bab i pendahuluan - website portal resmi … kinerja instansi pemerintah dinas pendapatan...

43
Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG BAB I PENDAHULUAN 1.1. Latar Belakang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) adalah rangkaian sistematik dan berbagai aktivitas, alat, dan prosedur yang dirancang untuk tujuan penetapan dan pengukuran, pengumpulan data, pengklasifikasian, pengikhtisaran, dan pelaporan kinerja pada instansi pemerintah, dalam rangka pertanggungjawaban dan peningkatan kinerja instansi pemerintah. Akuntabilitas Kinerja merupakan perwujudan kewajiban suatu instansi pemerintah untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan/kegagalan pelaksanaan Program dan Kegiatan yang telah diamanatkan para pemangku kepentingan dalam rangka mencapai misi organisasi secara terukur dengan sasaran/target Kinerja yang telah ditetapkan melalui laporan kinerja instansi pemerintah yang disusun secara periodik. Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung menyusun Laporan Kinerja Instansi Pemerintah yang menjelaskan secara ringkas dan lengkap tentang capaian Kinerja yang disusun berdasarkan rencana kerja yang ditetapkan dalam rangka pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD). Penyusunan Laporan Kinerja sebagai salah satu bentuk pertanggungjawaban dalam melaksanakan tugas dan fungsi di tahun 2014 dalam rangka mencapai visi dan melaksanakan misi Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung. Laporan Kinerja Instansi Pemerintah juga dijadikan alat kendali dan pemacu peningkatan kinerja setiap unit organisasi di lingkungan Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung, serta sebagai salah satu alat untuk mendapatkan masukan bagi stakeholders demi perbaikan kinerja Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung. Dasar hukum Penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah adalah berdasarkan Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara, Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah, Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem

Upload: vantuyen

Post on 29-Mar-2019

220 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

1

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

BAB I

PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) adalah rangkaian

sistematik dan berbagai aktivitas, alat, dan prosedur yang dirancang untuk tujuan

penetapan dan pengukuran, pengumpulan data, pengklasifikasian, pengikhtisaran, dan

pelaporan kinerja pada instansi pemerintah, dalam rangka pertanggungjawaban dan

peningkatan kinerja instansi pemerintah.

Akuntabilitas Kinerja merupakan perwujudan kewajiban suatu instansi

pemerintah untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan/kegagalan pelaksanaan

Program dan Kegiatan yang telah diamanatkan para pemangku kepentingan dalam

rangka mencapai misi organisasi secara terukur dengan sasaran/target Kinerja yang

telah ditetapkan melalui laporan kinerja instansi pemerintah yang disusun secara

periodik.

Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung menyusun Laporan Kinerja

Instansi Pemerintah yang menjelaskan secara ringkas dan lengkap tentang capaian

Kinerja yang disusun berdasarkan rencana kerja yang ditetapkan dalam rangka

pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD). Penyusunan Laporan

Kinerja sebagai salah satu bentuk pertanggungjawaban dalam melaksanakan tugas

dan fungsi di tahun 2014 dalam rangka mencapai visi dan melaksanakan misi Dinas

Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung.

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah juga dijadikan alat kendali dan pemacu

peningkatan kinerja setiap unit organisasi di lingkungan Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung, serta sebagai salah satu alat untuk mendapatkan masukan

bagi stakeholders demi perbaikan kinerja Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan

Agung.

Dasar hukum Penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah adalah

berdasarkan Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara,

Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan Keuangan dan Kinerja

Instansi Pemerintah, Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem

Page 2: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

2

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Pendayagunaan

Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk

Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan

Kinerja Instansi Pemerintah.

Kepala Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung menyusun laporan kinerja

tahunan berdasarkan perjanjian kinerja yang disepakati dan menyampaikannya

kepada Bupati, paling lambat 2 (dua) bulan setelah tahun anggaran berakhir, sebagai

perwujudan kewajiban Satuan Kerja Perangkat Daerah di lingkungan Pemerintah

Kabupaten Badung untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan/kegagalan

pelaksanaan misi organisasi dalam mencapai tujuan-tujuan dan sasaran yang telah

ditetapkan.

Bertitik tolak dari Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD)

Kabupaten Badung Tahun 2010–2015 dan Rencana Strategis (Renstra) Dinas

Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2010-2015, serta

dengan berpedoman pada Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara

dan Reformasi Birokrasi 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja,

Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah,

penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 berisi ikhtisar pencapaian

sasaran sebagaimana yang ditetapkan dalam dokumen Rencana Kinerja Tahunan

(RKT), Penetapan Kinerja (PK) dan dokumen perencanaan.

Pencapaian sasaran tersebut disajikan berupa informasi mengenai pencapaian

sasaran Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) 2010-2015 yang

tertuang dalam dokumen Rencana Strategis (Renstra) Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2010-2015, realisasi pencapaian

indikator sasaran disertai dengan penjelasan yang memadai atas kinerja dan

pembandingan capaian indikator kinerja. Dengan demikian, Laporan Kinerja Instansi

Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung yang

menjadi bagian laporan kemajuan penyelenggaraan pemerintahan Kabupaten Badung

kepada Bupati ini telah disusun dan dikembangkan sesuai peraturan yang berlaku.

Page 3: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

3

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

1.2 Maksud dan Tujuan

Maksud penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung adalah dalam rangka mewujudkan

pertanggungjawaban pelaksanaan tugas pokok dan fungsi serta pengelolaan

sumberdaya dan pelaksanaan kebijakan yang dipercayakan kepada Dinas Pendapatan

Daerah, berdasarkan sistem akuntabilitas yang memadai.

Tujuan penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 adalah :

1. Memberikan informasi kinerja Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung yang terukur atas kinerja yang telah dan seharusnya dicapai.

2. Sebagai upaya perbaikan berkesinambungan bagi Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung untuk meningkatkan kinerja dan

pelayanan terhadap masyarakat.

1.3 Penjelasan Umum Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten

Badung

Berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Badung Nomor 7 Tahun 2008 tentang

Pembentukan, Organisasi dan Tata Kerja Perangkat Daerah Kabupaten Badung, dan

Peraturan Bupati Nomor 39 Tahun 2008 tentang Uraian Tugas Lembaga Teknis

Daerah yang merupakan penjabaran dari Peraturan Pemerintah Nomor 41 Tahun 2007

Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung mempunyai tugas

yaitu melaksanakan urusan pemerintahan daerah berdasarkan asas otonomi dan tugas

pembantuan dalam menentukan kebijaksanaan di bidang perencanaan dan

peningkatan Pendapatan Asli Daerah (PAD).

Berdasarkan Peraturan Daerah Kabupaten Badung Nomor 7 Tahun 2008 tentang

Pembentukan, Organisasi dan Tata Kerja Perangkat Daerah Kabupaten Badung,

susunan organisasi Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung

terdiri dari :

1. Kepala Dinas

2. Sekretariat, terdiri dari : Sub Bagian Umum dan Kepegawaian, Sub Bagian

Penyusunan Program dan Sub Bagian Keuangan

Page 4: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

4

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

3. Bidang Pendaftaran dan Pendataan, terdiri dari : Seksi Pendataan, Seksi

Pendaftaran dan Seksi Dokumentasi dan Pengolahan Data

4. Bidang Penetapan, terdiri dari : Seksi Perhitungan, Seksi Penerbitan Surat

Ketetapan dan Seksi Angsuran

5. Bidang Penagihan, terdiri dari : Seksi Penagihan, Seksi Keberatan dan Seksi

Penerimaan Sumber Lain-lain

6. Bidang Pembukuan dan Pelaporan, terdiri dari : Seksi Pembukuan Penerimaan,

Seksi Pembukuan Persediaan dan Seksi Pelaporan

7. Bidang Persubakan, terdiri dari : Seksi Tata Usaha Persubakan, Seksi Persubakan

dan Seksi Pembinaan Lembaga Persubakan dan Pasedahan

Uraian tugas Kepala Dinas Pendapatan Daerah/Sedahan Agung Kabupaten

Badung sesuai dengan Peraturan Bupati Badung Nomor 39 Tahun 2008 Tentang

Uraian Tugas Dinas Daerah Di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Badung adalah

sebagai berikut :

1. menyusun program/rencana kerja Dinas Pendapatan Daerah berdasarkan

kebutuhan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

2. melakukan koordinasi yang diperlukan antar Instansi/Lembaga terkait sesuai

dengan ketentuan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku untuk

kelancaran pelaksanaan tugas;

3. mengkoordinir penyusunan dan perumusan langkah-langkah strategis dan

operasional Dinas Bersama para Kepala Sub Dinas dan Kepala Bagian

dilingkungan Dinas untuk kelancaran pelaksanaan tugas sesuai dengan peraturan

perundang-undangan yang berlaku;

4. merumuskan kebijaksanaan operasional dalam bidang pendapatan Daerah

berdasarkan dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

5. membagi tugas bawahan sesuai bidang tugasnya untuk dilaksanakan berdasarkan

ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

6. memberikan bimbingan dan petunjuk kepada bawahan dibidang tugasnya agar

tercapai kesesuaian dan kebenaran pelaksanaan tugas sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan yang berlaku;

7. melakukan Pengawasan terhadap pelaksanaan tugas sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan yang berlaku;

Page 5: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

5

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

8. melakukan penilaian terhadap pelaksanaan tugas bawahan sesuai dengan hasil

yang dicapai dengan mencocokkan terhadap petunjuk dan ketentuan peraturan

perundang-undangan yang berlaku sebagai bahan pertimbangan dalam menilai

peningkatan karier bawahan;

9. menyusun rencana kebijakan di bidang Pendapatan Daerah dalam rangka

penetapan kebijakan oleh Bupati;

10. melakukan evaluasi terhadap seluruh pelaksanaan kegiatan di bidang tugasnya

untuk bahan perbaikan kedepan sesuai dengan kebutuhan dan ketentuan peraturan

perundang-undangan yang berlaku;

11. melaksanakan tugas kedinasan lain yang diberikan oleh atasan;

12. membuat laporan dibidang tugasnya sebagai bahan informasi dan

pertanggungjawaban kepada atasan;

Berdasarkan Peraturan Bupati Badung Nomor 71 Tahun 2011 tentang Uraian

Tugas Unit Pelaksana Teknis (UPT) Dinas dan Badan di Lingkungan Pemerintah

Kabupaten Badung yang ditetapkan pada tanggal 4 Nopember 2011, ditentukan UPT

Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung adalah : UPT Pajak

Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan (PBB P2) dan Bea Perolehan Hak Atas

Tanah dan Bangunan (BPHTB) yang terdiri dari : Kepala UPT PBB P2 dan BPHTB

dan Sub Bagian Tata Usaha

Dengan dialihkannya Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan oleh

Pemerintah Pusat kepada Pemerintah Kabupaten Badung di Tahun 2013 maka Dinas

Pendapatan membentuk 2 (dua) UPT yang terdiri dari :

1. UPT PBB P2 Badung Utara; dan

2. UPT PBB P2 Badung Selatan

Bagan Susunan Organisasi Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung dapat dilihat dalam Gambar 1.

