aplikasi dalil maslahah mursalah pada perbankan

7/24/2019 Aplikasi Dalil Maslahah Mursalah Pada Perbankan

1/24

MAKALAH

APLIKASI DALILMASLAHAH MURSALAH PADA LEMBAGA

KEUANGAN SYARIAH

Makalah ini disusun untuk memenuhi tugas Ujian Tengah Semester (UTS)

Mata kuliah Ushul dan Fiqh MuamalahDosen Pengajar : Dr. Arwani Syaerozi, Lc., MA.

Disusun oleh :

M. Zainul Wathani (1506784486)

Program Pascasarjana Universitas Indonesia

Program Studi Kajian Timur Tengah dan Islam

Peminatan Ekonomi dan Keuangan Syariah

2015

NOTE

HARAP LAMPIRKAN SUMBER YA JIKA MENGUTIP TERIMAKASIH

SENANG BISA BERBAGI DENGAN ANDA...

M. ZAINUL WATHANI

[email protected]

087873192902
mailto:[email protected]:[email protected]:[email protected]


2/24

M. Zainul Wathani (1506784486) Page 2



KATA PENGANTAR

Alhamdulillahi Robbilalamin, puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah

melimpahkan segala nimat dan karunia-Nya kepada kita, shalawat serta salam semoga

senantiasa terlimpahkan kepada junjungan kita Nabi besar Muhammad SAW yang telahmengerahkan segala kemampuannya dengan bercucuran keringat bahkan darahnya untuk

tegaknya kalimat Allah di muka bumi ini yakni tersebarnya dinul Islam ke seluruh alam.

Konsep kemaslahatan menduduki posisi yang sangat penting dalam penetapan hukum

Islam. Hal ini disebabkan karena kemaslahatan merupakan tujuan dari penetapan syariah

(maqashid syariah). Setiap tuntunan yang ditetapkan Allah SWT kepada manusia

merupakan suatu bentuk kemaslahatan bagi manusia itu sendiri. Bentuk kemaslahataan

tersebut yaitu penjagaan terhadap agama, jiwa, harta, keturunan dan akal.

Kemaslahatan juga sangat diperlukan dalam membuat regulasi dan mengeluarkan

produk perbankan dan keuangan syariah. Tanpa memperhatikan kemaslahatan maka semua

regulasi, fatwa, produk keuangan dan perbankan akan kehilangan subtansi syariah. Selain itu,

fiqih muamalah yang dikembangkan, regulasi dan produk perbankan dan keuangan syariah

akan kaku dan statis, akibatnya perbankan dan lembaga keuangan syariah akan sulit

berkembang apalagi mengalahkan perbankan konvensional.

Dalam disiplin ilmu ushul fiqh, dikenal suatu bentuk maslahah yang disebut maslahah

mursalah. Para ulama mendefinisikan maslahah mursalah sebagai sebuah maslahah yang

terlepas dari dalil-dalil syara(Al-Quran dan Hadits), tetapi ia mengandung manfaat. Karena

pentingnya maslahah ini, maka penulis mencoba menyusun makalah penerapan dalil

maslahah mursalah dalam lembaga keungan syariah. Semoga makalah ini bermanfaat dan

menambah khazanah keilmuan kita, khususnya yang berkaitan dengan lembaga dan keuangan

syariah.

Bogor, 1 November 2015

Penulis,

(M. Zainul Wathani)


3/24




DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR --------------------------------------------------------------- 2

DAFTAR ISI -------------------------------------------------------------------------- 3

A. PENDAHULUAN --------------------------------------------------------------- 4

B. MASLAHAH MURSALAH---------------------------------------------------- 5

1. PengertianMaslahah --------------------------------------------------------- 5

2. Jenis-jenisMaslahah---------------------------------------------------------- 6

a.

Ditinjau dari Sisi Kekuatan Maslahatnya ----------------------------- 6

b. Ditinjau dari diterima atau tidaknya oleh Syari--------------------- 7

3. Pandangan Ulama tentang KehujjahanMaslahah Mursalah----------------- 9

4.

PenggunaanMashlahah MursalahSebagai Hukum Islam-------------- 11

5. Syarat-syaratMaslahah Mursalah------------------------------------------ 12

6. Kaidah-kaidah Ushul FiqhtentangMaslahah Mursalah --------------- 14

7. PenerapanMaslahah Mursalahpada Lembaga Keuangan Syariah ---- 16

a.

Penerapan PER pada Islamic Banking di Malaysia ------------------ 16

b. PenerapanRevenue Sharingpada Bank Syariah -------------------- 17

c. Penggunaan Collateralpada Produk Pembiayaan Bank Syariah -- 17

d.

Penetapan Standar Akutansi Pelaporan Keuangan Bank Syariah - 18

e. Keharusan Asuransi Jiwa untuk Nasabah Pembiayaan ------------- 19

f. Penggunaan Kartu Kredit Syariah -------------------------------------- 19

C.KESIMPULAN ------------------------------------------------------------------- 22

D.DAFTAR PUSTAKA ------------------------------------------------------------- 23


4/24




Aplikasi Dalil Maslahah Mursalahpada Lembaga Keuangan Syariah

M. Zainul Wathani

(1506784486)

Program Pascasarjana Universitas IndonesiaProgram Studi Kajian Timur Tengah dan Islam

Peminatan Ekonomi dan Keuangan Syariah

E-mail :[email protected]

A.PENDAHULUAN

Geliat ekonomi syariah di dunia luar biasa pesatnya. Aset keuangan syariah global

diprediksi mencapai 3 triliun USD pada tahun 2015 yang berarti kenaikan berlipat dari 1,3

triliun USD pada tahun 2010. Khusus di Negara-negara teluk yang tergabung dalam

Dewan Kerjasama Teluk (Gulf Council for Cooperationatau GCC), sebagaimana dikutip

Zawya, aset sistem perbankan syariah saat ini telah mencapai 15 sampai dengan 50 persen

dari total aset sistem perbankan di negeri-negeri itu.1 Di Indonesia pada Juni 2015,

pertumbuhan total aset perbankan syariah jika dihitung berdasarkan compound annual

growth rate (CAGR)mengalami pertumbuhan sebesar 43,16 persen. Pertumbuhan ini jauh

mengungguli bank konvensional sebesar 12,4 persen.2Dana pihak ketiga (DPK) yang

berasal dari masyarakat juga mengalami perkembangan yang pesat. Pada juni 2015 DPK

perbankan syariah mencapai nilai 215 tilliun, mengalami peningkatan sekitar 24 trilliun

dibandingkan bulan juni 2014.3 Data ini menunjukkan bahwa perbankan syariah terus

mengalami pertumbuhan baik dari segi aset dan jumlah dana pihak ketiga yang berasal

dari masyarakat.

Kemajuan dan perkembangan perbankan syariah di Indonesia itu, selain dipengaruhi

oleh beberapa faktor seperti penguatan manajemen, permodalan, kesadaran masyarakat,

dan lingkungan ekonomi makro, tentulah juga dipengaruhi oleh ketersediaan jumlah danjenis produk yang tersedia di perbankan syariah. Produk yang disediakan oleh perbankan

syariah haruslah terjamin kesyariahannya, karena secara prinsip produk tersebut tidak

boleh melanggar aturan syariah yang ditetapkan oleh Islam. Dengan berkembangnya

zaman diharapkan adanya ketersediaan rambu-rambu yang dinamis mengenai kesyariahan

1 Prof. Atha Mudzar. Revitalisasi Maqasid Al-Syariah dalam Pengembangan Ekonomi Syariah di Indonesia

(Jakarta : UIN Syarif Hidayatullah, 2013) hal. 12

Yasin Habibi. Pertumbuhan Bank Syariah Melebihi Bank Konvensional diakses darihttp://www.republika.co.id/tanggal 20 Oktober 20153OJK. Statistik Perbankan Syariah juni 2015.
mailto:[email protected]:[email protected]://www.republika.co.id/http://www.republika.co.id/http://www.republika.co.id/mailto:[email protected]


5/24




produk-produk keuangan syariah itu sendiri, sehingga jumlah dan jenis produk keuangan

syariah terus berkembang sesuai tantangan yang dihadapi dan dalam waktu yang sama

tetap diletakkan dalam bingkai syariah yang mapan.

