bab iii pembahasan - repository.bsi.ac.id · pencatatan transaksi masih dilakukan secara manual...

27

BAB III

PEMBAHASAN

1.1. Tinjauan Perusahaan

Fuji Foto Studio Bekasi merupakan usaha kecil menengah yang bergerak di

bidang jasa dan dagang. Fuji Foto Studio Bekasi berdomisili di jl. Mekar Sari No.04

Blok E Bekasi Timur Telp/Fax: 02191805000.

1.1.1. Sejarah Perusahaan

Fuji Foto Studio Bekasi adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa

dan dagang. Fuji Foto Studio Bekasi didirikan sejak tahun 2002 di Bekasi, Jawa

Barat oleh ibu Anita Dewi Soesanto dan saat ini Fuji Foto Studio mempunyai 3

karyawan. Fuji Foto Studio Bekasi melayani jasa foto dan cetak foto. Selain itu, Fuji

Foto Stuido juga menyediakan frame foto, album foto, dan juga CD penyimpanan.

Fuji Foto Studio Bekasi berdomisili di jl. Mekar Sari No.04 Blok E Bekasi Timur.

Kota Bekasi, Jawa Barat. Fuji Foto Studio Bekasi sudah memiliki SIUP dengan No.

503/029-SIUP.PK/Kec.BT/IV/2010. Adapun Visi dan Misi Fuji Foto Studio Bekasi

adalah menjadi perusahaan jasa foto yang maju dan memberikan pelayanan yang

terbaik bagi pelanggan, membangun kerja yang disiplin, dan bertanggung jawab.

28

1.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi

Pada Fuji Foto Stuido Bekasi ini, struktur organisasi belum terlalu luas

karena masih tergolong perusahaan kecil menengah yang karyawannya belum terlalu

banyak. Dapat digambarkan organisasi yang ada sebagai berikut:

Sumber: Fuji Foto Studio Bekasi

Gambar III.1:

Struktur Organisasi Fuji Foto Studio Bekasi

Pada dasarnya fungsi organisasi disesuaikan dengan kebutuhan yang ada pada

perusahaan. Secara umum fungsi masing-masing bagian pada Fuji Foto Stuidio

Bekasi adalah:

1. Pemilik

Tugas dan tanggung jawab pemilik adalah memberi arahan serta informasi

penting berkaitan dengan Fuji Foto Studio Bekasi.

Pengelola

Riyanto

Administrasi

Helmalia Putri

Ismayani

Operator

Khoiriyah

Pemilik

Anita Dewi Soesanto

29

2. Pengelola

Mengkoordinir dan menjalankan semua kegiatan operasional perusahaan dalam

memberikan pelayanan kepada pelanggan agar terpenuhinya kepuasan pelanggan.

3. Administrasi

Bertugas untuk menginput data penjualan, membuat laporan persediaan, dan

bertugas sebagai kasir.

4. Operator

Melayani pelanggan dalam penerimaan jasa foto dan cetak foto.

1.2. Tinjauan Kasus

Pada Fuji Foto Studio Bekasi yang bergerak dalam bidang jasa dan dagang,

pencatatan transaksi masih dilakukan secara manual yaitu berupa catatan buku harian

sehingga besar kemungkinan terjadi kendala-kendala seperti pemalsuan data,

kesalahan pencatatan, proses pencatatan yang memakan waktu, serta laporan

keuangan yang dihasilkan tidak akurat sementara laporan keuangan berperan penting

dalam proses pengambilan keputusan.

Melihat pentingnya laporan keuangan dan didukung perkembangan teknologi

yang semakin canggih, maka sangat disayangkan jika Fuji Foto Studio Bekasi ini

tidak dapat memanfaatkan teknologi yang ada untuk mengurangi atau meminimalisir

segala kekurangan dan kendala-kendala yang dihadapi sehingga pencatatan transaksi

dapat dilakukan dengan lancar.

30

1.3. Pencatatan Akuntansi Manual

Berikut ini data-data yang penulis peroleh dari hasil penelitian di Fuji Foto

Studio Bekasi.

1. Neraca per 30 November 2018

Tabel III.1.

Saldo Awal per 30 November 2018

No. Akun Keterangan Debet Kredit

1-1100 Kas 20.000.000Rp

1-1200 Bank BTN 10.000.000Rp

1-1300 Piutang Usaha 2.000.500Rp

1-1400 Persediaan Barang 12.700.500Rp

1-1500 Perlengkapan 500.000Rp

1-1600 Kendaraan 20.000.000Rp

1-1700 Akm. Penyusutan Kendaraan 2.000.000Rp

1-1800 Peralatan 25.000.000Rp

1-1810 Akm. Penyusutan Peralatan 2.500.000Rp

1-1890 Bangunan 100.000.000Rp

1-1899 Akm. Penyusutan Bangunan 10.000.000Rp

2-1100 Utang Usaha 8.301.000Rp

2-1200 Utang Bank 22.400.000Rp

3-1100 Modal Usaha 120.000.000Rp

3-1200 Laba Ditahan 25.000.000Rp

Total 190.201.000Rp 190.201.000Rp

Per 30 November 2018

Saldo Awal

FUJI FOTO STUDIO BEKASI

31

2. Daftar piutang dagang per 30 November 2018

Tabel III.2.

Daftar Saldo Piutang Dagang

3. Daftar hutang usaha per 30 November 2018

Tabel III.3.

Daftar Saldo Hutang Usaha

Nama No.Inv Tanggal Term Total

Ayu INV-71 23/11/2018 n/30 200.500Rp

Ruri INV-99 26/11/2018 n/30 600.000Rp

Susi INV-36 27/11/2018 n/30 750.000Rp

Yudi INV-564 28/11/2018 n/30 450.000Rp

Total 2.000.500Rp

Fuji Foto Studio Bekasi

Daftar Saldo Piutang Usaha


Nama No.Inv Tanggal Term Total

Bansun Foto 03311/18 25/11/2018 n/30 1.150.000Rp

Mandiri Studio Foto 04111/18 27/11/2018 n/30 600.500Rp

PINK 06711/18 29/11/2018 n/30 3.600.500Rp

Frame Indah 08311/18 29/11/2018 n/30 2.950.000Rp

Total 8.301.000Rp

Saldo Awal Hutang Usaha


Fui Foto Studio Bekasi

32

4. Daftar persediaan barang dagang per 30 November 2018

Tabel III.4.

Daftar Saldo Persediaan Barang Dagang

5. Daftar transaksi bulan Desember 2018

Berikut adalah daftar transaksi yang terjadi pada bulan Desember 2018

1. Tanggal 01 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Ibu Sarah

dengan nomor order 005 berupa 2 Paket Full Body seharga Rp 190.000.

2. Tanggal 01 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Ibu Ita dengan

nomor order 0013 berupa Cetak Foto ukuran 2x3 1 Lembar Rp 10.000 dan Cetak

Foto 4R 20 Lembar seharga Rp 40.000.

3. Tanggal 01 Desember 2018, membayar biaya keamanan sebesar Rp 20.000.

4. Tanggal 02 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Bapak Teguh

dengan nomor faktu F0073 berupa 1 Frame Putih 10R seharga Rp 23.000.

