ANALISIS TINGKAT KESEHATAN DENGAN

METODE RISK BASED BANK RATING (RBBR)

PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat

Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata Satu (S-1)

Jurusan Ekonomi Islam

Oleh:

RAISSA MELINDA PRATIWI

132411015

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI WALISONGO

SEMARANG

2017

ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING

Lamp : 4 (empat) eks.

Hal : Naskah Skripsi

A.n. Sdr. Raissa Melinda Pratiwi

Kepada Yth.

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

UIN Walisongo

Di Semarang

Assalamualaikum Wr.Wb

Setelah saya meneliti dan mengadakan perbaikan seperlunya

bersama ini saya kirim naskah skripsi dari saudara :

Nama : Raissa Melinda Pratiwi

Nim : 132411015

Judul Skripsi : Analisis Tingkat Kesehatan Dengan Metode Risk

Based Bank Rating (RBBR) Pada PT Bank Syariah

Mandiri

Dengan ini saya mohon kiranya skripsi saudara tersebut dapat

segera dimunaqosyahkan Atas perhatiannya kami ucapkan

terimakasih.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Semarang, 25 April 2017

Pembimbing I Pembimbing II

Dr. H. Musahadi, M.Ag. Dr. Ari Krintin P., SE., M.Si

NIP. 19690709 199403 1 003 NIP. 19790512 200501 2 004

iii

iv

DEKLARASI

Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab,

penulis menyatakan bahwa skripsi ini tidak berisi

materi yang telah ditulis oleh orang lain atau

diterbitkan. Demikian juga skripsi ini tidak berisi

satupun pemikiran pemikiran orang lain, kecuali

informasi yang terdapat dalam refrensi yang

dijadikan bahan rujukan

Semarang, 16 April 2017

Deklarator,

Raissa Melinda Pratiwi

NIM 132411015

v

MOTTO

نه نك وب ي يئة ادفع بالت هي أحسن فإذا الذي ب ي عداوة وال تستوي السنة وال السيم كأنه ول ح

Dan tidaklah sama perbuatan yang baik dan yang jahat. Tolaklah

(kejahatan itu) dengan cara yang lebih baik, maka tiba-tiba kamu dan

dia ada permusuhan jadikan seolah-olah ia adalah teman yang sangat

setia. (Q.S. Fushilat : 34 )

vi

PERSEMBAHAN

Yang Utama Dari Segalanya Sembah sujud syukur kepada Allah SWT. Taburan cinta dan kasih

sayang-Mu telah memberikanku kekuatan, membekaliku dengan ilmu

serta memperkenalkanku dengan cinta. Atas karunia serta kemudahan

yang Engkau berikan akhirnya skripsi yang sederhana ini dapat

terselesaikan. Sholawat dan salam selalu terlimpahkan keharibaan

Rasullullah Muhammad SAW.

Kupersembahkan karya sederhana ini kepada orang yang sangat

kukasihi dan kusayangi.

Ayahanda dan Ibunda Tercinta

Sebagai tanda bakti, hormat, dan rasa terima kasih yang tiada

terhingga kupersembahkan karya kecil ini kepada beliau H. Ahmad

Musta‟in, S.Pd.M.Pd.I dan Ibu Hj. Siti Khotimah yang telah

memberikan kasih sayang, segala dukungan, yang selalu

mengingatkan untuk segera menyelesaikan Strata 1 ini dan terima

kasih atas rasa cinta yang tiada terhingga yang tiada mungkin dapat

kubalas hanya dengan selembar kertas yang bertuliskan kata cinta dan

persembahan. Semoga ini menjadi langkah awal untuk membuat Ibu

dan Bapak bahagia. Yang selama ini memberikanku motivasi, selalu

menyirami kasih sayang, selalu mendoakan dan selalu menasehati

untuk menjadi pribadi yang lebih baik.

Terima Kasih Bapak….. Terima Kasih Ibu….

Adikku …

Untuk adikku, Artatha Mustasya Lina, tiada yang paling mengharukan

saat kumpul bersama kamu, walaupun sering berantem kalau lagi

dekat, dan merasa kangen ketika jauh. Hal seperti ini yang akan

menjadi warna yang tak bisa tergantikan. Terima kasih atas Doa dan

bantuannya, hanya karya kecil ini yang dapat aku persembahkan.