Ketersediaan rambu-rambu syariah tentunya akan menjamin bahwa produk yang

dikeluarkan akan sejalan dengan tujuan penetapan syariah (maqashid syariah).Salah satu

pertimbangan yang diambil dalam mengeluarkan produk adalah dengan cara

memperhatikan kaidah-kadiah ushul fiqh, sehingga di dalam makalah ini akan dibahas

salah satu kaidah penetapan hukum yaitu maslahah mursalah dan bagaimana

penerapannya di lembaga keuangan syariah.

B.MASLAHAH MURSALAH

1. PengertianMaslahah

Maslahah secara bahasa merupakan lawan kata dari mafsadah yang berati

kerusakan. Maslahah dapat diartikan sebagai manfaat, kebaikan dan faedah yang

diharapkan dari sesuatu4. Pertimbangan akan mashlahah merupakan hal yang sangat

penting dalam menetapkan syariat, karena sebenarnya mashlahah merupakan tujuan

dari penetapan syariah tersebut. Pentingnya mashlahah dalam penetapan syariah

tergambar melalui pernyataan para ulama dimana ada mashlahah, maka disitu ada

syariah Allah. Artinya segala sesuatu yang mengandung kemashlahatan makadisitulah syariat Allah, sehingga dalam menetapkan hukum suatu perkara mashlahah

harus menjadi perkara yang utama.

Penerapan mashlahah dalam penetapan hukum ekonomi islam juga harus

mengacu kepada kemashlahatan. Ada beberapa contoh pertimbangan kemashlahatan

dalam penetapan regulasi dalam bidang ekonomi. Misalnya, Ibnu Taimiyah

mengajarkan bahwa pemerintah dapat melakukan intervensi harga, padahal secara

tekstual Ibnu Taimiyah, keputusan tersebut kelihatannya melanggar nash hadits nabi

yang menyatakan bahwa tidak boleh ada intervensi harga.5 Akan tetapi dengan

pertimbangan kemashlahatan, dan situasi yang berbeda dengan zaman nabi, Ibnu

Taimiyah memahami hadist tersebut secara kontekstual dengan pertimbangan

mashlahah.Penetapan hukum yang didasarkan pada mashlahahjuga dapat dilihat dari

4

Akram Ali Yusuf,

(Yordania : Thesis Deposit Library University Jordania, 2007) hal. 25Adi Warman Karim.Ekonomi Mikro Islam, Cetakan 5 (Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 2014) hal.168


6/24




pembolehan penggunaan zakat untuk kegiatan produktif dan inovasi wakaf dalam

bentuk tunai6.

Dengan demikian kita dapat mengambil kesimpulan bahwa mashlahah

merupakan prinsip yang harus dipegang teguh dalam penetapan hukum, termasuk

dalam bidang ekonomi. Para ulama dalam menetapkan hukum selalu menempatkan

mashlahah sebagai pertimbangan utama, karena mashlahah marupakan tujuan utama

dari penetapan hukum tersebut.

2. Jenis-jenis Maslahah

a. Ditinjau dari Sisi Kekuatan Maslahatnya

Ditinjau dari segi kekuatannya mashlahahterbagi menjadi tiga, yaitu :7

1)

Ad-Dharuriyyah(

)

Yaitu mashlahahyang keberadaannya sangat dibutuhkan oleh manusia, baik

dalam urusan agama maupun dunia. Jika mashlahah ini tidak ada akan merusak

kehidupan dunia dan berakibat buruk terhadap urusan akhirat. Jenis mashlahah

terdiri dari penjagaan terhadap agama, jiwa, akal, nasab, kehormatan dan harta.

Semua hal yang dapat merusak mashlahah ad-dharuriyyah ini diharamkan oleh

Allah Subhanahu Wa Taala. Contoh dari mashlahah ad-dharuriyyah diantaranya

melarang murtad untuk memelihara agama, melarang membunuh untuk memelihara

jiwa, melarang minuman yang memabukkan untuk memelihara akal, melarang zinauntuk memelihara nasab, kehormatan serta melarang pencurian dan kebathilan untuk

memelihara harta.

2) Al-Hajjiyat(

)

Yaitu mashlahah yang keberadaannya akan menghilangkan kesempitan (

)

pada manusia. Mashlahah jenis ini berada dibawah mashlahah ad-dharuriyyat,

karena ketiadaannya tidak serta merta menghilangkan penjagaan terhadap agama,

jiwa, akal, nasab, kehormatan dan harta. Contoh mashlahah jenis ini diantaranya

adalah disyariatkannya jual beli, sewamenyewa, dan berbagai aktifitas muamalah

lainnya. Contoh lainnya adalah diberikannya rukhshah untuk mengqashar dan

menjama shalat bagi musafir, dibolehkannya berbuka puasa di bulan Ramadhan

bagi orang hamil dan menyusui, diwajibkannya menuntut ilmu agama,

diwajibkannya menutup aurat dan lain-lain.

6

Agustianto Minka, Maqashid Syariah dalam Ekonomi dan Keuangan Syariah(Jakarta : Penerbit Ikatan AhliEkonomi Islam Indonesia, 2013) halaman 707Ibid, hal 53


7/24




3) At-Tahsiniyat(

)

Yaitu mashlahah yang keberadaannya akan menghasilkan kebaikan dan

kemuliaan bagi manusia. Mashlahah ini berada di bawah mashlahah Adh-

Dharuriyyat dan Al-Hajjiyat, karena ketiadaannya tidak langsung merusak

penjagaan terhadap agama, jiwa, akal, nasab, kehormatan dan harta. Contoh

mashlahah jenis ini adalah kewajiban thaharah untuk shalat dan pengharaman

makananmakanan yang buruk serta kotor.

Apabila terjadi benturan antara adh-dharuriyat, al-hajjiyat dan at-tahsiniyat,

maka yang didahulukan adalah adh-dharuriyat, al-hajjiyat dan yang terakhir at-

tahsiniyat. Selanjutnya, penentuan mashlahah penjagaan terhadap agama adalah

yang utama. Sebagai contoh jihad fi sabilillah disyariatkan untuk menegakkan

agama walaupun harus mengorbankan jiwa dan harta. Allah Taala berfirman :

Artinya : Berangkatlah kamu baik dalam Keadaan merasa ringan maupun

berat, dan berjihadlah kamu dengan harta dan dirimu di jalan Allah. yang

demikian itu adalah lebih baik bagimu, jika kamu mengetahui .(QS.At

Taubah : 41)

Ayat diatas menunjukkan keharusan mendahulukan penjagaan terhadap agama

atas jiwa dan harta. Hal tersebut dapat diketahui melalui perintah Allah dengan

berjihad sekalipun dengan mengorbankan jiwa dan harta.

b.Ditinjau dari diterima dan tidak diakuinya oleh Syari

Ditinjau dari segi ini mashlahah terbagi menjadi tiga, yaitu :8

1)Maslahah Mutabarah(

)

Yaitu mashlahah yang diakui oleh syariat, artinya mashlahah tersebut

bersumber pada nash, baik Al-quran maupun hadist. Contoh dari mashlahah iniadalah perintah melaksanakan shalat, melaksanakan puasa Ramadhan, melaksanakan

hukum qishash, larangan mencuri dan lainlain. Semua kewajiban tersebut berasal

dari nash Al-Quran dan hadits sehingga disebut sebagai mashlahah mutabarah.

Menurut Dr. Wahbah Az-Zuhaili, tidak ada perbedaan pendapat akan kebolehan

menggunakan mashlahah jenis ini untuk menunjukkan bahwa penerapan hukum

hukum syariah akan mendatangkan mashlahah menolak mafsadat (kerusakan).

8Ibid. hal. 87-90


8/24




2)Mashlahah Mulghah(

)

Yaitu sesuatu yang dianggap sebagai suatu mashlahah, namun legalitasnya

ditolak oleh nash syara, karena ada larangannya baik dalam Al-Quran dan Hadits

seperti anggapan mashlahah pada sistem bunga dalam pinjaman. Penerapan

mashlahahyang seperti ini tidak dapat dibenarkan karena terdapat dalil tegas yang

mengharamkannya, Allah berfirman :

Artinya : Orang-orang yang Makan (mengambil) riba tidak dapat berdiri

melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syaitan lantaran(tekanan) penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian itu, adalah

disebabkan mereka berkata (berpendapat), Sesungguhnya jual beli itu sama

dengan riba, Padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan

riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari tuhannya, lalu

terus berhenti (dari mengambil riba), Maka baginya apa yang telah

diambilnya dahulu (sebelum datang larangan); dan urusannya (terserah)

kepada Allah. orang yang kembali (mengambil riba), Maka orang itu adalah

penghuni-penghuni neraka; mereka kekal di dalamnya.(QS. Al Baqarah :

275)

Contoh lain yaitu berlebihlebihan dalam agama. Sebagian sahabat

menyangka bahwa puasa terus menerus, tidak menikah dan tidak tidur malam hari

untuk mengerjakan shalat akan mendatangkan mashlahahbagi mereka namun hal ini

ditolak oleh Rasulullah melalui hadist beliau :

,

,

,

Artinya: Demi Allah, sesungguhnya saya adalah orang yang paling takut dan

paling bertakwa kepada Allah di antara kalian, tetapi saya berpuasa dan

berbuka, shalat dan tidur malam, dan saya juga menikah dengan perempuan.

Barangsiapa yang benci terhadap sunnahku, maka ia tidak termasuk

golonganku. ( HR. Bukhari, Muslim, dan An-najah).

Contoh yang paling populer dari mashlahah mulghahadalah fatwa Yahya bin

Yahya, seorang ahli fiqih madzhab maliki terhadap khalifah Abdurrahman ibn Al-

Hakam Al-Umawi yang telah bersenggama dengan istrinya disiang hari bulan

Ramadhan. Menurut teks nash hadits hukuman atas pelanggaran tersebut adalah


9/24




memerdekakan budak, berpuasa dua bulan berturutturut dan memberi makan 60

faqir yatim. Namun fatwa yang ditetapkan oleh Yahya ibn Yahya adalah berpuasa

selama dua bulan berturutturut, bukan memerdekakan budak. Fatwa tersebut

diambil dengan pertimbangan mashlahah bahwa fatwa tersebut akan memberikan

dampak positif bagi raja dan diharapkan raja akan menghormati bulan Ramadhan.

Pemilihan hukuman ini disebabkan karena mudahnya raja dalam memerdekakan

budak sehingga apabila sangsi memerdekakan budak diutamakan, dikahawatirkan

raja akan mengulangi perbuatannya.

Kemashlahatan ini menurut jumhur ulama dikategorikan sebagai mashlahah

yang dibatalkan oleh syariah, karena bertentangan dengan urutan yang terdapat

dalam hadits. Namun apabila ditinjau dari tujuan pensyariahan hukum, maka hal

tersebut sangat patut untuk dipertimbangkan. Sehingga dalam perkembangannya

hadits yang berkenaan dengan persetubuhan disiang hari bulan Ramadhan dapat

ditentukan secara tertib (berurutan) dan pilihan (khiyar) yang disandarkan pada

mashlahah(tujuan syariah).

3)Maslahah Mursalah(

)

Yaitu mashlahahyang tidak ada keterangan dari as-syari tentang diakui atau

tidak diakuinya mashlahah jenis ini. Jadi kemashlahatan ini terlepas dari dalil

sehingga disebut mashlahah mursalah, mashlahah ini memang tidak ada nashnyadalam Al-Quran dan Sunnah akan tetapi masalah ini tidak bertentangan terhadap

keduanya.

3. Pandangan Ulama tentang Kehujjahan Maslahah mursalah

Para ulama ushul fiqh sepakat bahwa maslahah mursalah tidak sah menjadi

landasan hukum dalam bidang ibadah, karena bidang ibadah harus diamalkan

sebagaimana adanya diwariskan oleh Rasulullah SAW, dan oleh karena itu bidang

ibadah tidak berkembang. Namun, dalam bidang muamalat para ulama ushul fiqh

berbeda pendapat.9 Kalangan yang tidak mengakui maslahah mursalah sebagai

landasan pembentukan hukum, yaitu Kalangan Zahiriyah, sebagian dari kalangan

Syafiiyah dan Hanafiyah. Mereka memiliki alasan diantaranya:10

1)Allah SWT dan Rasul-Nya telah merumuskan ketentuan-ketentuan hukum yang

menjamin segala bentuk kemaslahatan umat manusia.

9

I Satria Effendi. Ushul Fiqh, (Jakarta: Kencana, 2005), hal. 150-15210 Noor Wahidah. Esensi Mashlahah Mursalah dalam Teori Istinbat Hukum Imam Syafi'i (Banjarmasin :

Fakultas Syariah IAIN Antasari Banjarmasin, tt) hal. 4


10/24




2)Membenarkan maslahah mursalah sebagai landasan penetapan hukum berarti

membuka pintu bagi berbagai pihak seperti hakim di pengadilan atau pihak

penguasa untuk menetapkan hukum menurut seleranya dengan alasan untuk meraih

kemaslahatan.

Kalangan yang menggunakan maslahah mursalah sebagai dalil yaitu kalangan

malikiyah, hanabilah, dan sebagian syafiiyyah mempunyai argumentasi penggunaan

Maslahah mursalah sebagai berikut :11

1)Kehidupan terus mengalami perkembangan dan manusia melakukan berbagai

macam cara untuk kemashlahatannya. Apabila hanya membatasi diri pada hukum

hukum yang telah diakui atau terdapat dalam nash, maka banyak sekali mashlahah

manusia yang akan terhalangi, dan pensyariatan akan menjadi jumud. Hal ini akan

melahirkan bahaya yang besar dan tidak sesuai dengan tujuan syariah yaitu

mewujudkan mashlahah, menghilangkan mafsadat dan bebas dari kesempitan

(haraj)

"Dia sekali-kali tidak menjadikan untuk kamu dalam agama suatukesempitan..(Al-hajj 78)

...Allah menghendaki kemudahan bagimu, dan tidak menghendaki kesukaran

bagimu..

Rasulullah Shallallahu alaihi Wa Sallam menerima pernyataan Muadz ibn

Jabal radhiyallahu anhu ketika beliau mengutusnya ke Yaman, bahwa ia akan

berijtihad dengan akal pikiran (rayu) jika hukumnya tidak terdapat di kitabullah dan

sunnah RasulNya.

2)

Hukum Syariah yang bertujuan untuk memberikan manfaat dan sebagai rahmat bagi

alam semesta, sebagaiman firman Allah SWT :

Dan tiadalah Kami mengutus kamu, melainkan untuk (menjadi) rahmat bagi

semesta alam (Al-Anbiya : 107)

11Elvan Syaputra, etc. Maslahah as an Islamic Source and its Application in FinancialTransactions(Malaysia:

Quest Jurnal Faculty of Economics and Muamalat, Universiti Sains Islam Malaysia, 2014) hal. 68


11/24




3)Jika mengikuti ijtihad sebagian sahabat dan orangorang setelah mereka, maka bisa

ditemukan bahwa mereka berfatwa dalam banyak hal berdasarkan mashlahahyang

terpilih, tanpa membatasi diri hanya pada mashlahah yang langsung diakui oleh

nash. Dan kenyataan adanya ijtihad semacam ini tidak diingkari oleh satu orang pun

diantara mereka. Contoh ijtihad semacam ini, misalnya adalah :

a)Abu Bakar Radhiyallahu anhu mengumpulkan lembaranlembaran alquran

yang terpisahpisah pada satu mushaf berdasarkan saran dari Umar

Radhiyallahu anhu. Umar Radhiyallahu anhu berkata, Demi Allah,

sesungguhnya ini adalah kebaikan dan mashlahat bagi Islam.

b)Umar Radhiyallahu anhu membatalkan bagian zakat bagi muallaf, padahal

bagian zakat tersebut ada dalam nash. Hal ini dilakukan oleh beliau dengan alasan

bahwa sudah tidak ada lagi hajat untuk melunakkan hati mereka (talif qulubihim)

setelah kejayaan Islam.

c)

Umar Radhiyallahu anhu juga menggugurkan (tidak melaksanakan) haduntuk

pencurian di masa paceklik, padahal nash-nash tentang hadpencurian berlaku

umum. Beliau juga menetapkan ucapan thalaq tiga yang diucapkan dalam satu

waktu sebagai thalaqtiga, agar orangorang tidak begitu mudah melakukannya.

d)Utsman Radhiyallahu anhu menetapkan mushaf AlQuran hanya pada satu

huruf, dan membaginya ke setiap negeri, kemudian beliau membakar mushafmushaf yang lain.

4)Sesungguhnya mashlahah(jika bersesuaian dengan tujuan syariah) maka mengambil

mashlahah tersebut akan sesuai dengan tujuan syariah dan mengabaikannya akan

mengakibatkan terabaikannya tujuan syariah. Dan mengabaikan tujuan syariah

adalah perkara batil dan tidak boleh dilakukan.

4. Penggunaan Mashlahah MursalahSebagai Hukum Islam

Ada beberapa rumusan pengertian mashlahah mursalahyang dikemukakan oleh

para ulama dalam penggunaannya sebagai dasar penetapan hukum, diantaranya12:

1)

Imam AlGhazali mendefinisikan maslahah mursalah dengan : Apaapa

(mashlahah) yang tidak ada bukti baginya dari syara (dalam penetapan hukum)

yang kesemuanya tidak terlepas dari nashnash syara.

2)

AlSyawkani memberikan definisi : maslahah yang tidak diketahui apakah syari

menolaknya atau memeperhitungkannya.

12Agustianto Minka,Maqashid Syariah dalam Ekonomi dan Keuangan Syariah(Jakarta : Penerbit Ikatan Ahli

Ekonomi Islam Indonesia, 2013) halaman 79


12/24




3)Ibnu Qudamah mendefinisikan maslahah mursalah sebagai : mashlahah yang tidak

ada bukti petunjuk tertentu yang membatalkannya dan tidak pula

memperhatikannya.

4)Yusuf Hamid AlAlim menyatakan bahwa maslahah mursalah adalah : mashlahah

yang tidak ada petunjuk syara tidak untuk membatalkannya, juga tidak untuk

memperhatikannya.

5)Jalil AlDin Abdul Rahman mendefinisikan maslahah mursalah, yaitu : mashlahah

yang sesuai dengan tujuan syari (pembuat hukum) dan tidak ada petunjuk tertentu

yang membuktikan tentang pengakukannya dan penolakannya.

6)Abdul Wahab AlKhallaf merumuskan bahwa maslahah mursalah adalah

Mashlahah yang tidak ada dalil syara datang untuk mengakui atau menolaknya.

7)

Muhammad Abu Zahra mendefinisikan maslahah mursalah hampir sama dengan

Jalil AlDin Abdul Rahman yaitu : mashlahah yang selaras dengan tujuan syariat

islam dan tidak ada petunjuk tertentu yang membuktikan tentang pengakuan atau

penolakannya.

8)AsSyatibi (Madzhab Malikiyyah) mengatakan bahwa mendefinisikan maslahah

mursalah merupakan mashlahahyang sejalan dengan tindakan syara.

9)Muslehudin menyatakan bahwa maslahah mursalah terikat pada konsep bahwa

syariat ditujukan untuk kepentingan masyarakat dan berfungsi memberikankemanfaatan dan menghilangkan kemudharatan setiap kemaslahatan yang tidak ada

nashnya secara khusus akan tetap mashlahah tersebut sesuai dengan syara, maka

mashlahahtersebut dapat digunakan sebagai sumber hukum.

10) Dr. Wahbah Az-Zuhaili mendefinisikan maslahah mursalah dengan sifatsifat

yang sesuai dengan tindakan dan tujuan pembuat syariat tetapi tidak ada dalil

khusus yang menetapkan atau membatalkan dan dengan penetapan hukum dari

sifatsifat tersebut akan tercapai kemashlahatan dan terhindar dari kerusakan pada

manusia.

Dari keseluruhan rumusan definisi maslahah mursalah yang didefinisikan oleh

para ulama diatas, kita dapat menyimpulkan bahwa maslahah mursalah adalah

mashlahah yang diambil dengan tujuan kemashlahatan dan menghindari akibat yang

lebih besar apabila mashlahah tersebut tidak diambil. Mashlahahyang diambil harus

bersesuaian dengan tujuan syariah (maqashid syariah), tidak bertentangan dengan

pokokpokok syariah dan tidak berlawanan dengan dalil (nash)yang qathi.


13/24




5. Syarat-syarat Maslahah Mursalah

Para ulama mengguanakan konsep maslahah mursalah dalam penetapan hukum,

menetapkan syaratsyarat penggunaannya. Para ulama tersebut menetapkan syarat yang

berbedabeda tentang penggunaan maslahah mursalah, diantaranya :

a.

Imam Malik menetapkan 3 (tiga) syarat yang harus dipenuhi dalam penggunaan

maslahah mursalah, yaitu13:

1)Adanya penyesuaian antara mashlahah dengan maqashid syariah. Hal ini berarti

mashlahah tidak boleh bertentangan dengan dalil qathi. misalnya, pemubahan

bunga bank, karena berdasarkan dalil qathibunga bank adalah haram.

2)Mashlahahharus logis (masuk akal), sehingga dapat diterima secara rasional.

3)

Mashlahah digunakan untuk menghilangkan kesulitan. Jika mashlahah yang

dapat diterima secara akal tersebut tidak diberlakukan, maka manusia akan

mengalami kesulitan.

b.

