bab iv hasil dan pembahasan 4.1. konsep bisnisrepository.unika.ac.id/19555/5/18.d3.0017 tri artika...

61

BAB IV

HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1. Konsep Bisnis

Salah satu usaha yang mengandalkan fasilitas dan kualitas

pelayanan serta promosi adalah usaha katering. Usaha ini bergerak untuk

memenuhi permintaan akan pelayanan produk makanan, minuman usia 6-

12 bulan dan anak berusia 2-12 tahun. Usaha katering ini sedang diminati

dan merebak sangat baik kota Semarang dan beberapa kota besar di

Indonesia, hal ini karena meningkatnya kebutuhan akan penyedia makanan

yang cepat, sehat dan sesuai kantong masyarakat. Terutama bagi keluarga

yang suami dan istrinya sama-sama bekerja, dan tidak mempunyai waktu

untuk memasak dan menyediakan masakan bagi anak mereka.

Untuk memenuhi keinginan konsumen, maka pelayanan ekstra

berupa pelayanan luar kota pun dapat di penuhi meski di kenakan biaya

tambahan sebab untuk memenuhi permintaan tersebut di bebani dengan

transportasi dan tenaga tambahan. Meskipun demikian, hal ini tidak

menjadi penghalang Katering Maestro untuk menyalurkan jasanya ke

manapun dengan tidak mengurangi kualitas dan cita rasa nya sebab di

dalamnya terdapat pegawai pegawai yang berpangalaman dan mumpuni.

Oleh karena itu, perusahaan Katering Maestro merupakan salah

satu penyalur jasa catering bayi yang memberikan pelayanan terbaik.

Produk atau jasa yang direncanakan untuk ditawarkan adalah (a) makanan,

62

minuman, dan kudapan untuk bayi usia 6-12 bulan; (b) makanan,

minuman dan kudapan untuk anak usia 2-12 tahun; (c) makanan,

minuman, dan kudapan untuk pesta bayi dan anak; (d) jasa konsultasi gizi.

Selain itu, katering ini juga menerima pemesan produk diluar menu yang

tersedia. Keunggulan dari produk atau jasa katering ini adalah sertifikat

halal dari MUI, sertifikat laik hygienis dari departemen kesehatan,

menggunakan bahan organik khususnya untuk beras atau tepung untuk

bahan baku bubur bayi 6-12 bulan ( menyesuaikan permintaan dan

pesanan dari konsumen ), tidak menggunakan zat adiktif sintetis (perasa,

pemanis, pewarna, pengawet), kemasan premium thermo box yang tahan

panas, kemasan disposible ramah lingkungan dan food grade, disertakan

nutrition fact, dan gratis konsultasi ahli gizi.

Berikut contoh makanan Katering Maestro untuk bayi dan anak :

Gambar 4.1. Bubur bayi pada Katering Maestro

63

Gambar 4.2. Makanan anak pada Katering Maestro

4.1.1. Visi dan Misi Perusahaan

Adapun visi, misi dan nilai-nilai dari perusahaan catering Mestro sebagai

berikut :

Visi :

Menjadi perusahaan catering yang unggul dan terpercaya yang

terjamin kehalalannya serta memberikan dampak positif terhadap

ketersediaan makanan sehat dan berkualitas.

Misi :

1. Dapat memberdayakan potensi ekonomi masyarakat.

2. Mewujudkan harapan konsumen terhadap produk catering yang

berkualitas melalui keunggulan inovasi sistem manajemen dan sumber

daya manusia.

4.1.2. Tujuan Perusahaan

Usaha katering Maestro adalah usaha jasa boga yang melayani

kebutuhan masyarakat umum, khususnya bayi. Analisis pesaing pada

64

penelitian ini dilakukan dan dibatasi pada dua pesaing utama yang

merupakan pesaing terdekat yaitu:

Tabel 4.1. Analisis Pesaing Terdekat Maestro Katering

No Nama pesaing Alamat Spesialisasi

1 My Meal Catering Jl. Karang Anyar,

Semarang

Catering anak

dan bayi

(organik)

2 Bebiluck Semarang Jl. Sebandaran,

Semarang

Catering anak

dan bayi

(organik)

Sumber: Data Primer (2017)

4.2. Gambaran Umum Responden

Berdasarkan pada hasil penyebaran kuesioner yang dilakukan peneliti

terhadap responden sampel penelitian ini diperoleh gambaran umum

responden sebagai berikut:

Tabel 4.2.

Usia Responden

Usia Jumlah (orang) Persen (%)

<30 tahun 8 26,7

30-35 tahun 19 63,3

>35 tahun 3 10

Total 30 100

Sumber: Data Primer yang Diolah (2017)

Berdasarkan pada tabel tersebut diketahui bahwa ternyata sebagian

besar responden pada penelitian ini berusia antara 30-35 tahun yaitu ada 19

orang (63,3%) dan pada urutan kedua adalah mereka yang berusia kurang dari

30 tahun yaitu ada 8 orang atau 26.7% dan hanya ada 3 orang (10%) yang

berusia diatas 35 tahun.

65

Tabel 4.3.

Jenis Kelamin Responden

Jenis Kelamin Jumlah (orang) Persen (%)

Wanita 30 100

Total 30 100


Berdasarkan pada tabel tersebut diketahui bahwa ternyata semua

responden berjenis kelamin wanita yaitu 30 orang (100%).

Tabel 4.4.

Penghasilan per bulan Responden

Penghasilan Jumlah (orang) Persen (%)

3-5 juta 9 30

>5 juta 21 70

Total 30 100


Ditinjau dari penghasilan per bulan mayoritas adalah > Rp 5 juta

yaitu ada sebanyak 21 orang atau 70%. Pada urutan kedua adalah mereka

yang berpenghasilan antra Rp 3-5 juta hanya 9 orang atau 30%.

4.3.Manajemen Pemasaran

4.3.1. Segmentasi

1. Segmentasi Geografis:

Segmentasi geografis mengharuskan pembagian pasar menjadi

unit-unit geografis yang berbeda seperti negara, negara bagian,

wilayah, propinsi, kota, atau lingkungan rumah tangga.

Katering Maestro melayani segmen geografis adalah

masyarakat kota Semarang sekitarnya pada umumnya.

66

2. Segmentasi demografi:

Segmentasi yang membagi pasar menjadi kelompok

berdasarkan variabel-variabel demografik, yaitu:

a. Umur, yaitu membagi pasar menjadi kelompok umur yang

berbeda.

Katering Maestro melayani umur dewasa khususnya sebagai

segmen pasarnya, yaitu bayi berusi 6-12 bulan dan anak-anak

2-12 tahun.

b. Kelas sosial, yaitu membagi pasar menjadi kelompok kelas

sosial yang berbeda.

Katering Maestro melayani kelas sosial menengah

c. Jenis kelamin, yaitu membagi pasar menjadi kelompok

berbeda berdasarkan jenis kelamin.

Katering Maestro melayani jenis kelamin pria dan wanita,

sebagian besar terutama adalah wanita.

d. Pendapatan, yaitu membagi pasar menjadi kelompok

pendapatan yang berbeda.

Katering Maestro melayani masyarakat berpendapatan

menengah.

