analisis pengaruh pendapatan premi neto, beban klaim … · 2016-01-28 · ii analisis pengaruh ....

ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN PREMI NETO, BEBAN KLAIM

NETO, JUMLAH BEBAN USAHA DAN HASIL INVESTASI TERHADAP

LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PADA PERUSAHAAN ASURANSI UMUM

PERIODE 2011-2013

SKRIPSI

Nama : Arif Setyo Wibowo

NIM : 43112120275

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MERCU BUANA

JAKARTA

2015

http://digilib.mercubuana.ac.id/

ii

ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN PREMI NETO, BEBAN KLAIM

NETO, JUMLAH BEBAN USAHA DAN HASIL INVESTASI TERHADAP

LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PADA PERUSAHAAN ASURANSI UMUM

PERIODE 2011-2013

SKRIPSI

Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar

SARJANA EKONOMI

Program Studi Manajemen – Strata 1


NIM : 43112120275

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MERCU BUANA

JAKARTA

2015


iii

SURAT PERNYATAAN KARYA SENDIRI

Yang bertanda tangan di bawah ini:


NIM : 43112120275

Program Studi : S1 Manajemen

Judul Skripsi : Analisis Pengaruh Pendapatan Premi Neto, Beban Klaim

Neto, Jumlah Beban Usaha dan Hasil Investasi terhadap

Laba (Rugi) Komprehensif pada Perusahaan Asuransi

Umum Periode 2011-2013.

Menyatakan bahwa skripsi ini adalah murni hasil karya sendiri. Apabila saya

mengutip dari karya orang lain, maka saya mencantumkan sumbernya sesuai dengan

ketentuan yang berlaku. Saya bersedia dikenakan sanksi pembatalan skripsi ini

apabila terbukti melakukan tindakan plagiat (penjiplakan).

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Jakarta, 15 Januari 2015

(Arif Setyo Wibowo)

NIM : 43112120275


iv

LEMBAR PENGESAHAN


NIM : 43112120275

Program Studi : S1 Manajemen

Judul Skripsi : Analisis Pengaruh Pendapatan Premi Neto, Beban Klaim

Neto, Jumlah Beban Usaha dan Hasil Investasi terhadap

Laba (Rugi) Komprehensif pada Perusahaan Asuransi

Umum Periode 2011-2013

Tanggal Lulus Ujian : 15 Januari 2015

Disahkan oleh,

Pembimbing Skripsi

(Yuhasril, SE., ME.) Tanggal :

Ketua Penguji

(Dra. Aty Herawati, M.Si) Tanggal :

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

(Prof. Dr. Wiwik Utami, Ak., MS., CA) Tanggal :

Ketua Program Studi S1 Manajemen

(Dr. Rina Astini, SE., MM) Tanggal :


v

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT yang telah selalu

memberikan rahmat dan karunia-Nya kepada kita semua, sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi sesuai dengan batas waktu yang diharapkan dan dapat

diselesaikan dengan sebaik-baiknya. Penulisan skripsi ini sebagai salah satu syarat

untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas

Ekonomi Universitas Mercu Buana.

Dalam menyusun skripsi ini, penulis menemui beberapa kendala dan kesulitan,

namun atas doa dan bantuan dari berbagai pihak, baik bantuan materi, tenaga

maupun pikiran, penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Dalam

kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:

1. Bapak Dr. Arissetyanto Nugroho, MM selaku Rektor Universitas

Mercu Buana

2. Ibu Prof. Dr. Wiwik Utami, Ak., MS., CA selaku Dekan Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Mercu Buana.

3. Ibu Dr. Rina Astini, SE., MM selaku kaprodi S1 Manajemen Universitas

Mercu Buana.

4. Bapak Yuhasril, SE., ME. selaku dosen Pembimbing Pendamping Skripsi

yang telah bersedia meluangkan waktu, tenaga, dan pikirannya untuk

memberikan saran, nasehat dan bimbingannya kepada penulis dalam

penyusunan skripsi serta selalu memberikan pengarahan yang sangat

berguna bagi penulis.


vi

5. Ibu Dra. Aty Herawati, M.Si dan Ibu Dr. Anik Herminingsih, M.Si

selaku dosen penguji yang telah memberikan perhatiannya saat sidang

skripsi berlangsung.

6. Seluruh dosen dan staf pengajar Fakultas Ekonomi Universitas Mercu

Buana, baik staf akademik maupun staf administrasi yang telah

memberikan ilmu, bantuan dan bimbingannya yang bermanfaat kepada

penulis selama mengikuti perkuliahan.

7. Mae, Pae dan Mbahe tercinta yang selalu mengiringi langkah penulis

dengan doa dan dukungannya baik materi, tenaga maupun pikiran, dan

selalu memberikan motivasi, dorongan semangat sehingga skripsi ini

dapat selesai tepat pada waktunya

8. Bapak Hendrisman Rahim, selaku Ketua Umum Dewan Asuransi

Indonesia (DAI)

9. Bapak Ahmad Fauzie Darwis, selaku Ketua Umum Asosiasi Asuransi

Umum Indonesia (AAUI)

10. Bapak Julian Noor, selaku Direktur Eksekutif AAUI

11. Seluruh staf DAI, Ipung dan Pak Basit yang telah bersedia menjadi

teman diskusi dan turut serta membantu dalam penyelesaian skripsi ini.

12. Seluruh staf AAUI, Pak Bambang, Ibu Safa, Ibu Sari, Bapak Syafei,

Bapak Andhi, Monica, Ica, Azizah, Ika, Pak Kamal, Mba Sita, Pak

Ujang, Pak Marwih, Pak Suhar, Pak Yono, Ibnu, Fikri dan khususnya

kepada Bapak Permadi (Pache) yang telah bersedia membantu

memberikan data-data yang diperlukan dalam penelitian ini.


vii

13. Teman-teman seangkatan di Universitas Mercu Buana, Ema, Yaser,

Naga, Pak Nugroho, Dini, Faisal, Shandi, Riska, Nunu, Eko, Dimas,

Teguh, Pak Anshor, Pak Budi, Esti, Kiky, Novian Dwi, Dida, Elisa,

Ahda, Novian Widyanto, Mba Septi, Tika, Joe, Yanri dan terkhusus

untuk Chandra Vickyan yang telah sangat banyak membantu

memberikan masukan dalam penyelesaian skripsi ini. Terima kasih

teman-teman telah mau berbagi suka dan duka selama menjalani

perkuliahan, banyak pengalaman berharga yang kita lalui bersama.

Semua detak, detik dan degup itu akan tetap abadi di hati ini. Semoga

kita bisa bertemu kembali di puncak kesuksesan. Aamiin

14. Seluruh pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, yang telah

memberikan bantuan serta dukungannya baik secara langsung maupun

tidak langsung dalam penulisan skripsi ini.

Penulis menyadari bahwa ilmu dan pengetahuan yang penulis miliki masih

jauh dari cukup sehingga penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari

sempurna, namun penulis telah berusaha semaksimal mungkin dalam menyelesaikan

skripsi ini. Oleh karena itu, kritik dan saran yang membangun sangat penulis

harapkan untuk memperbaiki kekurangan selaku penulis. Akhirnya penulis berharap

skripsi ini dapat bermanfaat khususnya bagi penulis dan umumnya bagi pembaca.

Jakarta, Januari 2015

Penulis

Arif Setyo Wibowo


viii

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN SAMPUL ..................................................................................................i

HALAMAN JUDUL.....................................................................................................ii

HALAMAN PERNYATAAN KARYA SENDIRI......................................................iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI.....………………………………………….iv

KATA PENGANTAR…………..…………………………………………………….v

DAFTAR ISI……….……………………………………………………………….viii

DAFTAR GAMBAR…..……………………………………………………………xiii

DAFTAR TABEL ………………………………………………………………….xiv

DAFTAR LAMPIRAN…………….……………………………………………….xvi

ABSTRAK .........................................................................................................xvii

BAB I PENDAHULUAN ………………………..………………………………..1

1.1. Latar Belakang Penelitian ……..……..………………………………..1

1.2. Rumusan Masalah Penelitian ……….…………………………………9

1.3. Tujuan dan Kontribusi Penelitian ……………………………………..10

BAB II KAJIAN PUSTAKA, RERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS …..13


ix

2.1. Kajian Pustaka ………………….……………………………………..13

2.1.1. Definisi Risiko, Perils dan Hazards …………………………13

2.1.2. Jenis-Jenis Risiko .......................................................................15

2.1.3. Risiko-Risiko yang Dapat Diasuransikan ……………………..16

2.1.4. Pengertian Manajemen Risiko ………………………………..18

2.1.5. Tahapan dalam Manajemen Risiko ………………………........18

2.1.6. Definisi Asuransi………………………………………………23

2.1.7. Usaha-Usaha dalam Industri Perasuransian …………………24

2.1.8. Definisi Manajemen Keuangan ……………………………27

2.1.9. Fungsi Manajemen Keuangan …………………………………27

2.1.10. Analisis Kinerja Keuangan ……………………………………30

2.1.11. Premi…………………………………………………………...30

2.1.12. Komponen Premi………………………………………………31

2.1.13. Premi Bruto dan Pendapatan Premi Neto……………………...36

2.1.14. Beban Klaim…………………………………………………...39

2.1.15. Definisi Investasi………………………………………………40

2.1.16. Aset yang Diperkenankan dalam Bentuk Investasi pada Perusahaan Asuransi …………………………………………..41


x

2.1.17. Beban Usaha …………………………………………………..43

2.1.18. Definisi Laba …………………………………………………..44

2.1.19. Penelitian Terdahulu ……………………...……..…………….46

2.2. Rerangka Pemikiran ………………..………...….………..………..…47

2.3. Hipotesis …………………..………..…………………………………48

BAB III METODE PENELITIAN ……….………..………………………………..49

3.1. Waktu dan Tempat Penelitian ……….……..…………………………49

3.2. Desain Penelitian ……..…..………..…………………………………49

3.3. Definisi dan Operasionalisasi Variabel………………………………..50

3.4. Variabel Penelitian dan Skala Pengukuran ..…………………………52

3.5. Populasi dan Sampel Penelitian ………………………………………52

3.5.1. Populasi …………………………………………………………52

3.5.2. Sampel …………………….……………………………………53

3.6. Teknik Pengumpulan Data ……………………………………………55

3.7. Jenis Data ……………………………..………………………………56

3.8. Metode Analisis ……………………….………………………………57

3.8.1. Common Effect .…………..……………………………………58


xi

3.8.2. Fixed Effect ………………….…………………………….……59

3.8.3. Random Effect …………………....……………………….……60

3.9. Pengujian Hipotesis …….……………....……………………….……60

3.9.1. Uji Stasioner …..….……………....……………………….……61

3.9.2. Uji Chow ………….……………....……………………….……61

3.9.3. Uji Hausman …..….……………...……………………….……62

3.9.4. Uji Signifikasi Simultan (Uji Statistik F)……………………….63

3.9.5. Koefisien Determinasi (R2)……………………………………..64

3.9.6. Uji Signifikan Parameter Individual ( Uji Statistik t)…………..65

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ................………………………………..66