Maaf kakakmu ini belum bisa menjadi yang terbaik untukmu. Semoga

dimulai dari hal kecil ini bisa menjadi yang terbaik untukmu.

vii

Kekasihku. . .

Sebagai tanda cinta kasihku, ku persembahkan karya kecil ini buatmu.

Luthfil Hakim, S.E. terima kasih atas kasih sayang dan perhatiannya,

yang telah membantu dan memotivasiku dalam menyelesaikan skripsi

ini, semoga engkau pilihan terbaik buatku dan masa depanku.

Terima kasih …

Dosen Pembimbingku …

Bapak Dr. H. Musahadi, M.Ag. selaku pembimbing I dan Ibu Dr. Ari

Kristin Prasetyoningrum, SE, M.Si. selaku pembimbing II, terima

kasih banyak pak, buk, …. Saya sudah dibantu selama ini, sudah

dinasehati, sudah dibimbing, banyak memotivasi dan berbagi ilmu

serta wawasan kepada saya, yang sabar menghadapi saya, saya tidak

akan lupa atas bantuan dan kesabaran dari bapak ibuk.

Terima kasih banyak …

“ Sebagai Anak harus bisa merealisasikan keinginan orang tua, tetap

rendah hati dan percaya diri”.

Penulis, 13 April 2017

Raissa Melinda Pratiwi

132411015

viii

TRANSLITERASI

Transliterasi merupakan hal yang penting dalam skripsi

karena pada umumnya banyak istilah arab, nama orang, judul buku,

nama lembaga dan lain sebagainya yang aslinya ditulis dengan huruf

arab harus disalin kedalam huruf latin. Untuk menjamin konsistensi,

perlu ditetapkan suatu transliterasi sebagai berikut :

A. Konsonan

ء ز „ = = z ق = q

ب = b س = s ك = k

ت = t ش = sy ل = l

ث = ts ص = sh م = m

ج = j ض = dl ن = n

ح = h ط = th و = w

خ = kh ظ = zh ه = h

د = d ع ى „ = = y

ذ = dz غ = gh

ر = r ف = f

B. Vokal

= a

= i

= u

C. Diftong

ay = ا ي

aw = ا و

ix

D. Syaddah ( - )

Syaddah dilambangkan dengan konsonan ganda, misalnya

.al-thibbالطة

E. Kata Sandang ( … ال )

Kata sandang ( … ال ) ditulis dengan al- … misalnya

al-shina ‘ah. Al- ditulis huruf kecil kecuali jika = الصنا عة

terletak pada permulaan kalimat.

F. Ta’ Marbuthah ( ة )

Setiap ta‟ marbuthah ditulis dengan “h” misalnya الطبيعية

.al-ma’isyah al-thabi’iyyah = المعيشة

x

ABSTRAK

Kinerja keuangan merupakan gambaran tentang setiap hasil

ekonomi yang mampu diraih oleh perusahaan atau perbankan pada periode tertentu melalui aktivitas-aktivitas perusahaan untuk

menghasilkan keuntungan secara efektif dan efisien, yang dapat diukur perkembangannya dengan analisis terhadap data-data keuangan yang

tercermin dalam laporan keuangan. Bank merupakan lembaga keuangan yang kegiatan utamannya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa

bank lainnya. Kesehatan bank merupakan hal yang paling utama untuk menjaga kelangsungan usahanya, kondisi bank yang sehat akan menghasilkan keuntungan yang baik dan kinerja keuangan yang baik,

sehingga masyarakat tertarik dan percaya dalam menyimpan dana pada bank. Oleh karena itu, penting bagi bank untuk menjaga kepercayaan

masyarakat sebab kegiatan usahannya mengendalikan kepercayaan masyarakat.