4.3.2. Targeting

Target penting karena mengacu pada calon konsumen yang akan

dibidik dan siapa yang akan dilayani. Katering Maestro membidik pada

67

kaum orang tua yang memiliki anak usia 6 bulan hingga 12 tahun.

Sehingga dengan target tersebut Katering Maestro akan selalu

mengadakan promosi dan suasana santai rileks untuk menjaring konsumen

dari komunitas-komunitas tersebut.

Secara geografis, target pasarnya adalah masyarakat Kota

Semarang, dan secara demografi adalah mereka dari kelas sosial

menengah, yang didominan dengan jenis kelamin perempuan dan berusia

antara 31-60 tahun. Katering Maestro memang melayani bayi berusia 6-12

bulan dan anak-anak 2-12 tahun, tetapi target pasar kita dalah para ibu-ibu

yang berusia 31-60 tahun. Ibu-ibu berusia 31-60 tahun kebanyak adalah

seorang karyawan, sehingga tidak sempat untuk menyiapkan makan untuk

anaknya saat diditipkan atau saat anaknya berangkat sekolah. Jadi untuk

menghindari kerepotan, para ibu memesan makanan pada Katering ini.

4.3.3. Positioning

Positioning penting untuk menempatkan dimana bisnis akan

dimulai. Dalam usaha ini Katering Maestro menjadi pengikut pasar

(follower), menggunakan bahan baku organik, menggunakan konsultan

gizi, harga dibawah katering My Meal, menggunakan teknologi sebagai

alat pemasaran. Katering Maestro menjadi pengikut My Meal, alasan

dipilihnya My Meal sebagai pesaing utama karena memiliki STP yang

sama. Unsur utama bisnis ini adalah jasa, jadi pelayanan yang terbaik

68

(misalnya ramah dan sopan kepada konsumen, menanggapi komplain

dengan cepat) adalah yang akan diberikan kepada konsumen.

Usaha ini adalah usaha yang dapat menyalurkan hobi memasak

sekaligus berbisnis. Oleh sebab itu usaha catering selalu mempunyai

banyak pesaing yang bekerja dalam bidang yang sama. Terkait dengan hal

tersebut maka Katering Maestro menempatkan usaha katering ini dalam

posisi market challenger.

4.3.4. Program Bauran Pemasaran

Produk

Produk yang ditawarkan oleh katering balita yaitu mencangkup makanan

bayi usia 6 bulan-24 bulan dan anak berusia 2 tahun-12 tahun. Produk

yang ditawarkan berupa makanan yan terdiri dari makanan pokok, lauk

pauk, sayur, pudding atau buah. Makanan yang diberikan kepada bayi dan

anak harus memiliki asupan gizi yang baik, bersih, halal, dan aman.

Varian Produk (Box) :

Box Anak

Paket Maestro

Paket Hero

Box Bayi

Paket Champion

Paket Smart

69

Price

Harga yang ditawarkan oleh Katering Maestro dipatok dengan harga yang

relative murah sehingga tidak memberatkan para ibu rumah tangga. Harga

akan menyesuaikan dengan paket yang diambil atau dipesan. Harga dari

katering ini menentukan kualitas dari makanan yang diberikan yaitu

makanan yang memiliki gizi tingi dan terjamin kebersihannya.

Varian Produk (Box) :

Box Anak

Paket Maestro : 25.000

Paket Hero : 20.000

Box Bayi

Paket Champion : 10.000

Paket Smart : 8.000

Promotion

Promosi yang dilakukan oleh Katering Maestro yaitu dengan memuat pada

media massa seperti penyebaran brosur, pemberitaan melalui internet

(social media) dan pemasangan spanduk. Hal ini dilakukan untuk

mempermudah komunikasi konsumen kepada katering dan pemberitaan

secara luas kepada masyarakat dan mempermudah serta mempercepat

pemberitaan kepada konsumen.

70

Place

Katering Maestro menggunakan saluran distribusi langsung, yaitu dari

Katering Maestro ke konsumen akhir dengan pemasaran di sekitar wilayah

dimana katering didirikan. Hal ini dimaksudkan agar makanan yang

dipesan oleh konsumen tidak busuk, tetap dalam keadaan segar dan

bergizi. Hal ini dilakukan dengan cara Katering Maestro memiliki 2 kurir

yang bertugas untuk mengantarkan setiap pesanan di wilayah Semarang.

Selain itu untuk pesanan konsumen dalam satu lokasi misalnya di sekolah

dapat menjangkau beberapa konsumen sekaligus dengan mengirim di satu

tempat (dropship). Katering berada di Jalan Sanggung Raya no. 143

karena dinilai memiliki posisi yang strategis untuk pemasaran.

4.3.5. Permintaan dan Kapasitas Produksi

Tabel. 4.4. Proyeksi Permintaan diambil dari dua pesaing

(dalam box)

Keterangan

2014 (dalam

box)

2015 (dalam

box)

2016 (dalam

box)

% kenaikan

2014-2015

%

kenaikan

2015-

2016

Rata-rata

pertumbuhan

Bebiluck 15.000 16.500 18.900 10% 15% 12%

My Meal 22.500 25.500 30.000 13% 18% 15%

Rata-rata 14%


71

Tabel 4.5. Proyeksi Permintaan dari Katering Maestro (dalam box)

Keterangan 2017 (dalam box)

2018 (dalam box)

2019 (dalam box)

2020 (dalam box)

2021 (dalam box)

Maestro 24.000 27.360 31.190 35.557 40.535


Asumsi :

Kenaikan 14% berdasarkan survey pesaing (data history). Proyeksi 5 tahun

didasarkan dari survey dua pesaing terdekat. Karena Katering Maestro

mengikuti atau follower Katering My Meal, maka diasumsikan

menargetkan 80% dari pangsa pasar My Meal.

80 box/ hari x 25 hari kerja x 12 bulan (untuk tahun pertama) = 24.000 box

Proyeksi permintaan tersebut dapat dipenuhi karena adanya kapasitas

produksi dari Katering Maestro berikut ini:

Tabel 4.6. Kapasitas Produksi dari Katering Maestro (dalam box)

Keterangan 2017 (dalam box)

2018 (dalam box)

2019 (dalam box)

2020 (dalam box)

2021 (dalam box)

Maestro 59,21%

67,50% 76,95% 87,72% 100,00%


Asumsi :

Pada tahun kelima (2021) beroperasi dengan kapasitas penuh yaitu 100%

4.3.6. Biaya Pemasaran

Peneliti dapat memberikan perkiraan biaya pemasaran atas dasar

survey yang dilakukan terhadap Katering My Meal.

Tabel. 4.7. Biaya Pemasaran Tahun Pertama

Alat

Promosi

Rincian Harga (Rp) Keterangan

Papan Nama Ukuran 200 x

85cm

500.000 Papan nama

berfungsi untuk

menunjukkan

keberadaan

Katering

Maestro.

