem Logistik Nasional (SISLOGNAS) dan konektivitas global; c) melaksanakan pembangungan/peningkatan daerah irigasi baru dan percepatan

rehabilitasi jaringan irigasi untuk mendukung kedaulatan pangan; d) perkuatan kedaulatan energi; dane) menjaga stabilitas harga dan meningkatkan transparansi dalam penyaluran subsidi.

5 Fungsi Perlindungan Lingkungan Hidupa) pengamanan produksi untuk kemandirian dan diversifikasi konsumsi pangan; b) peningkatan tata kelola laut, pengelolaan pesisir dan pulau-pulau kecil serta

pengembangan ekonomi kelautan berkelanjutan; c) peningkatan produksi hasil hutan dan pengembangan jasa lingkungan; d) peningkatan konservasi dan tata kelola hutan serta pengelolaan DAS; e) peningkatan kualitas lingkungan hidup, pengembangan pola produksi dan konsumsi

berkelanjutan, dan pelestarian dan pemanfaatan keekonomian KEHATI; dan f) penanganan perubahan iklim serta peningkatan kualitas informasi iklim dan

kebencanaan.

Page 83: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-25

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

TABEL II.4.11KEBIJAKAN BELANJA PEMERINTAH PUSAT MENURUT FUNGSI

2017-2019

No Kebijakan Yang Akan Ditempuh

6 Fungsi Perumahan dan Fasilitas Umuma) meningkatkan peran fasilitasi pemerintah dan pemerintah daerah dalam menyediakan

hunian baru (sewa/milik) dan peningkatan kualitas hunian;b) meningkatkan tata kelola dan keterpaduan antara para pemangku kepentingan

pembangunan perumahan; c) pengembangan sistem karir perumahan (housing career system) sebagai dasar

penyelesaian backlog kepenghunian; d) pemanfaatan teknologi dan bahan bangunan yang aman dan murah serta

pengembangan implementasi konsep rumah tumbuh (incremental housing); dan e) penyediaan layanan air minum dan sanitasi layak yang terintegrasi dengan penyediaan

dan pengembangan perumahan.

7 Fungsi Kesehatana) meningkatkan akses dan kualitas pelayanan kesehatan ibu, anak, remaja, dan lanjut

usia; b) meningkatkan akses dan mutu terhadap pelayanan gizi masyarakat; c) meningkatkan pengendalian penyakit dan penyehatan lingkungan; d) mengendalikan kuantitas penduduk dengan meningkatkan akses dan kualitas

pelayanan KB yang merata; dan e) meningkatkan efektivitas pembiayaan kesehatan dan memantapkan pelaksanaan

SJSN kesehatan baik dari sisi demand side maupun supply side guna mencapai pelayanan kesehatan semesta.

8 Fungsi Pariwisataa) penguatan sinergitas dan keterpaduan pemasaran dan promosi lokasi destinasi

pariwisata; b) peningkatan kualitas destinasi pariwisata; c) peningkatan dan pengembangan industri pariwisata dan penguatan industri kreatif; d) penguatan sumber daya dan teknologi ekonomi kreatif; e) peningkatan akses pembiayaan bagi industri kreatif; dan f) peningkatan apresiasi dan akses pasar di dalam dan luar negeri bagi industri kreatif.

9 Fungsi Agamaa) meningkatkan kualitas kehidupan beragama; b) meningkatkan kerukunan antar umat beragama; c) meningkatkan pelayanan kehidupan beragama; dan d) meningkatkan kualitas penyelenggaraan ibadah haji.

Page 84: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-26

Bagian II

TABEL II.4.11KEBIJAKAN BELANJA PEMERINTAH PUSAT MENURUT FUNGSI

2017-2019

No Kebijakan Yang Akan Ditempuh

10 Fungsi Pendidikana) memantapkan pelaksanaan sistem pendidikan nasional; b) meningkatkan akses dan kualitas pendidikan anak usia dini (PAUD) dan pendidikan

masyarakat; c) melaksanakan dan meningkatkan kualitas wajib belajar dua belas tahun yang merata; d) memperluas dan meningkatkan pemerataan pendidikan menengah yang berkualitas; e) meningkatkan akses, kualitas, relevansi, dan daya saing pendidikan tinggi; f) meningkatkan profesionalisme dan pembenahan distribusi guru dan tenaga

kependidikan serta jaminan hidup dan fasilitas pengembangan keilmuan dan karir bagi guru di daerah khusus; dan

g) meningkatkan akses dan kualitas pelayanan pendidikan (baik pendidikan umum maupun pendidikan agama) untuk mengurangi kesenjangan taraf pendidikan antarwilayah, antarjenis kelamin, dan antarkelompok sosial-ekonomi.

11 Fungsi Perlindungan Sosiala) menyempurnakan dan mengembangkan sistem perlindungan sosial yang

komprehensif;a) meningkatkan pelayanan dasar bagi masyarakat miskin dan rentan;b) meningkatkan perlindungan terhadap perempuan dari berbagai tindak kekerasan; c) meningkatkan kualitas hidup dan peran perempuan di berbagai bidang pembangunan; d) meningkatkan akses semua anak terhadap pelayanan yang berkualitas dalam rangka

mendukung tumbuh kembang dan kelangsungan hidup; e) meningkatkan perlindungan anak dari kekerasan, eksploitasi, penelantaran, dan

perlakuan salah lainnya; danf) meningkatkan kualitas pelaksanaan program jaminan sosial nasional;

Selanjutnya, dari sisi alokasi anggaran, perkembangan belanja Pemerintah Pusat beserta proyeksinya untuk mendukung program-program Pemerintah jangka menengah, dalam periode tahun 2010—2019 disajikan pada Grafik II.4.1.

0

500

1.000

1.500

2.000

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016APBNP

2017Pagu

Indikatif

2018Proyeksi

2019Proyeksi

T riliun Rupiah

GRAFIK II.4.1PERKEMBANGAN DAN PROYEKSI

BELANJA PEMERINTAH PUSAT, 2010-2019

Belanja K/L Belanja Non-K/L

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 85: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-27

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Selanjutnya, kebijakan belanja Pemerintah Pusat menurut organisasi secara garis besar dibagi dan dijelaskan dalam belanja K/L dan non K/L.

4.3.1 Kebijakan Belanja K/L Pada belanja K/L, alokasi anggaran tahun 2017-2019 difokuskan untuk melaksanakan belanja prioritas yang memegang peranan penting dalam pencapaian sasaran prioritas pembangunan. Secara keseluruhan, efektivitas dan efisiensi dari belanja K/L baik belanja prioritas maupun belanja yang bersifat rutin terus didorong sehingga alokasi yang terbatas menjadi lebih berdaya guna.

Untuk meningkatkan kualitas belanja K/L, penyempurnaan perencanaan dan pelaksanaan anggaran perlu dilakukan. Dari sisi perencanaan penganggaran, penyempurnaan dapat dicapai melalui peningkatan keterkaitan perencanaan penganggaran Pemerintah Pusat (RPJMN, RKP, dan RKA KL) dan pemerintah daerah (RPJMD, RKPD, RKA SKPD). Pemantapan juga harus dilakukan untuk pelaksanaan kerangka pengeluaran jangka menengah (KPJM) atau medium term expenditure framework (MTEF) dan penerapan anggaran berbasis kinerja (performance based budgeting). Dengan perencanaan penganggaran yang lebih baik, diharapkan alokasi belanja akan lebih tepat sasaran dan menempatkan prioritas pendanaan pada kegiatan-kegiatan yang produktif. Penerapan prinsip-prinsip kerangka pengeluaran jangka menengah serta anggaran berbasis kinerja akan terus diperkuat. Dalam kerangka penerapannya, kedua prinsip tersebut akan diperkuat mekanisme penelaahan yang telah berjalan saat ini. Penelaahan diarahkan untuk menghasilkan tingkat efisiensi dan efektivitas serta kapasitas implementasi belanja K/L yang lebih produktif.

Dalam jangka menengah, alokasi belanja K/L diarahkan sebagai berikut. Pertama, untuk mendanai belanja yang mendukung kebutuhan dasar operasional pemerintahan seperti gaji dan upah serta belanja yang diamanatkan perundangan (mandatory spending) seperti pendanaan sistem jaminan sosial nasional, anggaran pendidikan, dan lainnya. Kedua, mendanai isu strategis jangka menengah yang memegang peran penting dalam pencapaian prioritas nasional seperti pembangunan infrastruktur konektivitas, pemenuhan alutsista TNI, serta kedaulatan pangan dan energi. Ketiga, mendanai prioritas pada K/L sesuai dengan tugas dan fungsinya.

4.3.2 Kebijakan Belanja non K/LSelanjutnya, kebijakan di bidang belanja melalui BA BUN (belanja non K/L) jangka menengah, akan dielaborasi untuk beberapa program sebagaimana tersebut di bawah ini.

Program Pengelolaan Utang

Kebijakan Program Pengelolaan Utang Negara dalam belanja Pemerintah Pusat jangka menengah, yaitu: (1) Memenuhi kewajiban Pemerintah secara tepat waktu dan tepat jumlah dalam rangka menjaga kredibilitas dan kesinambungan pembiayaan; dan (2) meminimalkan dan menjaga efisiensi pembayaran bunga utang.

Program Pengelolaan Subsidi

Kebijakan Program Pengelolaan Subsidi dalam jangka menengah adalah sebagai berikut: (1) mengendalikan anggaran subsidi energi (BBM dan listrik); (2) menata ulang kebijakan subsidi agar makin adil dan tepat sasaran; (3) menggunakan metode perhitungan subsidi yang didukung basis data yang transparan; dan (4) menata ulang sistem penyaluran subsidi agar lebih akuntabel.

Page 86: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 4: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Belanja Pemerintah Pusat dan Proyeksi Belanja Pemerintah Pusat Jangka Menengah

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.4-28

Bagian II

Program Pengelolaan Hibah Negara

Kebijakan pada Program Pengelolaan Hibah Negara dalam jangka menengah terutama akan diarahkan untuk melanjutkan pinjaman dan hibah luar negeri (PHLN) yang diterushibahkan kepada pemerintah daerah guna mendanai kegiatan-kegiatan pembangunan infrastruktur dan kegiatan lainnya yang berbasis kinerja.

Program Pengelolaan Belanja Lainnya

Kebijakan pada Program Pengelolaan Belanja Lainnya dalam jangka menengah menampung, antara lain: (1) penyediaan dana cadangan untuk gaji bagi tambahan pegawai baru; (2) penyediaan dana cadangan lainnya yang terkait dengan kebijakan kepegawaian; (3) penyediaan dana cadangan bencana alam; (4) antisipasi perubahan asumsi ekonomi makro, melalui penyediaan dana cadangan risiko fiskal; (5) penyediaan biaya operasional lembaga yang belum mempunyai kode bagian anggaran (BA) sendiri; (6) mendukung ketahanan pangan, melalui penyediaan dana cadangan beras pemerintah dan cadangan stabilisasi harga pangan; dan (7) penyediaan alokasi anggaran untuk ongkos angkut beras PNS di distrik pedalaman Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat.

Program Pengelolaan Belanja Transaksi Khusus

Kebijakan pada Program Pengelolaan Transaksi Khusus dalam jangka menengah menampung, antara lain: (1) mendukung program jaminan kesehatan nasional (JKN) khususnya untuk PNS/TNI/Polri; (2) mendukung keberlanjutan program pemberian manfaat pensiun bagi penerima pensiun PNS/TNI/Polri; (3) penyediaan alokasi dana dukungan kelayakan dalam rangka mendukung program kerjasama pemerintah dengan badan usaha dalam penyediaan proyek infrastruktur; dan (4) penyediaan alokasi dana kontribusi kepada organisasi internasional sehubungan dengan kewajiban Pemerintah Indonesia dalam keanggotaannya di organisasi internasional.

Page 87: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.5-1

BAB 5PERUBAHAN KEBIJAKAN DAN ANGGARAN

TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA SERTA PROYEKSI JANGKA MENENGAH

5. 1 Perubahan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana DesaKebijakan anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa dalam APBNP tahun 2016 pada dasarnya tetap mengacu pada APBN tahun 2016. Namun, dalam perkembangannya terjadi perubahan asumsi dasar ekonomi makro yang digunakan dalam penyusunan APBN tahun 2016 yang mengakibatkan perubahan pada pendapatan negara. Perubahan tersebut selanjutnya berakibat pada perubahan Transfer ke Daerah dan Dana Desa. Dalam APBNP tahun 2016, Transfer ke Daerah dan Dana Desa dialokasikan sebesar Rp776.252,9 miliar, mengalami peningkatan sebesar Rp6.079,6 miliar atau 0,8 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016. Peningkatan tersebut antara lain mencakup peningkatan Dana Bagi Hasil (DBH), Dana Transfer Khusus (DTK), dan Dana Tambahan Infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus. Sementara itu, Dana Alokasi Umum (DAU), Dana Insentif Daerah (DID), Dana Keistimewaan DIY, Dana Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Papua Barat serta Provinsi Aceh, dan Dana Desa tidak mengalami perubahan. Alokasi anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa 2015-2016 disajikan dalam Tabel II.5.1.

LKPP APBN APBNP Selisih thd

APBN %

> Transfer ke Daerah 602.373,4 723.191,2 729.270,8 6.079,6 0,8 I. Dana Perimbangan 583.045,9 700.429,4 705.458,9 5.029,6 0,7

A. Dana Transfer Umum 430.941,2 491.498,1 494.436,7 2.938,6 0,6 1. Dana Bagi Hasil 78.053,4 106.137,2 109.075,8 2.938,6 2,8

a. Pajak 35.771,4 51.523,1 68.619,6 17.096,4 33,2 b. Sumber Daya Alam 42.282,0 54.614,1 40.456,3 (14.157,8) (25,9)

2. Dana Alokasi Umum 352.887,8 385.360,8 385.360,8 - - B. Dana Transfer Khusus 152.104,7 208.931,3 211.022,2 2.091,0 1,0

1. Dana Alokasi Khusus Fisik 54.877,2 85.453,6 89.809,4 4.355,8 5,1 2. Dana Alokasi Khusus Nonfisik 97.227,5 123.477,7 121.212,9 (2.264,8) (1,8)

II. Dana Insentif Daerah 1.664,5 5.000,0 5.000,0 - - III. Dana Otonomi Khusus Dan Dana Keistimewaan DIY 17.663,0 17.761,9 18.811,9 1.050,0 5,9

A. Dana Otonomi Khusus 17.115,5 17.214,4 18.264,4 1.050,0 6,1 1. Dana Otsus Prov. Papua dan Prov. Papua Barat 7.057,8 7.707,2 7.707,2 - -

- Provinsi Papua 4.940,4 5.395,1 5.395,1 - - - Provinsi Papua Barat 2.117,3 2.312,2 2.312,2 - -

2. Dana Otsus Provinsi Aceh 7.057,8 7.707,2 7.707,2 - - 3. Dana Tambahan Infrastruktur Dalam Rangka Otsus 3.000,0 1.800,0 2.850,0 1.050,0 58,3

- Provinsi Papua 2.250,0 1.200,0 1.987,5 787,5 65,6 - Provinsi Papua Barat 750,0 600,0 862,5 262,5 43,8

B. Dana Keistimewaan D.I. Yogyakarta 547,5 547,5 547,5 - - > Dana Desa 20.766,2 46.982,1 46.982,1 - -

623.139,6 770.173,3 776.252,9 6.079,6 0,8

Sumber: Kementerian Keuangan

J U M L A H

TABEL II.5.1TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA, 2015-2016

(Miliar Rupiah)

URAIAN2015 2016

Page 88: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka MenegahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.5-2

5.2 Perubahan Anggaran Dana PerimbanganDana Perimbangan bertujuan untuk mendanai kebutuhan daerah dalam rangka pelaksanaan desentralisasi, yang terdiri atas Dana Transfer Umum dan Dana Transfer Khusus. Dalam APBNP tahun 2016 Dana Perimbangan dialokasikan sebesar Rp705.458,9 miliar mengalami peningkatan sebesar Rp5.029,6 miliar atau 0,7 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016. Penjelasan lebih lanjut mengenai perubahan anggaran dana perimbangan dijelaskan sebagai berikut.

5.2.1 Perubahan Anggaran Dana Transfer UmumDana Transfer Umum adalah dana yang dialokasikan kepada daerah untuk digunakan sesuai dengan kewenangan daerah yang bersifat block grant sehingga penggunaannya sepenuhnya menjadi kewenangan daerah. Dana Transfer Umum terdiri atas Dana Bagi Hasil (DBH) dan Dana Alokasi Umum (DAU). Dalam APBNP tahun 2016 Dana Transfer Umum dialokasikan sebesar Rp494.436,7 miliar mengalami peningkatan sebesar Rp2.938,6 miliar atau 0,6 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016.

5.2.1.1 Perubahan Anggaran Dana Bagi HasilSesuai dengan Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah, DBH dialokasikan berdasarkan persentase tertentu dari penerimaan APBN yang dibagihasilkan. Dalam APBNP tahun 2016, DBH dialokasikan sebesar Rp109.075,8 miliar lebih tinggi Rp2.938,6 miliar atau 2,8 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp106.137,2 miliar. Perubahan tersebut disebabkan oleh perubahan asumsi dasar ekonomi makro yang terjadi, kebijakan untuk mengalokasikan kurang bayar DBH tahun 2013-2014, serta pengalokasian atas sebagian penundaan penyaluran DBH triwulan IV tahun 2015. Perubahan alokasi DBH secara lengkap dapat dilihat dalam Tabel II.5.2.

Reguler Kurang Bayar Total Reguler Kurang Bayar Total

1. DBH Pajak 50.236,6 1.286,5 51.523,1 51.072,8 17.546,7 68.619,6 17.096,4 33,2

a. PPh 29.240,1 - 29.240,1 31.629,1 9.576,6 41.205,7 11.965,7 40,9

- PPh Pasal 21 27.882,5 - 27.882,5 25.869,1 8.560,8 34.429,8 6.547,4 23,5

- PPh Pasal 25/29 OP 1.357,6 - 1.357,6 5.760,0 1.015,9 6.775,9 5.418,3 399,1

b. PBB 18.200,2 1.286,5 19.486,7 16.609,8 7.933,0 24.542,7 5.056,0 25,9

c. Cukai Hasil Tembakau 2.796,4 - 2.796,4 2.834,0 37,1 2.871,1 74,7 2,7

2. DBH Sumber Daya Alam 50.351,6 4.262,5 54.614,1 29.138,0 11.318,3 40.456,3 (14.157,8) (25,9)

a. Minyak Bumi 9.344,5 377,3 9.721,8 7.955,9 1.945,9 9.901,7 179,9 1,9

b. Gas Bumi 5.590,7 3.885,1 9.475,9 5.294,8 5.497,5 10.792,3 1.316,5 13,9

c. Mineral & Batu Bara 32.656,1 - 32.656,1 13.231,9 2.730,5 15.962,4 (16.693,7) (51,1)

- Iuran Tetap 1.255,0 - 1.255,0 1.181,8 155,0 1.336,8 81,8 6,5

- Royalti 31.401,1 - 31.401,1 12.050,1 2.575,5 14.625,5 (16.775,6) (53,4)

d. Panas Bumi 586,3 - 586,3 504,6 294,3 798,9 212,6 36,3

e. Kehutanan 1.619,6 - 1.619,6 1.596,4 850,2 2.446,6 827,0 51,1

- PSDH 682,2 - 682,2 682,2 328,5 1.010,7 328,5 48,1

- IIUPH 132,7 - 132,7 132,7 158,7 291,5 158,7 119,6

- Dana Reboisasi 804,6 - 804,6 781,5 363,0 1.144,4 339,8 42,2

f. Perikanan 554,4 - 554,4 554,4 - 554,4 - -

100.588,3 5.549,0 106.137,2 80.210,8 28.865,0 109.075,8 2.938,6 2,8

Sumber: Kementerian Keuangan

Keterangan: *) Terdiri atas kurang bayar DBH PBB tahun 2014 dan 2015 sebesar Rp6.672,9 miliar dan penyelesaian pengembalian kelebihan pembayaran PBB-P2 dan/atau BPHTB tahun 2015 sebesar Rp26,4 miliar

T O T A L

2016

%

TABEL II.5.2ALOKASI DANA BAGI HASIL DAN KURANG BAYAR, 2016

(Miliar Rupiah)

Selisihthd APBN

UraianNo. APBN APBNP

*)

Page 89: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.5-3

Berdasarkan Tabel II.5.2 di atas, dalam APBNP tahun 2016 hampir seluruh komponen DBH mengalami peningkatan, terutama pada komponen DBH Pajak. Sementara itu, DBH SDA Pertambangan Mineral dan Batu Bara menunjukkan penurunan yang cukup signifikan.

Selanjutnya, pada APBNP tahun 2016 juga dilakukan kebijakan untuk mendukung peningkatan kualitas pengelolaan DBH, antara lain penyelesaian sebagian lebih bayar DBH melalui pemotongan dalam penyaluran DBH dan/atau DAU dalam tahun 2016 dan optimalisasi penggunaan sisa DBH SDA Kehutanan dari Dana Reboisasi. Optimalisasi penggunaan sisa DBH SDA Kehutanan-Dana Reboisasi dilakukan melalui pengaturan ruang lingkup penggunaan sisa dana tersebut yang tidak hanya untuk kegiatan reboisasi, namun juga termasuk untuk tanaman hutan raya (tahura), pencegahan dan penanggulangan kebakaran hutan, penataan batas kawasan, pengawasan dan pengendalian, pengembangan perbenihan, dan/atau penelitian dan pengembangan, pendidikan dan pelatihan, penyuluhan, serta pemberdayaan masyarakat setempat dalam kegiatan rehabilitasi hutan.

5.2.2 Perubahan Anggaran Dana Transfer KhususDalam APBNP tahun 2016 alokasi Dana Transfer Khusus dialokasikan sebesar Rp211.022,2 miliar atau mengalamipeningkatan sebesar Rp2.091,0 miliar (1,0 persen) dari pagunya dalam APBN tahun 2016. Rincian Dana Transfer Khusus tersebut terdiri atas DAK Fisik sebesar Rp89.809,4 miliar atau meningkat sebesar Rp4.355,8 miliar (5,1 persen) dan DAK Nonfisik sebesar Rp121.212,9 miliar atau menurun sebesar Rp2.264,8 miliar (1,8 persen). Secara lebih lengkap perubahan Dana Transfer Khusus dalam tahun 2016 dapat dilihat pada Tabel II.5.3.

5.2.2.1 Perubahan Anggaran Dana Alokasi Khusus FisikKebijakan DAK Fisik dalam APBNP tahun 2016 tetap sejalan dengan tema RKP tahun 2016, yaitu “Mempercepat Pembangunan Infrastruktur sebagai Fondasi Pembangunan yang

APBN APBNP Selisih thd

APBN %

1. Dana Alokasi Khusus Fisik 85.453,6 89.809,4 4.355,8 5,1

a. DAK Reguler 55.094,3 62.342,2 7.248,0 13,2

1. Pendidikan 2.665,3 2.665,3 - -

2. Kesehatan dan Keluarga Berencana 16.373,2 17.393,8 1.020,6 6,2

3. Perumahan, Pemukiman, Air Minum dan Sanitasi 835,3 729,7 (105,6) (12,6)

4. Kedaulatan Pangan 8.315,7 8.369,7 54,0 0,6

5. Lingkungan Hidup dan Kehutanan 1.602,0 1.396,7 (205,4) (12,8)

6. Energi Skala Kecil 677,5 451,6 (226,0) (33,4)

7. Kelautan dan Perikanan 1.285,5 1.146,8 (138,7) (10,8)

8. Prasarana Pemerintahan Daerah 317,2 291,9 (25,3) (8,0)

9. Transportasi 21.573,1 27.857,7 6.284,6 29,1

10. Sarana Perdagangan, Industri Kecil Menengah & Pariwisata 1.449,3 1.465,4 16,1 1,1

11. Kekurangan Penyaluran DAK tahun 2015 - 573,5 573,5 -

b. DAK Infrastruktur Publik Daerah 27.538,6 24.861,4 (2.677,2) (9,7)

c. DAK Afirmasi 2.820,7 2.605,7 (214,9) (7,6)

2. Dana Alokasi Khusus Nonfisik 123.477,7 121.212,9 (2.264,8) (1,8)

a. Bantuan Operasional Sekolah (BOS) 43.923,6 43.923,6 - -

b. Bantuan Operasional Penyelenggaraan PAUD 2.281,9 2.281,9 - -

c. Tunjangan Profesi Guru PNSD 71.020,4 69.762,7 (1.257,7) (1,8)

d. Dana Tambahan Penghasilan Guru PNSD 1.020,5 1.020,5 - -

e. Dana Proyek Pemerintah Daerah dan Desentralisasi 400,0 400,0 - -

f. BOK dan BOKB 4.567,0 3.559,9 (1.007,2) (22,1)

g. Dana Peningkatan Kapasitas Koperasi, UKM & Ketenagakerjaan 264,3 264,3 - -

208.931,3 211.022,2 2.091,0 1,0

Sumber: Kementerian Keuangan

T O T A L

TABEL II.5.3ALOKASI DANA TRANSFER KHUSUS, 2016

Uraian2016

(Miliar Rupiah)

Page 90: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka MenegahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.5-4

Berkualitas”. Dalam APBNP tahun 2016, DAK Fisik dialokasikan sebesar Rp89.809,4 miliar, mengalami peningkatan sebesar Rp4.355,8 miliar (5,1 persen) dari pagunya dalam APBN tahun 2016 antara lain disebabkan oleh:

1. Peningkatan alokasi DAK Reguler sebesar Rp7.248,0 miliar, dimana peningkatan tertinggi pada bidang transportasi sebesar Rp6.284,6 miliar. Sementara itu, DAK IPD dan DAK Afirmasi mengalami penurunan karena pemotongan/penghematan masing-masing sebesar Rp2.677,2 miliar dan Rp214,9 miliar. Penghematan ini berdasarkan usulan pengurangan secara mandiri oleh masing-masing daerah dengan memerhatikan besaran alokasi per bidang, tingkat penyerapan DAK tahun sebelumnya, kemampuan Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) untuk melaksanakan bidang DAK tersebut sampai dengan akhir tahun anggaran 2016, serta kebutuhan dan prioritas daerah;

2. Realokasi antarsubbidang pada bidang DAK yang sama, tetapi tidak menimbulkan adanya perubahan jumlah alokasi DAK pada bidang yang bersangkutan untuk setiap daerah. Realokasi ini terutama dilakukan antara Subbidang Pelayanan Kesehatan Dasar dengan Subbidang Pelayanan Kesehatan Rujukan dan Subbidang Pelayanan Kefarmasian dalam DAK bidang Kesehatan;

3. Mengalokasikan tambahan DAK sebagai kompensasi atas kekurangan penyaluran triwulan IV tahun 2015 sebesar Rp573,5 miliar untuk beberapa daerah yang sudah selesai melaksanakan kegiatan fisik DAK sampai dengan akhir tahun anggaran 2015, tetapi terlambat menyampaikan laporan penyerapan karena kendala teknis dan geografis.

5.2.2.2 Perubahan Anggaran Dana Alokasi Khusus NonfisikKebijakan DAK Nonfisik dalam APBNP tahun 2016 diarahkan untuk mendanai kegiatan yang bersifat nonfisik, antara lain belanja operasional pendidikan dan kesehatan, tunjangan profesi dan tambahan penghasilan guru PNSD, serta peningkatan kualitas pengelolaan DAK di bidang infrastruktur. Dalam APBNP tahun 2016, DAK Nonfisik dialokasikan sebesar Rp121.212,9 miliar mengalami penurunan sebesar Rp2.264,8 miliar (1,8 persen) dari pagunya dalam APBN tahun 2016. Perubahan tersebut antara lain disebabkan oleh:

1. Penghematan/pengurangan dana Tunjangan Profesi Guru (TPG) PNSD sebesar Rp1.257,7 miliar yang disebabkan adanya perubahan data jumlah guru yang mempunyai sertifikasi kependidikan dan memenuhi syarat untuk mendapatkan TPG PNSD;

2. Penghematan/pengurangan dana BOK dan BOKB sebesar Rp1.007,2 miliar, khusus terkait komponen BOK berupa jaminan persalinan (Jampersal) yang disebabkan karena sebagian besar kebutuhan Jampersal untuk masyarakat miskin dapat dipenuhi melalui BPJS Kesehatan.

5.3 Perubahan Anggaran Dana Otonomi KhususAlokasi Dana Otonomi Khusus bagi Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat besarannya setara dengan dua persen dari pagu DAU nasional. Pembagian Dana Otonomi Khusus yaitu sebesar 70 persen untuk Provinsi Papua dan sebesar 30 persen untuk Provinsi Papua Barat, yang ditujukan untuk pendanaan di bidang pendidikan dan kesehatan. Selain itu, dialokasikan juga dana tambahan dalam rangka otonomi khusus untuk pendanaan pembangunan

Page 91: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.5-5

infrastruktur yang besarannya disepakati antara Pemerintah dan DPR yang disesuaikan dengan kemampuan keuangan negara. Sementara itu, Dana Otonomi Khusus bagi Provinsi Aceh besarannya juga setara dengan dua persen dari pagu DAU nasional, yang penggunaannya ditujukan untuk mendanai pembangunan dan pemeliharaan infrastruktur, pemberdayaan ekonomi rakyat, pengentasan kemiskinan, serta pendanaan pendidikan, sosial, dan kesehatan.

Dalam APBNP tahun 2016, Dana Otonomi Khusus dialokasikan sebesar Rp18.264,4 miliar, meningkat sebesar Rp1.050,0 miliar atau 6,1 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp17.214,4 miliar. Peningkatan tersebut disebabkan karena kenaikan Dana Tambahan Infrastruktur dalam rangka Otonomi Khusus Provinsi Papua dan Provinsi Papua Barat sebesar Rp1.050,0 miliar atau 58,3 persen dari pagunya dalam APBN tahun 2016. Rinciannya terdiri atas kenaikan Provinsi Papua sebesar Rp787,5 miliar (semula Rp1.200,0 miliar menjadi Rp1.987,5 miliar) dan kenaikan Provinsi Papua Barat sebesar Rp262,5 miliar (semula Rp600,0 miliar menjadi Rp862,5 miliar) kenaikan tersebut diperuntukkan bagi pembangunan infrastruktur dan konektivitas antarwilayah pada bidang jalan, jembatan, dan sarana perhubungan.

5.4 Proyeksi Transfer ke Daerah dan Dana Desa Jangka Menengah

Kebijakan desentralisasi fiskal diarahkan untuk dapat mendukung pelaksanaan rencana pembangunan nasional, yakni rencana pembangunan yang telah ditetapkan dalam RPJMN dan RKP periode tahun 2017–2019 berdasarkan visi dan misi presiden terpilih yang tertuang dalam Nawa Cita. Mengingat salah satu agenda Nawa Cita adalah membangun Indonesia dari pinggiran dengan memperkuat pembangunan daerah dan desa dalam kerangka Negara Kesatuan Republik Indonesia, maka untuk membiayai pembangunan daerah dan desa diperlukan alokasi dana yang memadai. Untuk itu dalam jangka menengah, alokasi anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa dialokasikan agar semakin meningkat, mengingat relatif besarnya kebutuhan dana untuk membangun dan menyediakan infrastruktur pelayanan publik, serta sarana dan prasarana pelayanan dasar untuk memenuhi standar pelayanan minimum. Peningkatan kebutuhan dana tersebut dialokasikan terjadi untuk dana transfer yang bersifat block grant, yaitu dana yang diarahkan untuk meningkatkan kapasitas fiskal daerah dan menyeimbangkan kemampuan keuangan antardaerah, serta juga dana transfer yang bersifat specific grant, yaitu dana yang diarahkan untuk mengurangi kesenjangan layanan publik antardaerah.

Kebijakan Transfer ke Daerah dan Dana Desa dalam jangka menengah periode tahun 2017–2019 diarahkan untuk mempercepat pembangunan daerah, meningkatkan kualitas pelayanan publik, dan mengurangi ketimpangan pelayanan publik antardaerah searah dengan pencapaian sasaran pembangunan nasional. Disamping itu, akan terus dilakukan penyempurnaan terhadap aspek transparasi dan akuntabilitas Transfer ke Daerah dan Dana Desa baik disisi mekanisme maupun pemanfaatannya. Mempertimbangkan hal-hal tersebut, dalam periode tahun 2017–2019 anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa dialokasikan akan terus meningkat. Peningkatan tersebut tidak hanya terkait dengan adanya penguatan Transfer ke Daerah dan Dana Desa untuk mendukung pembangunan yang inklusif yang lebih berfokus pada pembangunan daerah, tetapi juga disebabkan karena proyeksi kenaikan pendapatan negara. Peningkatan pendapatan negara tersebut akan memberi dampak pada kenaikan DBH karena merupakan presentase tertentu dari penerimaan negara yang dibagihasilkan, DAU karena

Page 92: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 5: Perubahan Kebijakan dan Anggaran Transfer ke Daerah dan Dana Desa serta Proyeksi Jangka MenegahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.5-6

pagunya dihitung dari penerimaan dalam negeri neto (PDN neto), dan Dana Desa karena merupakan 10 persen dari dan di luar Transfer ke Daerah. Perkembangan alokasi Transfer ke Daerah dan Dana Desa dalam jangka menengah disajikan pada Grafik II.5.1.

-

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

-

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1.000

Proyeksi Proyeksi Proyeksi

2017 2018 2019

Per

sen

tase

Tri

liu

n R

up

iah

GRAFIK II.5.1PROYEKSI TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA, 2017-2019

Transfer ke Daerah Dana Desa Pertumbuhan (RHS)Sumber: Kementerian Keuangan

Page 93: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.6-1

BAB 6PERUBAHAN KEBIJAKAN DEFISIT ANGGARAN,

PEMBIAYAAN ANGGARAN, DAN PROYEKSI APBN JANGKA MENENGAH

6.1 Perubahan Kebijakan Pembiayaan AnggaranDalam APBNP tahun 2016, kebijakan pembiayaan anggaran mengalami perubahan karena beberapa faktor antara lain (1) kenaikan defi sit anggaran dari 2,15 persen terhadap PDB dalam APBN tahun 2016 menjadi 2,35 persen dalam APBNP tahun 2016, (2) peningkatan pengeluaran pembiayaan anggaran terutama untuk investasi pemerintah, dan (3) penyesuaian akibat perubahan asumsi dasar ekonomi makro. Konsekuensi dari kebijakan tersebut, Pemerintah harus mencari sumber-sumber penerimaan pembiayaan, baik dalam negeri maupun luar negeri. Namun, secara umum kebijakan pembiayaan anggaran dalam APBNP tahun 2016 masih tetap mengacu pada kebijakan pembiayaan anggaran dalam APBN tahun 2016.

Perubahan kebijakan pembiayaan anggaran dalam APBNP tahun 2016 terdapat pada pengeluaran pembiayaan maupun penerimaan pembiayaan. Perubahan dalam pengeluaran pembiayaan antara lain (1) penambahan PMN kepada PT PLN (Persero) dalam rangka mendukung program 35.000 MW, (2) alokasi untuk pembiayaan investasi kepada BLU Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU LMAN) dalam rangka pendanaan pengadaan tanah untuk infrastruktur, (3) alokasi PMN kepada Badan Penyelenggara Jaminan Sosial (BPJS) Kesehatan demi keberlanjutan program Jaminan Kesehatan Nasional (JKN), dan (4) alokasi cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo.

Sejalan dengan peningkatan defi sit dan pengeluaran pembiayaan tersebut, penerimaan pembiayaan direncanakan juga meningkat. Tambahan penerimaan pembiayaan terutama bersumber dari (1) SBN (neto), (2) Saldo Anggaran Lebih (SAL), dan (3) penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman. Dalam memenuhi target peningkatan penerbitan SBN (neto) tersebut, Pemerintah akan menerapkan prinsip kehati-hatian dan mempertimbangkan berbagai faktor, antara lain biaya dan risiko utang, kondisi pasar keuangan, kapasitas daya serap pasar, dan kebutuhan kas negara.

6.1.1 Defi sit APBNDefi sit anggaran dalam APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp296.723,9 miliar (2,35 persen terhadap PDB) yang berarti meningkat sebesar Rp23.545,0 miliar dari defi sit dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp273.178,9 miliar (2,15 persen terhadap PDB). Kenaikan defi sit ini disebabkan oleh menurunnya pendapatan negara, baik penerimaan perpajakan maupun penerimaan negara bukan pajak (PNBP).

Page 94: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.6-2

6.1.2 Pembiayaan AnggaranPembiayaan anggaran dalam APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp296.723,9 miliar atau meningkat Rp23.545,0 miliar (8,6 persen) dari target pembiayaan anggaran dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp273.178,9 miliar. Perubahan pembiayaan anggaran tersebut terjadi baik di sisi penerimaan pembiayaan maupun pengeluaran pembiayaan. Di sisi penerimaan, pembiayaan anggaran dalam APBNP tahun 2016 meningkat sebesar Rp56.774,1 miliar sebagai dampak dari meningkatnya defi sit anggaran sebesar Rp23.545,0 miliar dan kenaikan pengeluaran pembiayaan sebesar Rp33.229,1 miliar terutama pada pembiayaan investasi pemerintah.

Dari sisi pembiayaan utang dan nonutang pembiayaan anggaran juga mengalami perubahan besaran. Pembiayaan nonutang dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar negatif Rp69.005,1 miliar, atau mengalami kenaikan sebesar Rp11.299,2 miliar jika dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp57.705,9 miliar. Sementara itu, pembiayaan utang dalam APBNP tahun 2016 ditargetkan Rp365.729,0 miliar, atau naik sebesar Rp34.844,2 miliar jika dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp330.884,8 miliar. Rencana defi sit dan pembiayaan anggaran tahun 2015-2016, serta perkembangannya dalam periode 2011-2016 disajikan pada Tabel II.6.1 dan Grafi k II.6.1.

2015

Nominal %

A. 1.508,0 1.822,5 1.786,2 (36,3) 2,0B. 1.806,5 2.095,7 2.082,9 (12,8) 0,6C. Surplus/(Defisit) Anggaran (A-B) (298,5) (273,2) (296,7) (23,5) 8,6

% Surplus/ (Defisit ) terhadap PDB (2,59) (2,15) (2,35)D. Pembiayaan Anggaran (I+II) 323,1 273,2 296,7 23,5 8,6

I. Nonutang (55,2) (57,7) (69,0) (11,3) 19,6II. Utang 378,3 330,9 365,7 34,8 10,5

Sumber: Kementerian Keuangan

Belanja Negara

TABEL II.6.1DEFISIT DAN PEMBIAYAAN ANGGARAN, 2015—2016

(triliun rupiah)

Uraian

Pendapatan Negara

SelisihLKPP Audited APBN APBNP

2016

Page 95: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.6-3

6.1.2.1 Pembiayaan NonutangPerubahan kebijakan pembiayaan nonutang pada APBNP tahun 2016 antara lain sebagai berikut:

1) Mendukung PT PLN (Persero) dalam rangka program 35.000 MW melalui alokasi PMN;

2) Mendukung pembangunan infrastruktur melalui alokasi pembiayaan investasi kepada BLU LMAN untuk pendanaan pengadaan tanah;

3) Mendukung kebijakan penyelesaian permasalahan program kesejahteraan rakyat, antara lain melalui alokasi PMN kepada BPJS Kesehatan demi keberlanjutan program JKN, dan alokasi cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo; dan

4) Pemanfaatan dana SAL.

Pembiayaan nonutang dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar negatif Rp69.005,1 miliar, mengalami peningkatan sebesar Rp11.299,2 miliar jika dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp57.705,9 miliar. Perubahan pembiayaan nonutang tersebut disebabkan oleh adanya kenaikan pembiayaan perbankan dalam negeri dan kenaikan alokasi pembiayaan nonperbankan dalam negeri. Kenaikan pembiayaan perbankan dalam negeri berasal dari penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman, dan pemanfaatan SAL. Sementara itu, perubahan alokasi pada pembiayaan nonperbankan dalam negeri terdapat pada dana investasi Pemerintah, cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo, dan penurunan alokasi kewajiban penjaminan. Rincian pembiayaan nonutang pada APBNP tahun 2016 disajikan pada Tabel II.6.2.

1,14

1,86

2,33

1,91

2,59

2,15

2,35

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

(100,0)

(50,0)

0,0

50,0

100,0

150,0

200,0

250,0

300,0

350,0

400,0

2011 2012 2013 2014 2015 2016APBN

2016APBNP

triliun rupiah persen

Nonutang Utang Pembiayaan Anggaran % Defisit Anggaran thd PDB (RHS)

GRAFIK II.6.1.PERKEMBANGAN DEFISIT DAN PEMBIAYAAN ANGGARAN, 2011—2016

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 96: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.6-4

6.1.2.1.1 Perbankan Dalam NegeriPembiayaan nonutang yang bersumber dari perbankan dalam negeri pada APBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp25.360,7 miliar. Jumlah ini naik sebesar Rp19.862,4 miliar jika dibandingkan dengan target yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp5.498,3 miliar. Kenaikan tersebut disebabkan oleh adanya penerimaan SAL dan penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman. Kenaikan penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman disebabkan oleh pembayaran piutang PDAM yang akan dikonversi menjadi belanja hibah kepada Pemerintah Daerah, dan penyesuaian nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat sesuai dengan asumsi yang digunakan dalam APBNP tahun 2016. Sementara itu, di dalam penerimaan SAL termasuk dana SAL yang berasal dari surplus BLU Bidang Pendanaan Sekretariat Badan Pengatur Jalan Tol.

6.1.2.1.2 Nonperbankan Dalam NegeriPembiayaan nonutang yang berasal dari sumber-sumber nonperbankan dalam negeri dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan mencapai negatif Rp94.365,8 miliar, yang berarti mengalami peningkatan sebesar Rp31.161,6 miliar dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp63.204,2 miliar. Kenaikan tersebut terutama disebabkan tambahan alokasi dana investasi Pemerintah. Di sisi lain, alokasi kewajiban penjaminan justru mengalami penurunan. Penjelasan lebih rinci tentang pembiayaan nonutang yang berasal dari sumber-sumber nonperbankan dalam negeri disampaikan sebagai berikut.

6.1.2.1.2.1 Dana Investasi PemerintahDalam APBNP tahun 2016, dana investasi Pemerintah diperkirakan sebesar negatif Rp88.984,8 miliar, mengalami peningkatan sebesar Rp31.373,6 miliar jika dibandingkan dengan yang ditetapkan dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp57.611,2 miliar. Perubahan tersebut disebabkan oleh tambahan penerimaan kembali investasi, alokasi PMN, dan alokasi pembiayaan investasi kepada BLU LMAN. Rincian mengenai alokasi dana investasi Pemerintah dalam APBNP tahun 2015—2016 disajikan dalam Tabel II.6.3.

Nominal %

A. Perbankan Dalam Negeri 4.854,7 5.498,3 25.360,7 19.862,4 361,2

1. Penerimaan Cicilan Pengembalian Penerusan Pinjaman 4.854,7 5.498,3 6.349,7 851,4 15,52. Saldo Anggaran Lebih - - 19.011 ,1 19.011 ,1 -

B. Nonperbankan Dalam Negeri (60.086,4) (63.204,2) (94.365,8) (31.161,6) 49,31. Hasil Pengelolaan Aset 341,7 325,0 325,0 - - 2. Dana Investasi Pemerintah (59.654,8) (57 .611,2) (88.984,8) (31.37 3,6) 54,53. Dana Pengembangan Pendidikan Nasional - (5.000,0) (5.000,0) - - 4. Kewajiban Penjaminan - (918,0) (651,7 ) 266,3 (29,0)5. (7 7 3,4) - (54,3) (54,3) -

(55.231,7 ) (57 .7 05,9) (69.005,1) (11.299,2) 19,6

Sumber: Kementerian Keuangan

APBN APBNP

Cadangan Pembiayaan untuk Dana Antisipasi Pembayaran kepada Masyarakat Terdampak Lumpur Sidoarjo

Selisih

Jumlah

TABEL II.6.2PEMBIAYAAN NONUTANG, 2015—2016

(miliar rupiah)

Uraian

2015 2016

LKPPAudited

Page 97: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.6-5

6.1.2.1.2.1.1 Penerimaan Kembali InvestasiTambahan alokasi penerimaan kembali investasi dalam APBNP tahun 2016 merupakan penarikan dana bergulir yang dialokasikan kepada BLU Bidang Pendanaan Sekretariat Badan Pengatur Jalan Tol sebesar Rp1.401,9 miliar yang akan dialihkan menjadi pembiayaan investasi Pemerintah kepada BLU LMAN. Penerimaan kembali investasi dimaksud terkait dengan rencana Pemerintah untuk melaksanakan fungsi land bank guna mendorong pelaksanaan pengadaan lahan untuk pembangunan infrastruktur.

6.1.2.1.2.1.2 Penyertaan Modal NegaraDalam APBNP tahun 2016, alokasi PMN direncanakan sebesar Rp65.158,8 miliar atau meningkat sebesar Rp16.775,5 miliar dari alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp48.383,3 miliar. Peningkatan alokasi PMN tersebut digunakan untuk PMN kepada BUMN dan PMN Lainnya. Sementara itu, PMN kepada Organisasi/Lembaga Keuangan Internasional (LKI) mengalami penurunan. Penjelasan mengenai perubahan alokasi PMN disampaikan sebagai berikut.

A. Penyertaan Modal Negara kepada BUMN

Alokasi PMN pada BUMN dalam APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp50.480,8 miliar, meningkat Rp10.060,0 miliar jika dibandingkan dengan alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp40.420,8 miliar. Perubahan alokasi PMN terutama disebabkan penambahan PMN kepada PT PLN (Persero) dalam rangka mendukung program 35.000 MW. Rincian PMN kepada BUMN tahun 2016 disajikan pada Tabel II.6.4.

Nominal %

1 . Penerimaan Kembali Investasi 1 9.1 34,9 - 1 .401 ,9 1 .401 ,9 - 2. Penyertaan Modal Negara (7 1 .933,4) (48.383,3) (65.158,8) (1 6.7 7 5,5) 34,73. Dana Bergulir (5.356,3) (9.227 ,9) (9.227 ,9) - - 4. (1 .500,0) - (1 6.000,0) (1 6.000,0) -

(59.654,8) (57 .611,2) (88.984,8) (31.37 3,6) 54,5

Sumber: Kementerian Keuangan

APBNP

Pembiayaan Investasi kepada BLU LMAN

Jum lah

TABEL II.6.3DANA INVESTASI PEMERINTAH, 2015—2016

(miliar rupiah)

Uraian

2015 2016

SelisihLKPPAudited APBN

Page 98: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.6-6

Penjelasan PMN kepada BUMN yang mengalami perubahan alokasi disajikan sebagai berikut.

Alokasi PMN kepada PT Pelabuhan Indonesia III (Persero), PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia (Persero), dan PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero) dalam APBNP tahun 2016 dihapus, sesuai dengan kesepakatan antara Pemerintah dan DPR RI.

PT Hutama Karya (Persero)

PT Hutama Karya (Persero) adalah BUMN yang bergerak di bidang konstruksi dan bangunan di Indonesia. Perseroan telah melakukan terobosan dengan diversifi kasi usaha melalui pendirian unit bisnis HakaPole, yaitu Pabrik Tiang Penerangan Jalan Umum dan melakukan ekspansi usaha di luar negeri. Sejalan dengan pengembangan inovasi, perseroan telah mampu menghasilkan produk dengan teknologi tinggi berupa jembatan bentang panjang. Alokasi PMN kepada PT Hutama Karya (Persero) dalam APBNP tahun 2016 yang akan digunakan untuk mendukung penugasan Pemerintah dalam melakukan pengusahaan jalan

Nominal %

1 PT Sarana Multi Infrastruktur 4.160,0 4.160,0 - - 2 PT Sarana Multigriya Finansial 1.000,0 1.000,0 - - 3 PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia 1.000,0 1.000,0 - - 4 Perum Bulog 2.000,0 2.000,0 - - 5 PT Pertani 500,0 500,0 - - 6 PT Perikanan Nusantara 29,4 29,4 - - 7 PT Rajawali Nusantara Indonesia 692,5 692,5 - - 8 PT Angkasa Pura II 2.000,0 2.000,0 - - 9 PT Pelni 564,8 564,8 - -

10 PT Barata Indonesia 500,0 500,0 - - 11 PT Hutama Karya 3.000,0 2.000,0 (1.000,0) 33,312 PT Wijaya Karya 4.000,0 4.000,0 - - 13 PT Pembangunan Perumahan 2.250,0 2.250,0 - - 14 Perum Perumnas 485,4 485,4 - - 15 PT Jasa Marga 1.250,0 1.250,0 - - 16 PT Industri Kereta Api 1.000,0 1.000,0 - - 17 PT Pelindo III 1.000,0 0,0 (1.000,0) 100,018 PT Krakatau Steel 2.456,5 2.456,5 - - 19 PT Bahana Pembinaan Usaha Indonesia 500,0 0,0 (500,0) 100,020 PT Perusahaan Perdagangan Indonesia 1.000,0 0,0 (1.000,0) 100,021 PT Perusahaan Listrik Negara 10.000,0 23.560,0 13.560,0 135,622 PT Askrindo 500,0 500,0 - - 23 Perum Jamkrindo 500,0 500,0 - - 24 PT Amarta Karya 32,1 32,1 - -

40.420,8 50.480,8 10.060,0 24,9

APBNPSelisih

TABEL II.6.4PMN KEPADA BUMN 2016

(miliar rupiah)

No. BUMN Penerima PMN APBN

Jumlah

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 99: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.6-7

tol di Sumatera berkurang sebesar Rp1.000,0 miliar dari alokasi semula sebesar Rp3.000,0 miliar menjadi Rp2.000,0 miliar.

PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)

PT PLN (Persero) merupakan BUMN yang diberi kewenangan oleh Pemerintah dalam penyediaan tenaga listrik untuk kepentingan umum, serta diberikan tugas untuk melaksanakan pekerjaan usaha penunjang tenaga listrik. Dalam menjalankan usahanya, PT PLN (Persero) mempunyai tiga unit bisnis yaitu unit bisnis pembangkitan, unit bisnis penyaluran, dan unit bisnis distribusi. Tambahan alokasi PMN kepada PT PLN (Persero) sebesar Rp13.560,0 miliar akan digunakan dalam rangka mendukung program 35.000 MW.

B. Penyertaan Modal Negara kepada Organisasi/Lembaga Keuangan Internasional (LKI)

Alokasi PMN kepada Organisasi/LKI dalam APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp3.792,3 miliar, turun Rp112,4 miliar jika dibandingkan dengan alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp3.904,7 miliar. Penurunan PMN tersebut sebagai akibat penyesuaian asumsi nilai tukar terhadap dolar Amerika Serikat dalam APBNP tahun 2016. Rincian PMN kepada Organisasi/LKI dalam tahun 2016 disajikan pada Tabel II.6.5.

C. Penyertaan Modal Negara Lainnya

Alokasi PMN lainnya dalam APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp10.885,7 miliar, meningkat sebesar Rp6.827,9 miliar jika dibandingkan dengan alokasinya dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp4.057,8 miliar. Peningkatan PMN lainnya tersebut seluruhnya berasal dari alokasi untuk PMN kepada BPJS Kesehatan.

Alokasi PMN kepada BPJS Kesehatan adalah untuk menjaga kecukupan Dana Jaminan Sosial (DJS) Kesehatan karena tidak seimbangnya antara jumlah iuran yang dibayarkan peserta Pekerja Bukan Penerima Upah (PBPU) dengan biaya pelayanan kesehatan yang diberikan oleh BPJS Kesehatan. Selanjutnya, PMN kepada BPJS Kesehatan tersebut nantinya akan diteruskan kepada DJS Kesehatan untuk menambah aset bersih yang diharapkan dapat digunakan untuk membiayai jaminan kesehatan sehingga kesinambungan program JKN dapat terjaga. Rincian PMN lainnya dalam tahun 2016 disajikan pada Tabel II.6.6.

Nominal %

1 80,1 77,8 (2,3) (2,9)

2 41,7 40,5 (1,2) (2,9)

3 0,2 0,2 (0,0) (2,9)

4 International Development Association (IDA) 45,6 44,3 (1,3) (2,9)

5 Asian Infrastructure Investment Bank (AIIB) 3.737,1 3.629,5 (107,5) (2,9)

3.904,7 3.792,3 (112,4) (2,9)

APBN

TABEL II.6.5PMN KEPADA ORGANISASI/LKI 2016

(miliar rupiah)

No. Uraian APBNP Selisih

International Fund for Agricultural and Development (IFAD)Islamic Development Bank (IDB)

International Finance Corporation (IFC)

JUMLAH

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 100: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.6-8

6.1.2.1.2.1.3 Pembiayaan Investasi kepada Badan Layanan Umum Lembaga Manajemen Aset Negara (BLU LMAN)

BLU LMAN merupakan operator dari Pengelola Barang, sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Pemerintah nomor 27 tahun 2014 tentang pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah, yang didirikan dalam rangka optimalisasi aset negara dan pelaksanaan fungsi land bank yang akan mendukung pendanaan pengadaan lahan untuk pembangunan infrastruktur. BLU LMAN memiliki fl eksibilitas dalam pengelolaan keuangan dan pengelolaan aset, yang dapat memberikan layanan dengan menerapkan praktik bisnis yang sehat.

Alokasi pembiayaan investasi kepada BLU LMAN ditujukan untuk mendukung pelaksanaan fungsi land bank, yang akan digunakan dalam pemenuhan kebutuhan pendanaan pengadaan lahan untuk pembangunan infrastruktur, khususnya proyek strategis nasional terutama jalan tol. Manfaat alokasi pembiayaan investasi yaitu bagi BLU akan memberikan kemampuan melakukan pembayaran lahan untuk pembangunan infrastruktur dan/atau penggantian pembayaran yang telah diberikan oleh Badan Usaha Jalan Tol (BUJT) sebesar nilai uang ganti rugi dan nilai tambahnya. Pembayaran tersebut harus berdasarkan permohonan dari Kementerian Negara/Lembaga yang membutuhkan lahan yang dilengkapi dengan persyaratan-persyaratan termasuk laporan hasil pengawasan oleh Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan. Sementara itu, manfaat alokasi pembiayaan investasi bagi Pemerintah dan masyarakat yaitu terwujudnya percepatan pembangunan infrastruktur yang akan mendukung pertumbuhan ekonomi, meningkatkan konektivitas, dan menurunkan biaya distribusi.

6.1.2.1.2.2 Kewajiban PenjaminanAnggaran kewajiban penjaminan dialokasikan dalam APBN tahun 2016 sebagai upaya pemberian jaminan Pemerintah guna percepatan pembangunan pembangkit tenaga listrik yang menggunakan batubara (Fast Track Project tahap 1/FTP 1), percepatan penyediaan air minum, dan pelaksanaan proyek Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha (KPBU) melalui Badan Usaha Penjaminan Infrastruktur (BUPI). Rincian perubahan dimaksud sebagaimana Tabel II.6.7.

Nominal %

1 4.000,0 4.000,0 - -

2 - 6.827,9 6.827,9 -

3 25,0 25,0 - -

4 32,8 32,8 - -

4.057,8 10.885,7 6.827,9 168,3

APBNPSelisih

TABEL II.6.6PMN LAINNYA 2016

(miliar rupiah)

No. Uraian APBN

Badan Penyelenggara Jaminan Sosial Kesehatan

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

PT Perkebunan Nusantara I

PT Perkebunan Nusantara VIII

JUMLAH

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 101: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.6-9

Dalam APBNP tahun 2016, alokasi anggaran kewajiban penjaminan mengalami perubahan yang disebabkan oleh: (1) perubahan outstanding kredit pinjaman pada penjaminan proyek FTP 1 dan proyek penyediaan air minum; serta (2) perubahan eksposur investasi karena kemunduran target pemenuhan fi nancial close investment oleh Independent Power Producer (IPP) dari semula semester II tahun 2015 menjadi semester I tahun 2016 akibat penyelesaian pembebasan lahan pada penjaminan proyek KPBU (proyek PLTU Jawa Tengah 2 x 1.000 MW).

6.1.2.1.2.3 Cadangan Pembiayaan untuk Dana Antisipasi Pembayaran kepada Masyarakat Terdampak Lumpur Sidoarjo

Untuk menjamin pelunasan pembelian atas tanah dan bangunan kepada masyarakat korban di dalam peta area terdampak lumpur Sidoarjo, Pemerintah mengalokasikan cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi pembayaran kepada masyarakat terdampak lumpur Sidoarjo sebesar Rp54,3 miliar. Cadangan pembiayaan untuk dana antisipasi tersebut dialokasikan untuk memenuhi kekurangan alokasi tahun anggaran 2015 yang digunakan untuk pembayaran kepada masyarakat yang memiliki tanah dan bangunan yang terkena luapan lumpur Sidoarjo dalam peta area terdampak 22 Maret 2007 yang bila digunakan akan menjadi pinjaman PT Lapindo Brantas Inc./PT Minarak Lapindo Jaya kepada Pemerintah.

6.1.2.2 Pembiayaan UtangDalam APBN tahun 2016, pembiayaan utang ditetapkan sebesar Rp330.884,8 miliar, yang bersumber dari SBN (neto) sebesar Rp327.224,4 miliar, pinjaman luar negeri (neto) sebesar Rp398,2 miliar, dan pinjaman dalam negeri (neto) sebesar Rp3.262,2 miliar. Dalam APBNP tahun 2016 pembiayaan utang direncanakan sebesar Rp365.729,0 miliar atau meningkat Rp34.844,2 miliar (10,5 persen) dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016. Pembiayaan utang tersebut bersumber dari SBN (neto) sebesar Rp364.866,9 miliar, pinjaman luar negeri (neto) sebesar negatif Rp2.526,9 miliar, dan pinjaman dalam negeri (neto) sebesar Rp3.389,0 miliar. Rincian pembiayaan utang dalam APBNP tahun 2016 disajikan pada Tabel II.6.8.

Nominal %

1 Percepatan Pembangunan Pembangkit Tenaga Listrik Yang Menggunakan Batubara

792,0 593,9 570,5 (23,4) (3,9)

2 Percepatan Penyediaan Air Minum 1,8 0,9 0,6 (0,3) (33,3)

3Proyek Kerjasama Pemerintah dengan badan usaha melalui Badan Usaha Penjaminan Infrastruktur 49,7 323,2 80,6 (242,7) (75,1)

843,5 918,0 651,7 (266,3) (29,0)

TABEL II.6.7ANGGARAN KEWAJIBAN PENJAMINAN, 2015—2016

Sumber: Kementerian Keuangan

(miliar rupiah)

Jumlah

NO. Rincian Penjaminan Pemerintah 2015 APBNP

2016

APBN APBNPSelisih

Page 102: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.6-10

Meningkatnya pembiayaan utang dalam APBNP tahun 2016 berdampak pada meningkatnya jumlah utang Pemerintah dan rasionya terhadap PDB. Perkembangan utang Pemerintah disajikan pada Grafi k II.6.2.

6.1.2.2.1 Surat Berharga Negara (Neto)Penerbitan SBN (neto) dalam APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp364.866,9 miliar atau naik Rp37.642,5 miliar (11,5 persen) jika dibandingkan dengan targetnya dalam APBN tahun 2016. Kenaikan ini dikarenakan perubahan besaran pendapatan negara dan asumsi dasar ekonomi makro yang berpengaruh terhadap defi sit APBN, serta kenaikan pengeluaran pembiayaan. Meskipun target penerbitan SBN (neto) mengalami kenaikan, Pemerintah tetap berupaya untuk dapat memenuhi kebutuhan tersebut dengan menerapkan prinsip kehati-hatian dan mempertimbangkan berbagai faktor, diantaranya biaya dan risiko utang, perkembangan kondisi pasar keuangan, kapasitas daya serap pasar SBN, dan kebutuhan kas negara. Perkembangan penerbitan SBN (neto) disajikan pada Grafi k II.6.3.

I. 362.257,0 327.224,4 364.866,9 37.642,5 11,5 II. 15.250,3 398,2 (2.526,9) (2.925,1) (734,6)

1. Penarikan Pinjaman Luar Negeri (Bruto) 83.821,3 75.091,9 72.959,1 (2.132,8) (2,8) a. Pinjaman Program 55.084,7 36.835,0 35.775,0 (1.060,0) (2,9) b. Pinjaman Proyek 28.736,5 38.256,9 37.184,1 (1.072,8) (2,8)

i. Pinjaman Proyek Pemerintah Pusat 26.160,1 32.347,2 31.350,5 (996,8) (3,1) - Pinjaman Proyek Kementerian/Lembaga 24.169,8 29.942,9 28.465,2 (1.477,7) (4,9) - Pinjaman Proyek Diterushibahkan (on-granting ) 1.990,3 2.404,3 2.885,3 481,0 20,0

ii. Penerimaan Penerusan Pinjaman 2.576,4 5.909,7 5.833,7 (76,0) (1,3) 2. Penerusan Pinjaman kepada BUMN/Pemda (2.576,4) (5.909,7) (5.833,7) 76,0 (1,3) 3. Pembayaran Cicilan Pokok Utang Luar Negeri (65.994,6) (68.784,0) (69.652,4) (868,3) 1,3

III. Pinjaman Dalam Negeri (Neto) 832,4 3.262,2 3.389,0 126,8 3,9 1. Penarikan Pinjaman Dalam Negeri (Bruto) 973,7 3.710,0 3.710,0 - - 2. Pembayaran Cicilan Pokok Pinjaman Dalam Negeri (141,3) (447,8) (321,0) 126,8 (28,3)

378.339,7 330.884,8 365.729,0 34.844,2 10,5

Sumber: Kementerian Keuangan

Jumlah Pembiayaan Utang

TABEL II.6.8PEMBIAYAAN UTANG, 2015—2016

(miliar rupiah)

Uraian

2015 2016

LKPPAudited APBN APBNP

Selisih

Nominal %

Surat Berharga Negara (Neto)Pinjaman Luar Negeri (Neto)

23,1 23,024,9 24,7

27,4 27,6 27,7

0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

30,0

35,0

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016APBN

2016APBNP

per

sen

tril

iun

ru

pia

h

GRAFIK II.6.2.PERKEMBANGAN RASIO DAN STOK UTANG PEMERINTAH, 2011—2016

Stok Utang Pemerintah PDB Rasio Utang Thd PDB (RHS)

Page 103: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.6-11

Target penerbitan SBN (neto) pada APBNP tahun 2016 tersebut telah memperhitungkan juga realisasi penerbitan SBN dalam rangka pre-funding yang dilaksanakan di pasar internasional dan pasar domestik pada bulan Desember 2015. Tujuannya adalah untuk menjamin ketersediaan anggaran di awal tahun 2016. Penjelasan mengenai penerbitan SBN dalam rangka pre-funding diuraikan dalam Boks II.6.1.

BOKS II.6.1

PENERBITAN SBN DALAM RANGKA PRE-FUNDING

Pada tahun 2015, Pemerintah telah menetapkan beberapa agenda prioritas diantaranya percepatan pembangunan infrastruktur. Pemerintah telah mendorong K/L untuk mempercepat pelaksanaan lelang proyek-proyek infrastruktur agar pola penyerapan belanja pemerintah, khususnya belanja modal, tidak menumpuk menjelang akhir tahun anggaran. Sejalan dengan hal tersebut, Pemerintah perlu menjamin ketersediaan anggaran untuk membiayai pengeluaran awal tahun 2016. Mengingat terbatasnya sumber penerimaan pada awal tahun, salah satu sumber pembiayaan yang dapat disediakan Pemerintah untuk menjamin ketersediaan anggaran tersebut adalah melalui penerbitan SBN. Hal tersebut diamanatkan dalam pasal 27 ayat (1) Undang-Undang Nomor 14 Tahun 2015 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2016.

Penerbitan SBN dalam rangka menjamin ketersediaan anggaran di awal tahun 2016 dilaksanakan di pasar internasional dan pasar domestik pada bulan Desember 2015. Penerbitan SBN di pasar internasional dilakukan sebanyak satu kali dengan total penawaran yang diterima sebesar USD3,5 miliar ekuivalen Rp48.643,0 miliar. Keberhasilan penerbitan di tengah kondisi pasar keuangan yang penuh ketidakpastian, sesaat sebelum kenaikan suku bunga The Fed, menegaskan masih tingginya kepercayaan masyarakat keuangan internasional terhadap Indonesia. Sementara itu, penerbitan di pasar domestik dilakukan sebanyak dua kali, masing-masing dengan total penawaran yang diterima sebesar Rp1.000,0 miliar dan Rp14.000,0 miliar. Dengan demikian, total nominal SBN yang diterbitkan untuk kebutuhan pre-funding adalah sebesar Rp63.643,0 miliar.

119,9

159,7

224,7

264,6

362,3

327,2

364,9

0,0

50,0

100,0

150,0

200,0

250,0

300,0

350,0

400,0

2011 2012 2013 2014 2015 2016APBN

2016APBNP

tril

iun

Ru

pia

hGRAFIK II.6.3

PERKEMBANGAN PENERBITAN SBN (NETO), 2011—2016

Sumber : Kementerian Keuangan

Page 104: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.6-12

6.1.2.2.2 Pinjaman Luar Negeri (Neto)Pinjaman luar negeri (neto) dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar negatif Rp2.526,9 miliar, atau turun sebesar Rp2.925,1 miliar jika dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp398,2 miliar. Perubahan pinjaman luar negeri (neto) disebabkan oleh menurunnya penarikan pinjaman program dan pinjaman proyek, serta meningkatnya pembayaran cicilan pokok utang luar negeri.

Penarikan pinjaman program dalam mata uang asal direncanakan masih tetap sama, yaitu sebesar USD2.650,0 juta. Namun, ketika dikonversikan ke dalam rupiah, jumlahnya turun Rp1.060,0 miliar atau 2,9 persen jika dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2016. Penyebab utama turunnya pinjaman program tersebut karena apresiasi nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat. Untuk tahun 2016, komitmen pinjaman program akan diperoleh dari World Bank, Asian Development Bank, Pemerintah Perancis (Agence Française de Développement/AFD), Pemerintah Jerman (Kreditanstaltfür Wiederaufbau/KfW), dan lain-lain. Perkembangan penarikan pinjaman program 2011-2016 disajikan dalam Grafi k II.6.4.

Penarikan pinjaman proyek dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar Rp37.184,1 miliar atau turun Rp1.072,8 miliar dibandingkan dengan target dalam APBN tahun 2o16 sebesar Rp38.256,9 miliar. Penurunan pinjaman proyek tersebut terutama terkait dengan perubahan rencana penarikan pinjaman proyek K/L dari semula sebesar Rp29.942,9 miliar dalam APBN tahun 2016 menjadi Rp28.465,2 miliar atau turun Rp1.477,7 miliar dalam APBNP tahun 2016. Faktor utama yang memengaruhi penurunan rencana penarikan pinjaman proyek K/L adalah perubahan jadwal pelaksanaan proyek/kegiatan dan progres penyelesaian pengadaan pinjaman kegiatan baru.

15,3 15,018,4 17,8

55,1

36,8 35,8

0,0

10,0

20,0

30,0

40,0

50,0

60,0

2011 2012 2013 2014 2015 2016APBN

2016APBNP

tril

iun

Ru

pia

h

GRAFIK II.6.4PERKEMBANGAN PINJAMAN PROGRAM, 2011—2016

Sumber : Kementerian Keuangan

Page 105: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.6-13

Pinjaman yang diterushibahkan dalam APBNP tahun 2016 sebesar Rp2.885,3 miliar atau meningkat sebesar Rp481,0 miliar dari target dalam APBN tahun 2016 sebesar Rp2.404,3 miliar. Peningkatan pinjaman tersebut menyesuaikan dengan kebutuhan pelaksanaan kegiatan Construction of Jakarta Mass Rapid Transit Project di Provinsi DKI Jakarta, dan Water Resources and Irrigation Sector Management Program II (WISMP-2) di 115 kabupaten/kota.

Alokasi penerusan pinjaman kepada BUMN/Pemda dalam APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar negatif Rp5.833,7 miliar atau turun sebesar Rp76,0 miliar dari alokasi dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp5.909,7 miliar. Penurunan penerusan pinjaman tersebut menyesuaikan perubahan asumsi kurs dari semula Rp13.900 per USD dalam APBN tahun 2016 menjadi Rp13.500 per USD. Perkembangan penarikan pinjaman proyek 2011—2016 disajikan dalam Grafi k II.6.5.

Rencana pembayaran cicilan pokok utang luar negeri dalam APBNP tahun 2016 diperkirakan sebesar negatif Rp69.652,4 miliar atau meningkat Rp868,3 miliar dari alokasi dalam APBN tahun 2016 sebesar negatif Rp68.784,o miliar. Peningkatan tersebut menyesuaikan dengan perubahan asumsi nilai tukar mata uang selain dolar Amerika Serikat terhadap dolar Amerika Serikat dan penyesuaian proyeksi pembayaran cicilan pokok berdasarkan data terkini.

6.1.2.2.3 Pinjaman Dalam Negeri (Neto)Sumber pembiayaan anggaran yang berasal dari pinjaman dalam negeri (neto) pada APBNP tahun 2016 direncanakan sebesar Rp3.389,0 miliar. Jumlah ini mengalami kenaikan Rp126,8 miliar atau 3,9 persen jika dibandingkan dengan rencananya pada APBN tahun 2016. Rencana pinjaman dalam negeri (neto) ini terdiri dari penarikan pinjaman dalam negeri (bruto) sebesar Rp3.710,0 miliar dan pembayaran cicilan pokok pinjaman dalam negeri sebesar negatif Rp321,0 miliar.

18,5 16,4

36,9 34,8

28,7

38,3 37,2

-

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

30,0

35,0

40,0

45,0

2011 2012 2013 2014 2015 2016APBN

2016APBNP

tril

iun

Ru

pia

h

GRAFIK II.6.5PERKEMBANGAN PINJAMAN PROYEK, 2011—2016

Pinjaman Proyek K/L Pinjaman DiterushibahkanPenerusan Pinjaman Pinjaman Proyek

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 106: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.6-14

Penarikan pinjaman dalam negeri (bruto) dalam APBNP tahun 2016 direncanakan tidak berubah atau tetap sebesar Rp3.710,0 miliar. Pinjaman dalam negeri akan memanfaatkan sumber dana dari perbankan BUMN/BUMD dan pemanfaatannya tetap difokuskan untuk upaya pemberdayaan industri dalam negeri, serta membiayai kegiatan pengadaan alutsista pada Kementerian Pertahanan dan almatsus pada Polri.

Sementara itu, pembayaran cicilan pokok pinjaman dalam negeri yang semula direncanakan sebesar negatif Rp447,8 miliar dalam APBN tahun 2016 turun Rp126,8 miliar atau 28,3 persen sehingga menjadi negatif Rp321,0 miliar dalam APBNP tahun 2016. Penurunan ini disebabkan adanya penyesuaian proyeksi perhitungan pembayaran cicilan pokok akibat tertundanya sebagian penarikan pinjaman pada tahun sebelumnya. Perkembangan pinjaman dalam negeri disajikan pada Grafi k II.6.6.

6.2 Proyeksi Pembiayaan Anggaran Jangka MenengahDalam Nota Keuangan dan APBN tahun 2016, defi sit anggaran dalam proyeksi APBN jangka menengah (2017—2019) ditargetkan semakin menurun baik dalam nominal maupun persentase terhadap PDB. Sejalan dengan peningkatan defi sit dalam APBNP tahun 2016, maka defi sit anggaran dalam jangka menengah secara nominal diperkirakan akan terjadi peningkatan, tetapi secara persentase terhadap PDB tetap dijaga agar semakin turun. Kondisi tersebut juga berpengaruh pada keseimbangan primer yang semula pada tahun 2019 diproyeksikan positif, menjadi negatif tetapi masih dalam batas yang aman. Upaya tersebut terus dilakukan untuk mempertahankan ketahanan dan kesinambungan fi skal serta menjaga keberlanjutan pengendalian rasio utang terhadap PDB. Perkembangan proyeksi defi sit dan pembiayaan anggaran dalam tahun 2011—2019, disajikan dalam Grafi k II.6.7.

619,4913,1

615,7

1.091,2 973,7

3.710,0 3.710,0

0,0

(113,4) (141,3) (141,3) (141,3)(447,8) (321,0)

619,4799,7

474,5

950,0 832,4

3.262,23.389,0

(1.000)

(500)

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016APBN

2016APBNP

GRAFIK II.6.6PERKEMBANGAN PINJAMAN DALAM NEGERI, 2011—2016

Penarikan (Bruto) Pembayaran Cicilan Pokok Pinjaman Dalam Negeri (Neto)

miliar Rupiah

Sumber : Kementerian Keuangan

Page 107: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka Menengah Bagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 II.6-15

Untuk menutup defisit yang direncanakan dalam proyeksi APBN jangka menengah, Pemerintah tetap menggunakan pembiayaan anggaran yang bersumber dari pembiayaan nonutang dan utang. Kebijakan pembiayaan nonutang dalam proyeksi APBN jangka menengah tidak mengalami perubahan, antara lain (1) menggunakan SAL sebagai sumber pembiayaan anggaran dan fi scal buff er untuk mengantisipasi kemungkinan terjadinya krisis, (2) mendukung pembangunan infrastruktur melalui alokasi pada PMN, dana bergulir, pembiayaan investasi, dan kewajiban penjaminan, (3) mendukung pemberdayaan KUMKM melalui alokasi pada PMN dan dana bergulir, (4) mendukung peningkatan kapasitas usaha BUMN melalui alokasi pada PMN, (5) mendukung pemenuhan kewajiban Indonesia sebagai anggota organisasi/LKI dan badan usaha lain, serta mempertahankan persentase kepemilikan modal melalui alokasi pada PMN, (6) mendukung pemenuhan ketersediaan rumah murah bagi MBR melalui alokasi pada dana bergulir, (7) melanjutkan program dana pengembangan pendidikan nasional, dan (8) melakukan optimalisasi penerimaan cicilan pengembalian penerusan pinjaman.

Selanjutnya, kebijakan pembiayaan melalui utang dalam jangka menengah juga tidak mengalami perubahan, yaitu mencakup (1) optimalisasi potensi pendanaan utang dari sumber dalam negeri dan memanfaatkan sumber utang dari luar negeri sebagai pelengkap, (2) pengembangan instrumen dan perluasan basis/investor utang agar diperoleh fl eksibilitas dalam memilih sumber utang yang lebih sesuai kebutuhan dengan biaya yang minimal dan risiko terkendali, (3) pemanfaatan fl eksibilitas pembiayaan utang untuk menjamin terpenuhinya pembiayaan APBN dengan biaya dan risiko yang optimal, (4) pemanfaatan pinjaman untuk pembangunan infrastruktur, (5) pengelolaan utang secara aktif dalam kerangka ALM Negara, dan (6) peningkatan transparansi dan akuntabilitas.

Dalam rangka pembiayaan anggaran melalui utang, strategi pengelolaan utang tetap diarahkan dalam rangka pencapaian tiga sasaran utama, yaitu (1) pengendalian rasio utang terhadap PDB, (2) penggunaan utang secara selektif, dan (3) optimalisasi pemanfaatan utang. Berkenaan dengan upaya pengendalian rasio utang terhadap PDB, dampak dari adanya peningkatan defi sit anggaran secara nominal berpengaruh pada peningkatan rasio utang pemerintah terhadap PDB dalam jangka menengah dari semula berkisar antara 24–26 persen menjadi 28-29 persen. Grafi k II.6.8 menyajikan perkembangan dan proyeksi rasio utang Pemerintah terhadap PDB dalam periode 2011—2019.

0,0

0,5

1,0

1,5

2,0

2,5

3,0

0,0

50,0

100,0

150,0

200,0

250,0

300,0

350,0

400,0

2011 2012 2013 2014 2015 2016APBNP

2017Proyeksi

2018Proyeksi

2019Proyeksi

triliun rupiah persen

Pembiayaan Anggaran % Defisit Anggaran thd PDB (RHS)

GRAFIK II.6.7PERKEMBANGAN DEFISIT DAN PEMBIAYAAN ANGGARAN, 2011—2019

Sumber: Kementerian Keuangan

Page 108: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 6 Perubahan Kebijakan Defi sit Anggaran, Pembiayaan Anggaran, dan Proyeksi APBN Jangka MenengahBagian II

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016II.6-16

0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

30,0

35,0

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

14.000

16.000

18.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016APBNP

2017Proyeksi

2018Proyeksi

2019Proyeksi

per

sen

tril

iun

ru

pia

hGRAFIK II.6.8

PERKEMBANGAN RASIO DAN STOK UTANG PEMERINTAH, 2011—2019

Stok Utang Pemerintah PDB Rasio Utang Thd PDB (RHS)Sumber: Kementerian Keuangan

Page 109: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan
Page 110: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

1N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

APBN APBNP

6,3 5,7 5,1 4,8 5,3 5,2

4,30 8,38 8,36 3,35 4,70 4,00

9.384 10.452 11.878 13.392 13.900 13.500

3,19 4,52 5,83 5,97 5,50 5,50

112,7 105,9 97,0 49,2 50,0 40,0

860 825 794 778 830 820

- 1.213 1.224 1.195 1.155 1.150

*) Asumsi digunakan sejak tahun 2013

Pertumbuhan Ekonomi (%, yoy)

Inflasi (%, yoy)

Nilai tukar rupiah (Rp/US$)

Lifting Gas (ribu barel setara minyak/hari) *)

Lifting Minyak (ribu barel/hari)

Harga Minyak Mentah Indonesia (USD/barel)

Suku bunga SPN 3 Bulan (%)

2014

TABEL 1ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO, 2012 – 2016

Indikator 2012 2013 20152016

Page 111: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

2N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

2012 2013 2014 2015

LKPP LKPP LKPP LKPP APBN APBNP

A. Pendapatan Negara 1.338.109,5 1.438.891,1 1.550.490,8 1.508.020,5 1.822.545,9 1.786.225,0

I. Pendapatan Dalam Negeri 1.332.322,8 1.432.058,6 1.545.456,3 1.496.047,3 1.820.514,1 1.784.249,9

1. Penerimaan Perpajakan 980.518,0 1.077.306,7 1.146.865,8 1.240.418,9 1.546.664,6 1.539.166,2

a. Pendapatan Pajak Dalam Negeri 930.861,7 1.029.850,1 1.103.217,6 1.205.478,9 1.506.577,5 1.503.294,7

b. Pendapatan Pajak Perdagangan Internasional 49.656,3 47.456,6 43.648,1 34.940,0 40.087,1 35.871,5

2. Penerimaan Negara Bukan Pajak 351.804,7 354.751,9 398.590,5 255.628,5 273.849,4 245.083,6

II. Penerimaan Hibah 5.786,7 6.832,5 5.034,5 11.973,0 2.031,8 1.975,2

B. Belanja Negara 1.491.410,2 1.650.563,7 1.777.182,9 1.806.515,2 2.095.724,7 2.082.948,9

I. Belanja Pemerintah Pusat 1.010.558,2 1.137.162,9 1.203.577,2 1.183.303,7 1.325.551,4 1.306.696,0

- Belanja K/L 489.445,9 582.940,2 577.164,8 732.137,1 784.125,7 767.809,9

- Belanja non K/L 521.112,3 554.222,7 626.412,3 451.166,6 541.425,7 538.886,1

II. Transfer Ke Daerah dan Dana Desa 480.645,1 513.260,4 573.703,1 623.139,6 770.173,3 776.252,9

1. Transfer Ke Daerah 480.645,1 513.260,4 573.703,1 602.373,4 723.191,3 729.270,8

a. Dana Perimbangan 467.304,7 498.311,4 555.747,3 583.045,9 700.429,4 705.458,9

b. Dana Insentif Daerah 1.387,8 1.387,8 1.387,8 1.664,5 5.000,0 5.000,0

c. Dana Otonomi Khusus dan Dana Keistimewaan DIY 11.952,6 13.561,3 16.567,9 17.663,0 17.761,9 18.811,9

2. Dana Desa - - - 20.766,2 46.982,1 46.982,1

III. Suspen 206,9 140,4 (97,4) 71,9 - -

C. Keseimbangan Primer (52.784,8) (98.637,1) (93.250,7) (142.485,1) (88.238,2) (105.505,6)

D. Surplus/Defisit Anggaran (A - B) (153.300,8) (211.672,6) (226.692,0) (298.494,8) (273.178,9) (296.723,9)

(1,86) (2,33) (2,25) (2,59) (2,15) (2,35)

E. Pembiayaan*) 175.158,2 237.394,6 248.892,8 323.108,0 273.179,0 296.723,9

I. Pembiayaan Utang 140.792,7 223.222,4 255.732,4 380.916,1 336.794,5 371.562,6

II. Pembiayaan Investasi (25.724,3) (16.858,7) (8.908,9) (59.654,8) (62.611,2) (93.984,8)

III. Pemberian Pinjaman 2.780,1 293,5 2.493,5 1.504,9 (411,3) 461,7

IV. Kewajiban Penjaminan - (706,0) (964,1) - (918,0) (651,7)

V. Pembiayaan Lainnya 57.309,7 31.443,5 540,0 341,7 325,0 19.336,1

Kelebihan/(Kekurangan) Pembiayaan 21.857,4 25.722,0 22.200,9 24.613,2 0,0 (0,0)

*) Tahun 2012-2016 menggunakan klasifikasi baru

% terhadap PDB

TABEL 2

(miliar rupiah)RINGKASAN APBN, 2012 – 2016

2016

Page 112: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

3N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

2012 2013 2014 2015

LKPP LKPP LKPP LKPP APBN APBNP

I. Pendapatan Dalam Negeri 1.332.322,8 1.432.058,6 1.545.456,3 1.496.047,3 1.820.514,2 1.784.249,9 1. Penerimaan Perpajakan 980.518,0 1.077.306,7 1.146.865,8 1.240.418,9 1.546.664,6 1.539.166,2

a. Pendapatan Pajak dalam Negeri 930.861,7 1.029.850,1 1.103.217,6 1.205.478,9 1.506.577,5 1.503.294,7 1) Pendapatan Pajak Penghasilan 465.069,5 506.442,8 546.180,9 602.308,1 757.230,1 855.842,7

a) Pendapatan PPh Migas 83.460,7 88.747,5 87.445,7 49.671,6 41.441,5 36.345,9 b) Pendapatan PPh Nonmigas 381.608,8 417.695,3 458.735,2 552.636,6 715.788,6 819.496,8

2) Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai 337.584,6 384.713,5 409.181,6 423.710,8 571.732,7 474.235,3 3) Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan 28.968,9 25.304,6 23.476,2 29.250,0 19.408,0 17.710,6 4) Pendapatan Cukai 95.027,9 108.452,1 118.085,5 144.641,3 146.439,9 148.091,2 5) Pendapatan Pajak Lainnya 4.210,9 4.937,1 6.293,4 5.568,3 11.766,8 7.414,9

b. Pendapatan Pajak Perdagangan Internasional 49.656,3 47.456,6 43.648,1 34.940,0 40.087,1 35.871,5 1) Pendapatan Bea Masuk 28.418,4 31.621,3 32.319,1 31.212,8 37.203,9 33.371,5 2) Pendapatan Bea Keluar 21.237,9 15.835,4 11.329,0 3.727,1 2.883,2 2.500,0

2. Penerimaan Negara Bukan Pajak 351.804,7 354.751,9 398.590,5 255.628,5 273.849,4 245.083,6 a. Penerimaan SDA 225.844,0 226.406,2 240.848,3 100.971,9 124.894,0 90.524,3

1) Penerimaan SDA Migas 205.823,5 203.629,4 216.876,1 78.170,5 78.617,4 68.688,1 a) Pendapatan Minyak bumi 144.717,1 135.329,2 139.174,3 47.987,4 60.287,1 51.328,1 b) Pendapatan Gas alam 61.106,4 68.300,2 77.701,8 30.183,0 18.330,3 17.360,0

2) Penerimaan SDA Non Migas 20.020,5 22.776,8 23.972,2 22.801,4 46.276,5 21.836,3

a) Pendapatan Pertambangan Mineral dan Batubara *) 15.877,4 18.620,5 19.300,4 17.683,0 40.820,2 16.539,9 b) Pendapatan Kehutanan 3.188,3 3.060,4 3.699,9 4.156,5 4.030,6 3.972,7 c) Pendapatan Perikanan 215,8 229,4 216,4 79,3 693,0 693,0 d) Pendapatan Panas Bumi 739,0 866,6 755,5 882,7 732,8 630,7

b. Pendapatan Bagian Laba BUMN 30.798,0 34.025,6 40.314,4 37.643,7 34.164,0 34.164,0 c. PNBP Lainnya 73.458,5 69.671,9 87.746,8 81.697,4 79.431,5 84.124,0 d. Pendapatan BLU 21.704,3 24.648,2 29.681,0 35.315,5 35.359,9 36.271,2

II.Penerimaan Hibah 5.786,7 6.832,5 5.034,5 11.973,0 2.031,8 1.975,2

1.338.109,5 1.438.891,1 1.550.490,8 1.508.020,4 1.822.545,9 1.786.225,0

Sebelum tahun 2013 disebut pendapatan pertambangan umum

Jumlah

Uraian

TABEL 3PENDAPATAN NEGARA, 2012 – 2016

(miliar rupiah)

2016

Page 113: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

4N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

2012 2013 2014 2015

LKPP LKPP LKPP LKPP APBN APBNP

01 PELAYANAN UMUM 647.998,6 705.724,2 797.763,6 624.497,7 316.532,6 322.588,1 02 PERTAHANAN 61.226,9 87.510,1 86.113,3 105.907,3 99.648,9 109.003,9 03 KETERTIBAN DAN KEAMANAN 29.096,5 36.120,4 34.856,6 52.941,3 109.794,0 122.930,5 04 EKONOMI 105.574,5 108.082,6 97.140,8 177.105,2 360.226,7 331.005,0 05 PERLINDUNGAN LINGKUNGAN HIDUP 8.814,1 10.590,4 9.326,4 9.874,5 12.087,8 11.007,2 06 PERUMAHAN DAN FASILITAS UMUM 26.440,9 33.790,0 26.244,3 16.981,1 34.651,1 34.340,7 07 KESEHATAN 15.181,7 17.577,0 10.893,4 23.225,7 67.213,7 66.069,8 08 PARIWISATA 2.516,3 1.818,8 1.469,0 3.166,3 7.432,7 5.868,6 09 AGAMA 3.419,7 3.872,8 4.001,9 5.097,9 9.785,1 9.778,4 10 PENDIDIKAN 105.207,5 114.969,1 122.697,0 143.638,7 150.090,0 143.262,1 11 PERLINDUNGAN SOSIAL 5.081,5 17.107,5 13.070,8 20.867,8 158.088,8 150.841,7

1.010.558,2 1.137.162,9 1.203.577,2 1.183.303,7 1.325.551,4 1.306.696,0 Jumlah

KODE FUNGSI

TABEL 4BELANJA PEMERINTAH PUSAT MENURUT FUNGSI, 2012 - 2016

(miliar rupiah)

2016

Page 114: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

5N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

20

122

013

20

14

LK

PP

L

KP

P

LK

PP

1.001

MA

JELIS PE

RM

USYA

WA

RA

TA

N R

AK

YAT

522,2649,4

639,4

2.002

DE

WA

N PE

RW

AK

ILAN

RA

KYA

T2.016,4

2.335,32.306,4

3.004

BA

DA

N PE

ME

RIK

SA K

EU

AN

GA

N2.248,3

2.385,92.306,5

4.005

MA

HK

AM

AH

AG

UN

G4.798,1

6.647,16.979,7

5.006

KE

JAK

SAA

N R

I3.524,8

3.860,83.320,8

6.007

KE

ME

NT

ER

IAN

SEK

RE

TA

RIA

T N

EG

AR

A1.622,7

2.673,02.135,9

7.010

KE

ME

NT

ER

IAN

DA

LAM

NE

GE

RI

16.767,214.448,2

12.871,7

8.011

KE

ME

NT

ER

IAN

LUA

R N

EG

ER

I4.117,8

5.094,85.339,8

9.012

KE

ME

NT

ER

IAN

PER

TA

HA

NA

N61.305,3

87.706,786.185,6

10.013

KE

ME

NT

ER

IAN

HU

KU

M D

AN

HA

M6.227,2

6.996,27.190,7

11.015

KE

ME

NT

ER

IAN

KE

UA

NG

AN

15.709,816.678,3

18.109,2

12.018

KE

ME

NT

ER

IAN

PER

TA

NIA

N

18.247,115.931,3

13.202,5

13.019

KE

ME

NT

ER

IAN

PER

IND

UST

RIA

N

2.693,22.797,7

2.432,0

14.020

KE

ME

NT

ER

IAN

EN

ER

GI D

AN

SUM

BE

R D

AYA

MIN

ER

AL

9.887,011.186,1

7.354,7

15.022

KE

ME

NT

ER

IAN

PER

HU

BU

NG

AN

30.083,631.718,3

28.722,8

16.023

KE

ME

NT

ER

IAN

PEN

DID

IKA

N D

AN

KE

BU

DA

YAA

N67.585,4

71.829,876.596,8

17.024

KE

ME

NT

ER

IAN

KE

SEH

AT

AN

30.575,6

35.360,547.471,7

18.025

KE

ME

NT

ER

IAN

AG

AM

A36.896,8

41.887,445.659,2

19.026

KE

ME

NT

ER

IAN

TE

NA

GA

KE

RJA

DA

N T

RA

NSM

IGR

ASI

3.784,04.574,9

3.680,7

20.027

KE

ME

NT

ER

IAN

SOSIA

L4.422,5

15.822,013.215,1

21.029

KE

ME

NT

ER

IAN

KE

HU

TA

NA

N5.230,7

6.113,04.686,3

22.032

KE

ME

NT

ER

IAN

KE

LAU

TA

N D

AN

PER

IKA

NA

N5.954,5

6.569,75.865,7

23.033

KE

ME

NT

ER

IAN

PEK

ER

JAA

N U

MU

M67.976,4

80.330,672.794,1

24.034

KE

ME

NK

O B

IDA

NG

POLIT

IK, H

UK

UM

, DA

N K

EA

MA

NA

N360,0

446,3343,2

25.035

KE

ME

NK

O B

IDA

NG

PER

EK

ON

OM

IAN

191,7206,2

204,6

26.036

KE

ME

NK

O B

IDA

NG

KE

SEJA

HT

ER

AA

N R

AK

YAT

220,7272,0

172,2

27.040

KE

ME

NT

ER

IAN

PAR

IWISA

TA

DA

N E

KO

NO

MI K

RE

AT

IF2.227,2

1.620,21.275,8

28.041

KE

ME

NT

ER

IAN

BA

DA

N U

SAH

A M

ILIK N

EG

AR

A93,4

109,297,4

29.042

KE

ME

NT

ER

IAN

RISE

T D

AN

TE

KN

OLO

GI

649,5800,5

455,2

TA

BE

L 5

BE

LA

NJA

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/LE

MB

AG

A, 20

12-2014

(1)(m

iliar rup

iah)

NO

.K

OD

E

BA

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/ LE

MB

AG

A

Page 115: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

6N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

20

122

013

20

14

LK

PP

L

KP

P

LK

PP

30.043

KE

ME

NT

ER

IAN

LING

KU

NG

AN

HID

UP

675,4938,3

852,3

31.044

KE

ME

NT

ER

IAN

KO

PER

ASI D

AN

UK

M1.230,1

1.607,21.248,9

32.047

KE

ME

NT

ER

IAN

PEM

BE

RD

AYA

AN

PER

EM

PUA

N D

AN

PA155,2

224,5184,7

33.048

KE

ME

NT

ER

IAN

PEN

DA

YAG

UN

AA

N A

PAR

AT

UR

NE

GA

RA

DA

N R

B109,9

162,1134,8

34.050

BA

DA

N IN

TE

LIJEN

NE

GA

RA

1.476,21.497,5

1.845,5

35.051

LEM

BA

GA

SAN

DI N

EG

AR

A1.732,8

1.597,21.176,7

36.052

DE

WA

N K

ET

AH

AN

AN

NA

SION

AL

30,037,2

38,1

37.054

BA

DA

N PU

SAT

STA

TIST

IK2.654,7

3.968,53.005,7

38.055

KE

ME

NT

ER

IAN

PPN/B

APPE

NA

S662,1

1.104,71.018,5

39.056

BA

DA

N PE

RT

AN

AH

AN

NA

SION

AL

2.985,93.677,2

3.806,5

40.057

PER

PUST

AK

AA

N N

ASIO

NA

L324,1

458,8332,4

41.059

KE

ME

NT

ER

IAN

KO

MU

NIK

ASI D

AN

INFO

RM

AT

IKA

2.690,63.235,6

2.124,7

42.060

KE

POLISIA

N N

EG

AR

A R

EPU

BLIK

IND

ON

ESIA

39.508,043.394,5

43.952,5

43.063

BA

DA

N PE

NG

AW

AS O

BA

T D

AN

MA

KA

NA

N1.108,1

1.117,3879,8

44.064

LEM

BA

GA

KE

TA

HA

NA

N N

ASIO

NA

L227,6

209,1276,5

45.065

BA

DA

N K

OO

RD

INA

SI PEN

AN

AM

AN

MO

DA

L568,5

607,2527,1

46.066

BA

DA

N N

AR

KO

TIK

A N

ASIO

NA

L859,0

1.049,7704,7

47.067

KE

ME

NT

ER

IAN

PEM

BA

NG

UN

AN

DA

ER

AH

TE

RT

ING

GA

L1.149,9

2.468,02.059,7

48.068

BA

DA

N K

EPE

ND

UD

UK

AN

DA

N K

ELU

AR

GA

BE

RE

NC

AN

A N

ASIO

NA

L2.213,7

2.411,72.118,1

49.074

KO

MISI N

ASIO

NA

L HA

K A

SASI M

AN

USIA

57,974,3

75,5

50.075

BA

DA

N M

ET

EO

RO

LOG

I, KLIM

AT

OLO

GI D

AN

GE

OFISIK

A1.135,0

1.437,41.498,7

51.076

KO

MISI PE

MILIH

AN

UM

UM

1.112,95.904,2

11.059,8

52.077

MA

HK

AM

AH

KO

NST

ITU

SI220,3

213,0207,4

53.078

PUSA

T PE

LAPO

RA

N D

AN

AN

ALISIS T

RA

NSA

KSI K

EU

AN

GA

N56,1

73,470,7

54.079

LEM

BA

GA

ILMU

PEN

GE

TA

HU

AN

IND

ON

ESIA

975,01.034,9

980,2

55.080

BA

DA

N T

EN

AG

A N

UK

LIR N

ASIO

NA

L730,2

710,1616,6

56.081

BA

DA

N PE

NG

KA

JIAN

DA

N PE

NE

RA

PAN

TE

KN

OLO

GI

896,01.167,0

729,3

57.082

LEM

BA

GA

PEN

ER

BA

NG

AN

DA

N A

NT

AR

IKSA

NA

SION

AL

455,1464,7

690,1

TA

BE

L 5

BE

LA

NJA

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/LE

MB

AG

A, 20

12-2014

(2)(m

iliar rup

iah)

NO

.K

OD

E

BA

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/ LE

MB

AG

A

Page 116: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

7N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

20

122

013

20

14

LK

PP

L

KP

P

LK

PP

58.083

BA

DA

N IN

FOR

MA

SI GE

OSPA

SIAL

493,2533,6

688,4

59.084

BA

DA

N ST

AN

DA

RD

ISASI N

ASIO

NA

L72,3

89,093,2

60.085

BA

DA

N PE

NG

AW

AS T

EN

AG

A N

UK

LIR71,1

131,899,2

61.086

LEM

BA

GA

AD

MIN

ISTR

ASI N

EG

AR

A239,7

245,6210,5

62.087

AR

SIP NA

SION

AL R

EPU

BLIK

IND

ON

ESIA

122,2153,6

102,6

63.088

BA

DA

N K

EPE

GA

WA

IAN

NE

GA

RA

489,7579,8

459,5

64.089

BA

DA

N PE

NG

AW

ASA

N K

EU

AN

GA

N D

AN

PEM

BA

NG

UN

AN

1.002,11.067,2

1.209,2

65.090

KE

ME

NT

ER

IAN

PER

DA

GA

NG

AN

2.176,3

2.702,5

1.778,9

66.091

KE

ME

NT

ER

IAN

PER

UM

AH

AN

RA

KYA

T3.999,9

4.297,3

3.494,0

67.092

KE

ME

NT

ER

IAN

PEM

UD

A D

AN

OLA

H R

AG

A954,7

1.648,4

1.547,7

68.093

KO

MISI PE

MB

ER

AN

TA

SAN

KO

RU

PSI335,6

466,7

558,5

69.095

DE

WA

N PE

RW

AK

ILAN

DA

ER

AH

517,8

524,8

599,2

70.100

KO

MISI YU

DISIA

L RI

75,7

86,5

76,2

71.103

BA

DA

N N

ASIO

NA

L PEN

AN

GG

ULA

NG

AN

BE

NC

AN

A1.342,9

2.969,3

2.666,0

72.104

BA

DA

N N

ASIO

NA

L PEN

EM

PAT

AN

DA

N PE

RLIN

DU

NG

AN

TE

NA

GA

K

ER

JA IN

DO

NE

SIA247,5

372,8

350,8

73.105

BA

DA

N PE

NA

NG

GU

LAN

GA

N LU

MPU

R SID

OA

RJO

1.066,2

1.801,6

288,1

74.106

LEM

BA

GA

KE

BIJA

KA

N PE

NG

AD

AA

N B

AR

AN

G/JA

SA PE

ME

RIN

TA

H149,6

187,8

137,4

75.107

BA

DA

N SA

R N

ASIO

NA

L970,2

1.846,4

1.919,0

76.108

KO

MISI PE

NG

AW

AS PE

RSA

ING

AN

USA

HA

98,1

119,0

80,6

77.109

BA

DA

N PE

NG

EM

BA

NG

AN

WILA

YAH

SUR

AM

AD

U100,0

90,8

251,8

78.110

OM

BU

DSM

AN

RE

PUB

LIK IN

DO

NE

SIA52,6

65,1

58,4

79.111

BA

DA

N N

ASIO

NA

L PEN

GE

LOLA

PER

BA

TA

SAN

139,1

205,0

127,8

80.112

BA

DA

N PE

NG

USA

HA

AN

KA

WA

SAN

PER

DA

GA

NG

AN

BE

BA

S DA

N

PELA

BU

HA

N B

EB

AS B

AT

AM

704,3

846,9

1.059,2

81.113

BA

DA

N N

ASIO

NA

L PEN

AN

GG

ULA

NG

AN

TE

RO

RISM

E89,6

290,7

246,3

82.114

SEK

RE

TA

RIA

T K

AB

INE

T

137,7

160,4

149,2

83.115

BA

DA

N PE

NG

AW

AS PE

MILU

124,0

1.687,5

3.250,0

84.116

LEM

BA

GA

PEN

YIAR

AN

PUB

LIK R

AD

IO R

EPU

BLIK

IND

ON

ESIA

676,5

863,4

809,2

85.117

LEM

BA

GA

PEN

YIAR

AN

PUB

LIK T

ELE

VISI R

EPU

BLIK

IND

ON

ESIA

716,7

776,7

724,9

86.118

BA

DA

N PE

NG

USA

HA

AN

KA

WA

SAN

PER

DA

GA

NG

AN

BE

BA

S DA

N

PELA

BU

HA

N B

EB

AS SA

BA

NG

341,5

233,3

297,7

48

9.4

45,9

582

.94

0,2

577.164

,8JU

ML

AH

TA

BE

L 5

BE

LA

NJA

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/LE

MB

AG

A, 20

12-2014

(3)(m

iliar rup

iah)

NO

.K

OD

E

BA

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/ LE

MB

AG

A

Page 117: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

8N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

2015

LK

PP

AP

BN

AP

BN

P

1001

MA

JELIS PERM

USY

AW

AR

AT

AN

RA

KY

AT

723,6 953,3

768,3

2002

DEW

AN

PERW

AK

ILAN

RA

KY

AT

3.598,0 5.223,3

4.722,7

3004

BAD

AN

PEMER

IKSA

KEU

AN

GA

N 2.795,7

3.471,2 3.439,2

4005

MA

HK

AM

AH

AG

UN

G 7.945,9

8.964,9 8.795,7

5006

KEJA

KSA

AN

REPU

BLIK IN

DO

NESIA

4.550,6 4.527,6

5.293,7

6007

KEM

ENT

ERIA

N SEK

RET

AR

IAT

NEG

AR

A 1.989,3

2.158,5 2.092,9

7010

KEM

ENT

ERIA

N D

ALA

M N

EGER

I 3.163,9

5.124,5 3.786,9

8011

KEM

ENT

ERIA

N LU

AR

NEG

ERI

5.902,1 7.331,3

6.954,9

9012

KEM

ENT

ERIA

N PER

TA

HA

NA

N 101.363,0

99.462,1 108.732,8

10013

KEM

ENT

ERIA

N H

UK

UM

DA

N H

AK

ASA

SI MA

NU

SIA R

I 9.258,4

9.531,9 11.252,5

11015

KEM

ENT

ERIA

N K

EUA

NG

AN

28.245,5 39.278,3

38.070,6

12018

KEM

ENT

ERIA

N PER

TA

NIA

N 28.679,5

31.507,2 27.630,9

13019

KEM

ENT

ERIA

N PER

IND

UST

RIA

N 3.646,7

3.256,7 2.987,2

14020

KEM

ENT

ERIA

N EN

ERG

I DA

N SU

MBER

DA

YA

MIN

ERA

L 9.628,1

8.563,9 7.741,8

15022

KEM

ENT

ERIA

N PER

HU

BUN

GA

N 47.118,0

48.465,6 42.902,5

16023

KEM

ENT

ERIA

N PEN

DID

IKA

N D

AN

KEBU

DA

YA

AN

48.853,8

49.232,8 43.605,9

17024

KEM

ENT

ERIA

N K

ESEHA

TA

N 48.852,6

63.481,6 62.720,9

18025

KEM

ENT

ERIA

N A

GA

MA

53.826,6 57.120,5

56.248,6

19026

KEM

ENT

ERIA

N K

ETEN

AG

AK

ERJA

AN

3.302,2 3.801,7

2.964,0

20027

KEM

ENT

ERIA

N SO

SIAL

21.139,2 14.681,0

13.098,9

21029

KEM

ENT

ERIA

N LIN

GK

UN

GA

N H

IDU

P DA

N K

EHU

TA

NA

N

5.817,4 6.113,9

5.895,7

22032

KEM

ENT

ERIA

N K

ELAU

TA

N D

AN

PERIK

AN

AN

9.276,5 13.801,2

10.567,5

23033

KEM

ENT

ERIA

N PEK

ERJA

AN

UM

UM

DA

N PER

UM

AH

AN

RA

KY

AT

109.469,4

104.080,7 97.073,1

24034

KEM

ENT

ERIA

N K

OO

RD

INA

TO

R BID

AN

G PO

LITIK

, HU

KU

M D

AN

K

EAM

AN

AN

759,2 292,7

280,9

25035

KEM

ENT

ERIA

N K

OO

RD

INA

TO

R BID

AN

G PER

EKO

NO

MIA

N 232,5

361,6 359,2

26036

KEM

ENT

ERIA

N K

OO

RD

INA

TO

R BID

AN

G PEM

BAN

GU

NA

N

MA

NU

SIA D

AN

KEBU

DA

YA

AN

314,0

487,4 393,5

27040

KEM

ENT

ERIA

N PA

RIW

ISAT

A

2.102,4 5.409,0

4.224,4

28041

KEM

ENT

ERIA

N BA

DA

N U

SAH

A M

ILIK N

EGA

RA

124,8 345,0

249,9

TA

BE

L 6

BE

LA

NJA

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/LE

MB

AG

A, 20

15-2016

BE

RD

AS

AR

KA

N N

OM

EN

KL

AT

UR

K/L

BA

RU

(1)(m

iliar rup

iah)

KO

DE

BA

No.

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/LE

MB

AG

A

2016

Page 118: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

9N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

2015

LK

PP

AP

BN

AP

BN

P

29042

KEM

ENT

ERIA

N R

ISTEK

DA

N PEN

DID

IKA

N T

ING

GI

39.096,0 40.627,4

40.555,4

30044

KEM

ENT

ERIA

N K

OPER

ASI D

AN

USA

HA

KECIL D

AN

MEN

ENG

AH

1.319,3 1.233,2

1.065,4

31047

KEM

ENT

ERIA

N PEM

BERD

AY

AA

N PER

EMPU

AN

DA

N

PERLIN

DU

NG

AN

AN

AK

201,0 769,3

707,6

32048

KEM

ENT

ERIA

N PEN

DA

YA

GU

NA

AN

APA

RA

TU

R N

EGA

RA

DA

N

REFO

RM

ASI BIR

OK

RA

SI 137,4

205,4 180,6

33050

BAD

AN

INT

ELIJEN N

EGA

RA

2.571,0 2.018,3

2.425,3

34051

LEMBA

GA

SAN

DI N

EGA

RA

1.494,6 905,4

1.740,8

35052

DEW

AN

KET

AH

AN

AN

NA

SION

AL

140,8 46,0

155,7

36054

BAD

AN

PUSA

T ST

AT

ISTIK

4.430,9 5.439,7

4.866,4

37055

KEM

ENT

ERIA

N PER

ENCA

NA

AN

PEMBA

NG

UN

AN

N

ASIO

NA

L/BAD

AN

PEREN

CAN

AA

N PEM

BAN

GU

NA

N N

ASIO

NA

L 1.345,3

1.463,9 1.423,7

38056

KEM

ENT

ERIA

N A

GR

AR

IA D

AN

TA

TA

RU

AN

G/BPN

5.092,5 6.387,9

6.023,6

39057

PERPU

STA

KA

AN

NA

SION

AL R

EPUBLIK

IND

ON

ESIA 457,2

701,1 812,3

40059

KEM

ENT

ERIA

N K

OM

UN

IKA

SI DA

N IN

FOR

MA

TIK

A 2.672,2

5.174,3 5.117,9

41060

KEPO

LISIAN

NEG

AR

A R

EPUBLIK

IND

ON

ESIA 61.972,8

73.002,9 79.272,4

42063

BAD

AN

PENG

AW

AS O

BAT

DA

N M

AK

AN

AN

1.071,2 1.617,4

1.539,3

43064

LEMBA

GA

KET

AH

AN

AN

NA

SION

AL

372,5 314,3

293,0

44065

BAD

AN

KO

OR

DIN

ASI PEN

AN

AM

AN

MO

DA

L 572,4

520,9 488,5

45066

BAD

AN

NA

RK

OT

IKA

NA

SION

AL

1.146,9 1.367,8

2.534,0

46067

KEM

ENT

ERIA

N D

ESA, PD

T D

AN

TR

AN

SMIG

RA

SI 6.918,5

8.554,5 8.585,2

47068

BAD

AN

KEPEN

DU

DU

KA

N D

AN

KELU

AR

GA

BEREN

CAN

A N

ASIO

NA

L 2.624,7

3.864,7 3.559,6

48074

KO

MISI N

ASIO

NA

L HA

K A

SASI M

AN

USIA

81,1 94,0

77,8

49075

BAD

AN

MET

EOR

OLO

GI, K

LIMA

TO

LOG

I DA

N G

EOFISIK

A 1.798,9

1.554,5 1.395,6

50076

KO

MISI PEM

ILIHA

N U

MU

M 6.409,6

1.648,1 1.917,7

51077

MA

HK

AM

AH

KO

NST

ITU

SI RI

227,8 250,4

288,3

52078

PUSA

T PELA

POR

AN

DA

N A

NA

LISIS TR

AN

SAK

SI KEU

AN

GA

N 79,9

190,0 204,2

53079

LEMBA

GA

ILMU

PENG

ETA

HU

AN

IND

ON

ESIA 1.155,0

1.178,2 1.182,3

54080

BAD

AN

TEN

AG

A N

UK

LIR N

ASIO

NA

L 805,2

814,9 760,3

55081

BAD

AN

PENG

KA

JIAN

DA

N PEN

ERA

PAN

TEK

NO

LOG

I 919,0

977,1 899,6

56082

LEMBA

GA

PENER

BAN

GA

N D

AN

AN

TA

RIK

SA N

ASIO

NA

L 695,3

777,5 702,2

TA

BE

L 6

BE

LA

NJA

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/LE

MB

AG

A, 20

15-2016

BE

RD

AS

AR

KA

N N

OM

EN

KL

AT

UR

K/L

BA

RU

(2)(m

iliar rup

iah)

KO

DE

BA

No.

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/LE

MB

AG

A

2016

Page 119: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

10N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

2015

LK

PP

AP

BN

AP

BN

P

57083

BAD

AN

INFO

RM

ASI G

EOSPA

SIAL

644,4 865,5

685,2

58084

BAD

AN

STA

ND

AR

ISASI N

ASIO

NA

L 157,5

246,9 126,2

59085

BAD

AN

PENG

AW

AS T

ENA

GA

NU

KLIR

120,3 190,8

167,3

60086

LEMBA

GA

AD

MIN

ISTR

ASI N

EGA

RA

254,1 273,1

274,0

61087

AR

SIP NA

SION

AL R

EPUBLIK

IND

ON

ESIA 161,5

206,7 171,4

62088

BAD

AN

KEPEG

AW

AIA

N N

EGA

RA

586,1 555,2

545,5

63089

BAD

AN

PENG

AW

ASA

N K

EUA

NG

AN

DA

N PEM

BAN

GU

NA

N 1.527,2

1.633,4 1.613,5

64090

KEM

ENT

ERIA

N PER

DA

GA

NG

AN

3.075,3 3.952,7

3.669,6

65092

KEM

ENT

ERIA

N PEM

UD

A D

AN

OLA

H R

AG

A 2.547,1

3.302,3 2.749,2

66093

KO

MISI PEM

BERA

NT

ASA

N K

OR

UPSI

728,5 1.061,5

991,9

67095

DEW

AN

PERW

AK

ILAN

DA

ERA

H (D

PD)

958,5 1.027,0

801,2

68100

KO

MISI Y

UD

ISIAL R

I 118,3

148,9 110,3

69103

BAD

AN

NA

SION

AL PEN

AN

GG

ULA

NG

AN

BENCA

NA

3.397,0 1.186,9

2.203,9

70104

BAD

AN

NA

SION

AL PEN

EMPA

TA

N D

AN

PERLIN

DU

NG

AN

TEN

AG

A

KER

JA IN

DO

NESIA

358,2 415,0

346,5

71105

BAD

AN

PENA

NG

GU

LAN

GA

N LU

MPU

R SID

OA

RJO

(BPLS) 401,3

500,0 458,3

72106

LEMBA

GA

KEBIJA

KA

N PEN

GA

DA

AN

BAR

AN

G/JA

SA PEM

ERIN

TA

H 259,5

240,8 176,6

73107

BAD

AN

SAR

NA

SION

AL

2.510,6 2.432,4

2.338,9

74108

KO

MISI PEN

GA

WA

S PERSA

ING

AN

USA

HA

90,3 116,5

139,5

75109

BAD

AN

PENG

EMBA

NG

AN

WILA

YA

H SU

RA

MA

DU

277,2 318,6

281,5

76110

OM

BUD

SMA

N R

EPUBLIK

IND

ON

ESIA 89,0

146,3 170,1

77111

BAD

AN

NA

SION

AL PEN

GELO

LA PER

BAT

ASA

N 173,9

200,6 179,8

78112

BAD

AN

PENG

USA

HA

AN

KA

WA

SAN

PERD

AG

AN

GA

N BEBA

S DA

N

PELABU

HA

N BEBA

S BAT

AM

1.029,3 1.169,8

1.157,1

79113

BAD

AN

NA

SION

AL PEN

AN

GG

ULA

NG

AN

TER

OR

ISME

293,7 531,9

712,4

80114

SEKR

ETA

RIA

T K

ABIN

ET 145,5

222,8 210,2

81115

BAD

AN

PENG

AW

AS PEM

ILIHA

N U

MU

M 1.559,0

446,9 463,1

82116

LEMBA

GA

PENY

IAR

AN

PUBLIK

RA

DIO

REPU

BLIK IN

DO

NESIA

1.044,1 864,4

1.021,6

83117

LEMBA

GA

PENY

IAR

AN

PUBLIK

TELEV

ISI REPU

BLIK IN

DO

NESIA

831,1 930,3

861,9

84118

BAD

AN

PENG

USA

HA

AN

KA

WA

SAN

PERD

AG

AN

GA

N BEBA

S &

PELABU

HA

N BEBA

S SABA

NG

204,7 261,4

240,2

85119

BAD

AN

KEA

MA

NA

N LA

UT

- 334,8

1.876,2

86120

KEM

ENT

ERIA

N K

OO

RD

INA

TO

R BID

AN

G K

EMA

RIT

IMA

N

106,1 500,0

413,2

87121

BAD

AN

EKO

NO

MI K

REA

TIF

- 1.113,8

1.023,9

732.137,1 784.125,7

767.809,9

Sumber: K

ementerian K

euangan

TA

BE

L 6

BE

LA

NJA

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/LE

MB

AG

A, 20

15-2016

BE

RD

AS

AR

KA

N N

OM

EN

KL

AT

UR

K/L

BA

RU

(3)(m

iliar rup

iah)

Keterangan:

Dalam

data tahun 2015 terdapat penyesuaian pencatatan realisasi sesuai perubahan struktur dan nomenklatur K

/L pada Kem

endikbud, K

emenristekdikti, K

emendagri, K

ementerian D

esa, PDT

, dan Transm

igrasi, Kem

en PU Pera, K

emen A

TR

/BPN, dan K

emenaker

KO

DE

BA

JUM

LA

H

No.

KE

ME

NT

ER

IAN

NE

GA

RA

/LE

MB

AG

A

2016

Page 120: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

11N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

2012 2013 2014 2015

LKPP LKPP LKPP LKPP APBN APBNP

I. Transfer Ke Daerah 480.645,1 513.260,4 573.703,1 602.373,4 723.191,3 729.270,8 A. Dana Perimbangan 467.304,7 498.311,4 555.747,3 583.045,9 700.429,4 705.458,9

1. Dana Transfer Umum 385.351,6 399.602,3 445.158,3 430.941,2 491.498,0 494.436,7

a. Dana Bagi Hasil 111.537,2 88.463,1 103.939,0 78.053,4 106.137,2 109.075,9

1) Pajak 48.936,9 46.006,5 41.937,6 35.771,4 51.523,1 68.619,6

- Pajak Penghasilan 19.378,3 19.091,5 21.021,7 13.975,6 29.240,1 41.205,7

- Pajak Bumi dan Bangunan 27.597,0 24.763,5 18.694,2 19.037,8 19.486,7 24.542,7

- BPHTB 238,8 - - - - -

- Cukai Hasil Tembakau 1.722,8 2.151,5 2.221,7 2.758,0 2.796,4 2.871,1

2) Sumber Daya Alam 62.600,3 42.456,6 62.001,3 42.282,0 54.614,1 40.456,3

- Migas 47.397,5 29.330,0 42.909,5 20.022,1 19.197,7 20.694,1

- Pertambangan Mineral dan Batubara 12.860,9 11.636,7 16.425,9 20.093,4 32.656,1 15.962,4

- Kehutanan 1.535,9 889,1 2.008,4 1.234,3 1.619,6 2.446,6

- Perikanan 179,8 149,8 190,4 355,3 554,4 554,4

- Pertambangan Panas Bumi 626,3 451,0 467,1 576,9 586,3 798,9

b. Dana Alokasi Umum 273.814,4 311.139,3 341.219,3 352.887,8 385.360,8 385.360,9

2. Dana Transfer Khusus 81.953,1 98.709,0 110.589,0 152.104,7 208.931,3 211.022,2

a. Dana Alokasi Khusus Fisik 25.941,5 30.752,4 31.894,5 54.877,2 85.453,6 89.809,4

b. Dana Alokasi Khusus Nonfisik 56.011,6 67.956,6 78.694,6 97.227,5 123.477,7 121.212,9

B. Dana Insentif Daerah 1.387,8 1.387,8 1.387,8 1.664,5 5.000,0 5.000,0

C. Dana Otonomi Khusus dan Dana Keistimewaan DIY 11.952,6 13.561,3 16.567,9 17.663,0 17.761,9 18.811,9

1. Dana Otonomi Khusus 10.952,6 12.445,6 13.648,8 14.115,5 15.414,4 15.414,4 2.

1.000,0 1.000,0 2.500,0 3.000,0 1.800,0 2.850,0

3. Dana Keistimewaan D.I. Yogyakarta - 115,7 419,1 547,5 547,5 547,5

II. Dana Desa - - - 20.766,2 46.982,1 46.982,1

480.645,1 513.260,4 573.703,1 623.139,6 770.173,3 776.252,9 Jumlah

Uraian

Dana Tambahan Otsus Infrastruktur Prov. Papua dan Prov. Papua Barat

TABEL 7TRANSFER KE DAERAH DAN DANA DESA, 2012 – 2016

(miliar rupiah)

2016

Page 121: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Lampiran

Data Pokok A

PBN

2012-2016

12N

ota Keuangan dan A

PBN

P Tahun 2016

2012 2013 2014 2015

A. Pembiayaan Utang 140.792,7 223.222,4 255.732,4 380.916,1 336.794,5 371.562,6

I. Surat Berharga Negara (Neto) 159.704,3 224.672,5 264.628,9 362.257,0 327.224,4 364.866,9

II. Pinjaman (Neto) (18.911,7) (1.450,1) (8.896,6) 18.659,1 9.570,1 6.695,7

1. Pinjaman Dalam Negeri (Neto) 799,7 474,5 950,0 832,4 3.262,2 3.389,0

2. Pinjaman Luar Negeri (Neto) (19.711,3) (1.924,6) (9.846,5) 17.826,7 6.307,9 3.306,7

B. Pembiayaan Investasi (25.724,3) (16.858,7) (8.908,9) (59.654,8) (62.611,2) (93.984,8)

I. Investasi Kepada BUMN (7.600,0) (2.000,0) (3.000,0) (64.528,6) (40.420,8) (50.480,8)

II. Investasi Kepada Lembaga/Badan Lainnya - (5.582,6) (1.000,0) (7.128,3) (4.057,8) (10.885,7)

III. Investasi Kepada BLU (17.343,0) (8.335,8) (3.500,0) (6.856,3) (14.227,9) (30.227,9)

IV. Investasi kepada Organisasi/LKI/Badan Usaha Internasional (919,5) (997,1) (1.412,5) (276,5) (3.904,7) (3.792,3)

V. Penerimaan Kembali Investasi 138,3 56,7 3,6 19.134,9 - 1.401,9

C. Pemberian Pinjaman 2.780,1 293,5 2.493,5 1.504,9 (411,3) 461,7

I. Pinjaman kepada BUMN/Pemda/Lembaga/Badan Lainnya 2.780,1 293,5 2.493,5 1.504,9 (411,3) 516,0

II. Cadangan Pemberian Pinjaman - - - - - (54,3)

D. Kewajiban Penjaminan - (706,0) (964,1) - (918,0) (651,7)I. Penugasan Percepatan Pembangunan Infrastruktur Nasional - (706,0) (964,1) - (918,0) (651,7)

E. Pembiayaan Lainnya 57.309,7 31.443,5 540,0 341,7 325,0 19.336,1

I. Saldo Anggaran Lebih 56.170,0 30.000,0 - - 0,0 19.011,1

II. Hasil Pengelolaan Aset 1.139,7 1.443,5 540,0 341,7 325,0 325,0

175.158,2 237.394,6 248.892,8 323.108,0 273.179,0 296.723,9 Jumlah

LKPP LKPP APBN APBNP

TABEL 8PEMBIAYAAN ANGGARAN, 2012 – 2016

(miliar rupiah)

UraianLKPP LKPP

2016

Page 122: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan
Page 123: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 1 Pendahuluan Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 III.1-1

BAB 1PENDAHULUAN

Sebagaimana telah dibahas sebelumnya, sampai dengan kuartal pertama tahun 2016, pemulihan kinerja ekonomi global masih belum optimal sehingga tekanan negatif di pasar keuangan global yang memengaruhi hampir seluruh negara di dunia, terutama di negara-negara berkembang, termasuk Indonesia tetap perlu diwaspadai. Kondisi perekonomian global tersebut memengaruhi perekonomian domestik yang selanjutnya berdampak terhadap APBN salah satunya di sisi penerimaan negara sehingga meningkatkan potensi risiko tidak tercapainya target penerimaan negara. Kondisi perekonomian di tiga negara berikut sangat berpengaruh terhadap asumsi dasar ekonomi makro di Indonesia.

1. Kondisi Ekonomi Amerika Serikat

Ketidakpastian Federal Reserve (the Fed) dalam menaikkan suku bunga bank sentral (Fed Fund Rate/FFR) sempat menyebabkan spekulasi di pasar keuangan global sehingga berdampak pada menguatnya mata uang Amerika Serikat terhadap hampir semua mata uang negara-negara di dunia. Dengan telah ditetapkannya kenaikan FFR sebesar 25 bps sehingga FFR menjadi 0,5 persen pada 16 Desember 2015 memberikan kepastian terhadap para pelaku pasar di Indonesia yang berakibat kondisi mata uang rupiah semakin menguat dan stabil.

Walaupun demikian, kenaikan FFR belum dapat menggerakkan pertumbuhan ekonomi global mengingat perbaikan ekonomi Amerika Serikat masih menunjukkan kelemahan dan kerentanan. Hal ini juga akan berdampak pada pertumbuhan ekonomi negara lain karena Amerika Serikat adalah negara dengan tingkat ekonomi terbesar di dunia. Dampak tersebut tentunya juga akan berpengaruh kepada Indonesia karena Amerika Serikat merupakan negara tujuan ekspor terbesar.

Berdasarkan kondisi perekonomian Amerika Serikat tersebut, penguatan nilai tukar rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat, dari sisi pembiayaan, akan menurunkan kewajiban valas Pemerintah. Namun di sisi penerimaan negara, ekonomi Amerika Serikat yang masih tertahan berpotensi menurunkan penerimaan negara yang bersumber dari penerimaan perpajakan yang terkait dengan aktivitas perdagangan internasional, PPh migas dan PNBP SDA Migas.

Risiko lain yang perlu diantisipasi adalah pernyataan Gubernur Federal Reserve yang akan menaikkan FFR secara bertahap di tahun 2016 dengan mempertimbangkan indikator ekonomi AS lebih lanjut. Hal tersebut dapat mendorong spekulasi di pasar keuangan global sehingga meningkatkan potensi terjadinya pembalikan arus modal asing kembali ke luar negeri secara tiba-tiba (sudden reversal).

2. Kondisi Ekonomi Tiongkok

Tiongkok sebagai negara tujuan ekspor terbesar kedua bagi Indonesia, sangat berpengaruh terhadap perekonomian Indonesia. Pertumbuhan ekonomi Tiongkok pada akhir Desember 2015 tercatat hanya sebesar 6,9 persen. Penurunan tersebut telah terjadi selama dua tahun terakhir, dari yang sebelumnya tumbuh rata-rata 10,4 persen selama sepuluh tahun. Penurunan pertumbuhan ekonomi Tiongkok menyebabkan permintaan komoditas menurun secara signifikan, sehingga berdampak pada penurunan harga komoditas di pasar dunia secara signifikan. Begitu pula dengan permintaan dan harga komoditas Indonesia seperti batubara dan CPO yang ikut menurun. Hal ini berdampak terhadap perekonomian Indonesia, yaitu menurunnya penerimaan Pemerintah.

Page 124: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 1 PendahuluanBagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016III.1-2

Kebijakan Tiongkok yang telah melakukan devaluasi yuan sejak 11 Agustus 2015, menurunkan suku bunga dan rasio Giro Wajib Minimum (GWM) serta menurunkan besaran down payment (DP) untuk kredit properti dari 30 persen menjadi 20 persen diharapkan dapat mendorong pertumbuhan ekonomi. Namun demikian, proyeksi pertumbuhan ekonomi Tiongkok dalam tiga tahun kedepan hanya sebesar 6,5 persen. Untuk mengantisipasi potensi risiko atas ketidakstabilan ekonomi Tiongkok, Indonesia perlu mulai melakukan diversifikasi atau perluasan negara tujuan ekspor.

3. Kondisi Ekonomi Jepang

Perekonomian Jepang per Desember 2015 tercatat mengalami inflasi yang sangat rendah, hanya sebesar 0,1 persen, jauh di bawah target Bank of Japan (BoJ). Masyarakat Jepang lebih memilih berinvestasi dan menyimpan uangnya di bank dibandingkan untuk konsumsi. Dalam rangka mendorong kenaikan inflasi, BoJ menurunkan suku bunga menjadi minus 0,1 persen sehingga diharapkan masyarakat Jepang didorong untuk membelanjakan uangnya untuk konsumsi.

Dampak positif atas kebijakan BoJ menerapkan suku bunga negatif terhadap perekonomian Indonesia adalah masuknya aliran modal dari investor Jepang, karena investasi di Indonesia jauh lebih menguntungkan dibanding menyimpan uang pada bank di Jepang. Bagi Indonesia yang sedang memprioritaskan pembangunan infrastruktur, dengan masuknya aliran modal asing khususnya dari investor Jepang akan lebih mudah mendapatkan pembiayaan infrastruktur. Namun dari sisi ekspor, rendahnya tingkat konsumsi masyarakat Jepang berdampak pada penurunan permintaan komoditi Indonesia, mengingat Jepang merupakan negara tujuan ekspor terbesar ketiga setelah AS dan Tiongkok.

Risiko yang harus diantisipasi adalah kemungkinan terjadinya capital outflow dalam hal terjadi kenaikan suku bunga di Jepang yang dapat mengancam nilai tukar rupiah dan likuiditas pasar keuangan.

Pada Bagian Risiko Fiskal ini, terdapat perubahan data dan narasi terkait risiko asumsi dasar ekonomi makro yang terdiri dari sensitivitas APBN terhadap perubahan asumsi dasar ekonomi makro, sensitivitas proyeksi jangka menengah terhadap perubahan asumsi dasar ekonomi makro, dan sensitivitas risiko fiskal BUMN terhadap perubahan variabel ekonomi makro. Perubahan mendasar lainnya ada pada risiko pelaksanaan pemungutan pajak yang menjadi risiko utama dalam APBNP tahun 2016, pengeluaran negara yang diwajibkan (mandatory spending), risiko utang Pemerintah, dan risiko kewajiban kontinjensi Pemerintah. Risiko-risiko lain yang tidak dicantumkan dalam Nota Keuangan dan APBNP tahun 2016, masih mengacu pada Nota Keuangan dan APBN tahun 2016.

Page 125: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016 Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 III.2-1

BAB 2SUMBER RISIKO FISKAL APBNP TAHUN 2016

2.1 Risiko Deviasi Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

APBNP tahun 2016 disusun berdasarkan perubahan indikator-indikator ekonomi makro yang mendasari penetapan asumsi dasar ekonomi makro. Indikator-indikator tersebut akan memengaruhi besaran target pendapatan negara, alokasi belanja negara, dan pembiayaan anggaran. Deviasi target pendapatan negara atau anggaran belanja negara dengan realisasinya akibat dari perubahan pada indikator ekonomi makro akan menimbulkan risiko fiskal. Untuk mengantisipasi hal tersebut, pemerintah mengalokasikan dana cadangan risiko asumsi dasar ekonomi makro. Dana cadangan tersebut, berfungsi sebagai bantalan (cushion) untuk mengurangi besaran defisit APBN.

Dalam risiko deviasi APBN akan dijelaskan mengenai risiko asumsi dasar ekonomi makro, risiko deviasi pendapatan dan belanja negara, serta risiko utang Pemerintah. Selain itu, akan dijelaskan pula mengenai risiko kewajiban kontinjensi Pemerintah.

2.1.1 Risiko Asumsi Dasar Ekonomi MakroRisiko perubahan asumsi dasar ekonomi makro RAPBNP tahun 2016 bersumber dari deviasi antara asumsi yang ditetapkan dengan realisasinya. Deviasi tersebut akan berdampak pada adanya perbedaan antara target pendapatan negara, belanja negara, defisit, dan pembiayaan anggaran dan realisasinya. Apabila realisasi defisit lebih tinggi dari target defisit yang ditetapkan dalam APBNP tahun 2016, maka hal tersebut merupakan risiko fiskal yang harus diantisipasi pemenuhan sumber pembiayaannya. Tabel III.2.1 menunjukkan data deviasi antara asumsi dasar ekonomi makro dengan realisasinya dari tahun 2011-2016.

a. Pertumbuhan ekonomi (%, yoy) 0,0 (0,2) (0,6) (0,4) (0,9) (0,1)

b. Inflasi (%, yoy) (1,9) (2,5) 1,2 3,1 (1,7) (0,7)

c. Tingkat bunga SPN 3 bulan (%) (0,8) (1,8) (0,5) (0,2) (0,2) 0,0d. Nilai tukar (Rp/US$) 79,0 384,0 860,0 278,0 892,0 (400,0)

e. Harga Minyak Mentah Indonesia (US$/barel) 16,5 7,7 (2,0) (8,0) (10,8) (10,0)f. Lifting Minyak (ribu barel per hari) (47,0) (67,0) (15,0) (24,0) (47,0) (10,0)g. Lifting Gas (ribu barel setara minyak per hari) - - (27,0) 0,0 (26,0) (5,0)*

Keterangan:

1. Angka positif menunjukkan realisasi lebih tinggi daripada asumsinya

2. Pertumbuhan 2010-2014 menggunakan Tahun Dasar 2000, Pertumbuhan setelah tahun 2014 menggunakan Tahun Dasar 2010

3.

TABEL III.2.1PERKEMBANGAN SELISIH ANTARA ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO DAN REALISASINYA, 2011-2016

Indikator

Merupakan selisih antara APBNP dengan APBN 2016

2011 2012 2013 2014 2015 2016*

Untuk nilai tukar, angka positif menunjukkan terdepresiasi

Sumber: Kementerian Keuangan

Sejak APBN 2013 lifting gas menjadi salah satu asumsi ekonomi makro

Page 126: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016III.2-2

2.1.1.1 Sensitivitas APBNP Tahun 2016 terhadap Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro

Asumsi dasar ekonomi makro digunakan sebagai dasar penghitungan dalam menyusun APBNP tahun 2016. Oleh karena itu, perubahan asumsi dasar ekonomi makro dari yang semula ditetapkan akan menyebabkan perubahan pada besaran pendapatan negara, belanja negara, defisit, dan pembiayaan anggaran. Dampak perubahan asumsi dasar ekonomi makro terhadap postur APBNP tahun 2016 dapat dijabarkan sebagai berikut.

Pertumbuhan ekonomi memengaruhi besaran APBNP tahun 2016, baik pada sisi pendapatan maupun belanja negara. Pada sisi pendapatan negara, perubahan pertumbuhan ekonomi antara lain memengaruhi penerimaan perpajakan, terutama PPh nonmigas, PPN, PBB, cukai, pajak lainnya, dan bea masuk. Perubahan pada penerimaan perpajakan tersebut akan memengaruhi belanja negara antara lain anggaran transfer ke daerah, terutama dana bagi hasil (DBH) pajak. Selain itu, setiap perubahan pada sisi belanja negara juga mempunyai konsekuensi terhadap perubahan anggaran pendidikan dan kesehatan. Perubahan tersebut dilakukan untuk memenuhi alokasi anggaran pendidikan minimum 20,0 persen dan anggaran kesehatan sebesar 5,0 persen terhadap total belanja negara sesuai amanat konstitusi.

Tingkat inflasi memengaruhi besaran APBNP tahun 2016 melalui produk domestik bruto (PDB) nominal. Perubahan PDB nominal berdampak pada perubahan penerimaan perpajakan terutama PPh nonmigas, PPN, PBB, dan pajak lainnya. Pada sisi belanja negara, perubahan penerimaan perpajakan tersebut akan diikuti oleh perubahan DBH pajak, anggaran pendidikan, dan anggaran kesehatan.

Selanjutnya, perubahan tingkat suku bunga SPN 3 bulan hanya akan berdampak pada sisi belanja negara, yaitu perubahan pada pembayaran bunga utang domestik. Perubahan tersebut selanjutnya akan diikuti oleh perubahan pada anggaran pendidikan dan kesehatan.

Fluktuasi nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat memiliki dampak pada semua sisi APBN, baik pendapatan negara, belanja negara, maupun pembiayaan anggaran. Perubahan tersebut terjadi terutama pada anggaran yang menggunakan mata uang dolar Amerika Serikat sebagai komponen penghitungan. Pada sisi pendapatan negara, fluktuasi nilai tukar rupiah antara lain akan memengaruhi penerimaan yang terkait dengan aktivitas perdagangan internasional seperti PPh pasal 22 impor, PPN dan PPnBM impor, bea masuk, dan bea keluar. Selain itu, perubahan nilai tukar rupiah juga akan berdampak pada penerimaan PPh migas dan PNBP SDA migas. Pada sisi belanja negara, perubahan nilai tukar rupiah terhadap dolar Amerika Serikat akan berpengaruh terhadap pembayaran bunga utang, subsidi energi, serta DBH migas akibat perubahan PNBP SDA migas. Sementara itu, pada sisi pembiayaan, fluktuasi nilai tukar rupiah akan berdampak pada pinjaman luar negeri, baik pinjaman program maupun pinjaman proyek, penerusan pinjaman (subsidiary loan agreement/SLA), dan pembayaran cicilan pokok utang luar negeri.

Harga minyak mentah Indonesia (ICP) memengaruhi besaran APBNP tahun 2016 terutama pada anggaran yang menggunakan harga minyak mentah sebagai komponen penghitungan. Pada sisi pendapatan negara, perubahan harga minyak mentah akan berdampak terhadap penerimaan PPh migas dan PNBP SDA migas. Pada sisi belanja negara, perubahan ICP antara lain akan memengaruhi belanja subsidi energi, DBH migas ke daerah akibat perubahan PNBP SDA migas serta anggaran pendidikan dan kesehatan.

Page 127: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016 Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 III.2-3

Selanjutnya, perubahan lifting minyak dan lifting gas akan memengaruhi besaran APBNP tahun 2016 pada anggaran yang bersumber dari penjualan minyak mentah Indonesia, yaitu penerimaan PPh migas, PNBP SDA migas, DBH migas, serta alokasi anggaran pendidikan dan kesehatan.

Dampak deviasi asumsi dasar ekonomi makro terhadap postur APBNP tahun 2016 dapat dijelaskan melalui analisis sensitivitas. Hal ini terutama disebabkan oleh perubahan asumsi dasar ekonomi makro dan perubahan postur APBNP tahun 2016. Pengaruh dinamika ekonomi makro terhadap APBNP tahun 2016 dapat digambarkan dalam analisis sensitivitas APBNP tahun 2016 terhadap asumsi dasar ekonomi makro tahun 2016 sebagaimana disajikan dalam Tabel III.2.2.

Risiko fiskal perubahan asumsi dasar ekonomi makro terhadap APBNP tahun 2016 dihitung dengan mempertimbangkan probabilitas/kemungkinan terjadinya deviasi asumsi dasar ekonomi makro, besaran deviasinya, dan dampak perubahannya pada postur APBNP tahun 2016. Deviasi asumsi dasar ekonomi makro mengakibatkan terjadinya perbedaan antara target APBN dengan realisasinya, yaitu pada pendapatan negara, belanja negara, defisit, dan pembiayaan anggaran. Namun untuk beberapa pos tertentu seperti Dana Alokasi Umum (DAU), dana otonomi khusus dan penyesuaian, realisasi asumsi dasar ekonomi makro tidak berpengaruh terhadap pos tersebut. Apabila realisasi defisit melebihi target defisit yang ditetapkan dalam APBN, maka hal tersebut merupakan risiko fiskal yang harus dicarikan sumber pembiayaannya.

2.1.1.2 Sensit ivitas Proyeksi APBN Jangka Menengah terhadap Perubahan Asumsi Dasar Ekonomi Makro

Postur APBN jangka menengah disusun dengan mengacu pada perkembangan dan kinerja perekonomian global dan domestik, khususnya terkait prospek berbagai indikator ekonomi makro yang digunakan sebagai asumsi dasar ekonomi makro. Dengan adanya perubahan asumsi dasar ekonomi makro dalam penyusunan postur APBN jangka menengah, maka besaran pendapatan negara, belanja negara, defisit, dan pembiayaan anggaran jangka menengah juga mengalami perubahan. Sensitivitas proyeksi APBN jangka menengah terhadap perubahan asumsi dasar ekonomi makro tidak banyak mengalami perubahan dari kondisi di tahun 2016.

A. Pendapatan Negara 1,0 - 1,6 8,9 - 9,7 - - 3,7 - 5,1 3,6 - 4,3 1,6 - 3,0 a. Penerimaan Perpajakan 1,0 - 1,6 8,9 - 9,7 - - 1,9 - 2,7 0,8 - 1,0 0,2 - 0,4 b. PNBP - - - - - - - - 1,7 - 2,5 2,8 - 3,3 1,4 - 2,6

B. Belanja Negara 0,0 - 0,1 0,2 - 0,6 1,4 - 1,6 2,0 - 4,1 2,3 - 4,0 0,4 - 1,2 a. Belanja Pemerintah Pusat 0,0 - 0,0 0,1 - 0,4 1,4 - 1,6 1,5 - 2,5 1,8 - 2,6 0,1 - 0,3 b. Transfer ke Daerah dan Dana Desa 0,0 - 0,0 0,2 - 0,2 - - - 0,5 - 1,6 0,5 - 1,4 0,3 - 0,9

C. Surplus/(Defisit) Anggaran 1,0 - 1,6 8,7 - 9,1 (1,6) - (1,4) 1,0 - 1,7 0,3 1,3 1,3 - 1,9

D. Pembiayaan Anggaran - - - (0,6) - 0,3 - -

Kelebihan/(Kekurangan) Pembiayaan 1,0 - 1,6 8,7 - 9,1 (1,6) - (1,4) 0,5 - 2,0 0,3 - 1,3 1,3 - 1,9

Sumber: Kementerian Keuangan

+1% +1% +Rp100/USD +USD1 +10rb

TABEL III.2.2SENSITIVITAS APBNP TAHUN 2016 TERHADAP ASUMSI DASAR EKONOMI MAKRO

(triliun rupiah)

URAIAN Pertumbuhan

Ekonomi ↑ Inflasi ↑ SPN ↑ Nilai Tukar

Rupiah ↑ ICP ↑ Lifting minyak ↑

+0,1%

Page 128: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016III.2-4

2.1.1.3 Sensitivitas Risiko Fiskal BUMN terhadap Perubahan Variabel Ekonomi Makro

Perubahan asumsi dasar ekonomi makro dalam APBNP tahun 2016, akan memengaruhi risiko fiskal yang berasal dari kinerja BUMN. Hal ini dapat terjadi jika terdapat penyimpangan target penerimaan negara dari BUMN, alokasi pengeluaran negara kepada BUMN, dan alokasi kewajiban kontinjensi Pemerintah kepada BUMN dengan realisasinya. Eksposur penerimaan negara dari BUMN berasal dari penerimaan pajak, dividen, privatisasi, atau pendapatan Pemerintah atas bunga pengembalian pokok atas utang BUMN. Sedangkan eksposur pengeluaran negara kepada BUMN dapat melalui subsidi, penyertaan modal negara (PMN), maupun pinjaman kepada BUMN. Berdasarkan perubahan asumsi dasar ekonomi makro dalam APBNP tahun 2016 dilakukan macro stress test terhadap penerimaan negara dari BUMN yang hasilnya tidak mengalami perubahan secara signifikan.

Analisis model macro stress test portofolio BUMN terhadap perubahan penerimaan negara dari BUMN tahun 2016 menggunakan asumsi makro APBNP tahun 2016. Kenaikan suku bunga secara agregat, harga minyak, dan kurs berpengaruh secara positif pada penerimaan negara. Namun pengaruhnya sedikit lebih kecil jika dibandingkan dengan menggunakan asumsi makro APBN tahun 2016. Sedangkan penurunan tingkat pertumbuhan ekonomi sebesar 2,o persen akan memberikan pengaruh negatif sekitar 1,0 persen, sebagaimana disajikan pada Grafik III.2.1.

Sementara itu, hasil analisis model macro stress test untuk BUMN sektor keuangan tidak terlalu signifikan perubahannya dibandingkan dengan APBN tahun 2016. Tingkat kenaikan suku bunga masih menjadi faktor makro yang paling berpengaruh pada penerimaan negara dari BUMN sektor keuangan. Sedangkan nilai utang bersih BUMN terutama dipengaruhi oleh tingkat suku bunga dan kurs valas. Untuk nilai aset bersih BUMN sektor keuangan dipengaruhi secara positif oleh peningkatan suku bunga dan secara negatif oleh penurunan tingkat pertumbuhan ekonomi, sebagaimana disajikan dalam Grafik III.2.2.