4.1. Gambaran Umum ………..……….………..…………………………66

4.2. Statistik Deskriptif .……..……….………..…………………………68

4.3. Analisis Regresi Data Panel ….….………..…………………………73

4.3.1. Uji Stasioner ………..….….………..…………………………73

4.3.2. Penentuan Model Regresi Panel ………..……………………76

4.4. Pengujian Hipotesis ……..……….………..……………………….…77

4.4.1. Uji Signifikasi Simultan (Uji Statistik F)...…………………...77


xii

4.4.2. Koefisien Determinasi (R2)……………………………………79

4.4.3. Uji Signifikan Parameter Individual ( Uji Statistik t)………… 79

4.4.4. Persamaan Regresi Data Panel…………………………….......84

4.5. Pembahasan …….………..……….………..…………………………86

4.5.1. Pengaruh Pendapatan Premi Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif………………………………………………….86

4.5.2. Pengaruh Beban Klaim Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ………………...…………………………….…87

4.5.3. Pengaruh Jumlah Beban Usaha terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ……………….………………..…………….…88

4.5.4. Pengaruh Hasil Investasi terhadap Laba (Rugi) Komprehensif………………………………………………….89

BAB V SIMPULAN DAN SARAN …..................………………………………..91

5.1. Simpulan ……….………..……….………..……………………….…91

5.2. Saran ..…………………………………………………………………92

DAFTAR PUSTAKA ……………………………………………………………….94

LAMPIRAN...............................................................................................................96


xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Proses Pengelolaan Risiko.....……………………………………… …18

Gambar 2.2 Rerangka Pemikiran...............................................................................46


xiv

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Pertumbuhan Asuransi Umum 2012-2013......………………………. .3

Tabel 2.1 Tarif Premi Pertanggungan Comprehensive..................................... ..32

Tabel 2.2 Tarif Premi Pertanggungan Total Loss Only...................................... .32

Tabel 2.3 Tarif Premi Perluasan Jaminan Asuransi Kendaraan Bermotor....... ..33

Tabel 2.4 Penelitian Terdahulu.......................................................................... .44

Tabel 3.1 Pengukuran Variabel ...........................................................................51

Tabel 3.2 Sampel Penelitian ................................................................................53

Tabel 4.1 Pertumbuhan Asuransi Umum 2011-2013. .........................................66

Tabel 4.2 Proses Pengambilan Sampel ................................................................68

Tabel 4.3 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ..............................................69

Tabel 4.4 Uji Akar-Akar Unit – Premi Neto ......................................................73

Tabel 4.5 Uji Akar-Akar Unit – Klaim Neto .....................................................74

Tabel 4.6 Uji Akar-Akar Unit – Beban Usaha ..................................................74

Tabel 4.7 Uji Akar-Akar Unit – Hasil Investasi ................................................75

Tabel 4.8 Uji Akar-Akar Unit – Laba Rugi ......................................................75

Tabel 4.9 Uji Chow ............................................................................................76

Tabel 4.10 Uji Hausman .......................................................................................77

Tabel 4.11 Uji Statistik F ......................................................................................78

Tabel 4.12 Pengaruh Pendapatan Premi Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ....................................................................................80

Tabel 4.13 Pengaruh Beban Klaim Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ....................................................................................81


xv

Tabel 4.14 Pengaruh Jumlah Beban Usaha terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ......................................................................................82

Tabel 4.15 Pengaruh Hasil Investasi terhadap Laba (Rugi) Komprehensif.......... 83

Tabel 4.16 Tabel Variabel Dummy .......................................................................85


xvi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian...................................................96

Lampiran 2 Hasil output Uji Stasioner.......................................................................96

Lampiran 3 Hasil output Uji Chow............................................................................99

Lampiran 4 Hasil output Uji Hausman.......................................................................99

Lampiran 5 Hasil output Uji Statistik F....................................................................100

Lampiran 6 Hasil output Uji t : Pengaruh Pendapatan Premi Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif......................................................101

Lampiran 7 Hasil output Uji t : Pengaruh Beban Klaim Neto terhadap Laba (Rugi) Komprehensif.....................................................102

Lampiran 8 Hasil output Uji t : Pengaruh Jumlah Beban Usaha terhadap Laba (Rugi) Komprehensif ....................................................103

Lampiran 9 Hasil output Uji t : Pengaruh Hasil Investasi terhadap Laba (Rugi) Komprehensif .................................................... 104


analisis pengaruh pendapatan premi neto, beban klaim … · 2016-01-28 · ii analisis pengaruh ....

Documents