Didalam penelitian ini penulis menggunakan metode penelitian

deskriptif kuantitatif yang bertujuan untuk menganalisis tingkat kesehatan PT Bank Syariah Mandiri periode 2013-2016 dengan menggunakan metode RBBR yang meliputi faktor profil risiko (risk profile), good

corporate governance, earning, dan capital. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kuantitatif, yaitu data yang diukur dalam suatu

skala numerik (angka). Sumber data yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan data sekunder, yaitu data yang telah dikumpulkan oleh lembaga pengumpul data dan dipublikasikan kepada masyarakat

pengguna data. Data sekunder ini berupa Annual Report Bank Syariah Mandiri tahun 2013 sampai dengan 2016 yang diambil dari www.syariahmandiri.co.id

Berdasarkan hasil analisis terhadap tingkat kesehatan Bank Syariah Mandiri periode 2013-2016 dengan menggunakan rasio RBBR keseluruhan dapat dikatakan bahwa secara umum kinerja dan kesehatan

PT Bank Syariah Mandiri dalam kondisi SEHAT. dengan kondisi rata-rata NPF peringkat 2, FDR peringkat 4, GCG peringkat 2, ROA peringkat

3, NIM peringkat 1, dan capital peringkat 1.

Kata Kunci : Tingkat Kesehatan Bank, Rasio RBBR (Risk Profile,

GCG, Earning, Capital)

xi

ABSTRACT

Financial performance is a description of every economic

result that can be achieved by the company or banking at a certain

period through the activities of the company to generate profits

effectively and efficiently, which can be measured its development

with the analysis of financial data as reflected in the financial

statements. Bank is a financial institution whose main activity is

collecting funds from the community and channeling the funds back to

the community and providing other bank services. Bank health is the

most important thing to keep the business going, the condition of

healthy banks will produce good profits and good financial

performance, so that people interested and believe in saving funds at

the bank. Therefore, it is important for banks to maintain public trust

because their activities control the confidence of the people.

In this study the authors used descriptive quantitative research

method that aims to analyze the health level of PT Bank Syariah

Mandiri period 2013-2016 using RBBR method that includes risk

profile, good corporate governance, earnings, and capital. The data

used in this study is quantitative data, ie data measured in a numerical

scale (number). Sources of data used in this study using secondary

data, ie data that has been collected by data collection agencies and

published to the public data users. This secondary data is in the form

of Bank Syariah Mandiri Annual Report 2013 to 2016 taken from

www.syariahmandiri.co.id

Based on the analysis of Bank Syariah Mandiri level of health

during the period of 2013-2016 by using the ratio of RBBR overall

can be said that in general the performance and health of PT Bank

Syariah Mandiri in the condition of HEALTH. With average NPF

rating of 2, FDR rating 4, GCG rating 2, ROA rating 3, NIM rating 1,

and capital rating 1.

Keywords: Bank Health Level, RBBR Ratio (Risk Profile, GCG,

Earning, Capital)

xii

KATA PENGANTAR

Puji Syukur Alhamdulilah selalu terpanjatkan kehadirat Allah

Subhanahu Wata‟ala yang telah melimpahkan rahmat dan hidayahNya

kepada kita semua terutama terhadap yang berjuang keras dan

kesungguhannya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.

Sholawat serta salam senantiasa akan selalu terlimpahkan

kepada junjungan Nabi Muhammad Sallallahu Alaihiwasalam yang

membimbing dan meluruskan umat manusia dari zaman kejahiliahan

menuju zaman keislaman. Sehingga penulis dapat menyelesaikan

penulisan skripsi ini yang berjudul “ Analisis Tingkat Kesehatan

Dengan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR) Pada PT. Bank

Syariah Mandiri” disusun guna memenuhi syarat memperoleh gelar

Sarjana Strata (S1) Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas

Islam Negeri Walisongo Semarang.

Dengan penyusunan skripsi ini penulis menyadari sepenuhnya

bahwa skrispi ini sulit terwujud tanpa adanya bantuan, arahan,

bimbingan dan dukungan dari berbagai pihak, baik secara langsung

maupun tidak langsung. Ucapan terimakasih sedalam-dalamnya

penulis sampaikan kepada semua pihak yang telah memberikan

pengarahan, bimbingan dan bantuan apapun yang sangat besar bagi

penulis. Ucapan terimakasih terutama penulis sampaikan kepada :

xiii

1. Prof. Dr. H. Muhibbin, M.Ag., selaku Rektor Universitas Islam

Negeri Walisongo Semarang.

2. Dr. H. Imam Yahya, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang, dan

Wakil Dekan serta para Dosen Pengampu di lingkungan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Islam.

3. Bapak Ahmad Furqon, Lc. M.A., selaku Kepala Jurusan Ekonomi

Islam dan Bapak Mohammad Nadzir. SHI., MSI. Selaku Sekjur

Ekonomi Islam.

4. Bapak Dr. H. Musahadi, M.Ag. selaku pembimbing I dan Ibu Dr.

Ari Kristin Prasetyoningrum, SE, M.Si. selaku pembimbing II,

yang telah sabar meluangkan waktu, memberikan bimbingan dan

pengarahan dari proses proposal hingga menjadi skripsi ini.

5. Bapak Dr. H. Muhammad Saifullah, M.Ag. selaku Dosen Wali

yang tiada henti membimbing selama penulis berada dalam

bangku perkuliahan.

6. Segenap pegawai Perpustakaan bersama Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam, dan Fakultas Syariah, dan Perpustakaan UIN

Walisongo yang telah memberikan izin dan layanan kepustakaan

yang diperlukan dalam penyusunan skripsi.

7. Bank-bank Umum Syariah di Indonesia yang telah menginspirasi

dan memberikan informasi kepada penulis untuk melakukan

penelitian.

xiv

8. Sahabat- sahabatiku RT 1 (rongewutelulas bersatu) PMII Rayon

Ekonomi dan Bisnis Islam, teringat kita berproses dan menjadi

kader PMII Rayon Ekonomi sampai jenjang kepengurusan Rayon

kita bersama-sama sehingga membentuk keluarga dalam satu

pergerakan. Semoga tetap terjalin silaturahim dan selalu

mengamalkan segunung ilmu yang telah kita dapatkan di PMII,

mengedepankan dzikir, fikir, amal sholeh dengan tetap tangan

terkepal dan maju kemuka. Salam Pergerakan!

9. Terima kasih yang sebesar-besarnya untuk keluarga ForSHEI

(Forum Studi Hukum Ekonomi Islam) yang telah memberikan

ilmu, pengetahuan,pengalaman yang tiada batasnya. Di forum ini

penulis belajar banyak tentang hal yang belum pernah penulis

dapatkan. Terimaksih senior-seniorku yang telah menuntun

penulis hingga saat ini, Mas Herry Aslam, Sofa Hasan, Mamduh,

Ahmad Ulin Nuha, Asep Saefurrohman, Ahmad Toyib, Mb Azum

Mualifah, Rikza Inka Milyana dll. Terimakasih juga untuk

segenap ForSHEI angkatan 2013, Arif Widodo (Gendut), Nafis

Ghifary (Tukang PHP), Milla, Sulis, Dian, Syukron, Aos, Tisya,

dan tak bisa kusebut satu persatu. Semoga kekeluargaan dan

kebersamaan ini terus mengalir seutuhnya. Terimakasih moment

moment yang tak pernah kita lupakan dan akan menjadi kenangan

yang sangat berharga. Sukses selalu untuk kita semua. ForSHEI

BISA !!!!

xv

10. Segenap keluarga Himpunan Mahasiswa Jurusan Ekonomi Islam

(HMJ) tahun 2014 dan Dewan Eksekutif Mahasiswa (DEMA)

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam tahun 2015-2016.

Terimakasih atas kebersamaan dan kekeluargaan yang pernah kita

bangun dengan suka dan duka, yang telah mengajari penulis untuk

berorganisasi didalam Internal Kampus, belajar tentang apa yang

ada di birokrasi, administrasi,dan semua yang pernah kita lalui

prosesnya semoga tetap akan bermanfaat bagi semua. Semoga

silaturahmi kita tetap terjaga meskipun banyak kesibukan.

11. Terimakasih penulis sampaikan untuk Romo K.H. Rohmad Noor

dan semua keluraga Pondok Pesantren Nurul Huda Kajen

Margoyoso Pati, yang telah membekali Ilmu Agama sejak 6

Tahun. Semoga ilmu yang pernah beliau sampaikan akan penulis

amalkan untuk Dunia dan Akhirat, dan semoga silaturahmi masih

tetap terjalin hingga penulis bisa menyelesaikan skripsi ini.

12. Segenap kelurga besar KOS Green House Amalia, Mb denok, mb

nurul, mb Chiki, mb Ndul, Ayuk, merry, susi, eva, una, dan semua

teman teman yang pernah penulis repotkan selama di kos Green

House Amalia. Semoga kekeluargaan tetap terjalin. Salam

silaturahmi.

