audit kinerja1

SELAMAT DATANG PADA MATERIAUDIT KINERJA

PENYELENGGARA NEGARAMengembanTugas Umum PemerintahanDan Pembangunan yang Bersih dan Bebas dari KKNTUNTUTAN MASYARAKAT GOOD GOVERNANCE (Tata Kelola Pemerintahan Yang Baik)

KINERJA INSTANSI PEMERINTAH PENGUKURAN CAPAIAN KINERJA

AUDIT KINERJAERA REFORMASI

RENSTRARENJAPELAKSANAANCAPAIAN KINERJAI.K/ OUTCOME YG DIHARAPKANJANJI

PENILAIAN DAN ANALISISTANGGUNGJAWABAMANAHPENGUKURAN KINERJA Pemenuhan Keb. MasyDIPA/RKA-KLProses pemenuhan kebKELEMAHAN2/TDK CAPAI TARGETABKPENINGKATAN KINERJAREKOMENDASIURGENSI AUDIT KINERJA

AUDIT KINERJA PENGERTIAN

TUJUAN AUDIT

SASARAN AUDIT

PERIODE AUDIT

METODOLOGI AUDIT

TAHAPAN AUDIT

Audit Kinerja adalah suatu proses yang sistematis untuk menilai pencapaian kinerja tusi, program atau kegiatan suatu instansi dengan membandingkan kepada Indikator Kinerja yang telah ditetapkan.

Indikator Kinerja dianggap tercapai apabila telah memenuhi syarat kriteria- kriteria keberhasilan capaian kinerjaPENGERTIAN AUDIT KINERJA

UU. 15 Tahun 2004 Tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan TanggungJawab Keuangan Negara Pasal 4 ayat (1) menyatakan bahwa pemeriksaan terdiri atas pemeriksaan keuangan, pemeriksaan kinerja dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu. Ayat (3) menyebutkan bahwa pemeriksaan kinerja adalah pemeriksaan atas pengelolaan keuangan negara yang terdiri atas pemeriksaan aspek ekonomi dan efisiensi serta pemeriksaan aspek efektifitas.

Pengertian Audit Kinerja

PP No. 60 Tahun 2008 tentang SPIP Pasal 48 Ayat (1) APIP melakukan pengawasan intern melalui:a. audit;b. reviu;c. evaluasi;d. pemantauan; dane. kegiatan pengawasan lainnya.Pengertian Audit Kinerja

PP No. 60 Tahun 2008 tentang SPIP Pasal 50 ayat (2) menyatakan bahwa audit kinerja adalah audit atas pengelolaan keuangan negara dan pelaksanaan tugas dan fungsi Instansi Pemerintah yang terdiri atas aspek kehematan, efisiensi dan efektifitas.

Pengertian Audit Kinerja

Menilai keberhasilan pelaksanaan tugas dan fungsi Auditi dengan membandingkan antara pencapaian di lapangan dengan target yang direncanakan semulaMemberikan informasi kepada pihak-pihak yang berkepentingan sebagai bahan dalam pengambilan keputusan.Memberikan rekomendasi untuk perbaikan kinerja.TUJUAN AUDIT KINERJA

Sasaran audit adalah seluruh kegiatan stratejik pada Auditi tahun anggaran .......

Kegiatan stratejik adalah kegiatan yang spesifik menunjang tusi dan pengaruhnya signifikan terhadap keberhasilan kinerja Auditi.

SASARAN AUDIT KINERJA

Periode yang diaudit meliputi masa sejak 1 Januari ....... sampai dengan 31 Desember ......

Audit dilaksanakan mulai bulan ..... sampai dengan ..........

Dasar penetapan kegiatan yang akan diaudit adalah DIPA dan RKA-KL Auditi. Tahun Anggaran .

PERIODE AUDIT KINERJA

Audit Kinerja dilakukan melalui tahapan perencanaan, pelaksanaan dan pelaporan.

Pengukuran Capaian Kinerja dilakukan dengan metode pengukuran kinerja Balanced Scorecard (Pengertian 5)

Metode pengukuran Balaced Scorecard terbagi menjadi empat perspektif yaitu: Perspektif Stakeholders Perspektif Internal Proses Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan Perspektif Keuangan

METODOLOGI AUDIT KINERJA

Persiapan a. Menyusun PKA Pokok dan Jadwalb. Survey pendahuluanc. Pengujian SPI d. Penetapan Indikator Kinerja & PKA RinciPelaksanaan a. Pengukuran Capaian Kinerja melalui Teknis Audit b. Analisis Capaian Kinerja - Identifikasi kelemahan2 - Strategi Pemecahan MasalahPelaporan a. Simpulan Hasil Audit b. Rekomendasi Perbaikan KinerjaTAHAPAN AUDIT KINERJA