72

Brosur A4, full color, 2

rim @Rp 175/lbr

175.000 Brosur

digunakan untuk

media promosidi

tempat yang

strategis dan

commercial

(sekolahan,

perkantoran,

lampu lalu

lintas, dll)

Kartu Nama 3 box @100/lbr,

harga Rp 65.000/

box

195.000 Menggunakan

kartu nama

dengan kualitas

yang baik, tidak

mudah luntur

dan robek

Spanduk Harga mmt Rp

15.000/m2

Ukuran 3 x 2 m

(3 titik lokasi)

Ukuran 6 x 3 m

(2 titk lokasi)

Pemasangan dan

perijinan

270.000

540.000

2.100.000

Spanduk

dipasang di jalan

protocol yang

banyak dilalui

orang dan di

tempat yang

strategis.

Handphone Android 2.400.000s Handphone

berfungsi

sebagai alat

komunikasi dan

pemasaran

elektronik

dengan

menggunakan

teknologi dari

aplikasi di social

media

T-Banner Ukuran 3 x 1,7 m

(2 pcs),

@Rp475.000

950.000 T-banner

berfungsi untuk

mengenalkan

Katering

Maestro pada

event tertentu

Total 7.130.000


73

Keterangan :

Biaya pemasaran yang dikeluarkan pada tahun pertama relative

besar karena promosi harus dilakukan secara maksimal untuk

mengenalkan dan menarik perhatian konsumen.

Tabel.4.8. Biaya Pemasaran Tahun Kedua

Alat

Promosi


Spanduk Ukuran 3 x 2 m

(3 titik lokasi )

1.000.000 Spanduk

dipasang di jalan

protocol yang

banyak dilalui

orang dan di

tempat yang

strategis.

Kartu Nama 3 box @100/lbr, 214.500 Menggunakan

kartu nama

dengan kualitas

yang baik, tidak

mudah luntur

dan robek


rim

192.500 Brosur

digunakan untuk

media promosidi

tempat yang

strategis dan

commercial

(sekolahan,

perkantoran,

lampu lalu

lintas, dll)

Total 1.407.000


74

Tabel.4.9. Biaya Pemasaran Tahun Ketiga

Alat

Promosi



(3 titik lokasi )

1.100.000 Spanduk dipasang

di jalan protocol

yang banyak

dilalui orang dan

di tempat yang

strategis.

Kartu Nama 3 box @100/lbr 235.950 Menggunakan

kartu nama

dengan kualitas

yang baik, tidak

mudah luntur dan

robek


rim

211.7250 Brosur digunakan

untuk media

promosi di tempat

yang strategis dan

commercial

(sekolahan,

perkantoran,

lampu lalu lintas,

dll)

Total 1.547.700


Tabel.4.10. Biaya Pemasaran Tahun Keempat

Alat

Promosi



(3 titik lokasi )

1.210.000 Spanduk

dipasang di jalan

protocol yang

banyak dilalui

orang dan di

tempat yang

strategis.


kartu nama

dengan kualitas

yang baik, tidak

mudah luntur

dan robek

Brosur A4, full color, 2 232.925 Brosur

75

rim digunakan untuk

media promosidi

tempat yang

strategis dan

commercial

(sekolahan,

perkantoran,

lampu lalu

lintas, dll)

Total 1.702.470


Tabel.4.11. Biaya Pemasaran Tahun Kelima

Alat

Promosi



(3 titik lokasi )

1.33100 Spanduk dipasang

di jalan protocol

yang banyak

dilalui orang dan

di tempat yang

strategis.


kartu nama

dengan kualitas

yang baik, tidak

mudah luntur dan

robek


rim

256.218 Brosur digunakan

untuk media

promosidi tempat

yang strategis dan

commercial

(sekolahan,

perkantoran,

lampu lalu lintas,

dll)

Total 1.782.717


Keterangan :

Biaya pemasaran pada tahun kedua- kelima tidak sebesar tahun pertama,

karena biaya pembuatan papan nama, handphone (sebagai alat pemasaran

76

elektronik), T-banner sudah dilakukan dan terjadi di tahun pertama. Di tahun

kedua hingga tahun kelima relative sama menngunakan brosur, kartu nama,

spanduk dengan asumsi kenaikan 10%/ tahun. Material spanduk yaitu MMT juga

sudah terjadi di tahun pertama, pada tahun kedua hingga kelima hanya

menggunakan biaya pemasangan dan perijinan.

4.4. Manajemen SDM

4.4.1. Struktur Organisasi Perusahaan

Gambar 4.1. Struktur Organisasi Katering Maestro

4.4.2. Tugas dan Tanggung Jawab Karyawan

Tabel 4.12 Tugas dan Tanggung Jawab Karyawan

Jabatan Job Description

Pemilik catering 1. Mengontrol keseluruhan kinerja Katering

2. Memastikan setiap kegiatan di seluruh area

berjalan dengan baik.

3. Memastikan kepuasan pelanggan yang dilayani.

4. Mengawasi & mengontrol keuangan kasir harian

5. Menjalankan kebijakan dan prosedur yang berlaku

77

di katering.

6. Menjaga seluruh asset perusahaan.

7. Memberikan briefing setiap hari

Staf Pemasaran

1. Mempromosikan produk katering

2. Menjualkan produk katering

3. Menjalin dan menjaga hubungan baik

dengan konsumen

4. Mengkoordinasi dan meningkatkan penjualan

melalui chanel online atau offline

5. Mengevaluasi pencapaian target sales

6. Melakukan strategi pemasaran yang efektif

serta berorientasi pada pencapaian dan

peningkatan target sales

7. Memberikan pengarahan serta problem solving

terhadap masalah yang berkaitan dengan

pencapaian sales

8. Mengembangan produk atau jasa dari katering

Staff Produksi

(Ahli Gizi & koki)

1. Memproduksi sesuai nilai gizi

2. Memasak

3. Menciptakan resep dan menghitung biayanya

4. Menyiapkan dan mengontrol mutu produk

5. Menjaga kebersihan pribadi dan kerapihan dalam

pekerjaan, pakaian, celemek, topi koki

6. Menjaga kebersihan dapur alat yang digunakannya,

7. Membersihkan area memasak/ area dapur

8. Mengontrol dan melaporkan ketersediaan bahan

baku

Staff

Adminisrasi/kasir/

Cutomer Service

1. Menyiapkan struk penjualan, form transaksi, alat

tulis, dan check telp,

2. Melayani dan menyapa konsumen dengan baik

3. Menerima pesanan

4. Menerima saran/kritik dari konsumen

5. Menerima pembayaran dari konsumen

6. Mengatur keuangan

7. Bertanggung jawab terhadap uang penjualan

8. Menerima keluhan konsumen serta memberikan

alternatif-alternatif solusi penyelesaian masalahnya

Staff Gudang 1. Mengecek dan menjaga persediaan

2. Melakukan pemesanan persediaan

3. Membuat perencanaan pengadaan barang dan

distribusinya

4. Melakukan pengecekan pada barang yang diterima

5. Membuat perencanaan, pengawasan dan laporan

pergudangan

6. Mengawasi dan mengontrol operasional gudang

7. Memastikan aktivitas keluar masuk barang berjalan

78


Keterangan :

Staff pemasaran, administrasi, ahli gizi bekerja dari jam 08.00 – 17.00

WIB, Staff produksi (koki) berkerja menggunakan system shif; shift 1 :

23.00 – 08.00, shift 2 : 08.00 – 17.00 WIB, kurir bekerja dari jam 05.00 –

14.00 WIB.

4.4.3. Kualifikasi Perekrutan Karyawan

Katering Maestro akan mempekerjakan pria maupun wanita berdasarkan

kemampuan, pengalaman dan bakat mereka. Karakteristik/syarat-syarat

lain perekrutan pegawai meliputi:

1. Dapat bekerja sama dengan tim dengan baik.

2. Pengalaman kerja, terutama dalam kualifikasi Restaurant, Perhotelan

maupun katering.