13. G3 Pokok Pondasi (Nasi Goreng) terimakasih banyak penulis

sampaikan, bercanda bareng, masak bareng, rebut bareng, dolan

bareng dan semua yang pernah kita lakukan bersama-sama akan

menjadi kenangan untuk anak cucu kita kelak. Buat si mbok e

xvi

(Hanipah) segera dipertemukan jodohnya, yang sering bersih-

bersih kos, kikik (gendut) yang kebiasaanya memberantakkan

seisi kos dan super males, Julian terimakasih sudah selalu jadi

cheef untuk penulis, ima imuul (paino) yang sering ngajakin

penulis buat bikin jajanan, may munah yang suka tidur, miftah

(lek sri ) pendatang baru yang suka bawa cabe. Semua yang

pernah kita lalui bersama semoga tidak pernah lupa, dan selalu

memegang tali silaturahim. Semoga kita kelak sukses bersama.

Aminnn. Salam Nasi Goreng !!!

14. Teman – teman EI A 2013, teman-teman FEBI (Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Islam ) angkatan 2013 yang tidak bisa penulis sebutkan

satu persatu. Semoga kelak kita bisa menjadi orang-orang besar

dan sukses yang meneruskan Bisnis Ekonomi Islam untuk Negeri

Indonesia ini.

15. Temanku PPL Salma Khoirunnisa‟ A, terimakasih atas

kebersamaanya, teman ngekos bareng Selama PPL di BSM

Ungaran, terimakasih untuk semangatnya, yang selalu mendukung

menyelesaikan skripsi ini semoga segera dipertemukan jodoh dan

selalu menjadi perempuan yang sholih. Aminn

16. Untuk sahabatku, Azzalia Malikha Suffa, Kholifatul Husna,

Septia Noor Fajriyah, terimakasihku yang sebesar – besarnya

untuk kalian teman dari Mts, MA, hingga saat ini kita masih

diberikan waktu untuk selalu bersilaturahmi meskipun keadaan,

waktu dan jarak kita semua berbeda-beda. Semoga kita akan tetap

xvii

seperti ini dan utuh. Semoga kita bisa sukses bersama menjadi

orang besar semua. Aminnn

17. Semua keluraga TIM KKN MIT 03 UIN Walisongo Semarang di

Desa Brangsong Kecamatan Brangsong Kabupaten Kendal, 45

hari kebersamaan itu tiada artinya kalau kita hanya berhenti disini.

Semoga segala pengalaman, serta wawasan, dan pengabdian yang

kita berikan dimasyarakat dapat bermanfaat dan dapat mempererat

silaturahmi. Semoga kita semua kelak menjadi orang yang sukses.

18. Semua pihak yang secara langsung maupun tidak langsung yang

telah membantu, baik moral maupun materil.

Pada akhirnya penulis menyadari bahwa penulisan ini masih

jauh dari kesempurnaan dalam arti sesungguhnya. Untuk itu tegur

sapa serta masukan yang konstruktif sangat penulis harapkan. Penulis

berharap semoga penyusunan skripsi ini bermanfaat bagi penulis

khususnya dan para pembaca pada umumnya.

Semarang, 9 April 2017

Penulis

Raissa Melinda Pratiwi

NIM. 132411015

xviii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .............................................................. i

HALAMAN PERSETUJUAN ............................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN ................................................ iii

DEKLARASI .......................................................................... iv

HALAMAN MOTO ............................................................... v

HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................. vi

TRANSLITERASI ................................................................. viii

ABSTRAK .............................................................................. x

HALAMAN KATA PENGANTAR ...................................... xii

DAFTAR ISI ........................................................................... xvi

DAFTAR TABEL ................................................................... xviii

DAFTAR GAMBAR .............................................................. xix

DAFTAR LAMPIRAN .......................................................... xx

BAB I PENDAHULUAN

1.1. Latar Belakang Masalah ....................................... 1

1.2. Perumusan Masalah ............................................. 10

1.3. Tujuan dan Manfaat Peneliti ................................ 10

1.3.1. Tujuan Penelitian ..................................... 10

1.3.2. Manfaat Penelitian ................................... 11

1.4. Batasan Penelitian ................................................ 12

1.5. Sistematika Penulisan .......................................... 12

xix

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1. Pengertian Bank Umum .......................................... 14