Abdul Wahhab Kallaf menetapkan syarat penggunaan maslahah mursalah, sebagai

berikut14:

1)Mashlahah itu merupakan masalah yang hakiki, bukan masalah wahamiyyah

(dugaan). Masalah yang hakiki akan melindungi lima esensial yang menjadi

tujuan syariah (maqashid syariah).

2)

Mashlahahmerupakan kemashlahatan umum, bukan perorangan atau kelompok.3)Mashlahah tersebut tidak boleh bertentangan dengan nash (Al-Quran dan

sunnah) serta ijma.

c. Imam AlGhazali memberikan beberapa syarat/batas operasional maslahah

mursalah untuk dapat diterima sebagai dasar dalam penetapan hukum Islam15:

1)Mashlahahharus sesuai dengan tujuan penetapan hukum Islam yaitu memelihara

agama, jiwa, akal, harta dan kehormatan (keturunan).

2)Mashlahahtidak boleh bertentangan dengan Al-Quran, assunnah dan ijma.

3)Mashlahah tersebut menempati level dharuriyyah (primer), atau hajjiyah

(sekunder) yang setingkat dengan dharuriyyah.

4)Kemashlahatanharus berstatus qathi atau zann yang mendekati qathi.

5)Kasuskasus tertentu memerlukan persyaratan, harus bersifat qathiyah,

dharuriyyah, dankulliyah.

13Ibid, hal. 92

14Abdul Wahhab Khallaf,.Ilmu Ushul Fiqh(Semarang: Dina Utama Semarang, 1994) hal. 119-121

15

Abdul Hayy Abdul Al. Pengantar Ilmu Ushul Fiqh, Alih Bahasa Muhammad Hisbah, Lc . (Jakarta : PustakaAl-Kautsar, 2006) hal. 317-319. Lihat juga Wael B. Hallaq. Sejarah Teori Hukum Islam (Jakarta : Raja Grafindo

Persada, 2000) hal. 166


14/24




Berdasarkan kelima syarat yang ditetapkan AlGhazali tidak memandang

maslahah mursalah sebagai dalil yang berdiri sendiri yang terlepas dari alquran,

sunnah dan ijma. AlGhazali berpandangan bahwa maslahah mursalahhanya sebuah

metode yang digunakan untuk menetapkan sebuah hukum, bukan sebagai dalil atau

sumber hukum Islam.

d. Imam AsSyatibi hanya mensyaratkan dua kriteria dalam penetapan maslahah

mursalahsebagai dasar pembentukan hukum Islam yaitu16:

1)

Mashlahahharus sejalan dengan jenis tindakan syara, karena itu mashlahah yang

tidak sejalan dengan tindakan syara atau berlawanan dengan hukum Islam maka

tidak dapat diterima sebagai dasar dalam menetapkan hukum Islam.

2)

Mashlahahseperti kriteria nomer 1 tidak ditunjukkan oleh dalil yang khusus. Jika

terdapat dalil khusus yang menunjukkannya maka itu termasuk kedalam qiyas.

Berdasarkan kriteria atau syaratsyarat yang ditetapkan oleh para ulama dalam

penggunaan maslahah mursalah dapat disimpulkan bahwa syaratsyarat untuk

menetapkan hukum dengan maslahah mursalah, yaitu :

a. maslahah mursalah adalah mashlahah yang hakiki dan bersifat umum, artinya

mashlahah tersebut dapat diterima secara rasional bahwa ia betulbetul membawa

kemanfataan bagi manusia.

b.

Maslahahah yang ditetapkan sesuai dengan maksud dan tujuan syariat (maqasidsyariah) dalam penetapan hukum yaitu kemaslahatan bagi umat manusia.

c.Mashlahah tidak boleh berbenturan dengan dalil syara yang telah ada (al-quran,

assunnah dan ijma).

d.Maslahah mursalah diamalkan dalam kondisi yang diperlukan, artinya apabila tidak

diselesaikan dengan menggunakan mashlahah tersebut akan menyulitkan umat.

6. Kaidah-kaidah Ushul Fiqh tentang Maslahah Mursalah

Ada beberapa kaidah maslahah mursalah yang dapat dijadikan acuan sebagai

penetapan hukum islam diantaranya yaitu : 17

Pada dasarnya, segala sesuatu yang bermanfaat adalah boleh sedangkan yang

berbahaya tidak boleh

Segala mudharat (bahaya) harus dihilangkan

16Agustianto Minka, Op.Cit. hal. 92

17Agustianto Minka, Op.Cit. hal. 100-108


15/24




Tidak boleh membuat kemudharatan dan kemudharatan itu tidak boleh

dihilangkan dengan kemudharatan

Mudharat (nahaya) tidak dapat dihilangkan dengan bahaya yang sama

Mudharat yang khusus (individu) dapat ditorerir untuk mudharat yang

universal.

Mudharat yang lebih besar dapat dihilangkan dengan mudharat yang lebihkecil

Maslahah pada level hajah, kadang-kadang menempati posisi masalahahpada level dharuriyah

Segala mudharat harus dihindari sebisa mungkin

Mencegah mafsadah harus didahulukan dari pada mengambil maslahah

Dimana ada kemaslahatan disitu ada syariat Allah

Situasi dharurat memboleh yang tidak dibolehkan

jika ada dua kemudharatan, maka yang lebih besar dihindari dengan

melaksanakan kemudharatan yang lebih kecil


16/24




Kesulitan melahirkan kemudahan

"jika terjadi kontradiksi antara saran dan tujuan, maka dipastikan bahwatujuan lebih dikedapankan dibandingkan sarana

segala sesuatu yang diharamkan dengan sadd zariah, dapat diperbolehkan

dengan maslahah yang kuat

Masalah yangsempit (sulit) dapat menjadi luas

Kemudharatan itu diukur dengan tingkat kemudharatannya

Kerugian individu bisa ditorerir untuk menghindari kerugian masyarakat

Keadaan terpaksa tidak menyebabkan hilangnya hak orang lain

7. Penerapan Maslahah Mursalahpada Lembaga Keuangan Syariah

a. Penerapan Prof i t Equal ization Reserve(PER) di Islamic Banking Malaysia.

PER (Profit Equalization Reserve) adalah sebuah cadangan yang dibuat oleh

Bank Islam dengan mengambil alih jumlah tertentu dari laba mudharabah, sebelum

mengalokasikan porsi mudharib. Hal ini bertujuan untuk mempertahankan tingkat

tertentu dari laba atas investasi untuk kepentingan pemegang rekening investasi dan

pemilik modal. Dalam rangka untuk mengurangi fluktuasi tingkat pengembalian,

Bank Sentral Malaysia telah menuntut semua bank syariah di negara itu untuk

menerapkan mekanisme PER. PER memungkinkan bank syariah untuk menyimpan

hingga 15 persen dari total pendapatan kotor dalam penyediaan terpisah.