3. Dapat berkomunikasi dengan baik dan benar.

4. Kesehatan yang baik.

5. Memiliki kompetensi baik pendidikan.

lancar

8. Melaporkan semua transaksi keluar masuk barang

dari dan ke gudang

Kurir 1. Mengantar makanan tepat waktu,

2. Memastikan barang yang dikirim sesuai standard

3. Membawa surat jalan dengan baik.

79

4.4.4. Kompetensi

Tabel 4.13. Kompetensi Karyawan

Jabatan Kompetensi

Pemilik catering Mampu manajemen semua Bidang

Staf Pemasaran

Mampu menentukan Segmentasi,

Targeting dan Potitioning

Staff Produksi

(Koki dan ahli gizi)

Ahli dalam memasak makanan,

menentukan cita rasa dan

kandungan gizi pada makanan,

mampu menciptakan inovasi

makanan, menyajikan makanan

dengan menarik

Staff Adminisrasi/kasir/ Customer

Service

Administrative, komunikatif, teliti

Staff Gudang Teliti

Kurir Tepat waktu


4.4.5 Pelatihan dan Pengembangan

Tabel 4.14. Program Pengembangan SDM

Jabatan Program pengembangan SDM

Staf Pemasaran Pelatihan

Staff Produksi

(Koki dan ahli gizi)

Pelatihan

Staff Adminisrasi/kasir/Cutomer

Service

Pelatihan

Staff Gudang Pelatihan

Kurir Pelatihan


4.4.5. Penilaian Kinerja Karyawan

1. Proses peninjauan kerja memberikan umpan balik rutin kepada

semua karyawan atas prestasi mereka

80

2. Perusahaan memilki tiga jenis penilaian prestasi yang resmi

sebagai berikut:

- Pembicaraan yang berkesinambungan antara karyawan dengan

Manajemen.

- Penilaian berkala berdasarkan kriteria tertentu, atau pada akhir

proyek atau penugasan atau bilamana terjadi perubahan penting

dalam tingkat prestasi karyawan.

- Penilaian tertulis setengah-tahunan/tahunan resmi (Penilaian

Prestasi Kerja) yang membandingkan pelaksanaan dan aktivitas

dan prestasi kerja sejak penilaian terakhir.

3. Karyawan yang diketahui tidak memberikan kontribusi pada

tingkat yang disyaratkan, akan diberi bimbingan yang jelas pada

bidang-bidang tertentu yang memerlukan peningkatan dan tanggal-

tanggal targetnya akan ditetapkan untuk membantu pencapaiannya.

4. Penilaian Prestasi Kerja akan manjadi dasar yang dipakai untuk

penyesuaian Gaji.

4.4.6. Sistem Kompensasi

1. Kebijakan Penggajian

a. Pembayaran Gaji awal karyawan diuraikan dalam Penerimaan

Karyawan.

Adalah kebijakan Perusahaan untuk membayar sesuai prestasi

kerja karyawan. Kenaikan Gaji tidak akan diberikan

81

berdasarkan usia atau status sosial. Satu-satunya faktor yang

berlaku adalah prestasi kerja individu atau tim yang terdiri dari

kelompok individu.

b. Gaji akan dibayarkan pada tiap tanggal 5 dalam setiap bulan

kalender dan komisi pada tanggal 15 dalam setiap bulan

kalender.

c. Gaji akan ditinjau pada bulan Juni setiap tahun, sesuai dengan

prestasi yang diukur menurut sistem penilaian prestasi

perusahaan. Penyesuaian gaji akan dilakukan pada bulan Juli

setiap tahun.

2. Bonus Hari Raya

a. Setiap tahun Perusahaan akan memberikan bonus Tunjangan

Hari Raya masing-masing 1 (satu) bulan Gaji Pokok untuk

semua karyawan kontrak pertama.

b. Jika masa kerja kurang dari 12 (dua belas) bulan pada waktu

liburan Lebaran/ Natal, pembayaran Tunjangan Hari Raya akan

dihitung secara proporsional sejak tanggal/kontrak bermula.

c. Jika masa kerja masih dalam percobaan, pembayaran bonus

tersebut akan ditentukan perusahaan.Apabila ada karyawan

lama yang masuk kembali,maka perhitungan Tunjangan Hari

Raya sama seperti Karyawan Baru.

82

4.4.7. Strategi SDM Menghadapi Tantangan ke Depan

Mengadakan Pelatihan dan Pengembangan Karir

1. Karyawan akan diberikan pelatihan yang diperlukan untuk

melaksanakan tugas mereka pada tingkat yang dibutuhkan. Ini

akan melibatkan salah satu atau kombinasi dari cara-cara pelatihan

berikut:

a. Pelatihan di tempat kerja.

b. Kursus-kursus latihan interen mengenai topik khusus.

c. Kursus-kursus latihan oleh pihak luar.

2. Karyawan yang ingin mengikuti latihan harus meminta persetujuan

Manajer Operasional dan Kepala Departemen.

4.5. Manajemen Operasional

4.5.1. Lokasi

Katering Maestro berada di Jalan Sanggung Raya no. 143, kota Semarang-

Jawa Tengah.

83

Gambar 4.3. Lokasi Katering Maestro

4.5.2. Tenaga Kerja

Pada katering Mestro terdapat 4 orang staff produksi, 1

orang staff administrasi, 1 orang staff gudang, 1 orang staff

pemasaran dan 1 kurir.

84

4.5.3. Lay out

Skala 1: 300m

Gambar 4.4. Layout pada Maestro Katering

Tahap Pelaksanaan Produksi

Skala 1 : 300 m

Gambar 4.4 Layout pada maestro Katering.

Gambar 4.4 Tahap pelaksanaan Produksi pada Maestro Katering

Tempat

Parkir

5x15

m

Kantor

10x15 m

Gudang

10x4 m

Tempat penyajian

makanan

4 x 15 m

Kran

Air Tempat

Persiapan

Bahan

Makanan

5x 7 m

Tempat

pengolahan

bahan

5x6 m

Tempat pencucian

bahan makanan

dan peralatan

4 x 8 m

Tempa

t

pemas

akan

Tempat

pemasakkan

3x 10 m Kulkas

Halaman

teras

10x11 m

85

4.6. Manajemen Keuangan

4.6.1. Perincian Biaya Tenaga Kerja Langsung (BTKL)

Tabel 4.15. Perincian Biaya Gaji

Keterangan

gaji

pokok

THR

dan

bonus 2017 2018 2019 2020 2021

Kary produksi

2.125.000

2.500.000

79.000.000

86.900.000

95.590.000

105.149.000

115.663.900

Kary ahli gizi

2.500.000

3.000.000

33.000.000

36.300.000

39.930.000

43.923.000

48.315.300

Kary

pemasaran

2.500.000

3.500.000

33.500.000

36.850.000

40.535.000

44.588.500

49.047.350

Kary

administrasi

2.500.000

2.750.000

32.750.000

36.025.000

39.627.500

43.590.250

47.949.275

Kurir (2

orang)

