analisis pembiayaan mudharabah pada perbankan...

17
ANALISIS PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA SKRIPSI Untuk Memenuhi Persyaratan Mencapai Drajad Sarjana Ekonomi Diajukan Oleh : E. Doni Dwinata 201510180312071 PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2016

Upload: others

Post on 08-Jan-2020

27 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

ANALISIS PEMBIAYAAN MUDHARABAH PADA PERBANKAN

SYARIAH DI INDONESIA

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Persyaratan Mencapai Drajad Sarjana Ekonomi

Diajukan Oleh :

E. Doni Dwinata

201510180312071

PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2016

KATA PEGANTAR

Bismillahirrohmanirrohim

Assalamu’alaikum Wr.Wb

Dengan memanjatkan puji syukur sedalam-dalamnya kehadirat Allah SWT

atas segala petunjuk, rahmat, ridho dan hidayah-Nya penulis dapat menyelesaikan

tugas akhir ini dengan judul “Analisis Pembiayaan Mudharabah Pada

Perbankan syariah Di Indonesia”.

Adapun penulisan Skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu

persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi Ilmu Ekonomi Studi

Pembangunan pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Malang.

Dengan rasa sabar dan motivasi yang sangat tinggi serta bantuan dari

pihak, maka Skripsi ini dapat penulis selesaikan. Oleh karena itu patut kiranya

penulis menyampaikan rasa terima kasih sebesar-besarnya pada pihak yang

banyak memberikan motivasi, dukungan moril serta materil, terutama kepada :

1. Bapak Drs. H. Fauzan, M.Pd. selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Malang.

2. Ibu Dr. Idah Zuhro, M.M. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Bapak Zainal Arifin, S.E.,M.Si. selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi

Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang.

4. Bapak Drs. M. Faisal Abdullah, M. M selaku Dosen Pembimbing I yang telah

membantu peneliti dalam menyusun Skripsi ini dengan masukan serta

kesabaran dan nasehat yang bermanfaat hingga Skripsi ini dapat

terselesaikan.

5. Ibu Dra. Dwi Susilowati, M. M selaku Dosen Pembimbing II yang telah

meluangkan waktunya untuk membimbing serta memotivasi penulis.

6. Ayah, Ibu, dan Kedua Saudara saya yang telah memberi semangat dan doa

serta dukungan moril maupun materiil.

7. Teman-temanku pada Jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan angkatan

2015 yang tidak mungkin disebutkan satu per satu, terimakasih atas dukungan

dan arahan selama ini.

Semoga Allah SWT senantiasa memberikan rahmat dan hidayh-Nya

kepada semua pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan Skripsi ini. Pada

penulisan Skripsi ini penulis menyadari masih jauh dari kesempurnaan, oleh

karena itu kritik dan saran positif sangat diharapkan penulis sebagai saran peneliti

berikutnya dalam menyelesaikan Skripsi.

Akhir kata semoga Skripsi yang sederhana ini dapat bermanfaat bagi

pembaca pada umumnya dan peneliti pada khususnya serta bagi perkembangan

ilmu pengetahuan.

Billahittaufiq Wal Hidayah

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Malang, 13 Desember 2016

Peneliti

DAFTAR ISI

ABSTRAK ........................................................................................................... i

ABSTRACT ......................................................................................................... ii

KATA PENGANTAR ........................................................................................ iii

DAFTAR ISI ........................................................................................................ v

DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... vii

DAFTAR GRAFIK ............................................................................................ viii