Page 6: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

6

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Gambar 1

Bagan Susunan Organisasi Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung

1.4 Aspek Strategis dan Permasalahan Utama (Strategic Issued) Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung

Kinerja pemungutan pajak pada prinsipnya dipengaruhi oleh dua hal yaitu :

Pertama, adanya kepatuhan Wajib Pajak untuk melakukan pembayaran pajak.

Kepatuhan pajak dipengaruhi oleh beberapa faktor seperti : adanya kesadaran dalam

membayar pajak yang tumbuh sebagai suatu budaya dalam suatu komunitas, adanya

manfaat yang dapat dirasakan (baik secara langsung maupun tidak langsung) dari

pembayaran pajak, pelayanan oleh Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

KEPALA

DINAS

SEKRETARIAT

SUB BAG U MUM

DAN

KEPEGAWAIAN

SUB BAG

PENYUSUNAN

PROGRAM

BIDANG

PENAGIHAN

SEKSI

PENAGIHAN

SEKSI

KEBERATAN

SEKSI

PENERIMAAN

SUMBER LAIN-

LAIN

UNIT PELAKSANA

TEKNIS DINAS

SEKSI PEMBUKUAN

PERSEDIAAN

SEKSI PELAPORAN

SEKSI TATA USAHA

PERSUBAKAN

SEKSI PERSUBAKAN

SEKSI PEMBINAAN

LEMBAGA

PERSUBAKAN &

PESEDAHAN

SEKSI

DOKUMENTASI

DAN

PENGOLAHAN

DATA

SEKSI

PENDAFTARAN

SUB BAG

KEUANGAN

SEKSI PEMBUKUAN

PENERIMAAN

BIDANG

PERSUBAKAN

SUB BAG

KEUANGAN

BIDANG

PENDAFTARAN

DAN PENDATAAN

SEKSI

PENDATAAN

BIDANG

PENETAPAN

SEKSI

PERHITUNGAN

SEKSI

PENERBITAN

SURAT

KETETAPAN

SEKSI

ANGSURAN

BIDANG

PEMBUKUAN DAN

PELAPORAN

SEKSI

PEMBUKUAN

PENERIMAAN

SEKSI

PEMBUKUAN

PERSEDIAAN

SEKSI

PELAPORAN

BIDANG

PERSUBAKAN

SEKSI TATA

USAHA

PERSUBAKAN

SEKSI

PERSUBAKAN

SEKSI

PEMBINAAN

LEMBAGA

PERSUBAKAN

DAN

PASEDAHAN

Page 7: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

7

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Kabupaten Badung serta law enforcement. Kedua, penggalian potensi pajak.

Penggalian potensi pajak dilakukan melalui kegiatan intensifikasi pajak dan

ekstensifikasi pajak. Tugas Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten

Badung adalah melaksanakan hukum pajak yang diundangkan dalam Peraturan

Daerah melalui suatu administrasi pajak. Administrasi pajak (tax administration) dan

hukum pajak (tax law) merupakan satu kesatuan sebagai suatu system pajak (tax

system).

Oleh karena itu, administrasi pajak yang baik harus mampu menegakkan

ketentuan‐ketentuan hukum perpajakan sebagaimana diatur dalam peraturan

perundang-undangan Perpajakan Daerah. Secara teoritis administrasi pajak

merupakan operasionalisasi hukum pajak. Dalam pelaksanaan administrasi pajak

dibutuhkan rambu‐rambu berupa petunjuk pelaksanaan serta peraturan teknis lainnya

sebagai pedoman, baik oleh aparat pajak (fiskus) maupun Wajib Pajak. Untuk dapat

melakukan penggalian pajak yang optimal, maka administrasi perpajakan harus

mampu mengadministarsikan penerimaan pajak, memberikan suatu pengawasan

terhadap pelaksanaan pemungutan pajak (baik kepada petugas pajak maupun Wajib

Pajak), memberikan pelayanan pajak yang baik, serta adanya persamaan perlakukan

kepada semua Wajib Pajak (adil) dalam law enforcement

Efektifitas pemungutan pajak merupakan output dan outcome dari kegiatan

ekstensifikasi pajak, intensifikasi pajak dan penegakan hukum (law enforcement)

melalui penerapan sanksi sebagaimana diatur dalam Peraturan Daerah untuk

menimbulkan efek kepatuhan, serta terpenuhinya pelayanan terhadap hak‐hak Wajib

Pajak untuk menimbulkan kepatuhan sukarela Wajib Pajak

Berdasarkan hal tersebut diatas maka ditentukan Aspek strategis Dinas

Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung sebagai berikut :

a. Dengan Sumber Daya Manusia yang handal mampu memberikan pelayanan yang

memuaskan kepada Wajib Pajak

b. Dengan ekstensifikasi dan intensifikasi Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

diharapkan mampu meningkatkan Pendapatan Asli Daerah.

c. Dengan pengadaan sarana dan prasarana yang baik akan memberikan pelayanan

yang optimal kepada Wajib Pajak.

Page 8: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

8

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

d. Meningkatkan kesadaran Wajib Pajak dalam melaksanakan kewajibannya

berdasarkan Peraturan perundang-undangan Pajak Daerah dan Retribusi Daerah.

e. Meningkatkan pengetahuan Wajib Pajak terhadap peraturan dibidang Pajak

Daerah melalui sosialisasi secara berkelanjutan.

Sedangkan permasalahan utama (strategic issued) yang dihadapi Dinas

Pendapatan Daerah adalah sebagai berikut :

a. Masih terbatasnya Sumber Daya Manusia yang memiliki kemampuan teknis di

bidang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah.

b. Belum sempurnanya data base pajak daerah yang dapat dipergunakan sebagai

sumber dalam perencanaan dan peningkatan Pendapatan Asli Daerah.

c. Masih terbatasnya sarana dan prasarana dalam upaya optimalisasi pendapatan.

d. Kurangnya kesadaran Wajib Pajak dalam melaksanakan kewajiban perpajakan

daerah.

e. Kurangnya pengetahuan Wajib Pajak terhadap peraturan dibidang Pajak Daerah

dan Retribusi Daerah.

Page 9: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

9

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

BAB II

PERENCANAAN KINERJA

2.1. Rencana Strategis

Sebagai implementasi ketentuan Pasal 6 ayat (2) Peraturan Presiden Nomor 29

Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah maka Dinas

Pendapatan Daerah telah menyusun Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2010-2015

yang merupakan dokumen perencanaan untuk periode 5 (lima) tahun yang memuat

visi, misi, tujuan dan berbagai kebijakan, program dan kegiatan serta indikator kinerja

Dinas Pendapatan/Pasedahan Agung Kabupaten Badung untuk periode 5 (lima) tahun

kedepan.

Rencana Strategis (Renstra) Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung tersebut ditujukan untuk mewujudkan visi dan misi sebagaimana

telah ditetapkan dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD)

Kabupaten Badung Tahun 2010-2015. Dalam Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah (SAKIP), perencanaan strategis merupakan langkah awal yang harus

dilakukan oleh instansi pemerintah agar mampu menjawab tuntutan lingkungan

startegis lokal, nasional, global dan tetap berada dalam tatanan Sistem Administrasi

Negara. Dengan pendekatan perencanaan strategis yang jelas dan sinergis, instansi

pemerintah lebih dapat menyelaraskan visi dan misinya dengan potensi, peluang, dan

kendala yang dihadapi dalam upaya peningkatan akuntabilitas kinerjanya.

Dengan mengacu dan berpedoman pada Perubahan Kedua Rencana

Pembangunan jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kabupaten Badung Tahun 2010-

2015 khususnya pada Misi Keenam: Mewujudkan kepemerintahan yang baik,

bersih dan berwibawa (Good Governance & Clean Government). Rencana

Strategis (Renstra) Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung

2010-2015 yang telah dirubah berdasarkan Keputusan Bupati Badung Nomor

327/HK/2015 tentang Pengesahan Perubahan Rencana Strategis Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2010-2015, yang ditetapkan pada

tanggal 28 Januari 2015, dan ditetapkan berdasarkan Keputusan Kepala Dinas

Pendapatan Daerah/Sedahan Agung Kabupaten Badung Nomor 9 Tahun 2015 tentang

Page 10: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

10

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Penetapan Perubahan Rencana Strategigs Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2010-2015 maka Renstra Dinas Pendaptan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten adalah dokumen perencanaan yang berisi visi,

misi, tujuan, sasaran, strategi, kebijakan program dan kegiatan, menjadikan Dinas

Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung sebagai instansi yang

mempunyai peran strategis dalam pengelolaan pendapatan yang efektif dan efisien

berbasis kinerja.

Adapun visi Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung

adalah sebagai berikut :

Dalam rangka mewujudkan visi tersebut, maka perlu dituangkan dalam bentuk

misi yang dapat memberikan arah, tujuan yang ingin dicapai dan memberikan fokus

terhadap program yang akan dilaksanakan serta untuk menumbuhkan partisipasi

semua pihak. Untuk dapat mengantisipasi kondisi dan permasalahan yang ada serta

memperhatikan tantangan kedepan dengan mempertimbangkan peluang yang dimiliki

untuk mewujudkan peningkatan Pendapatan Asli Daerah untuk menunjang

pembangunan berdasarkan Tri Hita Karana menuju masyarakat yang adil, sejahtera

dan ajeg, misi Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten, antara lain :

MENINGKATKAN PENDAPATAN ASLI DAERAH UNTUK MENUNJANG

PEMBANGUNAN BERDASARKAN TRI HITA KARANA MENUJU

MASYARAKAT YANG ADIL, SEJAHTERA DAN AJEG.

1. Misi 1 : Mewujudkan tingkat kesadaran/kepatuhan wajib pajak untuk

membayar pajak.

2. Misi 2 : Mewujudkan kualitas pelayanan publik yang memuaskan.

3. Misi 3 : Mewujudkan sumber-sumber penerimaan Pendapatan Asli Daerah

(PAD) mantap dan dinamis.

4. Misi 4 : Mewujudkan penguatan lembaga subak untuk meningkatkan

Pendapatan Asli Daerah (PAD).

Page 11: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

11

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Adapun Tujuan yang akan dicapai untuk mewujudkan misi Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung adalah :

1. Tujuan Misi 1 adalah Peningkatan kesadaran dan kepatuhan wajib pajak dalam

melaksanakan kewajiban pajak;

2. Tujuan Misi 2 adalah Peningkatan pelayanan Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan

Agung kepada Wajib Pajak;

3. Tujuan Misi 3 adalah Optimalisasi Penerimaan Pendapatan Daerah;

4. Tujuan Misi 4 adalah Peningkatan kesadaran krama subak dalam memahami dan

melaksanakan awig-awig.

Sasaran dan indikator sasaran Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung adalah :

a. Sasaran :

1. Kepatuhan Wajib Pajak dalam mengirimkan SPTPD tepat waktu

2. Kepuasan Wajib Pajak terhadap pelayanan Dinas Pendapatan Daerah

3. Meningkatnya Pendapatan Asli Daerah

4. Meningkatnya Subak Abian/Yeh di Kabupaten Badung yang memiliki awig-

awig

b. Indikator Sasaran :

1.a. Persentase Wajib Pajak dalam mengirmkan SPTPD tepat waktu

b. Persentase Wajib Pajak dalam melakukan online pembayaran Pajak Daerah

2. Indeks Kepuasan Masyarakat (IKM) terhadap pelayanan Dinas Pendapatan

Daerah

3.a. Jumlah Pendapatan Asli Daerah

b. Jumlah Wajib Pajak yang terhubung dengan alat monitoring transaksi Pajak

Daerah

4. Jumlah Subak Abian/Yeh di Kabupaten Badung yang memiliki awig-awig

Sebagaimana Visi dan Misi yang telah ditetapkan untuk keberhasilan tersebut

perlu ditetapkan tujuan Pemerintah Kabupaten Badung, yang ditempuh melalui

penetapan beberapa sasaran yang satu dengan lainnya saling terkait, dan lebih

jelasnya dapat dilihat pada tabel 2.1.

Page 12: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

12

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Tabel 2.1

Keterkaitan Visi, Misi, Tujuan dan Sasaran

Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung 2013

Visi:

MENINGKATKAN PENDAPATAN ASLI DAERAH UNTUK MENUNJANG

PEMBANGUNAN BERDASARKAN TRI HITA KARANA MENUJU

MASYARAKAT YANG ADIL, SEJAHTERA DAN AJEG

Misi ke-satu: Mewujudkan tingkat kesadaran/kepatuhan wajib pajak untuk

membayar pajak.

Tujuan : Sasaran :

Peningkatan kesadaran dan kepatuhan

wajib pajak dalam melaksanakan

kewajiban pajak

Kepatuhan Wajib Pajak dalam

mengirimkan SPTPD tepat waktu

Misi ke-dua: Mewujudkan kualitas pelayanan publik yang memuaskan.

Tujuan : Sasaran :

Peningkatan pelayanan Dinas

Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

kepada Wajib Pajak

Kepuasan Wajib Pajak terhadap

pelayanan Dinas Pendapatan Daerah

Misi ke-tiga: Mewujudkan sumber-sumber penerimaan Pendapatan Asli Daerah

(PAD) mantap dan dinamis.

Tujuan : Sasaran :

Optimalisasi Penerimaan Pendapatan

Daerah;

Meningkatnya Pendapatan Asli Daerah

Misi ke-empat: Mewujudkan penguatan lembaga subak untuk meningkatkan

Pendapatan Asli Daerah (PAD).

Tujuan : Sasaran :

Peningkatan kesadaran krama subak

dalam memahami dan melaksanakan

awig-awig

Meningkatnya Subak Abian/Yeh di

Kabupaten Badung yang memiliki

awig-awig

Page 13: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

13

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung memiliki peran

strategis dalam menggali potensi sumber-sumber pendapatan daerah di Kabupaten

Badung. Peningkatan Pendapatan Asli Daerah (PAD) diharapkan semakin

dioptimalkan tiap tahunnya yang bertujuan untuk menunjang Pembangunan di

Kabupaten Badung. Untuk itu optimalisasi Pendapatan Daerah sangat penting

sehingga Daerah mampu memiliki keuangan yang mandiri sebagai pendanaan

pembangunan yang berkelanjutan.

Pendapatan Daerah adalah hak pemerintah daerah yang diakui sebagai

penambah nilai kekayaan bersih, sedangkan Pendapatan Asli Daerah (PAD)

merupakan pendapatan daerah yang bersumber dari pelaksanaan hak dan kewajiban

pemerintah daerah, serta pemanfaatan potensi atau sumber daya daerah, baik yang

dimiliki oleh Pemerintah daerah maupun yang terdapat di wilayah daerah

bersangkutan, yang mana pemungutannya merupakan tanggung jawab pemerintah

daerah.

Pendapatan Asli Daerah (PAD) bertujuan untuk memberikan keleluasaan

kepada Daerah dalam menggali pendanaan dalam pelaksanaan otonomi daerah

sebagai perwujudan asas Desentralisasi, yang mana Komponennya terdiri dari: Pajak

Daerah, Retribusi Daerah, hasil pengelolaan kekayaan Daerah yang dipisahkan dan

lain-lain PAD yang sah.

Agar dapat mewujudkan kerangka pembangunan tersebut dalam kurun waktu

lima Tahun kedepan, maka ditetapkan strategi sebagai berikut :

a. Strategi :

1. Memberikan Surat Teguran kepada Wajib Pajak

2. Menyediakan sarana pengiriman SPTPD secara on line

Kebijakan :

1.Menerapkan sanksi administrasi terhadap keterlambatan penyetoran SPTPD

b. Strategi :

1. Meningkatkan SDM dalam memberikan pelayanan kepada Wajib Pajak

2. Melakukan Survei Kepuasan Masyarakat

Kebijakan :

1. Meningkatkan Kinerja pelayanan Dinas Pendapatan Daerah

c. Strategi :

1. Intensifikasi dan ekstensifikasi sumber-sumber pendapatan daerah

Page 14: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

14

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

2. Menetapkan Peraturan Daerah dan aturan pelaksanaan berdasarkan Undang-

Undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah

Kebijakan :

1. Meningkatkan kinerja pengelolaan sumber-sumber pendapatan asli daerah

yang transparan, jujur, akuntabel dan berkeadilan.

d. Strategi :

1. Menyelenggarakan paruman pekaseh, kelian subak abian dan pangliman se

Kabupaten Badung

2. Menyelenggarakan perlombaan subak di Kabupaten Badung

Kebijakan :

1. Meningkatkan pembinaan kelembagaan, penataan dan evaluasi subak.

Rencana Strategis Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung dapat dilihat

dalam tabel dalam Tabel 2.2.

Instansi : Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung

Visi : Meningkatkan Pendapatan Asli Daerah untuk Menunjang Pembangunan Berdasarkan Tri Hita Karana Menuju Masyarakat yang Adil, Sejahtera dan Ajeg

Misi : 1. Mewujudkan tingkat kesadaran/kepatuhan wajib pajak untuk membayar pajak

2. Mewujudkan kualitas pelayanan publik yang memuaskan.

3. Mewujudkan sumber-sumber penerimaan Pendapatan Asli Daerah (PAD) mantap dan dinamis

4. Mewujudkan penguatan lembaga subak untuk meningkatkan Pendapatan Asli Daerah (PAD).

8

1 1 2011 : 40% 1 1 1 12012 : 45%

2013 : 90%

2014 : 95%

2015 : 100%

2 2

6 7

Peningkatan kesadaran dan

kepatuhan wajib pajak

dalam melaksanakan

kewajiban pajak

Persentase Wajib

Pajak sadar dan

patuh dalam

melaksanakan

kewajiban Pajak

Kepatuhan Wajib Pajak

dalam mengirimkan SPTPD

tepat waktu

Persentase Wajib

Pajak dalam

mengirmkan SPTPD

tepat waktu

Menerapkan sanksi

administrasi terhadap

keterlambatan

penyetoran SPTPD

Program Peningkatan

dan Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan Daerah

Persentase Wajib

Pajak dalam

melakukan online

pembayaran Pajak

Daerah

Program Peningkatan

dan Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan Daerah

1 2 3 4 5

Tabel 2.2

Rencana Strategis Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung

Tahun 2010 s/d 2015

Tujuan SasaranCara Mencapai Tujuan

Keterangandan Sasaran

Uraian Indikator Target Uraian Indikator Kebijakan Program

Page 15: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

15

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

2 2 2011 : 0 2 1 2 12012 : 0

2013 : 0

2014 : 3

2015 : 3.25

3 3 2011 : 1,000,811,849 3 1 3 1

2012 : 1,068,867,054

2013 : 2,029,161,138

2014 : 2,197,959,212 2

2015 : 2,302,169,811

4 4 2011 : 84 subak 4 1 4 1

2012 : 92 subak

2013 : 100 subak

2014 : 108 subak

2015 : 116 subak

Program Peningkatan

Pengembangan

Sistem Pelaporan

Capaian Kinerja dan

Keuangan

Peningkatan pelayanan

Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung

kepada Wajib Pajak

Indeks Kepuasan

Masyarakat (IKM)

terhadap pelayanan

Dinas Pendapatan

Daerah

Kepuasan Wajib Pajak

terhadap pelayanan Dinas

Pendapatan Daerah

Indeks Kepuasan

Masyarakat (IKM)

terhadap pelayanan

Dinas Pendapatan

Daerah

Meningkatkan kinerja

pelayanan Dinas

Pendapatan Daerah

Program Peningkatan

dan Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan Daerah

Optimalisasi Penerimaan

Pendapatan Daerah

Jumlah Pendapatan

Asli Daerah (dalam

ribuan)

Meningkatnya Pendapatan

Asli Daerah

Jumlah Pendapatan

Asli Daerah

Meningkatkan kinerja

pengelolaan sumber-

sumber pendapatan

asli daerah yang

transparan, jujur,

akuntabel dan

berkeadilan.

Program Peningkatan

dan Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan DaerahJumlah Wajib Pajak

yang terhubung

dengan alat

monitoring transaksi

Pajak Daerah

Peningkatan kesadaran

krama subak dalam

memahami dan

melaksanakan awig-awig

Jumlah krama Subak

Abian/Yeh di

Kabupaten Badung

yang memiliki awig-

awig

Meningkatnya Subak

Abian/Yeh di Kabupaten

Badung yang memiliki awig-

awig

Jumlah Subak

Abian/Yeh di

Kabupaten Badung

yang memiliki awig-

awig

Meningkatkan

pembinaan

kelembagaan,

penataan dan

evaluasi subak

2.2. Perjanjian Kinerja

Perjanjian Kinerja adalah lembar/dokumen yang berisikan penugasan dari

pimpinan instansi yang lebih tinggi kepada pimpinan instansi yang lebih rendah untuk

melaksanakan program/kegiatan yang disertai dengan indikator kinerja. Perjanjian

kinerja yang ingin dicapai Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten

Badung Tahun 2014 ditetapkan dalam rangka mewujudkan komitmen dan

kesepakatan atas kinerja yang terukur berdasarkan tugas, fungsi dan wewenang serta

sumber daya yang tersedia.

Tujuan Penyusunan Perjanjian Kinerja adalah :

1. Sebagai wujud nyata komitmen antara penerima dan pemberi amanah untuk

meningkatkan integritas, akuntabilitas, transparansi dan kinerja aparatur;

2. Menciptakan tolok ukur kinerja sebagai dasar evaluasi kinerja aparatur;

3. Sebagai dasar penilaian keberhasilan/kegagalan pencapaian tujuan dan sasaran

organisasi dan sebagai dasar pemberian penghargaan dan sanksi;

4. Sebagai dasar bagi pemberi amanah untuk melakukan monitoring, evaluasi dan

supervise atas perkembangan/kemajuan kinerja penerima amanah;

5. Sebagai dasar dalam penetapan sasaran kinerja pegawai.

Page 16: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

16

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Dokumen Perjanjian Kinerja dimanfaatkan oleh setiap pimpinan instansi

pemerintah untuk : Memantau atau mengendalikan pencapaian kinerja organisasi;

Melaporkan capaian realisasi kinerja dalam Laporan Kinerja Instansi Pemerintah;

Menilai keberhasilan organisasi. Dokumen Perjanjian Kinerja mencantumkan sasaran

strategis, indikator kinerja utama, beserta target kinerja dan anggaran. Perjanjian

Kinerja dapat dilihat dalam Tabel 2.3.