No. Kode Keterangan Qty HPP Harga Jual Total

1 B001 CD R Ritek 6 1.250Rp 5.000Rp 7.500Rp

2 B002 Frame Silver 30x40 3 39.000Rp 85.000Rp 117.000Rp

3 B003 Frame Gold 30x40 4 39.000Rp 85.000Rp 156.000Rp

4 B004 Frame Hitam 10R 2 10.000Rp 23.000Rp 20.000Rp

5 B005 Frame Putih 10R 2 10.000Rp 23.000Rp 20.000Rp

6 B006 Frame Hitam 25x30 7 18.000Rp 32.000Rp 126.000Rp

7 B007 Frame Putih 25x30 1 18.000Rp 32.000Rp 18.000Rp

8 B008 Album Luk 4R 9 9.000Rp 12.000Rp 81.000Rp

9 B009 Paket Wedding Indoor 3 1.500.000Rp 1.500.000Rp 4.500.000Rp

10 B010 Paket Wedding Outdoor 2 3.000.000Rp 3.000.000Rp 6.000.000Rp

11 B011 Paket Full Body 11 95.000Rp 95.000Rp 1.045.000Rp

12 B012 Paket Foto Visa 4 65.000Rp 65.000Rp 260.000Rp

13 B013 Paket Pas Foto 7 50.000Rp 50.000Rp 350.000Rp

Total 12.700.500Rp


Saldo Awal Persediaan Barang Dagang


33

5. Tanggal 02 Desember 2018, menjual barang secara tunai dengan nomor faktur

F0076 kepada Bapak Teguh berupa 2 Paket Full Body seharga Rp 190.000 dan 1

Frame Putih 10R seharga Rp 23.000.

6. Tanggal 02 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Ibu Ayu

dengan nomor faktur F0073 berupa 1 Frame Putih 10R Rp 23.000.

7. Tanggal 03 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Bapak Eko

dengan nomor faktur F0079 berupa 1 Paket Wedding Indoor senilai Rp

1.500.000 dan 2 Paket Pas Foto senilai Rp 100.000.

8. Tanggal 03 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Ibu Susi dengan

nomor order 0010 berupa Cetak Foto 4R 52 Lembar senilai Rp 114.000.

9. Tanggal 04 Desember 2018, diterima dari Ibu Susi dengan nomor bukti KM-03

pembayaran piutang tanggal 27 November 2018 sebesar Rp 750.000.

10. Tanggal 04 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Ibu Ayu dengan

nomor order 0028 berupa Burning CD senilai Rp 15.000 dan Cetak Foto 3R 179

Lembar senilai Rp 268.500.

11. Tanggal 05 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Ibu Ayu

dengan nomor faktur F0035 berupa 2 Paket Pas Foto senilai Rp 100.000 dan

Cetak Foto 4R 104 Lembar senilai Rp 208.000.


nomor order 0037 berupa Cetak Foto 3x4 dan 4x6 masing-masing 1 Lembar

senilai Rp 20.000 dan Cetak Foto 4R 40 Lembar senilai Rp 80.000.

13. Tanggal 06 Desember 2018, dibayar kepada Bansun Foto sebesar Rp 1.150.000

atas pembayaran hutang pada tanggal 25 November 2018 dengan nomor bukti

KK-08.

34

14. Tanggal 06 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Bapak Ruri

dengan nomor order 0044 berupa Burning CD senilai Rp 15.000 dan Cetak Foto

3R 10 Lembar senilai Rp 15.000.

15. Tanggal 07 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Ibu Sarah dengan

nomor faktur F0083 berupa Cetak Foto 17R 75 Lembar senilai Rp 4.875.000.

16. Tanggal 07 Desember 2018, membeli barang secara kredit dari Frame Indah

beerupa:

3 Frame Silver 30x40 Rp 111.000

3 Frame Gold 30x40 Rp 111.000

6 Frame Hitam 10R Rp 60.000

6 Frame Putih 10R Rp 60.000

3 Frame Hitam 25x30 Rp 48.000

3 Frame Putih 25x30 Rp 48.000

17. Tanggal 07 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Bapak Ruri

dengan nomor faktur F0086 berupa Paket Wedding Outdoor Rp 3.000.000.

18. Tanggal 08 Desember 2018, membeli barang secara tunai dari Bansun Foto

berupa Album 12 Pcs senilai Rp 72.000.

19. Tanggal 08 Desember 2018, dibayar kepada PINK sebesar Rp 3.600.500

pembayaran hutang tanggal 23 November 2018 dengan nomor bukti KK-10


nomor order 0057 berupa Cetak Foto 4R 28 Lembar senilai Rp 56.000.

21. Tanggal 09 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Bapak Teguh

dengan nomor order 00111 berupa Cetak Foto 3R 8 Lembar senilai Rp 12.000.

22. Tanggal 10 Desember 2018, membayar biaya kebersihan sebesar Rp 20.000.

35

23. Tanggal 10 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Ibu Krisni


24. Tanggal 10 Desember 2018, menjual secara kredit kepada Ibu Ayu dengan

nomor order 0060 berupa:

1 Frame Gold 30x40 seharga Rp 85.000

Cetak foto 2x3 1 Lembar Rp 10.000

Cetak Foto 4R 164 Lembar Rp 328.000

25. Tanggal 10 Desemer 2018, dibayar kepada Mandiri Studio Foto sebesar Rp

600.500 pembayaran atas hutang tanggal 27 November 2018 dengan nomor

bukti KK-09.

26. Tanggal 10 Desember 2018, menjual jasa secara tunia kepada Bapak Teguh

dengan nomor order 0012 berupa Cetak Foto 4R 4 Lembar seharga Rp 8.000.

27. Tanggal 10 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Bapak Yudi

dengan nomor order 0059 berupa Cetak Foto 2x3 dan 3x4 masing-masing 1

Lembar seharga Rp 20.000 dan Cetak Foto 4R 39 Lembar seharga Rp 78.000.

28. Tanggal 11 Desember 2018, menjual secara kredit kepada Bapak Yudi dengan

nomor faktur F0087 berupa


Cetak Foto 3R 2 Lembar Rp 3000



29. Tanggal 11 Desember 2018, menjual secara tunai kepada Ibu Ita dengan nomor

order 0065 berupa 2 Paket Pas Foto senilai Rp 100.000 dan Cetak Foto 2x3 1

Lembar Rp 10.000.

36

30. Tanggal 11 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Bapak Ruri

dengan nomor order 0071 berupa Cetak Foto 4R 57 Lembar seharga Rp114.000.

31. Tanggal 12 Desember 2018, diterima dari Ibu Ayu sebesar Rp 613.500 dengan

nomor bukti KM-01 pembayaran atas piutang tanggal:

23 November 2018 Rp 200.500

10 Desember 2018 Rp 85.000

10 Desember 2018 Rp 328.000

32. Tanggal 12 Desember 2018, diterima dari Bapak Yudi sebesar Rp 949.000

dengan nomor bukti KM-04 pembayaran atas piutang tanggal:

28 November 2018 Rp 450.000

11 Desember 2018 Rp 467.000

11 Desember 2018 Rp 32.000

33. Tanggal 12 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Bapak Muji

dengan nomor order 0076 berupa Cetak Foto 4R 8 Lembar seharga Rp 16.000

dan Cetak Foto 17R 1 Lembar Rp 65.000.