2.1.1. Sumber Dana Bank .................................... 17

2.2. Pengertian Bank Syari‟ah ....................................... 20

2.3. Laporan Keuangan ................................................. 24

2.3.1. Jenis Laporan Keuangan Bank ................... 24

2.3.2. Tujuan Laporan Keuangan Bank ............... 25

2.4. Kesehatan Ban ........................................................ 26

2.5. Risk Based Bank Rating ......................................... 29

2.5.1. Risk Profile (Profil Resiko) ........................ 29

2.5.2. Good Corporate Governance ..................... 36

2.5.3. Rentabilitas (Earning) ................................ 43

2.5.4. Capital ....................................................... 44

2.6. Penelitian Terdahulu ............................................... 45

2.7. Kerangka Pemikiran ............................................... 51

BAB III METODE PENELITIAN

3.1. Jenis Penelitian .................................................. 52

3.2. Jenis dan Sumber Data ...................................... 53

3.3. Populasi dan Sampel ......................................... 54

3.4. Definisi Operasional Variabel ........................... 54

3.5. Teknik Analisa Data .......................................... 59

BAB IV ANALISA DATA DAN PEMBAHASAN

4.1. Gambaran Umum Bank Syariah Mandiri ........ 61

4.1.1. Profil Perusahaan .................................. 61

xx

4.1.2. Visi dan Misi ........................................ 62

4.2. Analisis Data ..................................................... 63

4.2.1. Analisis Profil Risiko ............................ 64

4.2.1.1. Risiko Kredit (Risk Profile) ...... 64

4.2.1.2. Risiko Likuiditas (Liquidity

Risk) ......................................... 67

4.2.2. Tingkat Kesehatan Bank Ditinjau dari

Aspek Good Corporate Governance ..... 71

4.2.3. Tingkat Kesehatan Bank Ditinjau dari

Aspek Rentabilitas (Earning) ................ 73

4.2.3.1. ROA (Return on Asset) ............ 73

4.2.3.2. NIM (Net Interest Margin) ....... 76

4.2.4. Tingkat Kesehatan Bank Ditinjau dari

Aspek Capital ....................................... 79

4.3. Pembahasan ....................................................... 83

4.3.1. Penetapan Peringkat Komposit

Penilaian Tingkat Kesehatan Bank

dengan Metode RBBR PT Bank

Syariah Mandiri tahun 2013-2015 ..... 83

BAB V PENUTUP

5.1. Kesimpulan ....................................................... 88

5.2. Saran .................................................................. 91

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xxi

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1. CAR,Asset, Rentabilitas,dan Likuiditas .................. 9

Tabel 2.2 Predikat kesehatan bank berdasarkan NPL ............... 33

Tabel 2.3 Predikat kesehatan bank berdasarkan FDR ............... 23

Tabel 2.3 Predikat kesehatan bank berdasarkan GCG .............. 42

Tabel 2.4 Predikat kesehatan bank berdasarkan ROA .............. 43

Tabel 2.5 Predikat kesehatan bank berdasarkan NIM ............... 44

Tabel 2.6 Predikat kesehatan bank berdasarkan CAR .............. 45

Tabel 2.7 Ringkasan Penelitian Terdahulu .............................. 45

Tabel 3.1 Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank .......... 55

Tabel 3.2 Peringkat Komposit GCG ......................................... 57

Tabel 3.3 Bobot Penetapan Peringkat Komposit ...................... 59

Tabel 3.4 Perhitungan Net Performing Loan ............................ 65

Tabel 4.1 Perhitungan Financing to Deposit Ratio ................... 68

Tabel 4.2 Perhitungan Return on Asset .................................... 74

Tabel 4.3 Perhitungan Net Interest Margin ............................... 77

Tabel 4.4 Perhitungan Capital Adequacy Ratio ........................ 80

Tabel 4.5 Rekapitulasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ..... 83

xxii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1. Kerangka Pemikiran Metode RBBR .................... 51

xxiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Laporan Keuangan tahun 2013-201472

Lampiran 2 Laporan Keuangan tahun 2015 -201675

Lampiran 3 Laporan Good Corporate Governance 201377

Lampiran 4 Laporan Good Corporate Governance 2014 79

Lampiran 5 Laporan Good Corporate Governance 201582

Lampiran 6 Laporan Good Corporate Governance 201685