Tabel 2.3.

Perjanjian Kinerja Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

(1) (2) (4)

1 Kepatuhan Wajib Pajak dalam mengirimkan

SPTPD tepat waktu

- 95%

- 90%

2 Kepuasan Wajib Pajak terhadap pelayanan Dinas

Pendapatan Daerah

- 3

3 Meningkatnya Pendapatan Asli Daerah - 2.197.959.212

- 90

4 Meningkatnya Subak Abian/Yeh di Kabupaten

Badung yang memiliki awig-awig

- 108

Indeks Kepuasan Masyarakat (IKM) terhadap pelayanan

Dinas Pendapatan Daerah

NO Sasaran Strategis Indikator Kinerja Target

(3)

Persentase Wajib Pajak dalam mengirimkan SPTPD

tepat waktu

Persentase Wajib Pajak dalam melakukan online

pembayaran Pajak Daerah

Jumlah Pendapatan Asli Daerah (dalam ribuan)

Jumlah Wajib Pajak yang terhubung dengan alat

monitoring transaksi Pajak Daerah

Jumlah Subak Abian/Yeh di Kabupaten Badung yang

memiliki awig-awig

Page 17: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

17

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

3.1. Capaian Kinerja Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Konsep dasar akuntabilitas didasarkan pada klasifikasi responsibilitas

managerial dalam lingkungan organisasi yang bertujuan untuk mendukung

pelaksanaan kegiatan pada tiap bidang yang mempunyai tugas dan fungsi sesuai

amanat dari peraturan perundangan yang menjadi dasar pelaksanaan. Masing-masing

bidang atau individu pada setiap jajaran aparatur bertanggung jawab atas kegiatan

yang dilaksanakan pada bidangnya yang telah direncanakan dalam rencana kerja

tahunan. Konsep inilah yang membedakan adanya kegiatan yang terkendali dengan

kegiatan yang tidak terkendali. Kegiatan-kegiatan yang terkendali merupakan

kegiatan yang secara nyata dapat dikendalikan oleh seseorang atau suatu pihak. Ini

berarti, kegiatan tersebut benar-benar direncanakan, dilaksanakan dan dinilai hasilnya

oleh pihak yang berwenang.

Untuk mempermudah interpretasi atas pencapaian sasaran dan

program/kegiatan serta indikator makro diberlakukan nilai disertai makna dari nilai

tersebut yaitu :

No. Kategori Nilai (%) Interpretasi

1.

2.

3.

4.

5.

6.

AA

A

B

CC

C

D

>85 – 100

>75 - 85

>65 - 75

>50 - 65

>30 - 50

0 – 30

Memuaskan

Sangat Baik

Baik

Cukup Baik

Agak Kurang

Kurang

Page 18: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

18

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Secara umum Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung

telah menetapkan 4 (empat) sasaran dengan 6 (enam) indikator kinerja (out comes)

yang terdiri dari :

a. Sasaran 1 : Kepatuhan Wajib Pajak dalam mengirimkan SPTPD tepat waktu

Indikator :

1. Persentase Wajib Pajak dalam mengirmkan SPTPD tepat waktu

2. Persentase Wajib Pajak dalam melakukan online pembayaran Pajak Daerah

b. Sasaran 2 : Kepuasan Wajib Pajak terhadap pelayanan Dinas Pendapatan Daerah

Indikator :

1. Indeks Kepuasan Masyarakat (IKM) terhadap pelayanan Dinas Pendapatan

Daerah

c. Sasaran 3 : Meningkatnya Pendapatan Asli Daerah

Indikator :

1. Jumlah Pendapatan Asli Daerah

2. Jumlah Wajib Pajak yang terhubung dengan alat monitoring transaksi Pajak

Daerah

d. Sasaran 4 :Meningkatnya Subak Abian/Yeh di Kabupaten Badung yang memiliki

awig-awig

Indikator :

1. Jumlah Subak Abian/Yeh di Kabupaten Badung yang memiliki awig-awig

Salah satu landasan utama dalam menerapkan manajemen kinerja adalah

pengukuran kinerja dalam rangka menjamin adanya peningkatan dalam pelayanan

publik dan meningkatkan akuntabilitas dengan melakukan klarifikasi output dan

outcome yang akan dan seharusnya dicapai untuk memudahkan terwujudnya

organisasi yang akuntabel.

Berdasarkan sasaran strategis Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung sebagaimana tersebut diatas maka hasil Pengukuran Kinerja tahun

2014 dapat dilihat pada tabel 3.1.

Page 19: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

19

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Tabel 3.1.

Pengukuran Kinerja Tahun 2014

No Sasaran Indikator Target Realisasi Capaian

Kinerja

%

1

Kepatuhan Wajib

Pajak dalam

mengirimkan

SPTPD tepat

waktu

Persentase

Wajib Pajak

dalam

mengirimkan

SPTPD tepat

waktu

95 % 96 % 101,05

Persentase

Wajib Pajak

dalam

melakukan

online

pembayaran

Pajak Daerah

90 % 92 % 102,22

2 Kepuasan Wajib

Pajak terhadap

pelayanan Dinas

Pendapatan

Daerah

Indeks

Kepuasan

Masyarakat

(IKM)

terhadap

pelayanan

Dinas

Pendapatan

Daerah

3 0

0

3

Meningkatnya

Pendapatan Asli

Daerah

Jumlah

Pendapatan Asli

Daerah (dalam

ribuan)

Rp.2.197.959.212

Rp.2.720.082.776

123.75

Jumlah Wajib

Pajak yang

terhubung

dengan alat

monitoring

transaksi Pajak

Daerah

90 WP 90 WP 100

4 Meningkatnya

Subak Abian/Yeh

di Kabupaten

Badung yang

memiliki awig-

awig

Jumlah Subak

Abian/Yeh di

Kabupaten

Badung yang

memiliki awig-

awig

108 subak 108 subak 100

Page 20: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

20

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan

Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 berdasarkan data dan informasi yang relevan

dengan kebutuhan organisasi pembuat keputusan. Agar dapat menginterpretasikan

realisasi pelaksanaan program dan kegiatan, banyak faktor-faktor yang menjadi

permasalahan dan perlu adanya solusi pemecahan masalah. Untuk itu diperlukan

analisis terhadap hasil pengukuran pencapaian sasaran.

Untuk setiap pernyataan kinerja sasaran strategis tersebut dilakukan analisis

capaian kinerja sebagai berikut :

Analisis Pencapaian Sasaran 1 (Pertama)

Analisis pencapaian sasaran 1 (Pertama) Kepatuhan Wajib Pajak dalam

mengirimkan SPTPD tepat waktu dapat dilihat pada tabel 3.2.

Tabel 3.2.

Analisis Pencapaian Sasaran 1 (Pertama)

No Indikator

Kinerja

Sat

uan

Tahun 2011 Capaian

Kinerja

Tahun

2011

Tahun 2012 Capaian

Kinerja

Tahun

2012

Tahun 2013 Capaian

Kinerja

Tahun

2013

Tahun 2014 Capaian

Kinerja

Tahun

2014

Tar

get

Real

isasi

Tar

get

Real

isasi Target

Real

isasi

Tar

get

Real

isasi

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1 Persentase Wajib Pajak

dalam

mengirimkan SPTPD tepat

waktu

% 40 60 150% 45 81 180% 90 96 106,67% 95 96 101,05%

2 Persentase Wajib Pajak

dalam

melakukan online

pembayaran

Pajak Daerah

% 0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 90 92 102,22%

Berdasarkan hasil analisis pencapaian sasaran 1 (pertama) yang terdiri dari 2

(dua) indikator kinerja tersebut di atas diperoleh gambaran sebagai berikut :

1. Persentase Wajib Pajak dalam mengirimkan SPTPD tepat waktu

Di Tahun 2014 target yang ditetapkan adalah sebesar 95% dengan realisasi kinerja

sebesar 96 %. Dalam kurun waktu 3 (tiga) Tahun realisasi kinerja Indikator

Persentase Wajib Pajak dalam mengirmkan SPTPD tepat waktu telah melampaui

target kinerja yang ditetapkan, dilihat dari perbandingan realisasi Tahun 2011,

Page 21: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

21

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

2012 dan 2013 realiasasi terhadap target kinerja selalu mengalami peningkatan

kepatuhan Wajib Pajak dalam mengirimkan SPTPD tepat waktu di Kabupaten

Badung, hanya saja di tahun 2014 dengan target yang sudah meningkat realisasi

kinerjanya masih sama dengan di tahun 2013 sebesar 96%, sehingga

mengakibatkan capaian kinerja di tahun 2014 menurun menjadi 101,05% dari

capaian kinerja di tahun 2013 sebesar 106,67% atau mengalami penurunan

sebesar 5,62%.

Penurunan kinerja di Tahun 2014 disebabkan target kinerja yang ditingkatkan

sebesar 5% dari 90% di Tahun 2013 menjadi 95% di Tahun 2014, dimana realisasi

masih tetap berada di kisaran 96% walaupun sudah melampaui target kinerja yang

telah ditetapkan.

Kepatuhan Wajib Pajak dalam melaksanakan kewajibannya mengirimkan SPTPD

tepat waktu adalah wujud dari self assessment system yaitu pemungutan Pajak

yang memberikan wewenang, kepercayaan dan tanggung jawab kepada Wajib

Pajak untuk menghitung, memperhitungkan, membayar dan melaporkan sendiri

besarnya Pajak yang harus dibayar. Dilihat dari capaian kinerja indikator

Persentase Wajib Pajak dalam mengirmkan SPTPD tepat waktu tercapai sebesar

150% tahun 2011, 180% tahun 2012, 106,67% tahun 2013 dan 101,05% di tahun

2014.

Grafik analisis Pencapaian Indikator Kinerja Persentase Wajib Pajak dalam

Mengirimkan SPTPD dapat dilihat dalam Grafik 3.1.

Grafik 3.1.

Grafik Analisis Pencapaian Indikator Kinerja Persentase Wajib Pajak dalam

Mengirimkan SPTPD

40 45

90 95

60

81

96 96

150%

180%

106.67% 101.05%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

180%

200%

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2011 2012 2013 2014

Target

Realisasi

Capaian Kinerja

Page 22: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

22

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Alternatif solusi yang telah dilakukan oleh Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan

Agung antara lain :

a. Memberikan Surat Teguran secara rutin terhadap Wajib Pajak yang belum

menyetorkan SPTPD sesuai dengan tanggal jatuh tempo penyetoran sesuai

dengan ketentuan dalam Peraturan Daerah.

b. Menggiatkan pelaksanaan SPTPD Online kepada Wajib Pajak agar dapat

melaksanakan kewajibannya lebih mudah tanpa harus datang langsung ke

Dinas Pendapatan Daerah.

c. Melakukan sosialisasi kepada Wajib Pajak baik itu melalui media cetak

maupun secara langsung.

d. Mengenakan sanksi administratif kepada Wajib Pajak sesuai dengan

ketentauan dalam Peraturan Daerah.