4.500.000

5.000.000

59.000.000

64.900.000

71.390.000

78.529.000

86.381.900

Staff gudang

2.125.000

2.750.000

28.250.000

31.075.000

34.182.500

37.600.750

41.360.825

Total

265.500.000

292.050.000

321.255.000

353.380.500

388.718.550

Keterangan :

Gaji karyawan per bulan :

1. Karyawan produksi (3 orang) : Rp 2.125.000 (sesuai UMR)

2. Karyawan ahli gizi (produksi) : Rp 2.500.000

3. Karyawan pemasaran : Rp 2.500.000

4. Kurir (2 orang) : Rp 2.125.000

5. Staff gudang : Rp 2.125.000

Kenaikan gaji 10% per tahun

86

4.6.2. Perincian Investasi

Tabel 4.16.Perincian Investasi (Perlengkapan)

No Jenis Jumlah Harga/satuan Harga total

(Rp)

UE Depresiasi

Satuan (Rp)

1 Meja dapur 3 2.500.000 7.500.000 5 1500000

2 Meja kerja 3 600.000 1.800.000 5 360000

3 Kursi 5 100.000 500.000 5 100000

4 Kendaraan

delivery 1 14.500.000 14.500.000 5

2900000

5 Etalase 1 4.500.000 4.500.000 5 900000

6 Box delivery 1 1.500.000 1.500.000 5 300000

7 Bowl set 4 300.000 1.200.000 5 240000

8 Kulkas 1 5.000.000 5.000.000 5 1000000

9 Freezer 1 3.500.000 3.500.000 5 700000

10 Rice Cooker 1 3.365.000 3.365.000 5 673000

11 Mixer 1 300.000 300.000 5 60000

12 Kompor 2 1.500.000 3.000.000 5 600000

13 Oven 1 3.000.000 3.000.000 5 600000

14 Tabung gas LPG 2 400.000 800.000 5 160000

15 Wajan

penggorengan set 3 700.000 2.100.000 5

420000

16 Wajan

pemanggang 2 300.000 600.000 5

120000

17 Piring set 3 200.000 600.000 5 120000

18 Dispenser 1 360.000 360.000 5 72000

TOTAL 54.125.000 10.825.000

87

Tabel 4.17. Perincian Investasi (Peralatan)

No Jenis Jumlah Harga/satuan Harga total

(Rp)

UE Depresiasi

Satuan (Rp)

1 Panci set 3 400.000 1.200.000 1 1.200.000

2 Garpu set 1 42.000 42.000 1 42.000

3 Pisau 5 25.000 125.000 1 125.000

4 Talenan 2 15.000 30.000 1 30.000

5 Cetakan bento 4 25.000 100.000 1 100.000

6 Gunting 2 5.000 10.000 1 10.000

7 Sapu 2 10.000 20.000 1 20.000

8 Kain lap 5 5.000 25.000 1 25.000

9 Penyaringan 2 5.000 10.000 1 10.000

10 Tempat bumbu 2 5.000 10.000 1 10.000

11 Tempat sampah 2 10.000 20.000 1 20.000

12 Ember 3 20.000 60.000 1 60.000

13 Blender 1 250.000 250.000 1 250.000

14 Spatula 3 15.000 45.000 1 45.000

15 Galon air 2 50.000 100.000 1 100.000

16 Teko 3 20.000 60.000 1 60.000

17 Timbangan 1 300.000 300.000 1 300.000

18 Baju kerja 4 80.000 320.000 1 320.000

19 Gelas takar 1 50.000 50.000 1 50.000

20 Sendok set 1 150.000 150.000 1 150.000

21 Centong 4 5.000 20.000 1 20.000

TOTAL 2.947.000 2.947.000

4.6.3. Biaya Overhead Pabrik

Biaya Overhead Pabrik adalah biaya produksi yang tidak masuk

dalam biaya bahan baku maupun biaya tenaga kerja incian. Berikut

adalah perincian biaya overhead pada Katering Maestro :

88

Biaya Overhead :

Biaya Listrik : Rp 600.000

Biaya Air : Rp 300.000

Biaya Gas (bahan bakar) : Rp 400.000

Biaya telepon : Rp 300.000

Biaya Transportasi : Rp 600.000

TOTAL : Rp 2.250.000

4.6.4. Harga Pokok Penjualan

Untuk paket anak menempatkan permintaan sebanyak 60% dan

paket bayi sebanyak 40%.

Perincian Pendapatan :

Perincian

pendapatan 2017 2018 2019 2020 2021

Box:

a. Box anak (60%)

Paket Maestro

Unit 7.200 5.472 9.357 10.667 12.161

Harga 25.000 27.500 30.250 33.275 36.603

Total 180.000.000 225.720.000 283.052.880 354.948.312 445.105.183

Paket Hero

Unit 7.200 8.208 9.357 10.667 12.161

Harga 20.000 22.000 24200 26620 29282

Total 144.000.000 180.576.000 226.442.304 283.958.649 356.084.146

b. Box bayi (40%)

Paket Champion

Unit 4.800 5.472 6.238 7.111 8.107

Harga 10.000 11.000 12.100 13.310 14.641

Total: 48.000.000 60.192.000 75.480.768 94.652.883 118.694.715

Paket Smart

Unit 4.800 5.472 6.238 7.111 8.107

Harga 8.000 8.800 9.680 10.648 11.713

Total: 38.400.000 48.153.600 60.384.614 75.722.306 94.955.772

Pendapatan

tambahan untuk

event 192.000.000 218.880.000 249.523.200 284.456.448 324.280.351

Total 602.400.000 733.521.600 894.883.766 1.093.738.598 1.339.120.167

89

Keterangan: Untuk pendapatan event (acara ulang tahun, acara group, dan lain-lain)

asumsinya adalah Rp 4.000. 000 sekali event dan dalam sebulan ada 4 kali event.

Perincian HPP

Perincian HPP 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021

Box:

a. Box anak

(60%)

Paket Maestro

Unit 7.200 8.208 9.357 10.667 12.161

Harga 16.062 17.668 19.435 21.379 23.516

Total 115.646.550 145.020.774 181.856.050 228.047.487 285.971.549

Paket Hero

Unit 7.200 8.208 9.357 10.667 12.161

Harga 13.302 14.632 16.095 17.705 19.475

Total 95.774.550 120.101.286 150.607.012 188.861.193 236.831.937

b. Box bayi

(40%)

Paket

Champion

Unit 4.800 5.4726 6.238 7.111 8.107

Harga 10.000 11.000 12.100 13.310 14.641

Total: 48.000.000 60.192.000 75.480.768 94.652.883 118.694.715

Paket Smart

Unit 4.800 5.472 6.238 7.111 8.107

Harga 8.000 8.800 9.680 10.648 11.713

Total: 38.400.000 48.153.600 60.384.614 75.722.306 94.955.772

Pendapatan

event 57.600.000 65.664.000 74.856.960 85.336.934 97.284.105

Total 355.421.100 439.131.659 543.185.405 672.620.804 833.738.078

Asumsi:

HPP event 30% dari pendapatan

90

Detail HPP

Box anak paket maestro

Keterangan Harga/ kg/ ml

Kebutuhan/

box

Harga/

box

BBB

Beras/nasi organik 26.000 0,05 1.300

Sayuran organik 30.000 0,1 3.000

Buah 15.000 0,05 750

Tepung Terigu 8.000 0,003 24

Telur 16.600 0,05 830

Bawang Putih 25.000 0,003 75

Garam 8.000 0,005 40

Gula 12.000 0,005 60

Merica 100.000 0,0018 180

Bawang Merah 21.000 0,005 105

Daging sapi 110.000 0,05 5.500

saus tomat 28.000 0,025 700

minyak goreng 20.000 0,002 40

Susu 14.000 0,005 70

bahan penolong:

Box dispossible, sendok garpu

plastik, tissue 1.500 1 set 1.500

BTKL:

Bagian produksi 4 orang per bln

gajinya 1.849

BOP:

listrik, air,gas,telepon,transportasi, 2.250.000/ bln 39

Total HPP per box: 16.062

Harga jual per box: 25.000

Box anak paket hero

Keterangan harga/kg kebutuhan/box harga/box

BBB


Sayuran organik 30.000 0,1 3.000

Buah 15.000 0,05 750

Tepung Terigu 8.000 0,003 24

Telur 16.600 0,05 830

91

Bawang Putih 25.000 0,003 75

Garam 8.000 0,005 40

Gula 12.000 0,005 60

Merica 100.000 0,0018 180

Bawang Merah 21.000 0,005 105

saus tomat 28.000 0,025 700

minyak goreng 20.000 0,02 400

Ayam/ ikan 35.000 0,05 1.750

Susu 14.000 0,05 700

bahan penolong:

Box dispossible, sendok garpu

plastik, tissue 1.500 1 set 1.500

BTKL:


gajinya 1.849

BOP:

listik,air,gas,telepon,transportasi 2.250.000/ bln 39



Box bayi paket champion

Keterangan Harga/ kg

Kebutuhan/

box

Harga/

box

BBB

Beras/nasi organik 26.000 0,03 780

Sayuran organik 30.000 0,02 600

Daging sapi 110.000 0,02 2.200

bahan penolong:

Cup dispossible 300 1 set 300

BTKL:


gajinya 2.773

BOP:

listrik,air,gas,telepon,transportasi 2.250.000/bln 117



92

Box bayi paket smart

Keterangan Harga/ kg

Kebutuhan/

box

Harga/

box

BBB


Sayuran organik 30.000 0,02 600

Ayam/ ikan 35.000 0,02 700

bahan penolong:

Cup dispossible 1.000 1 set 1.000

BTKL:


gajinya 2.773

BOP:

listrik,air,gas,telepon,transportasi 2.250.000/bln 117



93

LAPORAN LABA/RUGI NORMAL

MAESTRO KATERING

Tahun 2016-2021

Keterangan 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Pendapatan 602.400.000 733.521.600 894.883.766 1.093.738.598 1.339.120.167

HPP (BBB, BTKL, BOP) 355.421.100 355.421.100 439.131.659 543.185.405 672.620.804 833.738.078

Laba kotor 246.978.900 294.389.941 351.698.362 421.117.794 505.382.089

Bi. Operasional

Bi. Pemasaran 7.130.000 7.130.000 1.407.000 1.547.700 1.702.470 1.872.717

Bi. Penyusutan 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000

BAU (Biaya administrasi dan umum, biaya

sewa) 111.511.988 122.663.187 134.929.505 148.422.456 163.264.702

Total Biaya: 7.130.000 132.413.988 137.842.187 150.249.205 163.896.926 178.909.419

EBT 114.564.912 156.547.754 201.449.156 257.220.868 326.472.670

Pajak 2.469.789 2.943.899 3.516.984 4.211.178 5.053.821

EAT 112.095.123 153.603.854 197.932.172 253.009.690 321.418.850

Asumsi:

Pajak: 1% flat

Pendapatan meningkat 10 % per th

94

LAPORAN ARUS KAS NORMAL

MAESTRO KATERING

Tahun 2016-2021

Keterangan 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kas Masuk

Penjualan 602.400.000 733.521.600 894.883.766 1.093.738.598 1.339.120.167

Bi. Penyusutan 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000

Modal sendiri 419.623.100 - - - - -

Total Kas Masuk 419.623.100 616.172.000 747.293.600 908.655.766 1.107.510.598 1.352.892.167

Kas Keluar

Investasi 57.072.000 - - - - -

Bi. Pemasaran 7.130.000 1.407.000 1.547.700 1.702.470 1.872.717

Bi. Penyusutan 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000

HPP 355.421.100 439.131.659 543.185.405 672.620.804 833.738.078


sewa) 111.511.988 122.663.187 134.929.505 148.422.456 163.264.702

Total Kas Keluar 57.072.000 487.835.088 576.973.846 693.434.610 836.517.730 1.012.647.497

Selisih 362.551.100 128.336.912 170.319.754 215.221.156 270.992.868 340.244.670

Saldo Kas Awal 362.551.100 490.888.012 661.207.766 876.428.922 1.147.421.790

Saldo Kas Akhir 362.551.100 490.888.012 661.207.766 876.428.922 1.147.421.790 1.487.666.460

Keterangan:

Modal = Investasi + HPP + Total biaya

Total kas masuk - total kas keluar = selisih

Selisih + saldo kas awal = saldo kas akhir

95

LAPORAN NERACA NORMAL

MAESTRO KATERING

Tahun 2016-2021

Keterangan 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Aktiva

Kas 362.551.100 490.888.012 661.207.766 876.428.922 1.147.421.790 1.487.666.460

Aktiva Tetap 57.072.000 57.072.000 57.072.000 57.072.000 57.072.000 57.072.000

Akumulasi Penyusutan -13.772.000 -27.544.000 -41.316.000 -55.088.000 -68.860.000

Total Aktiva: 419.623.100 534.188.012 690.735.766 892.184.922 1.149.405.790 1.475.878.460

Passiva

Modal 419.623.100 419.623.100 534.188.012 690.735.766 892.184.922 1.149.405.790

Laba berjalan (EAT) 112.095.123 153.603.854 197.932.172 253.009.690 321.418.850

Pajak 2.469.789 2.943.899 3.516.984 4.211.178 5.053.821

Total Passiva: 419.623.100 534.188.012 690.735.766 892.184.922 1.149.405.790 1.475.878.460

96

ANALISA KELAYAKAN

NPV (Net Present Value)

Initial Investment

419.623.100

Tahun EAT Depresiasi Cash inflow NSFB Present

7,00% Value

1 112.095.123 13.772.000 125.867.123 0,935 117.632.825

2 153.603.854 13.772.000 167.375.854 0,873 146.192.553

3 197.932.172 13.772.000 211.704.172 0,816 172.813.666

4 253.009.690 13.772.000 266.781.690 0,763 203.526.474

5 321.418.850 13.772.000 335.190.850 0,713 238.986.443

Total PV 879.151.962

NET PRESENT VALUE 459.528.862

Initial investment = HPP + Investasi + Total biaya op

EAT+Depresiasi = Cash inflow

Cash inflow x NSFB = Present Value

Total present Value - Initial Investment = Net Present Value

Usaha ini layak untuk didirikan karena NPV sebesar 459.528.862 > 0. Karena nilai pendapatan bersih yang akan diterima di masa

yang akan datang, lebih besar dari investasi yang dikeluarkan saat ini. Usaha ini cukup baik atau feasible sehingga layak

untuk diteruskan, karena nilai NPV positif seperti hasil di atas.