34. Tanggal 13 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Ibu Krisni dengan

nomor order 0095 berupa Cetak Foto 3R 20 Lembar Rp 30.000.

35. Tanggal 13 Desember 2018, menjual secara tunai kepada Ibu Susi dengan nomor

faktur F0079 berupa Cetak Foto 4R 9 Lembar Rp 18.000 dan 3 Frame Hitam

25x30 Rp 96.000.

36. Tanggal 13 Desember 2018, diterima dari Bapak Ruri sebesar Rp 600.000

pembayaran atas piutang tanggal 26 November 2018 dengan nomor bukti KM-

02.

37

37. Tanggal 14 Desember 2018, menjual barang secara tunia kepada Bapak Ruri

dengan nomor faktur F0088 berupa 1 Frame Putih 25x30 Rp 32.000 dan 3

Frame Hitam 25x30 Rp 96.000.

38. Tanggal 15 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Bapak Eko

dengan nomor faktur F0091 berupa Cetak Foto 4R 495 Lembar Rp 990.000.


nomor faktur F0080 berupa Cetak Foto 17R 2 Lembar Rp 130.000.

40. Tanggal 16 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Bapak Muji

dengan nomor faktur F0099 berupa 1 Paket Wedding Indoor Rp 1.500.000 dan 2

Frame Hitam 10R Rp 46.000.


dengan nomor order 0080 berupa 1 Paket Full Body Rp 95.000.

42. Tanggal 17 Desember 2018, menjual jasa secara tunia kepada Bapak Yudi

dengan nomor order 0077 berupa:

Cetak Foto 2x3 2 Lembar Rp 20.000



43. Tanggal 17 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Ibu Sarah dengan


44. Tanggal 18 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Bapak Ruri

dengan nomor order 0078 berupa 1 Paket Full Body Rp 95.000.

45. Tanggal 19 Desember 2018, membayar biaya listrik sebesar Rp 453.876.

46. Tanggal 19 Desember 2018, setoran tunai ke tabungan pemilik sebesar Rp

3.000.000.

38

47. Tanggal 20 Desember 2018, membeli perlengkapan toko berupa kertas HVS,

bolpoin, dan tinta stempel seharga Rp 103.500.

48. Tanggal 20 Desember 2018, membeli perlengkapan toko berupa 4 macam warna

tinta dengan total Rp 340.000.

49. Tanggal 20 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Bapak Muji

dengan nomor order 0090 berupa Cetak Foto 4R 10 Lembar Rp 20.000.

50. Tanggal 20 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Bapak Eko

dengan nomor order 001 berupa Cetak Foto 4R 5 Lembar Rp 10.000.

51. Tanggal 21 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Ibu Susi

dengan nomor faktur F0093 berupa 3 Paket Foto Visa Umrah Rp 195.000.

52. Tanggal 22 Desember 2018, menjual barang kepada Ibu Sarah dengan nomor

faktur F0200 berupa 1 Paket Wedding Indoor Rp 1.500.000.

53. Tanggal 22 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Bapak Muji

dengan nomor faktur F0110 berupa:



1 Album Luk 4R Rp 12.000

54. Tanggal 23 Desember 2018, dibayar kepada Frame Indah sebesar Rp 3.388.000.

dengan nomor bukti KK-11 pembayaran atas hutang tanggal 29 November 2018

Rp 2.950.000 dan tanggal 07 Desember 2018 Rp 438.000.

55. Tanggal 23 Desember 2018, menjual jasa kepada Bapak Ruri dengan nomor

order 0094 berupa Cetak Foto 3R 10 Lembar Rp 15.000 dan Cetak Foto 4R 10

Lembar Rp 20.000.

39

56. Tanggal 24 Desember 2018, menjual secara tunai kepada Bapak Yudi dengan

nomor order 0097 berupa 1 Paket Full Body Rp 95.000 dan Cetak Foto 3R 358

Lembar Rp 537.000.

57. Tangggal 26 Desember 2018, menjual barang secara tunai kepada Bapak Yudi

dengan nomor faktur F0112 berupa 7 Album Luk 4R seharga Rp 84.000.


dengan nomor order 059 berupa 1 Paket Pas Foto Rp 50.000

59. Tanggal 28 Desember 2018, membayar gaji karyawan bulan Desember sebesar

Rp 3.736.481.

60. Tanggal 28 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Ibu Ayu dengan



dengan nomor faktur F210 berupa 3 Paket Full Body sebesar Rp 285.000.

62. Tanggal 30 Desember 2018, diterima dari Ibu Ita sebesar Rp 130.000

pembayaran atas piutang tanggal 15 Desember 2018 dengan nomor bukti KM-

05.

63. Tanggal 30 Desember 2018, menjual secara tunai kepada Ibu Susi dengan nomor

order 0113 berupa 1 Album Luk 4R Rp 12.000 dan Cetak Foto 3R 4 Lembar Rp

6000.

64. Tanggal 31 Desember 2018, menjual jasa secara tunai kepada Bapak Yudi

dengan nomor order 0117 berupa Cetak Foto 4R 180 Lembar sebesar Rp

360.000.


nomor order 0116 berupa Cetak Foto 3R 3 Lembar Rp 4.500 dan Cetak Foto 4R

15 Lembar seharga Rp 30.000.

40

66. Tanggal 31 Desember 2018, membeli barang secara tunai dari Mnadiri Studio

Foto berupa CD R Ritek 2 pak senilai Rp 190.000.

6. Jurnal Khusus

a. Jurnal Penjualan

Tabel III.5.

Jurnal Penjualan

b. Jurnal Pembelian

Tabel III.6.

Jurnal Pembelian

Piutang HPP Persediaan Penjualan

10/12/2018 INV-71 Ayu n/30 85.000Rp 39.000Rp 39.000Rp 85.000Rp

11/12/2018 INV-564 Yudi n/30 32.000Rp 18.000Rp 18.000Rp 32.000Rp

Total 117.000Rp 57.000Rp 57.000Rp 117.000Rp

Syarat

Pembayaran

DebetTanggal No.Bukti RefKeterangan


Jurnal Penjualan

Des-18

Kredit

No.Akun Jumlah No.Akun Jumlah

1-1300 117.000Rp 1-1400 57.000Rp

5-1100 57.000Rp 4-1100 117.000Rp

Total 174.000Rp 174.000Rp

Rekapitulasi Penjualan

Debet Kredit

Kredit

Ref Nama.Akun Jumlah

07/12/2018 08311/18 Frame Indah 438.000Rp 438.000Rp

Total 438.000Rp 438.000Rp

PersediaanRefKeteranganNo.Bukti


Jurnal Pembelian

Des-18

TanggalDebet

Serba-serbiHutang Usaha

41

c. Jurnal Penerimaan Kas

Tabel III.7.