2. Persentase Wajib Pajak dalam melakukan online pembayaran Pajak Daerah

Indikator Kinerja Persentase Wajib Pajak dalam melakukan online pembayaran

Pajak Daerah adalah merupakan indikator baru yang ditetapkan berdasarkan hasil

review Rencana Strategis yang baru muncul di Tahun 2014. Dari Target Kinerja

yang ditetapkan sebesar 90% telah mencapai realisasi sebesar 92% dengan

capaian kinerja 102,22%.

Pencapaian awal yang sudah cukup baik dan mampu melebihi target yang telah

ditetapkan merupakan komitmen Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

dalam memberikan pelayanan yang lebih transparan kepada Wajib Pajak.

Sebelum dilakukan kerjasama dengan Bank Pembangunan Daerah Bali di Tahun

2012, Petugas Pungut Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung masih

melakukan jemput bola bagi Wajib Pajak yang membayar Pajak Daerah di

Kabupaten Badung dan disetorkan ke Bendahara Penerima yang bertugas

menyetorkan ke Kas Daerah dalam jangka waktu 1 (satu) hari kerja. Peranan

Petugas Pungut kemudian perlahan dihilangkan dan lebih memberikan kebebasan

kepada Wajib Pajak dalam melakukan pembayaran dengan menyetorkan ke Kas

Daerah, sehingga tidak ada lagi uang Pajak yang diterima langsung oleh Petugas

Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung karena semua sudah disetorkan oleh

Wajib Pajak ke Kas Daerah tanpa perantara dalam upaya mewujudkan

transparansi penerimaan Pajak Daerah dan sudah dapat dipantau secara online

Page 23: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

23

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

melalui sistem yang disambungkan oleh Bank Pembangunan Daerah Bali dengan

Dinas Pendapatan Daerah.

Grafik analisis Pencapaian Indikator Kinerja Persentase Wajib Pajak dalam

melakukan online pembayaran Pajak Daerah dapat dilihat dalam Grafik 3.2.

Grafik 3.2.

Grafik Analisis Pencapaian Indikator Kinerja Persentase Wajib Pajak dalam

melakukan online pembayaran Pajak Daerah

0 0 0

90

0 0 0

92

0% 0% 0%

102.22%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

180%

200%

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2011 2012 2013 2014

Target

Realisasi

Capaian Kinerja

Alternatif solusi yang telah dilakukan oleh Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan

Agung antara lain :

a. Menerbitkan Surat Tagihan yang berisikan sanksi administratif kepada Wajib

Pajak yang kurang atau tidak membayar Pajak Daerah.

b. Meningkatkan peranan Petugas Penagihan Pajak Daerah untuk menagih Pajak

terutang yang seharusnya disetorkan ke Kas Daerah.

c. Meningkatkan kerjasama dengan pihak Bank Pembangunan Daerah Bali

dalam memberikan pelayanan yang lebih baik kepada Wajib Pajak melalui

produk-produk perbankan yang modern.

d. Melakukan sosialisasi kepada Wajib Pajak baik itu melalui media cetak

maupun secara langsung.

Realisasi akumulasi pencapaian Sasaran 1 (pertama) dari tahun 2011 sampai

dengan tahun 2014 dibandingkan dengan rencana yang tercantum dalam Rencana

Strategis Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung dapat dilihat pada tabel 3.3.

Page 24: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

24

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Tabel 3.3

Realisasi Akumulasi Pencapaian Sasaran 1 (Pertama)

No. Indikator Kinerja Satuan

Realisasi

Akumulasi

s/d. Tahun

2014

Rencana sesuai

dengan RENSTRA

SKPD Tahun 2015

Persentase

Capaian

Kinerja

%

1 2 3 4 5 6

1 Persentase Wajib

Pajak dalam

mengirimkan SPTPD

tepat waktu

% 96 100 96

2 Persentase Wajib

Pajak dalam

melakukan online

pembayaran Pajak

Daerah

% 92 95 96,84

Berdasarkan hasil analisis realisasi akumulasi pencapaian sasaran 1 (pertama)

terhadap indikator sasaran tersebut diperoleh gambaran sebagai berikut :

Dari indikator kinerja persenatase wajib pajak dalam mengirimkan SPTPD

tepat waktu dimana Realisasi akumulasi sampai dengan Tahun 2014 mencapai 96%

dari rencana sesuai dengan Renstra SKPD Tahun 2015 sebesar 100%, sehingga

persentase capaian kinerjanya adalah sebesar 96%. Untuk mencapai tahapan 100% di

akhir periode Rencana Strategis memang bukan perkara yang mudah karena

kesadaran masyarakat dalam mengirimkan SPTPD tepat waktu haruslah tumbuh

seiring dengan pelaporan yang baik dan tanpa manipulasi data, karena sejatinya self

assessment system adalah memberikan wewenang, kepercayaan dan tanggung jawab

kepada Wajib Pajak untuk menghitung, memperhitungkan, membayar dan

melaporkan sendiri besarnya Pajak yang harus dibayar.

Sedangkan indikator kinerja Persentase Wajib Pajak dalam melakukan online

pembayaran Pajak Daerah realisasi akumulasi sampai dengan Tahun 2014 mencapai

92% dari rencana sesuai dengan Renstra SKPD Tahun 2015 sebesar 95%, sehingga

persentase capaian kinerjanya adalah sebesar 96,84%. Dengan semakin baiknya

pengelolaan Pembayaran Pajak Daerah yang bekerjasama dengan Bank

Pembangunan Daerah Bali berdasarkan Kesepakatan Bersama antara Pemerintah

Kabupaten Badung dan PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Nomor : 446

Tahun 2012/0350.107.110.2012.2 tentang Penerimaan dan Pemindahbukuan Hasil

Page 25: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

25

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Penerimaan Pajak Daerah Ke Kas Daerah Secara Elektronik, diharapkan target

diakhir periode Renstra dapat tercapai.

Program dan kegiatan yang menunjang masing-masing indikator dalam Sasaran

1 (Pertama) adalah sebagai berikut :

1. Persentase Wajib Pajak dalam mengirmkan SPTPD tepat waktu

Program : Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

Kegiatan :

1) Sosialisasi Perda Tentang Pajak Daerah

2) Penggandaan Buku Himpunan Perda dan Profil Dipenda dan Selayang

Pandang Subak

3) Integrasi Pajak Daerah

4) Pemeriksaan Surat Pemberitahuan Pajak Daerah (SPTPD)

5) Pemeriksaan Pajak Daerah

2. Persentase Wajib Pajak dalam melakukan online pembayaran Pajak Daerah

Program : Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

1) Administrasi Penerimaan Pajak dan Retribusi

Analisis Pencapaian Sasaran 2 (Kedua)

Analisis pencapaian sasaran 2 (Kedua) Kepuasan Wajib Pajak terhadap

pelayanan Dinas Pendapatan Daerah dapat dilihat pada tabel 3.4.

Tabel 3.4.

Analisis Pencapaian Sasaran 2 (Kedua)

No Indikator

Kinerja

Sat

uan

Tahun 2011 Capaian

Kinerja

Tahun

2011

Tahun 2012 Capaian

Kinerja

Tahun

2012

Tahun 2013 Capaian

Kinerja

Tahun

2013

Tahun 2014 Capaian

Kinerja

Tahun

2014

Tar

get

Real

isasi

Tar

get

Real

isasi Target

Real

isasi

Tar

get

Real

isasi

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1 Indeks Kepuasan

Masyarakat

(IKM) terhadap

pelayanan

Dinas Pendapatan

Daerah

Ind

eks

0 0 0% 0 0 0% 0 0 0% 3 0 0%

Page 26: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

26

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Sasaran 2 (Kedua) Kepuasan Wajib Pajak terhadap pelayanan Dinas

Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung merupakan Sasaran baru yang muncul di Tahun

2014 sehingga dengan target kinerja Indeks Kepuasan Masyarakat (IKM) terhadap

pelayanan Dinas Pendapatan Daerah dengan nilai 3, belum dapat direalisasikan

karena di Tahun 2014 belum ada anggaran untuk Survey Kepuasan Masyarakat

(SKM) yang rencanannya akan dianggarkan di Tahun 2015.

Oleh karena hal tersebut diatas, maka capaian kinerja terhadap sasaran 2

(kedua) di Tahun 2014 sebesar 0%.

Grafik analisis Pencapaian Indikator Kinerja Kepuasan Wajib Pajak terhadap

pelayanan Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung dapat dilihat dalam Grafik

3.3.

Grafik 3.3.

Grafik Analisis Pencapaian Indikator Kinerja Kepuasan Wajib Pajak terhadap

pelayanan Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

0 0 0

3

0 0 0 00% 0% 0% 0%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

0

0.5

1

1.5

2

2.5

3

3.5

4

2011 2012 2013 2014

Target

Realisasi

Capaian Kinerja

Alternatif solusi yang telah dilakukan oleh Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan

Agung antara lain :

a. Melakukan koordinasi dengan Bagian Organisasi dan Tata Laksana dalam

pelaksanaan Survei Kepuasan Masyarakat (SKM) yang akan dilaksanakan di

Tahun 2015.

b. Menyusun anggaran kegiatan Survei Kepuasan Masyarakat (SKM) di Tahun

Anggaran 2015.

Page 27: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

27

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

c. Merencanakan Survei Kepuasan Masyarakat (SKM) di Tahun 2015 untuk

mengetahui Indeks Kepuasan Masyarakat (IKM) terhadap pelayanan Dinas

Pendapatan Daerah.

d. Melaksanakan Survei Kepuasan Masyarakat (SKM) di Tahun 2015 dengan

berpedoman pada Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi Nomor 16 Tahun 2014 tentang Pedoman Survey Kepuasan

Masyarakat terhadap Penyelenggaraan Pelayanan Publik.

Realisasi akumulasi pencapaian Sasaran 2 (kedua) dari tahun 2011 sampai

dengan tahun 2014 dibandingkan dengan rencana yang tercantum dalam Rencana

Strategis Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung dapat dilihat pada tabel 3.5.

Tabel 3.5.

Realisasi Akumulasi Pencapaian Sasaran 2 (Kedua)

No. Indikator Kinerja Satuan

Realisasi

Akumulasi

s/d. Tahun

2014

Rencana sesuai

dengan RENSTRA

SKPD Tahun 2015

Persentase

Capaian

Kinerja

%

1 2 3 4 5 6

1 Indeks Kepuasan

Masyarakat (IKM)

terhadap pelayanan

Dinas Pendapatan

Daerah

Indeks 0 3,25 0

Berdasarkan hasil analisis realisasi akumulasi pencapaian sasaran 2 (kedua)

terhadap indikator sasaran tersebut diperoleh gambaran sebagai berikut :

Dari indikator kinerja Indeks Kepuasan Masyarakat (IKM) terhadap pelayanan

Dinas Pendapatan Daerah dimana Realisasi akumulasi sampai dengan Tahun 2014

belum mencapai target apapun dikarenakan belum dianggarkan di Tahun 2014, hal ini

mengakibatkan kegiatan Survei Kepuasan Masyarakat (SKM) tidak dapat

dilaksanakan. Sedangkan sesuai dengan Renstra SKPD Tahun 2015 diharapkan

memperoleh Indeks Kepuasan Masyarakat (IKM) sebesar 3,25 sehingga persentase

capaian kinerja di Tahun 2014 masih sebesar 0%.