DAFTAR TABEL ............................................................................................... ix

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ x

BAB I. PENDAHULUAN

A. Latar Belakang .............................................................................................. 1

B. Rumusan Masalah ......................................................................................... 7

C. Batasan Masalah ........................................................................................... 7

D. Tujuan Penelitian .......................................................................................... 7

E. Manfaat Penelitian ........................................................................................ 8

BAB II. TEORI DAN PERUMUSAN HIPOTESIS

A. Tinjauan Penelitian Terdahulu ...................................................................... 9

B. Teori dan Kajian Pustaka ............................................................................. 11

1. Pembiayaan Syariah ................................................................................ 11

2. Pengertian Dan Rukun Pembiayaan Syariah .......................................... 13

3. Jenis – Jenis Mudharabah ........................................................................ 16

4. Penepatan Nisbah Dan Bagi Hasil Pembiayaan ...................................... 18

5. Jenis Proyek Atau Sector Industri Yang Di Biayai Dengan Pembiayaan

Mudharabah ............................................................................................. 21

6. Financing To Deposit Ratio .................................................................... 22

7. Hubungan FDR Terhadap Pembiayaan Mudharabah .............................. 24

8. Return On Asset ...................................................................................... 24

9. Hubungan ROA Terhadap Pembiayaan Mudharabah ............................. 25

10. Capital Adequacy Ratio ........................................................................ 26

11. Hubungan CAR Terhadap Pembiayaan Mudharabah ........................... 29

C. Perumusan Hipotesis .................................................................................... 29

BAB III. METODE PENELITIAN

A. Lokasi Penelitian dan Ruang Lingkup Penelitian ........................................ 30

B. Jenis Penelitian ............................................................................................. 30

C. Populasi dan Teknik Pengambilan Sampel ................................................. 30

D. Sumber Data ................................................................................................. 32

E. Teknik Pengumpulan Data ........................................................................... 32

F. Definisi Operasional Variabel Penelitian ..................................................... 32

G. Metode Analsis ............................................................................................ 34

BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Singkat Perusahaan Objek Penelitian ......................................... 44

B. Perkembangan Variabel ............................................................................... 52

C. Hasil Estimasi Analisis Data ........................................................................ 57

D. Pengujian Teknik Estimasi Regresi Data Panel ........................................... 62

E. Pengujian Hipotesis ..................................................................................... 67

F. Pembahasan Hasil Penelitian Panel ............................................................. 72

BAB V. PENUTUP

A. Kesimpulan .................................................................................................. 76

B. Saran ............................................................................................................ 77

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................ 78

LAMPIRAN ....................................................................................................... 81

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Skema Al Mudharabah .................................................................... 15 Gambar 3.1 Hasil Pengujian Pengolahan Data Panel

Pemilihan Model Yang Tepat .......................................................... 40 Gambar 4.1 Uji Statistik, Uji Langrange, Dan Uji

Hausman ........................................................................................... 60 Gambar 4.2 Grafik Uji Pengruh Simultan (Uji F) .............................................. 68 Gambar 4.3 Kurva Penolakan Ho Dan Penerima Ha

Variabel FDR (LNX1) Pada Uji T Satu Arah .................................................................................................. 70

Gambar 4.4 Kurva Daerah Penolakan Ho Dan Penerimaan Ha Variabel CAR (LNX2) Pada Uji T Satu Arah ....................................................................... 71

Gambar 4.5 Kurva Daerah Penolakan Ho Dan Penerimaan Ha Variabel ROA (LNX3) Pada Uji T Satu Arah ....................................................................... 71

DAFTAR GRAFIK

Grafik 4.1 Rata- Rata Perkembangan Pembiayaan Mudharabah ...................................................................................... 53

Grafik 4.2 Perkembangan FDR Pada Perbankan Syariah Di Indonesia Periode Tahun 2011-2015......................................................................................... 54

Grafik 4.3 Perkembangan CAR Pada Perbankan Syariah Di Indonesia Periode 2011-2015 ........................................ 55

Grafik 4.4 perkembangan ROA pada perbankan syariah di indonesia .......................................................................... 57

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perkembangan Pembiayaan Yang Di Keluarkan BUS Dan UUS Tahun 2010-2015 ................................................................................................... 2

Tabel 1.2 Perkembangan BUS, UUS & BPRS Di Indonesia ........................................................................................... 4

Tabel 2.1 Produk & