i

ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NPF TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH

( Tahun 2015-2017 )

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Syarat Akhir Guna Memperoleh Gelar Sarjana

Ekonomi Program Studi Ekonomi Pembangunan Pada Fakultas Ekonomi dan

Bisnis dan Sarjana Hukum pada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas

Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh :

WAHYU INTAN KUSUMASTUTI

B 300 142 017 / I 000 142 017

TWINNING PROGRAM

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2018

ii

iii

iv

v

MOTTO

Kata TERLAMBAT hanya untuk orang-orang yang GAGAL.

(Penulis)

Perbaikan Diri tidak akan merubah hidup Anda tapi, Usaha

Anda yang akan Menentukannya.

(Penulis)

selalu gunakan 3M yaitu Mulailah dari diri sendiri, Mulailah

dari yang terkecil, dan Mulailah dari sekarang.

(Penulis)

Saya Datang, Saya Bimbingan, Saya Ujian dan Saya

Menang.

(Penulis)

vi

PERSEMBAHAN

حيم نٱلر حم هٱلر بسمٱلل

Dengan penuh mengucap syukur Alhamdulillah kepada Allah SWT dan

Sholawat kepada Rasulullah SAW serta kerendahan hati, penulis

mempersembahkan karya ini untuk :

1. Ayahanda Suharto S.Sos dan Ibunda Suharni, yang selalu berjuang dengan

gigih dengan pantang menyerah, selalu memotivasi, berdo’a penuh

ketulusan dan memberikan restunya, sehingga penulis dapat menyelesaikan

penyusunan skripsi ini. Semoga Allah SWT selalu mencurahkan sifat

Rahman, Rahim, Hidayah serta maghfirahNya dan selalu meridhoi kepada

keduanya.

2. Kakak tercinta Diah Wahyu Hartanti S.Pd dan adik tercinta Ratih Wahyu

Pratiwi yang selalu memberikan semangat, sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini.

3. Ulfa Rizki Utami yang senantiasa menjadi teman berbagi dalam suka

maupun duka dan selalu menjadi tempat penulis bercerita.

4. Semua pembimbing yang memberikan ilmunya khususnya kepada Ibu Eni

Setyowati.,SE.,Msi , Bapak Drs. Harun., MH dan Bapak Yuni Prihadi yang

dengan penuh keikhlasan dan kesabaran telah membimbing penulis dalam

menyelsaikan skripsi ini.

vii

5. Teman seperjuangan Twinning Program Hukum Ekonomi Syariah dan

Ekonomi Pembangunan angkatan 2014 yang selalu memberi dukungan dan

do’a yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu.

6. Almamaterku Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Hukum Ekonomi Syariah

Universitas Muhammadiyah Surakarta

viii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Syukur alhamdulillah segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan

nikmat dalam karunia-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi

yang berjudul. “ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NPF TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH (TAHUN 2015-2017)”.

Sholawat serta salam selalu tercurahkan kepada junjungan kita Nabi

Agung, Muhammad SAW. Yang telah memperjuangkan Islam seperti yang kita

rasakan pada saat ini.

Penulis skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu syarat dalam

mendapatkan gelar sarjana strata 1 (S1) pada Program Studi Ekonomi

Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis serta Program Studi Hukum Ekonomi

Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta. Penulis

sangat menyadari didalam penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan,

dukungan, bimbingan dan saran dari berbagai pihak. Untuk itu penulis

mengucapkan terima kasih yang tak terhingga dan penghargaan sebesar-besarnya

kepada :

1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M,Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

2. Bapak Dr. H. Syamsudin, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

ix

3. Bapak Dr. H. Syamsul Hidayat M.Ag selaku Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini. MS selaku Ketua Program Studi

Ekonomi Pembanguna, Ibu Eni Setyowati.,SE.,Msi selaku Pembimbing I,

serta bapak Drs. Harun. MH selaku Sekretaris Program Studi Hukum

Ekonomi Syariah dan Pembimbing II, terimakasih atas waktu dan

bimbingan yang telah Ibu dan Bapak berikan.

5. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag selaku Ketua Program Studi Hukum

Ekonomi Syariah.

6. Bapak Dr. Daryono Soebagiyo, Mec selaku Sekretaris Program Studi

Ekonomi Pembangunan.

7. Bapak Muhammad Arif, SE., M.Ec.Dev selaku Ketua Lab Program Studi

Ekonomi Pembangunan.

8. Bapak dan Ibu Dosen Prodi Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta (Bapak Didit, Bapak Agung,

Bapak Triyono, Bapak Yuni, Bapak Tomo, Ibu Maya, Ibu Indra, Ibu

Fatimah, Ibu Ifah, Ibu Farida, dll)

9. Bapak dan Ibu Dosen Prodi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas Agama

Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta ( Bapak Yayuli, Bapak Mu’in,

Bapak Azhar, Bapak Devi, Bapak Marpuji, dll)

10. Ayah dan Ibu tersayang, Terimakasih atas cinta, kasih sayang, doa dan

semua pengorbanan serta dukungan beliau demi tercapainya cita-cita

ananda.

x

11. Kakak tercinta Diah, Adek tercinta Ratih dan seluruh Keluarga besar yang

telah memberikan dukungan dan semangat dalam mengerjakan skripsiku.

12. Sahabat-sahabatku teman seperjuangan Twinning ’14 yang tidak bisa

penulis sebutkan satu persatu.

13. Serta pihak-pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah turut

memberikan motivasi, pemikiran dan cerita dalam kehidupan penulis.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih banyak kekurangan untuk itu

penulis sangat menharapkan kritik dan saran yang membangun. Akhir kata

semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca.

Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh.

Surakarta, 19 Februari 2018

Penulis

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL.............................................................................................i

HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................. ii

HALAMAN PENGESAHAN.............................................................................. iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ........................................................iv

HALAMAN MOTTO .......................................................................................... v

HALAMAN PERSEMBAHAN...........................................................................vi

KATA PENGANTAR......................................................................................... viii

DAFTAR ISI ........................................................................................................xi

DAFTAR TABEL ............................................................................................... xv

DAFTAR GRAFIK ............................................................................................. xvi

ABSTRAK ......................................................................................................... xvii

ABSTRACT ....................................................................................................... xviii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah........................................................... 1

B. Rumusan Masalah .................................................................... 7

C. Tujuan Penelitian dan Manfaat Penelitian ............................... 7

D. Metode Analisis Data............................................................... 8

E. Sistematika Penulisan ............................................................. 10

xii

BAB II LANDASAN TEORI

A. Pengertian Bank ...................................................................... 12

B. Fungsi Bank ............................................................................ 13

C. Jenis-jenis Bank ...................................................................... 14

D. Pengertian Bank Syari’ah........................................................ 14

E. Fungsi dan Peran Bank Syari’ah ............................................. 16

F. Sumber Dana Bank Syari’ah................................................... 16

G. Prinsip-prinsip Bank Syari’ah ................................................. 19

H. Sumber Pendapatan Bank Syari’ah......................................... 21

I. Konsep Anti Riba Dalam Perbankan Syari’ah........................ 22

J. Laporan Keuangan Syari’ah.................................................... 23

K. Jenis-jenis Laporan Keuangan Syariah ................................... 24

L. Analisis Rasio Keuangan ........................................................ 25

M. Profitabilitas ............................................................................ 27

N. Return On Asset ...................................................................... 28

O. Capital Adequancy Ratio (CAR) ............................................ 29

P. Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) ............. 30

Q. Non Performing Financing (NPF) .......................................... 30

R. Pengaruh CAR terhadap ROA ................................................ 31

S. Pengaruh BOPO terhadap ROA.............................................. 32

T. Pengaruh NPF terhadap ROA ................................................. 33

U. Penelitian Terdahulu ............................................................... 34

V. Hipotesis.................................................................................. 42

xiii

W. Batasan Masalah ..................................................................... 42

BAB III METODE PENELITIAN

A. Objek Penelitian ...................................................................... 43

B. Jenis dan Sumber Data ............................................................ 43

C. Definisi Operasional Variabel dan Pengukurannya ................ 44

D. Metode Analisis Data.............................................................. 46

1. Regresi Linear Berganda ............................................... 46

2. Pengujian Asumsi Klasik .............................................. 47

a. Uji Normalitas...................................................... 47

b. Uji Multikolinieritas............................................. 48

c. Uji Heteroskedasitas ............................................ 49

d. Uji Aoutokorelasi ................................................. 50

e. Uji Spesifikasi Model (linieritas) ......................... 51

3. Uji Hipotesis .................................................................. 52

a. Uji F (Secara Simultan)........................................ 52

b. Uji T (Secara Parsial) ........................................... 53

c. Koefisien Determinan Majemek (R2) .................. 54

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

A. Analisis Deskriptif .................................................................. 56

B. Hasil Estimasi ......................................................................... 62

C. Uji Asumsi Klasik ................................................................... 62

1. Uji Multikolinieritas ..................................................... 62

2. Uji Autokorelasi ............................................................ 62

xiv

3. Uji linieritas ................................................................... 63

4. Uji Normalitas ............................................................... 63

5. Uji Heteroskedastisitas .................................................. 64

D. Uji Kebaikan Model................................................................ 64

E. Uji Validitas Pengaruh Variabel Independen.......................... 65

F. Interpretasi Hasil Analisis ....................................................... 65

G. Interpretasi Ekonomi............................................................... 66

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ............................................................................. 69

B. Saran........................................................................................ 71

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xv

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Rasio Keuangan Bank Umum Syari’ah dan Unit Usaha Syari’ah .... 6

Tabel 4.1 Hasil Estimasi Model Ekonometri Profitabilitas Bank Umum Syariah

2015-2017......................................................................................... 62

Tabel 4.2 Hasil Uji Validitas Pengaruh Variabel Independent ........................ 66

xvi

DAFTAR GRAFIK

Grafik 1.1 Aset Bank Syari’ah Per Juni 2017 ..................................................... 3

Grafik 4.1 Perkembangan Profitabilitas Tahun 2015 - 2017 ............................. 56

Grafik 4.2 Perkembangan Capital Adequancy Ratio (CAR)............................. 58

Grafik 4.3 Perkembangan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional

(BOPO) Tahun 2015 - 2017 ............................................................. 59

Grafik 4.4 Perkembangan Non Performing Financing (NPF) Tahun 2015 - 2017

.......................................................................................................... 60

xvii

ABSTRAK

Bank syariah dikenal sebagai bank yang tahan terhadap krisis global yang menghantam Indonesia beberapa tahun yang lalu. Kinerja Bank Syariah dapat

terjaga agar kelangsungan usaha juga bisa terjaga dengan baik. Kinerja tersebut bisa diukur dengan ukuran profitabilitas perbankan syariah. Faktor – faktor yang mempengaruhi profitabilitas bank syariah yang digunakan dalam penelitian ini

adalah CAR, BOPO, NPF. Sedangkan tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh CAR, BOPO dan NPF terhadap profitabilitas bank umum

syariah. Populasi yang digunakan untuk penelitian ini adalah bank umum syariah yang laporan keuangannya telah dipublikasikan ke statistik perbankan syariah dari tahun 2015 -2017. Data penelitian ini menggunakan data sekunder dari website

OJK. Metode analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa variabel BOPO berpengaruh signifikan

terhadap ROA. Sedangkan variabel CAR dan NPF tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.

Kata kunci : Profitabilitas, CAR, BOPO, NPF.

xviii

ABSTRACT

Islamic Bank is well-known as a bank which is resistant to the global crisis

that hitted Indonesia couple years ago. The performance of Islamic Bank could be maintained so that continuity of bussines also could be well maintained. Those

performance could be measured by the size of the Islamic banking profitability. The factors affecting the profitability of Islamic banks used in this study are the CAR, BOPO and NPF. While the purpose of this study was to determine the effect

of CAR, BOPO, and NPF toward the profitability of Islamic banks. The population used for the study is islamic banks whose financial statements have

been published to Bank Indonesia from 2015 to 2017. The data of this study used secondary data from the website of OJK. The method of data analysis which was used is multiple linear regression analysis. The results of this study indicate that

the variabel BOPO significant effect on ROA. While CAR and NPF variable have no significant effect on ROA.

Keywords: Profitability, CAR, BOPO, NPF.