* NPV sebesar nol menunjukkan bahwa arus kas proyek tepat cukup untuk membayar kembali modal yang diinvestasikan dan

menyediakan tingkat keuntungan yang disyaratkan pada modal (biaya modal proyek).

97

PI (Profitability Index)

PI > 1 layak

Total PV 879.151.962

Initial Investment 419.623.100

Profitability Index 2,095 > 1 maka layak

* Metode ini menghitung perbandingan antara nilai sekarang penerimaan kasbersih dimasa mendatangdengan nilai sekarang investasi.

Kalau nilai PInya > 1 maka proyek dikatakan menguntungkan, tetapi kalau < 1 dikatakan tidak menguntungkan.

* Suatu proyek diterima jika PI proyek sama dengan atau lebih besar dari 1.

Jika PI proyek sama dengan atau > 1 artinya PV Penerimaan sama dengan atau > PV pengeluaran, dan sebaliknya.

* Usaha ini layak karena PI sebesar 2,095> 1 artinya perbandingan antara nilai sekarang penerimaan kas bersih di masa

mendatang dengan nilai sekarang investasinya lebih besar.

PP (Payback Period)

Semakin pendek payback – layak


Cash inflow th 1 125.867.123

Belum tertutup 293.755.977




Sudah tertutup 2,60 bulan

98

Payback Period 2,60 Tahun ( 2 tahun 15 hari)

Usaha ini layak karena memiliki waktu pengembalian untuk investasi yang lebih kecil daripada 5 tahun

Waktu ini lebih kecil daripada PP maksimal yang dapat diterima.

* Metode PP ini mencoba mengukur seberapa cepat suatu investasi dapat kembali karena satuan hasilnya bukan presentase, tetapi

satuan waktu, seperti tahun dan bulan. Kalau periode "PP" lebih pendek daripada yang disyaratkan, maka proyek dikatakan

"menguntungkan" dan kalau lebih lama proyek ditolak.

* Keuntungan metode ini adalah mudah dihitung dan dimengerti. Selain itu, memberikan informasi mengenai resiko dan likuiditas

proyek. Proyek yang Ppnya pendek memiliki resiko lebih kecil dan likuiditas yang lebih baik.

* Kelemahannya: mengabaikan arus kas setelah PP dan nilai waktu dari uang

IRR (Internal Rate of Return)


Tahun Cash

Discount

Factor Present

Discount

Factor Present

Inflow 35% Value 36% Value

1 125.867.123 0,741 93.234.906 0,735 92.549.355

2 167.375.854 0,549 91.838.603 0,541 90.493.001

3 211.704.172 0,406 86.045.490 0,398 84.161.350

4 266.781.690 0,301 80.319.491 0,292 77.983.080

5 335.190.850 0,223 74.752.085 0,215 72.043.966

NPV 6.567.475 NPV -2.392.348

99

Interpolasi

35% Total PV 35% 426.190.575

Total PV

35% 426.190.575

Total PV 36% 417.230.752 Investasi 419.623.100

8.959.823

6.567.475

Perhitungan IRR 35% + ((6.567.475/8.959.823) x 1%)

IRR 35,733%

IRR > tingkat suku bunga - layak

Jadi berdasarkan hasil perhitungan di atas, proyek ini dikatakan layak karena IRR atau tingkat pengembalian internal

perusahaan sebesar 35,733% yang lebih besar daripada SBI yaitu 7%

BEP (Break Event Point)

Total Revenue (TR) =

Total Cost

(TC)

Price x Quantity = Variable Cost + Fixed Cost

15750 x Quantity =

HPP + Total

biaya

15750 x Quantity = 362.551.100

Quantity = 20.717

Jadi BEP terjadi saat produksi ke box 20.717 unit

Sensitivitas 3% berdasarkan inflasi

100

LAPORAN LABA/RUGI PESIMIS

MAESTRO KATERING

Tahun 2016-2021

Keterangan 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Pendapatan 584.328.000 711.515.952 868.037.253 1.060.926.440 1.298.946.562

HPP (BBB, BTKL, BOP) 366.083.733 366.083.733 452.305.609 559.480.967 692.799.428 858.750.220

Laba kotor 218.244.267 259.210.343 308.556.286 368.127.012 440.196.342

Bi. Operasional

Bi. Pemasaran 7.130.000 7.130.000 1.407.000 1.547.700 1.702.470 1.872.717

Bi. Penyusutan 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000


sewa) 111.511.988 122.663.187 134.929.505 148.422.456 163.264.702

Total Biaya: 7.130.000 132.413.988 137.842.187 150.249.205 163.896.926 178.909.419

EBT 85.830.279 121.368.156 158.307.081 204.230.086 261.286.923

Pajak 2.182.443 2.592.103 3.085.563 3.681.270 4.401.963

EAT 83.647.836 118.776.053 155.221.518 200.548.816 256.884.960

Asumsi:

Pajak: 1% flat


LAPORAN ARUS KAS PESIMIS

101

MAESTRO KATERING

Tahun 2016-2021

Keterangan 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kas Masuk

Penjualan 584.328.000 711.515.952 868.037.253 1.060.926.440 1.298.946.562

Bi. Penyusutan 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000

Modal sendiri 430.285.733 - - - - -

Total Kas Masuk 430.285.733 598.100.000 725.287.952 881.809.253 1.074.698.440 1.312.718.562

Kas Keluar

Investasi 57.072.000 - - - - -

Bi. Pemasaran 7.130.000 1.407.000 1.547.700 1.702.470 1.872.717

Bi. Penyusutan 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000

HPP 366.083.733 452.305.609 559.480.967 692.799.428 858.750.220


sewa) 111.511.988 122.663.187 134.929.505 148.422.456 163.264.702

Total Kas Keluar 57.072.000 498.497.721 590.147.796 709.730.173 856.696.354 1.037.659.639

Selisih 373.213.733 99.602.279 135.140.156 172.079.081 218.002.086 275.058.923

Saldo Kas Awal 373.213.733 472.816.012 607.956.168 780.035.249 998.037.335

Saldo Kas Akhir 373.213.733 472.816.012 607.956.168 780.035.249 998.037.335 1.273.096.258

Keterangan:




102

LAPORAN NERACA PESIMIS

MAESTRO KATERING

Tahun 2016-2021

Keterangan 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Aktiva

Kas 373.213.733 472.816.012 607.956.168 780.035.249 998.037.335 1.273.096.258

Aktiva Tetap 57.072.000 57.072.000 57.072.000 57.072.000 57.072.000 57.072.000


Total Aktiva: 430.285.733 516.116.012 637.484.168 795.791.249 1.000.021.335 1.261.308.258

Passiva

Modal 430.285.733 430.285.733 516.116.012 637.484.168 795.791.249 1.000.021.335


Pajak 2.182.443 2.592.103 3.085.563 3.681.270 4.401.963

Total Passiva: 430.285.733 516.116.012 637.484.168 795.791.249 1.000.021.335 1.261.308.258