*Menyusun PKA Pokok Menyusun JadwalMemperoleh Data DIPA/RKA-KL dan Lakip tahun yang akan diaudit.Mempelajari Pedoman terkait dengan TUSI auditi, RKA-KL, Permenpan No 09/M.Pan/05/2007 tentang Pedoman Penyusunan IKU dan Per/20/M.Pan/11/2008 tentang Juklak Penyusunan IKU, Permenpan dan RB No. 29/2010 Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan AKIP dan PMK No.249/PMK.02/2010 tentang Pengukuran dan Evaluasi RKA-KL

PERSIAPAN

*Survei pendahuluan dijelaskan hal-hal yang berkaitan dengan tujuan survei pendahuluan, informasi yang harus diperoleh, pihak-pihak yang terkait, teknik dan metode survei pendahuluan, diakhiri dengan uraian langkah-langkah pelaksanaan survei pendahuluan. Pengujian terbatas atas SPI, menguraikan hal-hal yang berkaitan dengan maksud dan tujuan, teknik yang digunakan, dan komponen pengendalian yang diuji.

AUDIT PENDAHULUAN

*Pengujian SPI akan diuraikan hal-hal yang berkaitan dengan maksud dan tujuan, teknik yang digunakan, dan komponen pengendalian yang diuji. Penetapan indikator kinerja akan menguraikan tentang langkah-langkah penetapan indikator kinerja baik untuk audit kinerja atas satuan organisasi/kerja Metodologi pembobotan dengan pendekatan Balanced Scorecard

*Kesepakatan indikator kinerja/CSF dan pembobotannya menguraikan hal-hal terkait dengan aturan kesepakatan dan bentuk berita acara kesepakatan (Focus Group).Menyusun PKA Rinci

*Pengukuran/penilaian kinerja meliputi fase pengujian bukti, pengukuran dan penilaian capaian kinerja dengan teknik audit dan metode sampling serta diakhiri dengan penilaian skor kinerja.Analisis kinerja menguraikan pengujian mendalam atas kelemahan sistem pengendalian intern dan langkah-langkah mengidentifikasi penyebab tidak tercapainya target kinerja atau critical success factor.Berita acara hasil dan tanggapan audit.

PELAKSANAAN AUDIT KINERJA:

*VerfikasiPengujian secara rinci dan teliti tentang kebenaran, ketelitian perhitungan, kesahihan, pembukuan, pemilikan, dan eksistensi dari suatu dokumen.CekMenguji kebenaran atau keberadaan sesuatu, dengan teliti dilokasi.Observasi/pengamatanPeninjauan dan pengamatan atas suatau objek secara berhati-hati, ilmiah dan kontinyu selama kurun waktu tertentu untuk membuktikan suatu keadaan atau masalah.

TEHNIK AUDIT :

*PembandinganMembandingkan data dari satu unit kerja dengan data dari unit kerja yang lain, atas hal yang sama dan periode yang sama atau hal yang sama dari periode yang berbeda, kemudian ditarik kesimpulannya.RekonsiliasiMencocokkan dua data yang terpisah, mengenai hal yang sama untuk periode yang sama, yang dikerjakan oleh instansi/unit/bagian yang berbeda.AnalisisMemecah/mengurai data informasi ke dalam unsur-unsur yang lebih kecil atau bagian2 sehingga dapat diketahui pola hubungan antar unsur atau unsur penting yang tersembunyi.

TEHNIK AUDIT :

*EvaluasiCara untuk memperoleh suatu simpulan atau pandangan/penilaian dengan mencari pola hubungan atau menghubungkan atau merakit berbagai informasi yang telah diperoleh, baik informasi/bukti internmaupun bukti ekstern.VouchingMenelusuri suatu informasi/data dalam suatu dokumen ke pencatatan pendukungnya menuju kepada adanya bukti pendukungnya (Vouhernya) atau menelusur mengikuti ketentuan/prosedur yang berlaku dari hasil menuju awal kegiatan.TEHNIK AUDIT :

*Trasir/TelusuriMenelusuri suatu bukti transaksi/kejadian (Voucher) menuju ke penyajian/informasi dalam suatu dokumen.Permintaan KeteranganUntuk menggali informasi tertentu dari berbagai pihak yng kompeten.

TEHNIK AUDIT :

*Penyusunan notisi audit Proses penyusunan laporan dan saran tindak lanjut, Bentuk dan isi laporan hasil Audit.Audit pemantauan tindak lanjut.