Di Tahun 2014 belum ada Program dan kegiatan yang menunjang Sasaran 2

(kedua).

Page 28: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

28

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Analisis Pencapaian Sasaran 3 (Ketiga)

Analisis pencapaian sasaran 3 (ketiga) Meningkatnya Pendapatan Asli Daerah

dapat dilihat pada tabel 3.6.

Tabel 3.6.

Analisis Pencapaian Sasaran 3 (Ketiga)

No Indikator

Kinerja

Sat

uan

Tahun 2011

Capaian

Kinerja

Tahun

2011

Tahun 2012

Capaian

Kinerja

Tahun

2012

Tahun 2013

Capaian

Kinerja

Tahun

2013

Tahun 2014 Capaian

Kinerja

Tahun

2014 Targ

et

Reali

sasi

Targ

et

Reali

sasi

Targ

et

Reali

sasi

Targ

et

Reali

sasi

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1 Jumlah

Pendapatan

Asli Daerah

(dalam

ribuan)

Rp 1.000

.811.

849

1.406

. 835.

182

140,57% 1.068

.867.

054

1.868

. 996.

893

174,85% 2.029

.161.

138

2.279

.053.

294

112,32% 2.197

.959.

212

2.720

.082.

776

123,75%

2 Jumlah

Wajib Pajak

yang

terhubung

dengan alat

monitoring

transaksi

Pajak Daerah

WP 0 0 0% 0 0 % 0 0 0% 90 90 100%

Berdasarkan hasil analisis pencapaian sasaran 3 (ketiga) yang terdiri dari 2

(dua) indikator kinerja tersebut di atas diperoleh gambaran sebagai berikut :

1. Jumlah Pendapatan Asli Daerah (dalam ribuan)

Di Tahun 2014 target yang ditetapkan adalah sebesar Rp.2.197.959.212 dengan

realisasi kinerja sebesar Rp.2.237.143.264, sehingga capaian kinerja di Tahun

2014 mencapai 123,75%.

Peningkatan Realisasi Jumlah PAD di Kabupaten Badung dari Tahun 2011 telah

mengalami peningkatan yang signifikan, dimana realisasi Jumlah PAD di Tahun

2011 adalah sebesar Rp.1.406.835.182, di Tahun 2012 sebesar Rp.1.868.996.893,

di Tahun 2013 sebesar Rp.2.279.053.294, dan di Tahun 2014 sebesar

Rp.2.237.143.264. Peningkatan realisasi PAD dari Tahun 2011 hingga 2014 telah

mencapai 159,02%.

Sedangkan Capaian Kinerja setelah dilakukan Review Rencana Strategis terhadap

target Jumlah PAD mengalami peningkatan dari 112,32% di Tahun 2013 menjadi

Page 29: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

29

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

123,75% di Tahun 2014. Grafik analisis Pencapaian Indikator Kinerja Jumlah

Pendapatan Asli Daerah (dalam ribuan) dapat dilihat dalam Grafik 3.4.

Grafik 3.4.

Grafik Analisis Pencapaian Indikator Kinerja Jumlah Pendapatan Asli Daerah

(dalam ribuan)

1.000.811.8491.068.867.054

2.029.161.138

2,197,959,212.00

1.406.835.182 1.868.996.893 2.279.053.294 2,237,143,264.00

140.57%

174.85%

112.32%123.75%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

180%

200%

-

500,000,000

1,000,000,000

1,500,000,000

2,000,000,000

2,500,000,000

2011 2012 2013 2014

Target

Realisasi

Capaian Target

Apabila dirinci lebih lanjut maka sumber-sumber Pendapatan Asli Daerah (dalam

ribuan) tahun 2014 terdiri dari :

1) Pajak Daerah dari target APBD induk tahun 2014 ditetapkan sebesar

Rp.1.986.068.718 dapat direalisasikan sebesar Rp.2.339.852.467 atau

117,81%.

2) Retribusi Daerah dari target APBD induk tahun 2014 ditetapkan sebesar

Rp.75.687.000 dapat direalisasikan sebesar Rp.119.485.799 atau sebesar

157,87%.

3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan dari target APBD induk

tahun 2014 ditetapkan sebesar Rp.77.554.931 dapat direalisasikan sebesar

Rp.125.339.002 atau 161,61%.

4) Lain-lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah dari target APBD induk tahun

2014 ditetapkan sebesar Rp.58.648.562 dapat direalisasikan sebesar

Rp.135.405.506 atau 230,88 %.

Dilihat dari proporsi Realisasi PAD di Kabupaten Badung Pajak Daerah

menempati posisi tertinggi disusul dengan lain-lain Pendapatan Asli Daerah

yang sah, Retribusi Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang sah.

Proporsi Realisasi PAD dapat dilihat dalam Grafik 3.5.

Page 30: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

30

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Grafik 3.5.

Proporsi Realisasi PAD

Rp.135.405.506 Rp.125.339.002

Rp.119.485.799

Rp.2.339.852.467

Pajak Daerah

Retribusi Daerah

Hasil Pengelolaan Kekayaan

Daerah yang dipisahkan

Lain-lain PAD yang sah

Alternatif solusi yang telah dilakukan oleh Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan

Agung antara lain :

a. Melakukan pemutakhiran Wajib Pajak dan Pendataan Wajib Pajak

b.Melakukan pemeriksaan atas kepatuhan Wajib Pajak

c. Mengoptimalkan penagihan Pajak Daerah

d.Melakukan Rekonsiliasi Pajak Daerah

2. Jumlah Wajib Pajak yang terhubung dengan alat monitoring transaksi Pajak

Daerah

Indikator Kinerja Jumlah Wajib Pajak yang terhubung dengan alat monitoring

transaksi Pajak Daerah adalah merupakan indikator baru yang ditetapkan

berdasarkan hasil review Rencana Strategis yang baru muncul di Tahun 2014.

Dari Target Kinerja yang ditetapkan sebesar 90 Wajib Pajak (WP) telah mencapai

realisasi sebesar 90 Wajib Pajak (WP) dengan capaian kinerja 100%.

Indikator Jumlah Wajib Pajak yang terhubung dengan alat monitoring transaksi

Pajak Daerah, diharapkan mampu memberikan gambaran potensi riil dan

transparan dari pendapatan Wajib Pajak yang seharusnya disetor kepada

Pemerintah Daerah.

Sistem administrasi perpajakan yang masih bersifat tradisional yang identik

dengan paper based administration perlahan mulai ditinggalkan, transformasi

menuju sistem administrasi perpajakan modern adalah merupakan salah satu

Page 31: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

31

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

bentuk dari perwujudan electronic government (e-government) dan menjadi salah

satu isu kebijakan publik. Sistem administrasi perpajakan modern lebih

menekankan pada transparansi dan akuntabilitas perpajakan baik itu dari wajib

pajak maupun fiskus, disamping itu diharapkan pula dapat memberikan pelayanan

pajak yang lebih baik, nyaman, ramah, mudah dan efisien. Di tahun pertama

indikator ini ditetapkan target sebanyak 90 Wajib Pajak terpasang alat monitoring

sebagai langkah awal dan inovasi baru dari Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten

Badung, yang disambut baik oleh banyak pihak dan menjadi harapan terhadap

peningkatan kepatuhan Wajib Pajak dalam menyetorkan Pajak Daerah secara

transparan.

Grafik analisis Pencapaian Indikator Kinerja Jumlah Wajib Pajak yang terhubung

dengan alat monitoring transaksi Pajak Daerah dapat dilihat dalam Grafik 3.6.

Grafik 3.6.

Grafik Analisis Pencapaian Indikator Kinerja Jumlah Wajib Pajak yang terhubung

dengan alat monitoring transaksi Pajak Daerah

0 0 0

90

0 0 0

90

0% 0% 0%

100%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

180%

200%

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

2011 2012 2013 2014

Target

Realisasi

Capaian Kinerja

Alternatif solusi yang telah dilakukan oleh Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan

Agung antara lain :

a. Memasang alat monitoring transakasi Pajak Daerah pada Wajib Pajak di

wilayah Kabupaten Badung

b. Memantau hasil monitoring transaksi Pajak Daerah dengan pelaporan dan

pembayaran yang dilakukan oleh Wajib Pajak

c. Merencanakan penambahan alat monitoring transaksi di Tahun 2015.

Page 32: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

32

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Realisasi akumulasi pencapaian Sasaran 3 (ketiga) dari tahun 2011 sampai

dengan tahun 2014 dibandingkan dengan rencana yang tercantum dalam Rencana

Strategis Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung dapat dilihat pada tabel 3.7.

Tabel 3.7.

Realisasi Akumulasi Pencapaian Sasaran 3 (Ketiga)

No. Indikator Kinerja Satuan

Realisasi

Akumulasi

s/d. Tahun

2014

Rencana sesuai

dengan RENSTRA

SKPD Tahun 2015

Persentase

Capaian

Kinerja

%

1 2 3 4 5 6

1 Jumlah Pendapatan

Asli Daerah (dalam

ribuan)

Rp

2.720.082.776 2.302.169.811 118,15

2 Jumlah Wajib Pajak

yang terhubung

dengan alat

monitoring transaksi

Pajak Daerah

WP 90 190 47,37

Hasil analisis realisasi akumulasi pencapaian sasaran 3 (ketiga) terhadap

indikator sasaran tersebut diperoleh gambaran sebagai berikut :

Dari indikator kinerja Jumlah Pendapatan Asli Daerah dimana Realisasi

akumulasi sampai dengan Tahun 2014 adalah sebesar Rp. 2.720.082.776

dibandingkkan dengan rencana sesuai Renstra Dinas Pendapatan Daerah Tahun 2015

adalah sebesar Rp. 2.302.169.811 sehingga capaian kinerja di Tahun 2014 telah

melampui target Renstra yaitu sebesar 118,15 %. Capaian kinerja yang memuaskan

ini adalah bentuk keseriusan Dinas Pendapatan Daerah untuk mampu

mengoptimalkan penggalian potensi Pendapatan Asli Daerah di wilayah Kabupaten

Badung. Dengan Pendapatan Asli Daerah yang semakin baik maka akan terwujud

kemandirian fiskal Daerah dalam membiayai pembangunnan sehingga mampu

mewujudkan Visi Dinas Pendapatan Daerah yaitu : Meningkatkan Pendapatan Asli

Daerah untuk menunjang pembangunan berdasarkan Tri Hita Karana menuju

masyarakat yang adil sejahtera dan ajeg.

Kemudian terhadap indikator kinerja jumlah Wajib Pajak yang terhubung

dengan alat monitoring transaksi Pajak Daerah, realisasi akumulasi sampai dengan

tahun 2014 adalah sebanyak 90 Wajib pajak dibandingkan dengan rencana sesuai

Renstra Dinas Pendapatan Daerah Tahun 2015 adalah sebanyak 190 Wajib Pajak.

Page 33: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

33

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Dengan demikian maka target dari Tahun 2014 ke 2015 ditetapkan meningkat

sebanyak 211,11 %. Peningkatan target ini diharapkan mampu dengan segera

memenuhi kebutuhan pemasangan alat monitoring transaksi Pajak Daerah di

Kabupaten Badung sehingga dapat meningkatkaan ketaatan Wajib Pajak dalam

menyajikan data perpajakan yang baik dan benar.

Program dan Kegiatan yang menunjang dalam rangka mencapai Sasaran 3

(Ketiga) adalah sebagai berikut :

I. Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan

Keuangan :

Dengan Kegiatan :

1) Penagihan dengan Surat Paksa

2) Monitoring Evaluasi Penerimaan BPHTB

3) Pemutakhiran Data Wajib Pajak dan Pendataan Wajib Pajak Baru Hotel,

Restoran, Hiburan dan Parkir

4) Pelaporan Pajak Daerah, Retribusi dan Pendapatan lainnya

II. Program Peningkatan dan Pengelolaan Keuangan Daerah

Dengan Kegiatan :

1) Penagihan dengan Surat Paksa

2) Monitoring Evaluasi Penerimaan BPHTB

3) Pemutakhiran Data Wajib Pajak dan Pendataan Wajib Pajak Baru Hotel,

Restoran, Hiburan dan Parkir

4) Pelaporan Pajak Daerah, Retribusi dan Pendapatan lainnya

5) Pemeriksaan Atas Keberatan Nilai SKPD Oleh Wajib Pajak

6) Pemindahbukuan Piutang Pajak Daerah

7) Penerbitan Surat Ketetapan Pajak Daerah (SKPD)

8) Pemantauan dan Pemeriksaan terhadap Wajib Pajak Hiburan baik yang

bersifat tetap maupun tidak tetap

9) Monitoring Pajak Hotel, Restoran, Hiburan dan Parkir

10) Pemungutan PBB-P2

11) Pemeriksaan dan Pembuatan Berita Acara Angsuran Pajak

12) Monitoring Benda Berharga

13) Rekonsiliasi Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan

Page 34: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

34

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

14) Pembinaan dan Pengawasan Pendapatan Daerah dan Penerimaan sumber lain-

lain

15) Rekonsiliasi Pajak Air Tanah

16) Rekonsiliasi Pajak BPHTB

17) Pembinaan dan Pengawasan Piutang Pajak Daerah

18) Pengadaan Bahan Penunjang Pelayanan Pajak

19) Rekonsiliasi Pajak Penerangan Jalan

20) Pendaftaran Wajib Pajak

21) Sewa alat dan sistem aplikasi barcode

22) Perhitungan Pajak Daerah

23) Rekonsiliasi Pajak Hotel, Restoran, Hiburan

24) Penagihan Pajak Daerah

25) Pemberian Penghargaan Kepada Wajib Pajak Terbaik

26) Rekonsiliasi Pajak Reklame

27) Sosialisasi Paket Regulasi tentang PBB

Analisis Pencapaian Sasaran 4 (Keempat)

Analisis pencapaian sasaran 4 (keempat) Meningkatnya Subak Abian/Yeh di

Kabupaten Badung yang memiliki awig-awig dapat dilihat pada tabel 3.8.

Tabel 3.8.

Analisis Pencapaian Sasaran 4 (Keempat)

No Indikator

Kinerja

Sat

uan

Tahun 2011

Capaian

Kinerja

Tahun

2011

Tahun 2012

Capaian

Kinerja

Tahun

2012

Tahun 2013

Capaian

Kinerja

Tahun

2013

Tahun 2014 Capaian

Kinerja

Tahun

2014 Targ

et

Reali

sasi

Targ

et

Reali

sasi

Targ

et

Reali

sasi

Targ

et

Reali

sasi

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

1 Jumlah

Subak

Abian/Yeh di

Kabupaten

Badung yang

memiliki

awig-awig

Sub

ak

84 84 100% 92

92 100% 100 100

100% 108 108 100%

Dalam rangka mewujudkan sasaran keempat Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung didukung oleh indikator Jumlah Subak Abian/Yeh di

Kabupaten Badung target Jumlah Subak Abian/Yeh di Kabupaten Badung yang

memiliki awig-awig di Tahun 2011 sebanyak 84 subak, di Tahun 2012 sebanyak 92

Page 35: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

35

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

subak, di Tahun 2013 sebanyak 100 subak dan di Tahun 2014 dan disetiap Tahun

capaian kinerjanya mampu mencapai 100 %.

Sasaran 4 (keempat) ini adalah merupakan sasaran yang menunjang kekhususan

Dinas Pendapatan Daerah sebagai Pasedahan Agung yang dikelola oleh Bidang

Persubakan dimana pada Jaman Kerajaan di Bali, Raja memberikan tugas di bidang

pertanian dan memungut pajak hasil bumi kepada Sedahan Agung. Setelah terbitnya

Undang-Undang Nomor 5 Tahun 1974 tentang Pokok-pokok Pemerintahan di Daerah

yang pada dasarnya mengatur tentang otonomi yang dinamis, nyata dan bertanggung

jawab dipandang perlu untuk membentuk Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan

Agung Kabupaten Badung sebagai wadah untuk melaksanakan penerimaan

Pendapatan Daerah.

Grafik analisis Pencapaian Indikator Kinerja Jumlah Subak Abian/Yeh di

Kabupaten Badung dapat dilihat dalam Grafik 3.7.

Grafik 3.7.

Grafik Analisis Pencapaian Indikator Kinerja Jumlah Subak Abian/Yeh

di Kabupaten Badung

8492

100108

8492

100108

100% 100% 100% 100%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

0

20

40

60

80

100

120

2011 2012 2013 2014

Target

Realisasi

Capaian Kinerja

Alternatif solusi yang telah dilakukan oleh Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan

Agung antara lain :

a. Melakukan monitoring subak abian/yeh

b. Melakukan pembinaan kelembagaan subak

c. Mengkoordinir penyebaran SPPT PBB P2

Page 36: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

36

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Realisasi akumulasi pencapaian Sasaran 4 (keempat) dari tahun 2011 sampai

dengan tahun 2014 dibandingkan dengan rencana yang tercantum dalam Rencana

Strategis Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung dapat dilihat pada tabel 3.9.

Tabel 3.9.

Realisasi Akumulasi Pencapaian Sasaran 4 (Keempat)

No. Indikator Kinerja Satuan

Realisasi

Akumulasi

s/d. Tahun

2014

Rencana sesuai

dengan RENSTRA

SKPD Tahun 2015

Persentase

Capaian

Kinerja

%

1 2 3 4 5 6

1 Jumlah Subak

Abian/Yeh di

Kabupaten Badung

yang memiliki awig-

awig

Subak

108 116 93,10

Berdasarkan hasil analisis realisasi akumulasi pencapaian sasaran ketiga

terhadap indikator sasaran tersebut diperoleh gambaran bahwa capaian kinerja

terhadap Rencana Strategis Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung mencapai

93,10 %.

Sistem pengairan di Daerah Bali diatur oleh suatu Lembaga Tradisional yang

kita kenal istilah Subak. Subak merupakan masyarakat hukum adat di Bali yang

bersifat agraris, religius, ekonomis dan dinamis yang secara historis telah ada sejak

dahulu kala dan berkembang terus menerus sebagai organisasi dalam bidang

pengaturan air untuk persawahan dari satu sumber air di suatu daerah. Subak sebagai

lembaga tradisional yang bergerak di bidang pertanian dikenal sebagai organisasi

agraris, ekonomis religius yang ada di Badung sejak dahulu dipertahankan

keberadaannya sampai sekarang merupakan salah satu kekayaan budaya nasional di

Negara Kesatuan Republik Indonesia. Didalam pelaksanaan otonomi Subak didukung

oleh perangkat Subak terdiri dari :

a. Sedahan Agung adalah seorang Pejabat Pemerintah Kabupaten yang

ditunjuk oleh Bupati untuk membina, mengawasi persubakan beserta

perangkatnya ;

b. Sedahan adalah seorang petugas Pemerintah Kabupaten yang ditunjuk oleh

Bupati untuk membantu Sedahan Agung;

c. Pekaseh adalah pemimpin Subak yang mengurus lahan basah;

Page 37: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

37

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

d. Kelihan Subak pemimpin Subak yang mengurus lahan kering (Abian);

e. Krama Subak adalah Setiap orang yang mengerjakan satu cutak tanah

sawah/lahan kering baik sebagai pemilik maupun penggarap dalam Wilayah

Persubakan.

Kabupaten Badung memiliki 119 Subak yeh dengan luas 10.472,25 m2

yang

terdiri dari 25.413 Krama dan 91 Subak Abian dengan luas 8.162,87 m2 yang terdiri

dari 8.044 Krama.

Untuk merealisasikan indikator yang ketiga dicanangkan program dengan

kegiatan antara lain :

Program Pengembangan Nilai Budaya

Dengan Kegiatan

1) Monitoring bantuan kepada Pekaseh, Kelian Subak Abian Se Kabupaten Badung

2) Aci-aci dan Sesajen untuk Pura/Parahyangan Sungsungan Subak

3) Perlombaan Subak di Kabupaten Badung

4) Pembinaan Kelembagaan, Penataan dan Evaluasi Subak Yeh dan Subak Abian

Tingkat Provinsi Tahun 2014

5) Penyelenggaraan Paruman Pekaseh, Kelian Subak Abian dan Pangliman Se

Kabupaten Badung

6) Pembinaan Subak di Kabupaten Badung

7) Pemantauan Masalah Subak

3.2. Realisasi Anggaran

Pendapatan Daerah merupakan sumber penerimaan daerah yang berasal dari

Pendapatan Asli Daerah (PAD), Dana Perimbangan dan Lain-lain Pendapatan Daerah

Yang Sah. Komposisi Belanja terdiri dari Belanja Tidak Langsung dan Belanja

Langsung. Belanja tidak Langsung merupakan belanja yang dianggarkan tidak terkait

secara langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan, sedangkan Belanja

Langsung adalah merupakan belanja yang dianggarkan terkait secara langsung dengan

Program dan Kegiatan.

Kondisi Belanja Tidak Langsung pada Anggaran Pendapatan dan Belanja

Daerah (APBD) Tahun Anggaran 2014 sebesar Rp.82.694.632.765,29 dapat

direralisasikan sebesar Rp.59.682.186.766,29 atau sebesar 72,17 %. Sedangkan

Kondisi Belanja Langsung pada Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD)

Page 38: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

38

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Tahun Anggaran 2014 adalah sebesar Rp.13.861.249.628,00 dapat direalisasikan

sebesar Rp.10.972.145.901,00 atau 79,16 %. Sehingga total alokasi anggaran yang

dikelola oleh Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun

Anggaran 2014 adalah sebesar Rp.96.555.882.393,29 dengan realisasi sebesar

Rp.70.654.332.667,29 atau sebesar 73,17 %.

Secara lebih rinci relisasi angaran dapat dilihat dalam Tabel 3.10.

Tabel 3.10.