Jurnal Penerimaan Kas

No.Akun Jumlah No Akun Jumlah

1-1400 438.000Rp 2-1100 438.000Rp

Total 438.000Rp 438.000Rp

Rekapitulasi Pembelian

Debet Kredit

Kas Piutang HPP Penjualan Persediaan Piutang

01-Des-18 INV-311 Sarah 190.000Rp 190.000Rp 190.000Rp 190.000Rp 190.000Rp 190.000Rp

01-Des-18 INV-587 Ita 50.000Rp 50.000Rp 50.000Rp 50.000Rp

02/12/2018 INV-400 Teguh 213.000Rp 213.000Rp 200.000Rp 213.000Rp 200.000Rp 213.000Rp

02/12/2018 INV-71 Ayu 23.000Rp 23.000Rp 10.000Rp 23.000Rp 10.000Rp 23.000Rp

03/12/2018 INV-36 Susi 114.000Rp 114.000Rp 114.000Rp 114.000Rp

03/12/2018 INV-44 Eko 1.600.000Rp 1.600.000Rp 1.600.000Rp 1.600.000Rp 1.600.000Rp 1.600.000Rp

04/12/2018 INV-71 Ayu 283.500Rp 283.500Rp 283.500Rp 283.500Rp

04/12/2018 BKM-03 Susi 750.000Rp 750.000Rp

05/12/2018 INV-587 Ita 100.000Rp 100.000Rp 100.000Rp 100.000Rp

05/12/2018 INV-71 Ayu 208.000Rp 208.000Rp 208.000Rp 208.000Rp

05/12/2018 INV-71 Ayu 100.000Rp 100.000Rp 100.000Rp 100.000Rp 100.000Rp 100.000Rp

06/12/2018 INV-99 Ruri 30.000Rp 30.000Rp 30.000Rp 30.000Rp

07/12/2018 INV-311 Sarah 4.875.000Rp 4.875.000Rp 4.875.000Rp 4.875.000Rp

07/12/2018 INV-99 Ruri 3.000.000Rp 3.000.000Rp 3.000.000Rp 3.000.000Rp 3.000.000Rp 3.000.000Rp


09/12/2018 INV-400 Teguh 12.000Rp 12.000Rp 12.000Rp 12.000Rp

10/12/2018 INV-10 Krisni 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp

10/12/2018 INV-400 Teguh 8.000Rp 8.000Rp 8.000Rp 8.000Rp

10/12/2018 INV-564 Yudi 98.000Rp 98.000Rp 98.000Rp 98.000Rp

10/12/2018 INV-71 Ayu 328.000Rp 328.000Rp

11/12/2018 INV-587 Ita 100.000Rp 100.000Rp 100.000Rp 100.000Rp 100.000Rp 100.000Rp

11/12/2018 INV-564 Yudi 467.000Rp 467.000Rp


11/12/2018 INV-587 Ita 10.000Rp 10.000Rp 10.000Rp 10.000Rp

12/12/2018 BKM-01 Ayu 613.500Rp 613.500Rp

12/12/2018 INV-321 Muji 81.000Rp 81.000Rp 81.000Rp 81.000Rp

12/12/2018 BKM-04 Yudi 949.000Rp 949.000Rp

13/12/2018 INV-36 Susi 96.000Rp 96.000Rp 54.000Rp 96.000Rp 54.000Rp 96.000Rp

13/12/2018 BKM-03 Ruri 600.000Rp 600.000Rp

13/12/2018 INV-10 Krisni 30.000Rp 30.000Rp 30.000Rp 30.000Rp


14/12/2018 INV-99 Ruri 128.000Rp 128.000Rp 72.000Rp 128.000Rp 72.000Rp 128.000Rp

15/12/2018 INV-44 Eko 990.000Rp 990.000Rp 990.000Rp 990.000Rp

15/12/2018 INV-587 Ita 130.000Rp 130.000Rp

15/12/2018 INV-587 Ita 3.170.000Rp 3.170.000Rp 3.075.600Rp 3.170.000Rp 3.075.600Rp 3.170.000Rp

16/12/2018 INV-321 Muji 1.546.000Rp 1.546.000Rp 1.520.000Rp 1.546.000Rp 1.520.000Rp 1.546.000Rp

16/12/2018 INV-44 Eko 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp


17/12/2018 INV-311 Sarah 20.000Rp 20.000Rp 20.000Rp 20.000Rp

18/12/2018 INV-99 Ruri 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp

20/12/2018 INV-321 Muji 20.000Rp 20.000Rp 20.000Rp 20.000Rp

20/12/2018 INV-44 Eko 10.000Rp 10.000Rp 10.000Rp 10.000Rp


22/12/2018 INV311 Sarah 1.500.000Rp 1.500.000Rp 1.500.000Rp 1.500.000Rp 1.500.000Rp 1.500.000Rp

22/12/2018 INV-321 Muji 352.000Rp 352.000Rp 165.000Rp 352.000Rp 165.000Rp 352.000Rp


24/12/2018 INV-564 Yudi 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp 95.000Rp

24/12/2018 INV-71 Ayu 537.000Rp 537.000Rp 537.000Rp 537.000Rp

26/12/2018 INV-564 Yudi 84.000Rp 84.000Rp 63.000Rp 84.000Rp 63.000Rp 84.000Rp

27/12/2018 INV-44 Eko 50.000Rp 50.000Rp 50.000Rp 50.000Rp 50.000Rp 50.000Rp

28/12/2018 INV-71 Ayu 210.000Rp 210.000Rp 210.000Rp 210.000Rp

28/12/2018 INV-311 Sarah 285.000Rp 285.000Rp 285.000Rp 285.000Rp 285.000Rp 285.000Rp



30/12/2018 BKM-05 Ita 130.000Rp 130.000Rp



Total 24.559.500Rp 22.442.000Rp 12.568.600Rp 22.442.000Rp 12.568.600Rp 24.559.500Rp


Jurnal Penerimaan Kas

Des-18

KreditDebetTanggal No. Bukti Ket Ref

42

d. Jurnal Pengeluaran Kas

Tabel III.8.

Jurnal Pengeluaran Kas

No.Akun Jumlah No.Akun Jumlah

1-1100 24.559.500Rp 4-1100 22.442.000Rp

1-1300 22.442.000Rp 1-1400 12.568.600Rp

5-1100 12.568.600Rp 1-1300 24.559.500Rp

Total 59.570.100Rp 59.570.100Rp

Debet Kredit

Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas

Serba-serbi Hutang Usaha Kas Bank BTN

01/12/2018 KK-01 Biaya Keamanan 20.000Rp 20.000Rp

06/12/2018 KK-08 Bansun Foto 1.150.000Rp 1.150.000Rp

08/12/2018 KK-010 PINK 3.600.500Rp 3.600.500Rp

08/12/2018 KK-012 Bansun Foto 72.000Rp 72.000Rp

10/12/2018 KK-02 Biaya Kebersihan 20.000Rp 20.000Rp

10/12/2018 KK-09 Mandiri Studio Foto 600.500Rp 600.500Rp

19/12/2018 KK-03 Biaya Listrik 453.876Rp 453.876Rp

19/12/2018 KK-06 Prive 3.000.000Rp 3.000.000Rp

20/12/2018 KK-04 Perlengkapan 103.500Rp 103.500Rp

20/12/2018 KK-05 Perlengkapan 340.000Rp 340.000Rp

23/12/2018 KK-011 Frame Indah 3.388.000Rp 3.388.000Rp

28/12/2018 KK-07 Biaya Gaji 3.736.481Rp 3.736.481Rp

31/12/2018 KK-013 Mandiri Studio Foto 190.000Rp 190.000Rp

Total 7.935.857Rp 8.739.000Rp 7.935.857Rp 8.739.000Rp

Debet Kredit


Jurnal Pengeluaran Kas

Des-18

Tanggal No.Bukti Keterangan Ref

6-1200 20.000Rp 1-1100 7.935.857Rp

6-1300 20.000Rp 1-1200 8.739.000Rp

1-1400 262.000Rp

6-1400 453.876Rp

3-1300 3.000.000Rp

1-1500 443.500Rp

6-1600 3.736.481Rp

2-1100 8.739.000Rp

Total 16.674.857Rp 16.674.857Rp

Debet Kredit

Rekapitulasi Pengeluaran Kas

43

7. Buku Besar

Tabel III.9.