Su m ber : Kem en ter ia n Keu a n g a n

HASIL ANALISIS MODEL MACRO STRESS TEST PORTOFOLIO BUMNTERHADAP PERUBAHAN PENERIMAAN NEGARA DARI BUMN TAHUN 2016

Grafik III.2.1

-10% -5% 0% 5% 10%

PDB - 2%

Kurs + 20%

Harga Minyak +USD 20

Bunga +3%

Persentase Perubahan Penerimaan Pajak dan PNBP

Page 129: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016 Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 III.2-5

Sumber: Kementerian Keuangan

Selanjutnya, hasil analisis model macro stress test untuk BUMN nonkeuangan menunjukkan bahwa peningkatan harga minyak dan kurs valas menjadi faktor yang paling berpengaruh terhadap peningkatan penerimaan negara dari BUMN nonkeuangan atas pendapatan dari BUMN penghasil energi, sebagaimana disajikan dalam Grafik III.2.3.

Grafik III.2.2HASIL ANALISIS MODEL MACRO STRESS TEST UNTUK

BUMN SEKTOR KEUANGAN

-10% -5% 0% 5% 10%

PDB - 2%

Kurs + 20%

Harga Minyak +USD 20

Bunga +3%

Persentase Perubahan Penerimaan Pajak dan PNBP

-10% -5% 0% 5% 10%

PDB - 2%

Kurs + 20%

Harga Minyak +USD 20

Bunga +3%

Persentase Perubahan Nilai Hutang bersih

-10% -5% 0% 5% 10%

PDB - 2%

Kurs + 20%

Harga Minyak +USD 20

Bunga +3%

Persentase Perubahan Nilai Aset Bersih

Grafik III.2.3HASIL ANALISIS MODEL MACRO STRESS TEST UNTUK

BUMN SEKTOR NONKEUANGAN

-10% -5% 0% 5% 10%

PDB - 2%

Kurs + 20%

Harga Minyak +USD 20

Bunga +3%

Persentase Perubahan Subsidi Pemerintah

-10% -5% 0% 5% 10%

PDB - 2%

Kurs + 20%

Harga Minyak +USD 20

Bunga +3%

Persentase Perubahan Nilai Hutang bersih

Page 130: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016III.2-6

Sumber: Kementerian Keuangan

2.1.2 Risiko Deviasi Pendapatan dan Belanja NegaraRisiko deviasi pendapatan dan belanja negara diungkapkan untuk memberikan informasi atas berbagai kemungkinan terjadinya deviasi pada penerimaan dan belanja negara. Deviasi pendapatan dan belanja negara diukur dari selisih antara target penerimaan dan alokasi belanja negara dengan realisasinya. Hal ini dilakukan guna merumuskan langkah-langkah kebijakan (policy measures) yang akan ditempuh oleh Pemerintah dalam mengamankan APBN.

Dalam risiko deviasi pendapatan dan belanja negara akan dibahas mengenai risiko pelaksanaan pemungutan pajak dan risiko pengeluaran negara yang diwajibkan (mandatory spending).

2.1.2.1 Risiko Deviasi Pendapatan atas Pelaksanaan Pemungutan Pajak

Kondisi ekonomi global yang masih belum stabil sangat memengaruhi kondisi ekonomi Indonesia sejak beberapa tahun terakhir. Perbaikannya yang masih jauh dibawah ekspektasi menyebabkan tantangan yang dihadapi pada tahun 2016 masih relatif sama dengan tahun 2015. Hal ini menyebabkan pelaksanaan pemungutan pajak menjadi sumber risiko utama dalam APBNP tahun 2016.

-10% -5% 0% 5% 10%

PDB - 2%

Kurs + 20%

Harga Minyak +USD 20

Bunga +3%

Persentase Perubahan Penerimaan Pajak dan PNBP

-10% -5% 0% 5% 10%

PDB - 2%

Kurs + 20%

Harga Minyak +USD 20

Bunga +3%

Persentase Perubahan Laba Bersih

-10% -5% 0% 5% 10%

PDB - 2%

Kurs + 20%

Harga Minyak +USD 20

Bunga +3%

Persentase Perubahan Nilai Aset Bersih

Page 131: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016 Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 III.2-7

Sampai dengan kuartal pertama tahun 2016, dampak tekanan ekonomi global terhadap perekonomian Indonesia masih dirasakan cukup berat, terutama terhadap penerimaan negara. Dengan target penerimaan negara dalam APBN tahun 2016 yang lebih tinggi dibandingkan dengan realisasi penerimaan tahun 2015 dan kondisi perekonomian yang masih relatif sama dengan tahun 2015, tantangan yang dihadapi dalam pencapaian target penerimaan negara menjadi lebih berat. Dalam rangka mencapai keseimbangan primer (primary balance) dan dengan memerhatikan kondisi perekonomian saat ini, kebijakan yang diambil dalam APBNP tahun 2016 adalah menurunkan target pendapatan negara, melakukan efisiensi belanja negara, dan mengoptimalkan pembiayaan anggaran.

Pada postur APBNP tahun 2016 penerimaan perpajakan ditargetkan lebih rendah, sekitar 1,28 persen dari target APBN tahun 2016, namun masih di atas realisasi tahun 2015. Dalam kondisi ekonomi yang masih labil dan tantangan yang semakin meningkat, perlu dilakukan extra effort untuk mencapai target yang tinggi tersebut. Kebijakan optimalisasi penerimaan pajak yang telah dilakukan pada tahun 2015 akan ditingkatkan pada tahun 2016 dengan menerapkan berbagai kebijakan, antara lain (1) melanjutkan kebijakan revaluasi aset (pengenaan pajak 4 persen dan 6 persen dari semula 10 persen bagi perusahaan yang melakukan revaluasi aset hingga akhir tahun 2016), (2) melakukan law enforcement untuk meningkatkan compliance melalui penegakan hukum, (3) menerapkan kebijakan tax amnesty dengan memberikan pengampunan pajak bagi wajib pajak (WP) yang menyimpan dana di luar negeri sebagai langkah awal basis data perpajakan yang sebenarnya, dan (4) meningkatkan upaya ekstensifikasi perpajakan melalui peningkatan kepatuhan dan intensifikasi perpajakan dengan meningkatkan penggalian potensi pajak WP orang pribadi (OP) dengan sasaran golongan pendapatan tinggi dan menengah atas, serta mengenakan pajak pada sektor ekonomi informal termasuk UKM melalui pendekatan end-to-end process.

Dalam pelaksanaannya, terdapat risiko bahwa upaya-upaya tersebut tidak terlaksana secara optimal sehingga perlu didukung dengan penetapan peraturan terkait kebijakan perpajakan pada awal tahun agar ada kepastian hukum dalam pelaksanaan pemungutan pajak. Dampak dari tidak tercapainya target penerimaan pajak karena risiko tersebut di atas akan berpengaruh pada meningkatnya defisit sehingga perlu dicarikan sumber pembiayaannya.

2.1.2.2 Risiko Pengeluaran Negara yang Diwajibkan (Mandatory Spending)

Pengeluaran negara yang diwajibkan (mandatory spending) adalah pengeluaran negara yang dimandatkan atau diwajibkan sesuai peraturan perundang-undangan yang berlaku. Oleh karena itu, Pemerintah wajib menjadikan mandatory spending sebagai prioritas utama pengalokasian anggaran belanja. Secara garis besar, yang dikategorikan sebagai mandatory spending adalah anggaran pendidikan, anggaran kesehatan, transfer ke daerah dan dana desa, serta pengeluaran yang diwajibkan lainnya (antara lain, pembayaran bunga utang dan subsidi). Perkembangan dan proyeksi alokasi anggaran mandatory spending terhadap total anggaran belanja negara dari tahun 2015 sampai dengan tahun 2020, disajikan dalam Grafik III.2.4.

Page 132: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016III.2-8

Berdasarkan grafik tersebut, rata-rata mandatory spending dalam kurun waktu 2015 hingga 2020 sekitar 77-85 persen terhadap total alokasi belanja negara. Berdasarkan hal ini, risiko fiskal yang dihadapi Pemerintah adalah keterbatasan ruang fiskal untuk mengalokasikan belanja prioritas lain di luar mandatory spending.

2.1.3 Risiko Utang PemerintahRisiko utang Pemerintah dapat dilihat melalui beberapa indikator, diantaranya adalah pembayaran bunga utang, cicilan pokok dan surat utang jatuh tempo. Pengelolaan atas indikator tersebut dengan baik dapat meningkatkan kepercayaan pasar atas instrumen utang yang diterbitkan oleh Pemerintah. Oleh karena itu, risiko utang Pemerintah merupakan salah satu faktor penentu kebijakan pengelolaan utang jangka pendek dan jangka panjang.

Perkembangan indikator risiko utang selama kurun waktu tahun 2011 s.d 2015 ditunjukan pada Tabel III.2.3.

50,00

55,00

60,00

65,00

70,00

75,00

80,00

85,00

-

500

1.000

1.500

2.000

2.500

2015 APBN2016

APBNP2016

2017 2018 2019 2020

LainnyaTransfer ke Daerah dan Dana DesaAnggaran KesehatanAnggaran PendidikanPersentase mandatory spending terhadap total alokasi belanja negara (RHS)

triliun rupiah persen

GRAFIK III.2.4PERKEMBANGAN DAN PROYEKSI MANDATORY SPENDING

2015-2020

Sumber : Kementerian KeuanganSumber : Kementerian Keuangan

Page 133: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016 Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 III.2-9

Perkembangan risiko pembiayaan kembali (refinancing risk) selama kurun waktu tahun 2011 s.d. 2015 relatif stabil. Hal ini terutama disebabkan oleh kebijakan pengelolaan utang yang bertujuan untuk meminimalkan biaya utang dalam tingkat risiko yang terkendali.

2.2 Risiko Kewajiban Kontinjensi PemerintahKewajiban kontinjensi merupakan kewajiban potensial bagi Pemerintah yang timbul akibat adanya peristiwa masa lalu dan keberadaannya menjadi pasti dengan terjadinya atau tidak terjadinya suatu peristiwa di masa depan, yang tidak sepenuhnya berada dalam kendali Pemerintah. Terealisasinya kewajiban kontinjensi merupakan risiko fiskal bagi Pemerintah karena mengakibatkan terjadinya tambahan pengeluaran negara.

Kewajiban kontinjensi bersumber dari pemberian dukungan dan/atau jaminan Pemerintah atas proyek-proyek infrastruktur, program jaminan sosial nasional, risiko penugasan ke lembaga keuangan, dan kewajiban Pemerintah untuk menambahkan modal pada lembaga keuangan tertentu.

2011 2012 2013 2014 2015Outstanding (triliun rupiah)

- Surat Berharga Negara 1.187 ,7 1 .361,1 1 .661,1 1 .931,2 2.346,7 - Pinjaman 621,3 616,6 7 14,4 67 7 ,6 7 51 ,9

T otal 1.808,9 1.97 7 ,7 2.37 5,5 2.608,8 3.098,7

Interest Rate Risk- Rasio Variable Rate (%) 18,8 16,2 16,0 14,8 14,0 - Refixing Rate (%) 25,9 22,5 23,2 21 ,0 21 ,1 - Average Time to Refix (tahun) 8,2 8,7 8,7 9,5

Exchange Rate Risk- Rasio utang FX - PDB (%) 10,9 10,6 12,2 10,7 11 ,8 - Rasio utang FX - Total Utang (%) 45,1 44,4 46,7 43,4 43,9

Kom posisi Currency Utang (%) 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 - IDR 55,1 55,5 53,3 56,6 56,2 - USD 22,1 24,5 29,2 29,1 31 ,1 - JPY 16,7 14,2 11 ,7 8,9 7 ,9 - EURO 3,1 2,9 3,0 3,0 3,0 - Lainny a 3,1 2,8 2,8 2,4 1 ,8

Refinancing Risk (porsi dalam %)- Porsi Utang Jatuh Tempo < 1 tahun 8,2 7 ,2 8,6 7 ,7 8,5 - Porsi Utang Jatuh Tempo < 3 tahun 22,7 21 ,5 21 ,8 20,1 21 ,8 - Porsi Utang Jatuh Tempo < 5 tahun 34,6 32,4 33,4 33,9 35,3

- Surat Berharga Negara 10,4 10,8 10,6 10,9 10,1 - Pinjaman 7 ,3 7 ,2 7 ,3 7 ,4 6,9

9,3 9,7 9,6 9,9 9,3

Sumber: Kementerian Keuangan

Uraian

T otal

TABEL III.2.3PERKEMBANGAN RISIKO UTANG PEMERINTAH, 2011-2015

Average Tim e to Maturity /AT M (tahun)

Page 134: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016III.2-10

2.2.1 Dukungan dan/atau Jaminan Pemerintah pada Proyek Pembangunan Infrastruktur KPBU dan Non KPBU

Risiko fiskal yang terkait dengan proyek pembangunan infrastruktur berasal dari dukungan dan/atau jaminan yang diberikan oleh Pemerintah terhadap beberapa proyek, yaitu percepatan pembangunan pembangkit tenaga listrik yang menggunakan batu bara, percepatan penyediaan air minum, pelaksanaan Proyek Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha (KPBU) melalui Badan Usaha Penjaminan Infrastruktur (BUPI), dan proyek percepatan pembangunan jalan tol. Selain itu, Pemerintah juga memberikan program penjaminan atas pembiayaan infrastruktur melalui pinjaman langsung (direct lending) dari Lembaga Keuangan Internasional kepada BUMN.

2.2.1.1 Proyek Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Pengadaan Infrastruktur

Untuk mendukung pengembangan infrastruktur dengan skema KPBU, Pemerintah memberikan fasilitas dukungan berupa (1) penyiapan proyek KPBU dalam tahap penyiapan dan pelaksanaan melalui lembaga pembiayaan infrastruktur (PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)) dengan skema Project Development Fund (PDF), (2) Dukungan kelayakan atau biasa disebut Viability Gap Fund (VGF) atas sebagian biaya konstruksi terhadap proyek KPBU, (3) penjaminan risiko infrastruktur yang dilakukan melalui Badan Usaha Penjaminan Infrastruktur (PT Penjaminan Infrastruktur Indonesia (Persero)), dan (4) Availability Payment (AP).

Kerjasama Pemerintah dalam pengadaan infrastruktur dengan skema AP disajikan dalam Boks III.2.1.

BOKS III.2.1KERJASAMA PEMERINTAH DENGAN BADAN USAHA DALAM PENGADAAN

INFRASTRUKTUR DENGAN SKEMA AVAILABILITY PAYMENT

Merujuk pada amanat Perpres Nomor 38 Tahun 2015 tentang Pembayaran Ketersediaan Layanan Dalam Rangka Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Penyediaan Infrastruktur, Kementerian Keuangan telah menerbitkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.08/2015 tentang Kerjasama Pemerintah dengan Badan Usaha dalam Penyediaan Infrastruktur, untuk penerapan skema AP yang merupakan salah satu struktur pembiayaan guna memastikan pengembalian investasi bagi badan usaha (swasta) dalam skema KPBU. AP diharapkan dapat meningkatkan minat berinvestasi karena adanya kepastian pengembalian investasi bagi badan usaha. AP akan dibayarkan oleh menteri/kepala lembaga/kepala daerah selaku PJPK pada masa operasi dengan suatu komitmen pembayaran jangka panjang berdasarkan target kinerja yang telah disepakati sehingga mengurangi risiko pendapatan badan usaha.

Proyek Palapa Ring adalah proyek pembangunan jaringan tulang punggung serat optik nasional yang menghubungkan kota/kabupaten di seluruh Indonesia dengan membangun jaringan sepanjang 8.479 km di 57 kabupaten/kota yang tidak dijangkau oleh penyelenggara telekomunikasi. Proyek ini merupakan proyek KPBU pertama yang memakai skema AP di Indonesia. AP adalah pembayaran secara berkala oleh Penanggung Jawab Proyek Kerjasama (PJPK) kepada badan usaha pelaksana atas tersedianya layanan infrastruktur yang sesuai dengan kualitas dan/atau kriteria sebagaimana ditentukan dalam perjanjian KPBU. Sehubungan dengan hal tersebut, Pemerintah c.q. Kementerian Komunikasi dan Informatika selaku PJPK, berkomitmen untuk membayar AP.

Page 135: BAGIAN I RINGKASAN APBN PERUBAHAN TAHUN 2016 … · alaman vi Tabel I.1 Asumsi Dasar Ekonomi Makro Tahun 2015 dan 2016 ..... Tabel I.2 Ringkasan LKPP Audited 2015, APBN 2016, dan

Bab 2 Sumber Risiko Fiskal APBNP Tahun 2016 Bagian III

Nota Keuangan dan APBN Perubahan Tahun 2016 III.2-11

Proyek Palapa Ring sebagaimana diatur di dalam kontrak kerjasama antara Pemerintah dan badan usaha sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Masa kontrak setelah proyek ini beroperasi secara komersial adalah selama 15 tahun. Adapun sumber dana untuk pembayaran ketersediaan layanan berasal dari Universal Service Obligation (USO).

PJPK membagi Proyek Palapa Ring menjadi tiga paket, yaitu Paket Barat, Paket Tengah dan Paket Timur. PJPK telah melaksanakan proses pengadaan badan usaha untuk ketiga paket tersebut dimana hasilnya adalah untuk Paket Barat dan Paket Tengah telah terdapat konsorsium yang ditetapkan sebagai pemenang yaitu Konsorsium Mora Telematika Indonesia – Ketrosden Triasmitra dan Konsorsium Pandawa Lima. Menteri Keuangan telah menyetujui pemberian fasilitas pendampingan transaksi untuk Paket Barat dan Paket Tengah dimaksud. Sedangkan untuk Paket Timur akan dilakukan pengkajian kembali dan selanjutnya akan dilakukan pelelangan ulang. Ketiga paket tersebut ditargetkan selesai pada tahun 2018.

2.2.1.2 Risiko Jaminan Pemerintah atas Pembiayaan Infrastruktur Melalui Pinjaman Langsung dari Lembaga Keuangan Internasional kepada Badan Usaha Milik Negara

Di tengah keterbatasan APBN, Pemerintah dituntut untuk mencari sumber-sumber pendanaan lain untuk membiayai pembangunan infrastruktur. Salah satu menu alternatif pembiayaan infrastruktur tersebut adalah melalui pinjaman langsung (direct lending) dari Lembaga Keuangan Internasional (LKI) kepada BUMN dengan term and condition setara pinjaman Pemerintah. Untuk itu, telah diterbitkan Peraturan Presiden Nomor 82 Tahun 2015 yang memberikan kewenangan bagi Menteri Keuangan untuk memberikan jaminan Pemerintah terhadap pinjaman langsung dari LKI (multilateral dan bilateral) kepada BUMN untuk pembiayaan infrastruktur. Melalui alternatif pembiayaan ini, BUMN dapat memiliki akses terhadap pinjaman bertenor panjang dan berbunga rendah yang umumnya hanya dapat diperoleh oleh Pemerintah dari LKI. Jaminan ini merupakan credit guarantee terhadap kemampuan keuangan BUMN dalam membayar kewajiban pinjaman. Pemerintah menetapkan beberapa kriteria terhadap proyek infrastruktur dan BUMN yang dapat mengajukan permohonan jaminan Pemerintah tersebut.

Risiko fiskal yang timbul dari penerbitan jaminan Pemerintah ini adalah BUMN tidak dapat memenuhi kewajiban keuangan kepada LKI sesuai perjanjian pinjaman sehingga Pemerintah menjadi pihak yang wajib memenuhi kewajiban tersebut. Pemenuhan kewajiban Pemerintah tersebut dilaksanakan melalui mekanisme APBN.

Pemerintah telah menerbitkan jaminan terhadap pinjaman langsung dari Asian Development Bank (ADB) kepada PT PLN (Persero) untuk membiayai penguatan/pengembangan jaringan kelistrikan di Sumatera. Pinjaman ini menggunakan skema results based loan yang merupakan terobosan dimana penggunaan dana pinjaman tidak lagi menggunakan sistem ADB, namun menggunakan sistem yang diterapkan di Indonesia dan PT PLN (Persero). Pinjaman tersebut dikucurkan oleh ADB selama periode 2016 – 2019 dan PT PLN (Persero) baru akan membayar cicilan pokok pada tahun 2021 sehingga kewajiban PT PLN (Persero) dalam tahun ini relatif sangat kecil.

Dalam rangka pengelolaan risiko atas jaminan Pemerintah tersebut, beberapa langkah mitigasi risiko dilakukan oleh Pemerintah untuk melakukan reviu atas risk mitigation plan yang disusun oleh PT PLN (Persero) secara berkala.