ketentuan/cadangan ini akan digunakan setiap kali bank syariah mencatat


17/24




keuntungan rendah. Singkatnya, PER merupakan cadangan yang disimpan disaat

keuntungan banyak untuk memenuhi kebutuhan di masa kritis.18

Penerapan PER pada Islamic Banking di Malaysia merupakan aplikasi dari

dalil maslahah mursalahyang ada di perbankan. PER telah digunakan oleh Islamic

Banking di Malaysia sekitar 12 tahun yang lalu. PER disetujui oleh Dewan Syariah

Nasional Bank Negara Malaysia (BNM) setelah mendapat rekomendasi dari

Association of Islamic Banking Institution Malaysia(AIBIM) yang ditujukan untuk

memitigasi perbedaan laba simpanan/suku bunga antara BankBank Syariah/Unit

Usaha Syariah dengan BankBank Konvensional.19 Meskipun telah diterapkan

beberapa belas tahun yang lalu di Malaysia, PER masih menjadi perdebatan hingga

saat ini. Sebagian menyatakan bahwa PER tidak sesuai dengan syariah karena bank

mengambil hak keuntungan yang seharusnya menjadi milik nasabah. Sementara itu

sebagian membolehkan dengan alasan maslahahyaitu sebagai antisipasi disaat bank

mengalami kritis. Dengan kata lain, penerapan instrumen PER ini diperlukan bank

syariah karena digunakan untuk mengendalikan risiko yang akan dihadapi oleh bank

syariah.

b.Penggunaan Sistem Revenue Sharingdalam Sistem Bagi Hasil Bank Syariah

Perbankan Syari'ah memperkenalkan sistem bagi hasil pada masyarakat

dengan istilah revenue sharingyaitu sistem bagi hasil yang dihitung dari totalpendapatan pengelolaan dana tanpa dikurangi dengan biaya pengelolaan dana. Lebih

jelasnya revenue sharingdalam arti perbankan adalah perhitungan bagi hasil

didasarkan kepada total seluruh pendapatan yang diterima sebelum dikurangi dengan

biaya-biaya yang telah dikeluarkan untuk memperoleh pendapatan tersebut.

Sistem revenue sharingberlaku pada pendapatan bank yang akan dibagikan dihitung

berdasarkan pendapatan kotor (gross sales),yang digunakan dalam menghitung bagi

hasil untuk produk pendanaan bank.

Penerapan revenue sharingpada bank syariah merupakan salah satu aplikasi

dalil maslahah mursalah. Hal ini dapat kita lihat dari Fatwa Dewan Syariah

Nasional No: 15/DSN-MUI/IX/2000 Tentang Prinsip Distribusi Hasil Usaha Dalam

Lembaga Keuangan Syari'ah. Di dalam fatwa tersebut terdapat beberapa kaidah

maslahah yang digunakan diantaranya :

18Amir Shaharuddin.Maslahah-Mafsadah Approach in Assessing the Shariah Compliance of IslamicBanking

Products (Malaysia : International Journal of Business and Social Science Islamic Science University of

Malaysia, 2010) hal. 13119Rofiuddin NF.Kemungkinan Penerapan Profit Equalization Reserve di Indonesia (Bogor : Jurnal Universitas

Djuanda Bogor, 2014) hal. 38


18/24




Di mana terdapat kemaslahatan, di sana terdapat hukum Allah."

Penerapan maslahah pada fatwa ini juga dapat dilihat dari ketentuan umum

yang ada pada fatwa DSN tersebut yang menyatakan bahwa dilihat dari segi

kemaslahatan saat ini, maka pembagian hasil usaha pada lembaga keuangan syariah

sebaiknya menggunakan prinsip bagi hasil revenue sharing.

c. Penggunaan Collateral pada Produk Pembiayaan Bank Syariah

Salah satu penerapan dalil maslahah mursalah di perbankan syariah adalah

penetapan jaminan (collateral) pada produk pembiayaan.20Jaminan ini dapat

dijadikan sebagai pelengkap produk pembiayaan yang disediakan oleh bank syariah

(pembiayaan mudharabah, musyarakah dan pembiayaan-pembiayaan lainnya). Hal

ini ditujukan agar para nasabah pembiayaan tidak melakukan tindakan yang

menyalahi aturan (moral hazard).Penggunaan jaminan ini didukung oleh keputusan

MUI Tentang Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 92/DSN-MUI/IV/2014

Tentang Pembiayaan Yang DisertaiRahn (Al-Tamwil Al-Mautsuq Bi Al-Rahn).21

d. Penetapan Standar Pelaporan Keuangan Bank Syariah sesuai dengan Standar

Akutansi Bank Islam (I slamic F inancial Reporti ng).

Penetapan standar pelaporan keuangan pada lembaga keuangan syariahmerupakan bagian dari maslahah mursalah. Laporan keuangan pada bank syariah

akan memudahkan menganalisis kinerja bank syariah, sehingga akan memudahkan

direksi untuk menetapkan kebijakan-kebijakan tertentu.22Laporan keuangan harus

mencakup tiga bagian: aset, tanggung jawab perusahaan (hutang/passiva), dan hak-

hak para pemegang saham. Perbedaan antara aset dan liabiliti (passiva) adalah

bahwa liabiliti merupakan aset kotor atau jumlah keseluruhan aset perusahaan.

Dalam konsep akuntansi, aset perusahaan harus sama dengan keseluruhan aset kotor

perusahaan dikurangi dengan tanggung jawab (passiva) perusahaan.23

Penerapan akad jual beli (al-bay) pada sebuah institusi keuangan Islam harus

merujuk kepada standar laporan keuangan agar tersaji informasi yang benar tentang

transaksi yang digunakan. Sebagai contoh, jika akad yang digunakan dalam sebuah

20 Agustianto Minka, Kajian Ekonomi Selama Bulan Ramadhan. Diakses dari www.agustiantocentre.com

tanggal 20 oktober 201521

MUI,FatwaDewan Syariah NasionalNomor 92/Dsn-Mui/Iv/2014 Tentang Pembiayaan yang Disertai Rahn

(Al-Tamwil Al-Mautsuq Bi Al-Rahn) diakses darihttp://www.dsnmui.or.id/diakses tanggal 20 oktober 201522

Veitzal Rivai.Islamic Financial Management. (Jakarta : Raja Grafindo Persada, 2008) hal. 340-34123 Nevi Hasnita, Konstruksi Hybrid Contract pada Transaksi Lembaga Keuangan Syariah (Aceh : Jurnal

Fakultas Syariah IAIN Ar-Raniry, tt) hal. 7
http://www.agustiantocentre.com/http://www.agustiantocentre.com/http://www.dsnmui.or.id/http://www.dsnmui.or.id/http://www.dsnmui.or.id/http://www.dsnmui.or.id/http://www.agustiantocentre.com/


19/24




transaksi adalah akad ijarah (leasing), maka aset yang diijarahkan harus dilaporkan

dalam balance sheet sebagai fixed asset. Karena pembelian terhadap aset sewa

(leased asset) terkena pajak yang pembayarannya harus dicatat sebagai biaya

operasional pada kolom pendapatan (income statement).24

Pentingnya pembukuan/akuntansi dalam aktifitas lembaga keuangan dapat

dilihat dalam contoh produk bank berikut ini:25

a.Al-ijarah thumma al-bay (AITAB) or al-ijarah muntahia bittamleek (di

Indonesia dikenal dengan nama IMBT) yaitu akad sewa yang berakhir dengan

kepemilikan, baik dengan opsi beli atau hibah adalah sebuah akad yang sesuai

syariah yang biasanya diaplikasikan untuk pembiayaan kenderaan. Karena akad

yang dipakai adalah akad ijarah, maka aset yang disewakan tersebut harus

tercatat sebagai fixed (ijarah) asset pada balance sheet. Karena jika tidak

tercatat aset ijarahnya, maka hal ini akan sama dengan praktik meminjamkan

uang pada lembaga leasing konvensional atau sama dengan kontrak sewa beli

(financing leasing or hire-purchase) yang tidak dibenarkan.

b. Akad Murabahah atau al-bai-bithaman ajil, pada akad ini bank diharapkan

untuk membeli terlebih dahulu aset sebelum menjualnya kembali kepada

nasabah berdasarkan prinsip tidak boleh menjual apa yang belum dimilik.

Prinsip ini mengharuskan pihak bank untuk memiliki aset sebelum menjualnyakembali ke nasabah dan itu harus tercatat pada balance sheet. Akuntansi seperti

ini merupakan keharusan, jika tidak tercatat demikian maka bank tersebut

terindikasi melakukan praktik riba karena tidak terbukti adanya jual beli yang

terjadi. Pencatatan aset murahah sebagai fixed aset dan telah dimiliki

sebelumnya oleh bank, merupakan kemestian agar bank tidak terindikasi hanya

meminjamkan uang dan menarik keuntungan atas pinjamannya, walaupun bank

hanya menguasai aset selama beberapa hari atau beberapa jam saja.

e. Keharusan Asuransi Jiwa bagi Setiap Nasabah Pembiayaan Bank Syariah.

Setiap bank syariah saat ini mengharuskan asuransi jiwa untuk setiap nasabah

yang mengajukan pembiayaan.26Hal ini dilakukan untuk kemaslahatan kedua belah

pihak yaitu bank syariah dan nasabah. Jika nasabah meninggal di saat pembiayaan

belum lunas maka pihak asuransi yang akan melunasi sisa pembayaran pembiayaan

24Ibid, Hal. 7

25

Ibid. hal.826Agustianto Minka,Maqashid Syariah dalam Ekonomi dan Keuangan Syariah(Jakarta : Penerbit Ikatan Ahli

Ekonomi Islam Indonesia, 2013) hal 99


20/24




kepada bank, sehingga nasabah juga tidak akan mewariskan beban terhadap ahli

warisnya terkait sisa pembayaran pembiayan kepada bank.

f. Penggunaan Kartu Syariah (Syariah Card)

Syariah card dalam istilah fiqih muamalah dikenal dengan sebutan

bithaqatul itiman. Bithaqah berarti kartu, sedangkan itiman berarti kondisi aman

dan saling percaya. Secara terminologis syariah card sebagai suatu jenis kartu

khusus yang dikeluarkan oleh pihak bank (sebagai pengeluar kartu), lalu jumlahnya

akan dibayar kemudian. Pihak bank akan memberikan kepada nasabahnya itu

rekening bulanan secara global untuk dibayar, atau untuk langsung didebet dari

rekeningnya yang masih berfungsi.27

Syariah card merupakan salah satu produk bank syariah yang dikeluarkan

dengan prinsip taisir dan maslahah.28

Dalam menetapkan fatwa tentangsyariah card

ada beberapa kaidah maslahah yang dipakai MUI dalam penetapan fatwa,

diantaranya :29

."Kesulitan dapat menarik kemudahan."

.

"Keperluan dapat menduduki posisi darurat.":

"Menghindarkan kerusakan (kerugian) harus didahulukan (diprioritaskan)

atas mendatangkan kemaslahatan."

Berdasarkan kaidah-kaidah yang digunakan diatas dapat disimpulkan bahwa

syariah card merupakan kartu yang dikeluarkan berdasarkan dalil maslahah

mursalah.Akad yang digunakan pada produk syariah cardini yaitu kafalah, qardh

dan ijarah.30 Dengan penggunaan kartu syariah ini ada beberapa maslahah

27Hengki Firmanda, Syariah Card (Kartu Kredit Syariah) Ditinjau dari Asas Utilitas danMaslahah (Riau :

Jurnal Ilmu Hukum Universitas Riau, 2014) hal. 260-26128

Nevi Hasnita. Op.Cit. hal.829

Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 54/Dsn-Mui/X/2006 tentang Syariah Card diakses dari

http://www.dsnmui.or.id/index.php?mact=News,cntnt01,detail,0&cntnt01articleid=56&cntnt01origid=59&cntnt

01detailtemplate=Fatwa&cntnt01returnid=61tanggal21 oktober 201530Hengki Firmanda, Syariah Card (Kartu Kredit Syariah) Ditinjau dari Asas Utilitas danMaslahah (Riau :

Jurnal Ilmu Hukum Universitas Riau, 2014) hal. 281
http://www.dsnmui.or.id/index.php?mact=News,cntnt01,detail,0&cntnt01articleid=56&cntnt01origid=59&cntnt01detailtemplate=Fatwa&cntnt01returnid=61tanggalhttp://www.dsnmui.or.id/index.php?mact=News,cntnt01,detail,0&cntnt01articleid=56&cntnt01origid=59&cntnt01detailtemplate=Fatwa&cntnt01returnid=61tanggalhttp://www.dsnmui.or.id/index.php?mact=News,cntnt01,detail,0&cntnt01articleid=56&cntnt01origid=59&cntnt01detailtemplate=Fatwa&cntnt01returnid=61tanggalhttp://www.dsnmui.or.id/index.php?mact=News,cntnt01,detail,0&cntnt01articleid=56&cntnt01origid=59&cntnt01detailtemplate=Fatwa&cntnt01returnid=61tanggalhttp://www.dsnmui.or.id/index.php?mact=News,cntnt01,detail,0&cntnt01articleid=56&cntnt01origid=59&cntnt01detailtemplate=Fatwa&cntnt01returnid=61tanggal


21/24




(manfaat) yang akan didapatkan oleh nasabah (card holder), bank (issuer) dan

pengusaha (merchant)yaitu:31

1. Dari sisi nasabah

Terkadang terdapat barang yang tidak dapat dibeli kecuali dengan

menggunakan kartu kredit misalnya untuk pembelian jurnal internasional

untuk para akademisi dan lain-lain.

Syariah cardlebih efisien dan diterima di banyak negara. Seperti tidak perlu

repot-repot membawa uang cash dalam jumlah yang banyak karena memiliki

risiko, pemegang kartu cukup hanya membawa kartu plastik yang berukuran

kecil. Selain itu, kefesienannya lebih terlihat lagi apabila sedang berpergian ke

luar negeri karena pemegang kartu tidak perlu menghabiskan waktu yang

banyak untuk menukarkan uang.

Kemudahan dan kepraktisan dalam transaksi karena tidak perlu membawa

uang tunai dalam jumlah besar. Atau secara sederhana disebut memudahkan

sistem pembayaran terutama dengan menggunakan syariah card dalam segala

aktivitasnya.

Risiko kehilangan dan pencurian uang lebih rendah karena apabila kartu hilang

maka pemegang kartu dapat segera menghubungi issuer untuk memblokir

kartu. Kartu yang telah diblokir tidak dapat dipergunakan lagi sebagai alat

untuk pembayaran pada merchant.

Keamanan, memberikan keamanan dalam melakukan transaksi pembayaran di

manapun berada. Apabila menggunakan uang cash maka risiko terhadap

transaksi pembayaran semakin besar, apalagi menggunakan uang cash dalam

jumlah yang banyak.

2. Dari issuer

Kenyamanan usaha yaitu bank merasa nyaman dalam melaksanakan transaksisistem syariah card.

Keamanan karena syariah card mengamankan transaksi keuangan.

Mendapatkan pendapatan/fee best income. Pendapatan berupa iuran tahunan

dan uang pangkal yang dikenakkan pada pemegang kartu.

Dan masih banyak lagi manfaat yang lainnya

31Ibid, hal. 271-273


22/24




3.Merchant (pengusaha)

Kenyamanan usaha karena dengan menggunakan syariah card tidak perlu

menggunakan uang dalam jumlah banyak yang memiliki risiko relatif lebih

besar.