Buku Besar

Kas 1100

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 20.000.000Rp 20.000.000Rp

31/12/2018 J.Penerimaan 24.559.500Rp 44.559.500Rp

31/12/2018 J.Pengeluaran 7.935.857Rp 36.623.643Rp


Buku Besar

Des-18

Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo

Bank BTN 1200

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 10.000.000Rp 10.000.000Rp


SaldoTanggal Keterangan Ref Debet Kredit

1300

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 2.000.500Rp 2.000.500Rp


31/12/2018 J.Penerimaan 24.559.500Rp (117.000)Rp

31/12/2018 J.Penjualan 117.000Rp -Rp

Piutang Usaha


1400

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 12.700.500Rp 12.700.500Rp

31/12/2018 J.Penerimaan 12.568.600Rp 131.900Rp

31/12/2018 J.Pembelian 438.000Rp 569.900Rp

31/12/2018 J.Penjualan 57.000Rp 512.900Rp

31/12/2018 J.Pengeluaran 262.000Rp 774.900Rp

Persediaan Barang Dagang


1500

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 500.000Rp 500.000Rp


Perlengkapan


44

Kendaraan 1600

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 20.000.000Rp 20.000.000Rp


1700

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 2.000.000Rp 2.000.000Rp

Akm. Penyusutan Kendaraan


Peralatan 1800

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 25.000.000Rp 25.000.000Rp


1810

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 2.500.000Rp 2.500.000Rp

Akm. Penyusutan Peralatan


Bangunan 1890

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 100.000.000Rp 100.000.000Rp


1899

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 10.000.000Rp 10.000.000Rp

Akm. Penyusutan Bangunan


Hutang Usaha 1100

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 8.301.000Rp 8.301.000Rp

31/12/2018 J.Pembelian 438.000Rp 8.739.000Rp

31/12/2018 J.Pengeluaran 8.739.000Rp -Rp


Hutang Bank 1200

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 22.400.000Rp 22.400.000Rp


45

Modal Pemilik 1100

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 120.000.000Rp 120.000.000Rp


Laba Ditahan 1200

Debet Kredit

01/12/2018 Saldo Awal 25.000.000Rp 25.000.000Rp


Prive 1300

Debet Kredit

31/12/2018 J. Pengeluaran 3.000.000Rp 3.000.000Rp


Penjualan 1100

Debet Kredit


31/12/2018 J.Penjualan 117.000Rp 22.559.000Rp


HPP 1100

Debet Kredit


31/12/2018 J.Penjualan 57.000Rp 12.625.600Rp


Biaya Keamanan 1200

Debet Kredit



Biaya Kebersihan 1300

Debet Kredit



Biaya Listrik 1400

Debet Kredit



46

8. Neraca Saldo

Tabel III.10.

Neraca Saldo

Biaya Gaji 1600

Debet Kredit



No Akun Nama Akun Debet Kredit

1-1100 Kas 36.623.643Rp

1-1200 Bank BTN 1.261.000Rp

1-1300 Piutang Usaha -Rp

1-1400 Persediaan Barang 774.900Rp

1-1500 Perlengkapan 943.500Rp

1-1600 Kendaraan 20.000.000Rp

1-1700 Akm. Peny. Kendaraan 2.000.000Rp

1-1800 Peralatan 25.000.000Rp

1-1810 Akm. Peny. Peralatan 2.500.000Rp

1-1890 Bangunan 100.000.000Rp

1-1899 Akm. Peny. Bangunan 10.000.000Rp

2-1100 Hutang Usaha -

2-1200 Hutang Bank 22.400.000Rp

3-1100 Modal Pemilik 120.000.000Rp

3-1200 Laba Ditahan 25.000.000Rp

3-1300 Prive 3.000.000Rp

4-1100 Penjualan 22.559.000Rp

5-1100 HPP 12.625.600Rp

6-1100 Biaya Keamanan 20.000Rp

6-1200 Biaya Kebersihan 20.000Rp

6-1300 Biaya Listrik 453.876Rp

6-1400 Biaya Gaji 3.736.481Rp

204.459.000Rp 204.459.000Rp


Neraca Saldo

31-Des-18

47

9. Ayat Jurnal Penyesuaian

Tabel III.11.

AJP

10. Neraca Lajur

Tabel III.12.

Neraca Lajur

Nama Akun Debet Kredit

Beban Peny. Peralatan 750.000Rp

Akm. Peny. Peralatan 750.000Rp

Beban Perlengkapan 375.000Rp

Perlengkapan 375.000Rp

Total 1.125.000Rp 1.125.000Rp


AJP

31-Des-18

Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Kredit Debet

1-1100 Kas 36.623.643Rp 36.623.643Rp 36.623.643Rp

1-1200 Bank BTN 1.261.000Rp 1.261.000Rp 1.261.000Rp

1-1300 Piutang Usaha -Rp -Rp -Rp

1-1400 Persediaan Barang 774.900Rp 774.900Rp 774.900Rp

1-1500 Perlengkapan 943.500Rp 375.000Rp 568.500Rp 568.500Rp

1-1600 Kendaraan 20.000.000Rp 20.000.000Rp 20.000.000Rp

1-1700 Akm. Peny. Kendaraan 2.000.000Rp 2.000.000Rp 2.000.000Rp

1-1800 Peralatan 25.000.000Rp 25.000.000Rp 25.000.000Rp

1-1810 Akm. Peny. Peralatan 2.500.000Rp 750.000Rp 3.250.000Rp 3.250.000Rp

1-1890 Bangunan 100.000.000Rp 100.000.000Rp 100.000.000Rp

1-1899 Akm. Peny. Bangunan 10.000.000Rp 10.000.000Rp 10.000.000Rp

2-1100 Hutang Usaha -

2-1200 Hutang Bank 22.400.000Rp 22.400.000Rp 22.400.000Rp

3-1100 Modal Pemilik 120.000.000Rp 120.000.000Rp 120.000.000Rp

3-1200 Laba Ditahan 25.000.000Rp 25.000.000Rp 25.000.000Rp

3-1300 Prive 3.000.000Rp 3.000.000Rp 3.000.000Rp

4-1100 Penjualan 22.559.000Rp 22.559.000Rp 22.559.000Rp

5-1100 HPP 12.625.600Rp 12.625.600Rp 12.625.600Rp

6-1100 Biaya Keamanan 20.000Rp 20.000Rp 20.000Rp

6-1200 Biaya Kebersihan 20.000Rp 20.000Rp 20.000Rp

6-1300 Biaya Listrik 453.876Rp 453.876Rp 453.876Rp

6-1400 Biaya Gaji 3.736.481Rp 3.736.481Rp 3.736.481Rp

6-1500 Beban Peny.Peralatan 750.000Rp 750.000Rp 750.000Rp

6-1600 Beban Perlengkapan 375.000Rp 375.000Rp 375.000Rp

Total 204.459.000Rp 204.459.000Rp 1.125.000Rp 1.125.000Rp 205.209.000Rp 205.209.000Rp 17.980.957Rp 22.559.000Rp 187.228.043Rp 182.650.000Rp