103

ANALISA KELAYAKAN


Initial Investment

430.285.733


7,00% Value

1 83.647.836 13.772.000 97.419.836 0,935 91.046.576

2 118.776.053 13.772.000 132.548.053 0,873 115.772.602

3 155.221.518 13.772.000 168.993.518 0,816 137.949.050

4 200.548.816 13.772.000 214.320.816 0,763 163.504.324

5 256.884.960 13.772.000 270.656.960 0,713 192.974.672

Total PV 701.247.224










104



PI > 1 layak

Total PV 701.247.224


Profitability Index 1,630

> 1 maka

layak





* Usaha ini layak karena PI sebesar 1,630 > 1 artinya perbandingan antara nilai sekarang penerimaan kas bersih di masa


PP (Payback Period)







105





Payback Period 3,15 tahun











Tahun Cash

Discount

Factor Present

Discount

Factor Present


1 97.419.836 0,806 78.564.384 0,800 77.935.869

2 132.548.053 0,650 86.204.509 0,640 84.830.754

3 168.993.518 0,524 88.634.947 0,512 86.524.681

4 214.320.816 0,423 90.652.047 0,410 87.785.806

5 270.656.960 0,341 92.323.184 0,328 88.688.873

NPV 6.093.338 NPV (4.519.750)

106

Interpolasi

24% Total PV 24% 436.379.071 Total PV 24% 436.379.071


10.613.088

6.093.338

Perhitungan IRR

24% + ((9.310.338/10.613.088) x

1%)

IRR 24,574%

IRR > tingkat suku bunga – layak


perusahaan sebesar 24,574% yang lebih besar daripada SBI yaitu 7%


Total Revenue (TR) = Total Cost (TC)


15750 x Quantity =

HPP + Total

biaya

15750 x Quantity = 373.213.733

Quantity = 21.326


107

Sensitivitas 3% berdasarkan inflasi

LAPORAN LABA/RUGI OPTIIMIS

MAESTRO KATERING

Tahun 2016-2021

Keterangan 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Pendapatan 620.472.000 755.527.248 921.730.279 1.126.550.756 1.379.293.772

HPP (BBB, BTKL, BOP) 344.758.467 344.758.467 425.957.710 526.889.843 652.442.180 808.725.936

Laba kotor 275.713.533 329.569.538 394.840.437 474.108.576 570.567.836

Bi. Operasional

Bi. Pemasaran 7.130.000 7.130.000 1.407.000 1.547.700 1.702.470 1.872.717

Bi. Penyusutan 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000


sewa) 111.511.988 122.663.187 134.929.505 148.422.456 163.264.702

Total Biaya: 7.130.000 132.413.988 137.842.187 150.249.205 163.896.926 178.909.419

EBT 143.299.545 191.727.352 244.591.231 310.211.650 391.658.418

Pajak 2.757.135 3.295.695 3.948.404 4.741.086 5.705.678

EAT 140.542.410 188.431.656 240.642.827 305.470.564 385.952.739

Asumsi:

Pajak: 1% flat


\

108

LAPORAN ARUS KAS OPTIMIS

MAESTRO KATERING

Tahun 2016-2021

Keterangan 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Kas Masuk

Penjualan 620.472.000 755.527.248 921.730.279 1.126.550.756 1.379.293.772

Bi. Penyusutan 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000

Modal sendiri 408.960.467 - - - - -

Total Kas Masuk 408.960.467 634.244.000 769.299.248 935.502.279 1.140.322.756 1.393.065.772

Kas Keluar

Investasi 57.072.000 - - - - -

Bi. Pemasaran 7.130.000 1.407.000 1.547.700 1.702.470 1.872.717

Bi. Penyusutan 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000 13.772.000

HPP 344.758.467 425.957.710 526.889.843 652.442.180 808.725.936


sewa) 111.511.988 122.663.187 134.929.505 148.422.456 163.264.702

Total Kas Keluar 57.072.000 477.172.455 563.799.896 677.139.048 816.339.106 987.635.354

Selisih 351.888.467 157.071.545 205.499.352 258.363.231 323.983.650 405.430.418

Saldo Kas Awal 351.888.467 508.960.012 714.459.364 972.822.595 1.296.806.245

Saldo Kas Akhir 351.888.467 508.960.012 714.459.364 972.822.595 1.296.806.245 1.702.236.663

Keterangan:




109

LAPORAN NERACA OPTIMIS

MAESTRO KATERING

Tahun 2016-2021

Keterangan 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Aktiva

Kas 351.888.467 508.960.012 714.459.364 972.822.595 1.296.806.245 1.702.236.663

Aktiva Tetap 57.072.000 57.072.000 57.072.000 57.072.000 57.072.000 57.072.000


Total Aktiva: 408.960.467 552.260.012 743.987.364 988.578.595 1.298.790.245 1.690.448.663

Passiva

Modal 408.960.467 408.960.467 552.260.012 743.987.364 988.578.595 1.298.790.245


Pajak 2.757.135 3.295.695 3.948.404 4.741.086 5.705.678

Total Passiva: 408.960.467 552.260.012 743.987.364 988.578.595 1.298.790.245 1.690.448.663

110

ANALISA KELAYAKAN


Initial Investment

408.960.467


7,00% Value

1 140.542.410 13.772.000 154.314.410 0,935 144.219.074

2 188.431.656 13.772.000 202.203.656 0,873 176.612.504

3 240.642.827 13.772.000 254.414.827 0,816 207.678.283

4 305.470.564 13.772.000 319.242.564 0,763 243.548.624

5 385.952.739 13.772.000 399.724.739 0,713 284.998.215

Total PV 1.057.056.700











111


PI > 1 layak

Total PV 1.057.056.700


Profitability Index 2,585

> 1 maka

layak





* Usaha ini layak karena PI sebesar 2,585 > 1 artinya perbandingan antara nilai sekarang penerimaan kas bersih di masa


PP (Payback Period)









112

Payback Period 2,21 tahun











Tahun Cash

Discount

Factor Present

Discount

Factor Present


1 154.314.410 0,685 105.694.801 0,680 104.975.789

2 202.203.656 0,469 94.860.038 0,463 93.573.815

3 254.414.827 0,321 81.749.264 0,315 80.092.235

4 319.242.564 0,220 70.260.198 0,214 68.367.776

5 399.724.739 0,151 60.255.508 0,146 58.233.696

NPV 3.859.341 NPV (3.717.157)

113

Interpolasi

46% Total PV 46% 412.819.808 Total PV 46% 412.819.808


7.576.497

3.859.341

Perhitungan IRR 46% + ((7.076.341/7.576.497) x 1%)

IRR 46,509%

IRR > tingkat suku bunga – layak


perusahaan sebesar 46,509 % yang lebih besar daripada SBI yaitu 7%


Total Revenue (TR) = Total Cost (TC)


15750 x Quantity =

HPP + Total

biaya

15750 x Quantity = 351.888.467

Quantity = 20.108


bab iv hasil dan pembahasan 4.1. konsep bisnisrepository.unika.ac.id/19555/5/18.d3.0017 tri artika...

Documents