Keamanan aset karena syariah card mengamankan transaksi pembelian

barang atau jasa. Selain itu, memberikan keamanan yang lebih terjamin karena

merchant tidak menyimpan uang tunai hasil penjualan.

Efisien dan praktis dalam menerima pembayaran dan memudahkan

pembukuan.

Dijuluki sebagai pengusaha yang fair dan jujur, karena sulit bagi pengusaha

untuk memanipulasi terhadap transaksi yang dilakukan karena telah tersistem

dengan baik. Seperti tidak ada lagi merchant yang melakukan pengembalian

uang dengan dalih gak ada uang receh kemudian disubtitusi pengembaliannya

terhadap barang, seperti biasanya merchant melakukan pengembalian dengan

permen.

Meskipun banyak manfaat yang didapat dari penggunaan syariah card,

syariah card hingga saat ini masih menjadi perdebatan tentang kebolehan

penggunaanya. Sebagian bank berpendapat bahwa penggunaan syariah card akan

membawa nasabah kepada perilaku israf (berlebihan) dalam mengkonsumsi barang.

Sehingga saat ini hanya ada dua bank yang menggunakansyariah card sebagai salah

satu produknya yaitu BNI Syariah dan HSBC Syariah.

C.KESIMPULAN

1.Maslahah mursalah merupakan salah satu metode penetapan hukum (dalil) yang masih

menjadi perdebatan di kalangan para ulama. Para ulama yang menggunakan maslahah

mursalah sebagai dalil memiliki argumentasi bahwa kehidupan terus mengalamiperkembangan sehingga diperlukan maslahah mursalah sebagai salah satu metode

penetapan hukum. Penetapan suatu hukum melalui maslahah mursalah hanya dapat

dilakukan dengan syarat-syarat tertentu.

2.

Menurut para ulama, dalam menggunakan maslahah mursalah sebagai dalil, ada

beberapa syarat yang harus dipenuhi diantaranya :

a.Mashlahah mursalah adalah mashlahah yang hakiki dan bersifat umum, artinya

mashlahah tersebut dapat diterima secara rasional bahwa ia betulbetul membawa

kemanfataan bagi manusia.


23/24




b.Maslahahah yang ditetapkan sesuai dengan maksud dan tujuan syariat (maqasid

syariah) dalam penetapan hukum yaitu kemaslahatan bagi umat manusia.

c.Mashlahah tidak boleh berbenturan dengan dalil syara yang telah ada (alquran,

assunnah dan ijma).

d.

Maslahah mursalah diamalkan dalam kondisi yang diperlukan, artinya apabila tidak

diselesaikan dengan menggunakan mashlahah tersebut akan menyulitkan umat.

3.Maslahah mursalah saat ini telah banyak digunakan oleh lembaga keuangan syariah

dalam mengeluarkan suatu produk. Penerapan maslahah pada lembaga keuangan

syariah diantaranya penetapan collateral pada produk pembiayaan bank syariah,

penggunaan sistem net revenue sharingpada sistem bagi hasil bank syariah, penerapan

profit equalization reserve, penerapan standar akutansi laporan keuangan, keharusan

asuransi jiwa pada setiap nasabah pembiayaan bank syariah dan kartu syariah (syariah

card).

4.

Setiap lembaga keuangan syariah memiliki pandangan yang berbeda tentang

kemaslahatan. Hal ini bisa dilihat dari berbagai produk yang dikeluarkan oleh sebagian

bank, akan tetapi ditolak oleh sebagian bank yang lain. Seperti penerapan profit

equalization reserve pada Islamic Banking di Malaysia yang dianggap sebagai suatu

maslahah, akan tetapi di negara lain dianggap bukan maslahah. Begitu juga dengan

penerapan kartu syariah (syariah card) yang dianggap maslahah bagi BNI Syariah,tetapi di bank lain dianggap sebagai sesuatu yang berlebihan.

Wallahu alamu bisshowab

D.DAFTAR PUSTAKA

Buku dan Jurnal

Abdul Hayy Abdul Al.Pengantar Ilmu Ushul Fiqh, Alih Bahasa Muhammad Hisbah, Lc.

(Jakarta : Pustaka Al-Kautsar, 2006)

Abdul Wahhab Khallaf.Ilmu Ushul Fiqh(Semarang: Dina Utama Semarang, 1994)

Adi Warman Karim. Ekonomi Mikro Islam, Cetakan 5 (Jakarta : PT. Raja Grafindo

Persada, 2014)

Agustianto Minka, Maqashid Syariah dalam Ekonomi dan Keuangan Syariah (Jakarta :

Penerbit Ikatan Ahli Ekonomi Islam Indonesia, 2013)

Akram Ali Yusuf,

(Yordania : Thesis Deposit Library University Jordania, 2007)


24/24



Amir Shaharuddin.Maslahah-Mafsadah Approach in Assessing the Shariah Compliance

of Islamic Banking Products (Malaysia : International Journal of Business and Social

Science Islamic Science University of Malaysia, 2010)

Atha Mudzar.Revitalisasi Maqasid Al-Syariah dalam Pengembangan Ekonomi Syariah di

Indonesia(Jakarta : UIN Syarif Hidayatullah, 2013)

Elvan Syaputra, etc. Maslahah as an Islamic Source and its Application in Financial

Transactions (Malaysia: Quest Jurnal Faculty of Economics and Muamalat,

UniversitiSains Islam Malaysia, 2014)

Hengki Firmanda. Syariah Card (Kartu Kredit Syariah) Ditinjau dari Asas Utilitas dan

Maslahah (Riau : Jurnal Ilmu Hukum Universitas Riau, 2014)

I Satria Effendi. Ushul Fiqh(Jakarta: Kencana, 2005)

Nevi Hasnita, Konstruksi Hybrid Contract pada Transaksi Lembaga Keuangan Syariah

(Aceh : Jurnal Fakultas Syariah Iain Ar-Raniry, tt)

Noor Wahidah. Esensi Mashlahah Mursalah dalam Teori Istinbat Hukum Imam Syafi'i

(Banjarmasin : Fakultas Syariah IAIN Antasari Banjarmasin, tt)

Rofiuddin NF.Kemungkinan Penerapan Profit Equalization Reserve di Indonesia(Bogor

: Jurnal Universitas Djuanda Bogor, 2014)

Veitzal Rivai.Islamic Financial Management. (Jakarta : Raja Grafindo Persada, 2008)

Wael B. Hallaq. Sejarah Teori Hukum Islam (Jakarta : Raja Grafindo Persada, 2000)

Internet

Agustianto Minka, Kajian Ekonomi Selama Bulan Ramadhan. Diakses dari

www.agustiantocentre.com tanggal 20 oktober 2015

OJK. Statistik Perbankan Syariah juni 2015. Diakses dari http://www.ojk.go.id/statistik-

perbankan-syariah-juni-2015 tanggal 20 oktober 2015.

Yasin Habibi. Pertumbuhan Bank Syariah Melebihi Bank Konvensional diakses dari

http://www.republika.co.id/ tanggal 20 Oktober 2015
http://www.agustiantocentre.com/http://www.ojk.go.id/statistik-perbankan-syariah-juni-2015http://www.ojk.go.id/statistik-perbankan-syariah-juni-2015http://www.republika.co.id/http://www.republika.co.id/http://www.ojk.go.id/statistik-perbankan-syariah-juni-2015http://www.ojk.go.id/statistik-perbankan-syariah-juni-2015http://www.agustiantocentre.com/

aplikasi dalil maslahah mursalah pada perbankan

Documents