LAPORAN HASIL AUDIT DAN PEMANTAUAN TINDAK LANJUT

PEMBOBOTAN AUDIT KINERJA

NOPERSPEKTIFPEMBOBOTANMODEL IMODEL II1.STAKEHOLDERS50602.INTERNAL PROSES20203.PEMBELAJARAN DAN PERTUMBUHAN10104.KEUANGAN1010

*Penilaian Skor Kinerja

NoKategoriSkor kinerjaSkor kinerjaPMK 249/20111.Sangat Berhasil 91 s.d 100> 90 s.d. 1002.Berhasil 76 s.d 90> 80 s.d. 903.Cukup Berhasil 60 s.d 75> 60 s.d. 804.Kurang Berhasil 45 s.d 59> 50 s.d. 605.Tidak Berhasil Di bawah 45Dibawah 50

KEGIATAN DAN INDIKTOR KINERJA YANG DIUKUR/DIAUDIT

NOKEGIATANINDIKATOR KINERJABOBOT1.Pengadaan barang dan jasa (Pembangunan, Rehab, Pengadaan Barang, Pemeliharaan, dll)Tepat prosedurTepat GunaTepat KualitasTepat SasaranTepat JumlahTepat Waktu3010251015102.Monitoring dan EvaluasiTepat ProsedurTepat GunaTepat SasaranTepat Waktu403020103.Kegiatan/Peningkatan kualitas SDM (Workshop, sosialisasi, orientasi, pembinaan dan FGD)Tepat ProsedurTepat GunaTepat SasaranTepat JumlahTepat Waktu30202015154.Penyaluran Bantuan berupa barang atau Fisik lainyaTepat prosedurTepat GunaTepat KualitasTepat SasaranTepat JumlahTepat Waktu251515201510


NOKEGIATANINDIKATOR KINERJABOBOT5.Penyaluran Bantuan berupa UangTepat prosedurTepat GunaTepat SasaranTepat JumlahTepat Waktu15252020206.Kedipsilinan Pegawai (Pembayaran uang makan)Jumlah Kehadiran Pegawai1007.Pembayaran Tunjangan ProfesiTepat ProsedurTepat Jumlah75258.Penyusunan Juklak dan JuknisTepat prosedurTepat Isi50509.Penyusunan RKA-KLTepat prosedurTepat Isi5050


NOKEGIATANINDIKATOR KINERJABOBOT10.Penyelenggaraan Pendidikan pada Madrasah (MIN, MTsN dan MAN)Perangkat PembelajaranKualifikasi dan Kompetensi GuruSupervisi Kepala MadrasahTepat KurikulumTepat Rasio RombelTepat Rasio Buku PerpustakaanTepat SasaranTepat Alokasi Jam PelajaranTingkat Kelulusan20101010101010101011.Penyelenggaraan Pendidikan Tinggi yang bermutu (UIN, IAIN, IHDN, STAIN, STAHN, STAKN, STAHN, STABN)Kualifikasi DosenBeban Kerja DosenKetersediaan Perangkat Pembelajaran DosenKompetensi DosenKedisiplinan Mengajar DosenKelulusan Mahasiswa Tepat WaktuProses Belajar Mengajar sesuai SilabusKetepatan Jumlah mahasiswa yang mengikuti PraktikumProdi yang Memiliki IzinProdi yang Terakreditasi101010

1010101010

1010


NOKEGIATANINDIKATOR KINERJABOBOT12.Penelitian IndividuTepat prosedurTepat GunaTepat SasaranTepat Waktu4020202013.Penelitian KelompokTepat prosedurTepat GunaTepat SasaranTepat Waktu4020202014.Pembinaan Desa BinaanTepat JumlahTepat Sasaran505015.Kelompok Pengabdian MasyarakatTepat JumlahTepat Sasaran505016.KKNTepat prosedurTepat JumlahTepat Sasaran50252517.PerpustakaanPelayanan Perpustakaan berbasis ITKemudahan Akses Perpustakaan OnlineJumlah kegiatan user education utk mahasiswa baruKelengkapan Katalog BukuKetepatan Rasio jml buku dg jml Mahasiswa202020

2020


NOKEGIATANINDIKATOR KINERJABOBOT18.Pusat Komputer dan Sistem ImformasiTepat prosedurTepat GunaTepat KualitasTepat SasaranTepat JumlahTepat Waktu20202020202019.Laboratorium TerpaduTepat prosedurTepat GunaTepat KualitasTepat SasaranTepat JumlahTepat Waktu25202015101020.Penerbitan Jurnal Studi IslamTepat ProsedurTepat Isi505021.Pendidikan dan PelatihanTepat Alokasi Jam PelajaranTepat PersyaratanMata AjarBahan DiklatTepat Waktu Laporan PersiapanTepat Waktu Laporan PelaksanaanTepat Aspek PelaporanTepat JumlahTepat Kompetensi Widyaiswara111212111012101012


NOKEGIATANINDIKATOR KINERJABOBOT22.Aspek KeuanganEfisiensiEfektif7525Rumus Efisiensi(2 X Anggaran/Rencana Output)-(Realisasi Rp/Realisasi Output)/(Anggaran/Rencana Output) X 100% kemudian dilanjutkan50% + (Efisiensi/20x50)Rumus EfektifRealisasi Anggaran/Rencana Anggaran X 100%

TERIMA KASIHJOGYAKARTA, 26 OKTOBER 2013KEMENTERIAN AGAMA RI INSPEKTORAT JENDERAL TAHUN 2013

*

*

audit kinerja1

Documents