Ikhtisar Laba/Rugi 4.578.043Rp 4.578.043Rp

22.559.000Rp 22.559.000Rp 187.228.043Rp 187.228.043Rp

Fuji Foto Studio

Neraca Lajur

Des-18

Neraca Saldo AJP NS Setalah Diseuaikan Laba-Rugi NeracaNama Akun

No.

Akun

48

11. Laporan Keuangan

a. Laporan Laba/Rugi

Tabel III.13.

Laporan Laba/Rugi

Penjualan 22.559.000Rp

22.559.000Rp

12.625.600Rp

(12.625.600)Rp

Laba Kotor 9.933.400Rp

Beban

20.000Rp

20.000Rp

453.876Rp

3.736.481Rp

750.000Rp

375.000Rp

5.355.357Rp (5.355.357)Rp

Laba Bersih 4.578.043Rp

Per 31 Desember 2018

Laporan Laba Rugi


Pendapatan

Beban Perlengkapan

Harga Pokok Penjualan

Beban Keamanan

Beban Kebersihan

Beban Listrik

Beban Gaji

Beban Peny. Peralatan

Total Penjualan



49

b. Laporan Perubahan Modal

Tabel III.14.

Laporan Perubahan Modal

c. Laporan Neraca

Tabel III.15.

Laporan Neraca

Fuji Foto Studio

Neraca


Aktiva Lancar Kewajiban

Kas Rp 36.623.643 Hutang Usaha

Bank BTN Rp 1.261.000 Hutang Bank Rp 22.400.000

Piutang Usaha Rp -

Persediaan Barang Rp 774.900

Perlengkapan Rp 568.500

Total Aktiva Lancar Rp 39.228.043

Aktiva Tetap Modal

Kendaraan Rp 20.000.000 Modal Rp 146.578.043

Akm. Peny. Kendaraan Rp (2.000.000)

Peralatan Rp 25.000.000

Akm. Peny. Peralatan Rp (3.250.000)

Modal Awal 120.000.000Rp

Dikurangi

Prive 3.000.000Rp

Ditambah 117.000.000Rp

Laba Bersih 4.578.043Rp

25.000.000Rp

Modal Akhir 146.578.043Rp


Laporan Perubahan Modal


50

Bangunan Rp 100.000.000

Akm. Peny. Bangunan Rp (10.000.000)

Total Aktiva Tetap Rp 129.750.000

Total Rp 168.978.043 Rp 168.978.043

1.4. Pencatatan Dengan Tools Aplikasi

1.4.1. Setup Awal

a. Membuat Database Perusahaan

Untuk membuat database perusahaan baru pada MYOB Premier yaitu dengan

cara:

a. Buka aplikasi MYOB Premier versi 16.

b. Klik pilihan Create a new company file.

Gambar III.2.

Tampilan Awal MYOB Premier v16

51

c. Klik Next pada isian Introduction

Gambar III.3.

Tampilan Introduction

d. Isi data perusahaan pada Company Information, kemudian klik Next

Gambar III.4.

Tampilan Company Information

52

e. Kemudian isikan Accounting Information sebagai berikut

Gambar III.5.

Tampilan Isian Accounting Information

f. Klik Next, anda akan diminta untuk meninjau kembali data yang telah diisi,

kemudian klik Next

Gambar III.6.

Tampilan Accounting Information

53

g. Kemudian pilih pilihan ketiga pada Account List, kemudian klik Next.

1) Pilihan pertama untuk menggunakan daftar akun yang telah disediakan

oleh MYOB Premier berdasarkan jenis usahanya.

2) Pilihan kedua untuk menggunakan daftar akun yang akan diimport dan

telah disediakan oleh bagian akunting.

3) Pilihan ketiga untuk menggunakan daftar akun sendiri.

Gambar III.7.

Tampilan Accounts List

54

h. Klik Change untuk merubah lokasi penyimpanan, kemudian klik Next

Gambar III.8.

Tampilan Company File

i. Kemudian pilih Command Center pada jendela Conclusion

Gambar III.9.

Tampilan Conclusion

55

j. Tampil jendela kerja MYOB Premier versi 16

Gambar III.10.

Command Centre

b. Membuat Kode Account

Berikut ini adalah daftar akun yang digunakan oleh perusahaan.

- Untuk membuat akun baru klik modul Account, klik Account List, klik New.

- Untuk mengedit akun, klik anak panah pada sebelah kiri akun yang akan di

edit atau klik edit pada akun yang dipilih.

- Untuk menghapus akun, klik anak panah pada sebelah kiri akun yang akan di

hapus kemudian klik edit, klik Delete Account.

56

c. Membuat Linked Account

a. Account & Banking Account.

1) Pilih menu bar Setup – Linked Account – Account & Banking Account.

2) Ubah akun yang ada menjadi tampilan seperti berikut, kemudian klik Ok.

Gambar III.11.

Tampilan Account & Banking Linked Accoun

57

b. Sales Account

1) Pilih menu bar Setup – Linked Account – Sales Account.


Gambar III.12.

Tampilan Sales Linked Account

c. Purchase Account

1) Pilih menu bar Setup – Linked Account – Purchase Account.


Gambar III.13.

Tampilan Purchase Linked Account

58

d. Membuat Data Customer

Untuk data customer pada Fuji Foto Studio Bekasi disini hanya dimasukkan

untuk customer yang memiliki saldo piutang saja. Langkah-langkah dalam membuat

data customer adalah:

a. Pilih modul Card File.

b. Pada Card Information isikan data customer seperti pada tampilan berikut,

kemudian klik Ok.

Gambar III.14.

Tampilan Customer Card Information

59

e. Membuat Data Supplier

Langkah-langkah membuat data Supplier yaitu:

a. Pilih modul Card File.

b. Pada Card Information isikan data supplier seperti pada tampilan berikut,

kemudian klik Ok.

Gambar III.15.

Tampilan Supplier Card Information

f. Setup Inventory

Menu Inventory digunakan untuk mencatat informasi yang berhubungan dengan

barang yang diperdagangkan. Fungsinya sama dengan pencatatan yang dilakukan

secara manual. Pencatatan yang dilakukan merupakan pencatatan per item (barang).