Realisasi Anggaran

No INDIKATOR PROGRAM KEGIATAN ANGGARAN REALISASI

1 2 3 4 5 6

1 Persentase

Wajib Pajak

dalam

mengirimkan

SPTPD tepat

waktu

Program

Peningkatan dan

Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan Daerah

1. Sosialisasi Perda Tentang Pajak

Daerah

2. Penggandaan Buku Himpunan

Perda dan Profil Dipenda dan

Selayang Pandang Subak

3. Integrasi Pajak Daerah

4. Pemeriksaan Surat

Pemberitahuan Pajak Daerah

(SPTPD)

5. Pemeriksaan Pajak Daerah

95.305.298

43.500.000

1.237.500.000

77.738.625

181.658.750

94.195.298

43.500.000

1.177.099.000

77.398.625

181.658.750

2 Persentase

Wajib Pajak

dalam

melakukan

online

Pembayaran

Pajak

Daerah

Program

Peningkatan dan

Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan Daerah

1. Administrasi Penerimaan Pajak

dan Retribusi

6.463.750 6.463.750

3 Indeks

Kepuasan

Masyarakat

(IKM)

terhadap

pelayanan

Dinas

Pendapatan

Daerah

Program

Peningkatan

Pengembangan

Sistem

Pelaporan

Capaian Kinerja

dan Keuangan

1. - - -

Page 39: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

39

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

No INDIKATOR PROGRAM KEGIATAN ANGGARAN REALISASI

1 2 3 4 5 6

4 Jumlah

Pendapatan Asli

Daerah (dalam

ribuan)

Program

Peningkatan

Pengembangan

Sistem

Pelaporan Capaian

Kinerja

dan Keuangan

Program

Peningkatan dan

Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan Daerah

1. Penagihan dengan Surat Paksa

2. Monitoring Evaluasi Penerimaan

BPHTB

3. Pemutakhiran Data Wajib Pajak

dan Pendataan Wajib Pajak Baru

Hotel, Restoran, Hiburan dan

Parkir

4. Pelaporan Pajak Daerah,

Retribusi dan Pendapatan lainnya

1. Pemeriksaan Atas Keberatan

Nilai SKPD Oleh Wajib Pajak

2. Pemindahbukuan Piutang Pajak

Daerah

3. Penerbitan Surat Ketetapan Pajak

Daerah (SKPD)

4. Pemantauan dan Pemeriksaan

terhadap Wajib Pajak Hiburan

baik yang bersifat tetap maupun

tidak tetap

5. Monitoring Pajak Hotel,

Restoran, Hiburan dan Parkir

6. Pemungutan PBB-P2

7. Pemeriksaan dan Pembuatan

Berita Acara Angsuran Pajak

8. Monitoring Benda Berharga

9. Rekonsiliasi Pajak Mineral

Bukan Logam dan Batuan

10. Pembinaan dan Pengawasan

Pendapatan Daerah dan

Penerimaan sumber lain-lain

11. Rekonsiliasi Pajak Air Tanah

12. Rekonsiliasi Pajak BPHTB

13. Pembinaan dan Pengawasan

Piutang Pajak Daerah

14. Pengadaan Bahan Penunjang

Pelayanan Pajak

15. Rekonsiliasi Pajak Penerangan

Jalan

16. Pendaftaran Wajib Pajak

17. Sewa alat dan sistem aplikasi

barcode

18. Perhitungan Pajak Daerah

19.838.000

74.753.000

14.786.500

8.959.375

3.705.750

4.966.897

71.447.125

3.531.500

16.161.750

455.256.200

4.354.675

2.625.375

4.629.500

8.907.750

7.689.000

8.685.625

304.088.675

208.675.625

39.382.500

104.638.717

480.000.000

194.005.375

10.838.000

74.753.000

145.700.000

8.959.375

3.705.750

3.906.897

71.447.125

3.531.500

0

306.166.000

4.354.675

2.625.375

4.629.500

8.907.750

7.689.000

8.685.625

164.014.175

195.353.780

5.782.500

104.638.717

273.289.500

194.005.375

Page 40: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

40

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

No INDIKATOR PROGRAM KEGIATAN ANGGARAN REALISASI

1 2 3 4 5 6

19. Rekonsiliasi Pajak Hotel,

Restoran, Hiburan

20. Penagihan Pajak Daerah

21. Pemberian Penghargaan Kepada

Wajib Pajak Terbaik

22. Rekonsiliasi Pajak Reklame

23. Sosialisasi Paket Regulasi tentang

PBB

9.207.625

117.290.511

148.342.125

3.552.250

46.613.000

9.207.625

110.316.011

144.687.625

3.552.250

46.613.000

5 Jumlah Wajib

Pajak yang

terhubung

dengan alat

monitoring

transaksi

Pajak Daerah

Program

Peningkatan dan

Pengembangan

Pengelolaan

Keuangan Daerah

1. Penyelenggaraan Sistem

Monitoring Pajak secara online

3.234.609.000 1.928.888.500

6 Jumlah Subak

Abian/Yeh

di Kabupaten

Badung

yang memiliki

awig-awig

Program

Pengembangan

Nilai Budaya

1. Monitoring bantuan kepada

Pekaseh, Kelian Subak Abian Se

Kabupaten Badung

2. Aci-aci dan Sesajen untuk

Pura/Parahyangan Sungsungan

Subak

3. Perlombaan Subak di Kabupaten

Badung

4. Pembinaan Kelembagaan,

Penataan dan Evaluasi Subak Yeh

dan Subak Abian Tingkat

Provinsi Tahun 2014

5. Penyelenggaraan Paruman

Pekaseh, Kelian Subak Abian dan

Pangliman Se Kabupaten Badung

3.749.375

365.638.375

396.503.500

67.076.625

30.208.375

3.749.375

365.251.125

394.503.500

67.076.625

30.208.375

Page 41: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

41

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

BAB IV

PENUTUP

4.1 Kesimpulan

Sebagai penutup dari Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014, dapat disimpulkan bahwa

secara umum Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung telah melaksanakan tugas

dan fungsi sesuai dengan amanah yang tertuang dalam Rencana Pembangunan Jangka

Menengah Daerah (RPJMD) dan Rencana Strategis (Renstra) terlihat dalam

pengukuran pencapaian kinerja yang signifikan sesuai dengan sasaran strategis yang

telah dirancang. Terhadap 4 (empat) sasaran strategis 3 (tiga) sasaran strategis telah

dapat direalisasikan dengan baik, hanya 1 (satu) sasaran strategis saja yang masih

belum dapat direalisasikan karena masih terkendala oleh anggaran.

Tujuan penyusunan laporan ini adalah untuk memberikan gambaran tingkat

pencapaian sasaran maupun tujuan Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung,

sebagai langkah-langkah pencapaian visi, misi yang mengindikasikan tingkat

keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan-kegiatan sesuai dengan program

dan kebijakan yang ditetapkan.

Penyelenggaraan pemerintahan yang baik pada hakekatnya adalah proses

terintegrasi dalam pengelolaan sumber daya yang ada melalui pelaksanaan kebijakan

publik berdasarkan prinsip–prinsip tranparansi, akuntabilitas, partisipatif, adanya

kepastian hukum, kesetaraan, efektif dan efisien. Prinsip-prinsip penyelenggaraan

pemerintahan demikian merupakan landasan bagi penerapan kebijakan yang

demokratis yang ditandai dengan menguatnya kontrol dari masyarakat terhadap

kinerja pelayanan publik.

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja terhadap 4 (empat) misi, empat (empat)

sasaran dan 6 (enam) indikator, dapat disimpulkan bahwa :

Misi 1, Sasaran 1 dengan indikator Persentase Wajib Pajak dalam mengirimkan

SPTPD tepat waktu dengan capaian kinerja 101,05 %, kemudian indikator Persentase

Wajib Pajak dalam melakukan online pembayaran Pajak Daerah dengan capaian

Page 42: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

42

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

kinerja 102,22 % dengan demikian untuk masing-masing indikator telah memperoleh

interpretasi Memuaskan.

Misi 2, Sasaran 2 dengan indikator Indeks Kepusan Masyarakat (IKM) terhadap

pelayanan Dinas Pendapatan Daerah dengan capaian kinerja 0 % dikarenakan belum

dianggarkannya kegiatan Survei Kepuasan Masyarakat di Tahun 2014, sehingga

interpretasinnya Kurang.

Misi 3, Sasaran 3 dengan indikator Junlah Pendapatan Asli Daerah (dalam

ribuan) dengan capaian kinerja 123,75 %, dan indikator Jumlah Wajib Pajak yang

terhubung dengan alat monitoring transaksi pajak Daerah dengan capaian kinerja

mencapai 100 % , kedua indikator tersebut memperoleh interpretasi Memuaskan.

Dan Misi 4, Sasaran 4 dengan indikator Jummlah Subak Abian/Yeh di

Kabupaten Badung yang memiliki awig-awig dengan capaian kinerja 100 %

mendapatkan interpretasi Memuaskan.

Apabila dirata-ratakan dari seluruh capaian kinerja tersebut diatas maka

diperoleh Nilai Rata-rata capaian Kinerja sebesar 87,84 % dengan interpretasi

Memuaskan.

Dengan demikian disimpulkan capaian Kinerja Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung pada Tahun 2014 sebagai Satuan Kerja

Perangkat Daerah yang mempunyai kewenangan dibidang Pendapatan Daerah dapat

dikatakan telah mencapai sasaran dengan interpretasi MEMUASKAN.

4.2 Saran

Saran terhadap Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014, adalah sebagai berikut :

1. Untuk Indikator 2 yang merupakan indikator baru dan belum dapat dilaksanakan

kegiatannya dikarenakan tidak dianggarkan di Tahun 2014 akan dilakukan

perbaikan di Tahun 2015 dengan melakukan kegiatan Survei Kepuasan Masyarakat,

sehingga capaian kinerjanya mampu diukur dan memperoleh nilai sesuai yang

ditargetkan.

2. Terhadap indikator yang capaiannya sudah mencapai target dan bahkan melampaui

target diharapkan dapat dipergunakan sebagai bahan acuan untuk mempertahankan

dan meningkatkan proses perencanaan, pelaksanaannya sehingga akan memberikan

nilai yang lebih baik pada Tahun berikutnya.

Page 43: BAB I PENDAHULUAN - Website Portal Resmi … Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 1 DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung

Kabupaten Badung Tahun 2014

43

DINAS PENDAPATAN DAERAH/PASEDAHAN AGUNG KABUPATEN BADUNG

Akhir kata semoga Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Dinas Pendapatan

Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung Tahun 2014 dapat menjadi salah satu

dokumen yang bermanfaat dan memberikan gambaran dalam pengukuran capaian

kinerja tahhun 2014, sehingga dapat dimanfaatkan baik untuk penyusunan

perencanaan program, pengambilan keputusan maupun penetapan kebijakan Dinas

Pendapatan Daerah/Pasedahan Agung Kabupaten Badung.

Mangupura, 22 Januari 2015

Kepala Dinas Pendapatan Daerah/

Sedahan Agung,

I Wayan Adi Arnawa, S.H.

Pembina Utama Muda

NIP. 19660309 199503 1 002