Tidak hanya terbatas pada barang yang dijual dan dibeli saja. Tetapi juga berbentuk

suatu nama yang dijual dan dibeli sehingga pada saat melakukan transaksi pembelian

atau penjualan dapat menjadi satu data yang dapat langsung kita pilih. Berikut data

barang yang ada pada Fuji Foto Studio Bekasi.

60

Langkah-langkah untuk mencatat persediaan barang dagang yaitu:

a. Command Center, klik Inventory, Item List, klik New. Akan muncul jendela

item Information, kemudian isikan data Customer seperti pada berikut ini:

Gambar III.16.

Tampilan Item Information

61

b. Buying Details

Dikolom Buying Unit of Measure isi satuan barang yaitu pcs, dan Tax Code

Bought isi N-T.

Gambar III.17.


c. Selling Details

Dikolom Selling Unit of Measure isikan pcs, dan Tax Code Bought isikan

N-T. akan muncul tampilan seperti berikut.

Gambar III.18.


62

d. Kemudian akan muncul tampilan jendela seperti berikut ini.

Gambar III.19.

Tampilan Item List

1.4.2. Input Saldo Awal

a. Input Saldo Awal Account

Untuk memasukkan saldo awal akun, langkah-langkahnya sebagai berikut:

1. Pilih menu bar Setup – Balance – Account Opening Balance.

2. Masukkan data-data yang ada pada neraca awal ke dalam Account Opening

Balance.

63

3. Pada Amount left to be allocated harus menunjukkan angka 0 (Nol) yang

artinya saldo awal telah seimbang atau Balance seperti pada gambar berikut,

kemudian klik Ok.

Gambar III.20.

Tampilan Account Opening Balance

b. Saldo Awal Piutang Usaha

Langkah-langkah dalam pengisian saldo awal piutang usaha sebagai berikut:

64

a. Pilih menu bar Setup – Balance – Customer Balance. Maka akan muncul

gambar sebagai berikut.

Gambar III.21.

Tampilan Customer Balance

b. Klik Add Sale, kemudian isikan data piutang untuk masing-masing customer,

kemudian klik Ok.

Gambar III.22.

Tampilan Customer Balance

65

c. Isikan data sampai customer yang terakhir, hingga muncul pemberitahuan

yang menunjukkan bahwa saldo awal yang ada pada Customer List telah

sesuai.

Gambar III.23.

Tampilan Jendela Congratulation

d. Klik Ok kemudian akan tampil semua daftar piutang yang ada seperti pada

gambar berikut.

Gambar III.24.

Tampilan Customer Opening Balance

66

c. Saldo Awal Hutang Usaha

Untuk memasukkan saldo awal hutang usaha, langkah-langkahnya sama dengan

memasukkan saldo awal piutang usaha. Bedanya hanya pada Option menu bar Setup

– Balance – Supplier Balance.

Gambar III.25.

Tampilan Supplier Opening Balance

d. Input Saldo Awal Inventory

Untuk menginput saldo awal inventory langkah-langkahnya adalah:

67

a. Pilih Inventory,kemudian Set Item Price, klik tanda panah yang ada di pojok

kiri atas seperti berikut ini.

Gambar III.26.

Tampilan Set Item Price

b. Pilih Inventory, Count Inventory, isikan jumlah tiap barang pada kolom

Counted.

Gambar III.27.

Tampilan Count Inventory

68

c. Klik Adjust Inventory, maka akan tampil jendela Default Adjustment Account.

Kosongkan akun kemudian klik Continue.

Gambar III.28.

Tampilan Adjusment Information

d. Klik Opening Balance

Gambar III.29.

Tampilan Opening Balance Check

69

e. Isikan tanggal dan harga pokok barang per unit di kolom Unit Cost beserta

pilihan akun persediaan pada kolom Account.

Gambar III.30.

Tampilan Adjust Inventory

f. Tekan Ctrl+R untuk melihat jurnal dari Adjust Inventory diatas.

Gambar III.31.

Tampilan Recap Transaction

70

1.4.3. Input Data Transaksi

Dalam MYOB Premier v16 terdapat berbagai modul dengan fungsinya

masing-masing. Dalam pencatatan transaksi disini penulis hanya menampilkan

beberapa transaksi sebagai sample yang mewakili cara penggunaan masing-masing

modul.

Dari sekian banyaknya transaksi selama satu bulan yaitu bulan Desember

pada Fuji Foto Studio Bekasi, penulis mengambil beberapa sample transaksi sebagai

berikut:


nomor order 0013 berupa Cetak Foto ukuran 2x3 1 Lembar Rp 10.000 dan Cetak

Foto 4R 20 Lembar seharga Rp 40.000.

a. Pilih modul Sales kemudian pilih Enter Sales.

b. Pastikan status Sales pada pojok kiri atas menunjukkan INVOICE yang

berarti barang tersebut telah dikirim.

c. Ubah Layout menjadi Service, kemudian isikan data Customer.

Gambar III.32.

Tampilan Select Layout

71

d. Ubah term menjadi C.O.D, isikan no. Invoice, dan isi tanggal sesuai tanggal

transaksi. Paid Today di isi nominal yang dibayarkan oleh Customer.

Gambar III.33.

Tampilan Credit Term

e. Kemudian akan muncul tampilan jendela Sales-New Service seperti berikut

ini.

Gambar III.34.

Tampilan Sales-New Service

72



a. Pilih modul Sales, kemudian Enter Sales.

b. Pastikan status Sales pada pojok kiri atas menunjukkan INVOICE.

c. Ubah Layout menjadi Item.

d. Kemudian isikan data transaksi seperti gambar berikut.

Gambar III.35.

Tampilan Sales-New Item

73

3. Tanggal 07 Desember 2018, membeli barang secara kredit dari Frame Indah

berupa:



6 Frame Hitam 10R Rp 60.000

6 Frame Putih 10R Rp 60.000


3 Frame Putih 25x30 Rp 48.000

Langkah-langkahnya sebagai berikut:

a. Pilih Purchase – Enter Purchase

b. Ubah Layout menjadi Item, ubah term menjadi Net-30 dengan memilih In A

Given pada Payment is due dan Balance Due days diisi 30

Gambar III.36.

Tampilan Credit Term

74

c. Isikan data Suplier, no Invoice, dan sesuaikan tanggal dengan tanggal

transaksi

d. Isikan data transaksi seperti berikut

Gambar III.37.

Tampilan Purchase – New Item

75

4. Tanggal 08 Desember 2018, membeli barang secara tunai dari Bansun Foto

berupa Album 12 Pcs senilai Rp 72.000.

a. Pilih Purchase – Enter Purchase

b. Ubah Layout menjadi Item, dan term diganti C.O.D

c. Isikan data supplier, no Invoice, dan tanggal disesuaikan dengan transaksi.

d. Isikan data transaksi seperti berikut.

Gambar III.38.

Tampilan Purchase – New Item

76

5. Tanggal 10 Desember 2018, membayar biaya kebersihan sebesar Rp 20.000.

a. Pilih modul Banking – Spend Money.

b. Account yang digunakan adalah kas.

c. Ganti tanggal sesuai tanggal transaksi

d. Isikan memo dan amount sesuai keterangan.

e. Pada tampilan kolom acct isikan no akun yang digunakan. Pada transaksi ini

menggunakan akun Biaya Kebersihan.

f. Pada kolom amount diisi dengan jumlah pengeluaran yaitu Rp. 20.000. klik

Record

Gambar III.39.

Tampilan Spend Money

77


nomor faktur F0087 berupa:

Cetak Foto 3R 2 Lembar Rp 3000




a. Pilih Sales kemudian Enter Sales.

b. Pastikan status Sales adalah INVOICE. Ubah Layout menjadi Service, isikan

data Customer, no Invoice, dan sesuaikan tanggal dengan tanggal transaksi.

c. Ubah term menjadi Net-30 dengan mengklik anak panah pada term

kemudian pilih In a given dan Balance due days diisi 30.

d. Untuk transaksi pembelian maupun penjualan, Paid Today dikosongkan

kecuali jika menggunakan uang muka, Paid Today diisi dengan uang muka

e. Kemudian isikan data transaksi seperti gambar berikut.

Gambar III.40.

Tampilan Sales-New Item

78


nomor faktur F0087 berupa 1 Frame Hitam 25x30 Rp 32.000.

a. Pilih Sales kemudian Enter Sales.

b. Pastikan status Sales adalah INVOICE.

c. Ubah Layout menjadi Item, isikan data Customer, no Invoice, dan sesuaikan

tanggal dengan tanggal transaksi.

d. Ubah term menjadi Net-30 dengan mengklik anak panah pada term kemudian

pilih In a given dan Balance due days diisi 30.

e. Untuk transaksi pembelian maupun penjualan, Paid Today dikosongkan

kecuali jika menggunakan uang muka, Paid Today diisi dengan uang muka

f. Kemudian isikan data transaksi seperti gambar berikut.

Gambar III.41.

Tampilan Sales – New Item

79

8. Tanggal 12 Desember 2018, diterima dari Ibu Ayu sebesar Rp 613.500 dengan

nomor bukti KM-01 pembayaran atas piutang tanggal:

23 November 2018 Rp 200.500

10 Desember 2018 Rp 85.000

10 Desember 2018 Rp 328.000


a. Pilih Sales – Receive Payment

b. Isi Deposit to Account dengan Kas

c. Isikan transaksi seperti berikut

Gambar III.42.

Tampilan Sales – Receive Payment

80

9. Tanggal 19 Desember 2018, setoran tunai ke tabungan pemilik sebesar Rp

3.000.000.

a. Pilih Banking – Spend Money

b. Account yang digunakan adalah Bank BTN.

c. Ganti tanggal sesuai tanggal transaksi

d. Isikan memo dan amount sesuai keterangan.

e. Pada tampilan kolom acct isikan no akun yang digunakan. Pada transaksi ini

menggunakan akun Prive.

f. Pada kolom amount diisi dengan jumlah pengeluaran yaitu Rp 3.000.000. klik

Record

Gambar III.43.

Tampilan Spend Money

81

10. Tanggal 23 Desember 2018, dibayar kepada Frame Indah sebesar Rp 3.388.000.

dengan nomor bukti KK-11 pembayaran atas hutang tanggal 29 November 2018

Rp 2.950.000 dan tanggal 07 Desember 2018 Rp 438.000.

a. Pilih Purchase – Pay Bills

b. Account yang di gunakan adalah Bank BTN

c. Isikan data supplier, tanggal disesuaikan dengan tanggal transaksi, Amount

diisikan dengan nominal yang ada pada transaksi

d. Enter Amount Applied pada masing-masing tanggal pembayaran hingga Out

of Balance menunjukkan Nol.

Gambar III.44.

Tampilan Pay Bill

82

1.4.4. Laporan

1. Laporan Laba/Rugi

Untuk melihat laporan laba/rugi, langkah-langkahnya sebagai berikut:

1) Pilih Report – Account.

2) Kemudian pilih Profit & Loss (Accrual).

3) Pada Report Customization Date from diisi 01/12/2018 to 31/12/2018.

4) Klik Dislay.

Gambar III.45.

Tampilan Profit & Loss (Accrual)

83

2. Laporan Perubahan Modal dan Neraca

Untuk melihat laporan perubahan modal sekaligus neraca, langkah-langkahnya

sebagai berikut:

1) Report – Account.

2) Pilih Standart Balance Sheet.

3) Pada Report Customization, di Select periode isi December.

4) Klik Display.

Gambar III.46.

Tampilan Standart Balance Sheet

84

1.4.5. Analisa Laporan Keuangan

1. Analisa Laporan Laba/Rugi

Untuk menganalisis laporan laba/rugi, langkah-langkahnya sebagai berikut:

1) Pada Command Centre, klik tombol dropdown tepat disebelah kanan

Analysis, klik Profit and Loss.

2) Setelah muncul jendela Profit and Loss. Klik Filter yang berada dibawah

jendela Analysis Profit and Loss.

3) Pilih opsi This Year’s Actuals Only kemudia pilih Dec pada Selected Period

lalu klik Ok.

Gambar III.47.

Tampilan Analyse Profit and Loss

Dari diagram tersebut, dapat dijelaskan bahwa Fuji Foto Studio Bekasi telah

mendapatkan penghasilan baik dari pelayanan jasa maupun penjualan barang dagang

serta pelunasan piutang dari customer dan telah membayar hutang dan mengeluarkan

85

biaya-biaya yang dibutuhkan sehingga menghasilkan laba atau keuntungan sebesar

Rp 4.578.043,- pada periode bulan Desember 2018.

2. Analisa Laporan Perubahan Modal dan Neraca

Untuk menganalisis laporan perubahan modal dan neraca, langkah-langkahnya

sebagai berikut:

1) Pada Command Centre, klik tombol dropdown tepat disebelah kanan

Analysis, klik Balance Sheet.

2) Setelah muncul jendela Balance Sheet. Klik Filter yang berada dibawah

jendela Analysis Balance Sheet.

3) Pilih opsi This Year’s Actuals Only kemudia pilih Dec pada Selected Period

lalu klik Ok.

a. Analyse Asset

Gambar III.48.

Tampilan Analyse Asset

86

Dari diagram diatas menunjukkan prosentase komponen aktiva pada tahun

berjalan untuk laporanini pada bulan Desember yakni 54,28% bangunan, 19,88%

kas, 13,57% peralatan, 10,86% kendaraan, 0,7% Bank BTN, 0,5% persediaan barang

dagang, dan 0,3% perlengkapan.

b. Analyse Liability

Gambar III.49.

Tampilan Analyse Liability

Diagram diatas menunjukkan prosentase komponen hutang tahun berjalan untuk

laporan ini pada bulan Desember yaitu 100% hutang Bank.

87

c. Analyse Equity

Gambar III.50.

Tampilan Analyse Equity

Diagram diatas menunjukkan prosentase komponen modal tahun berjalan untuk

laporan ini pada bulan Desember adalah 80,23% modal pemilik, 16,71% laba

ditahan, dan 3,06% current earning.

bab iii pembahasan - repository.bsi.ac.id · pencatatan transaksi masih dilakukan secara manual...

Documents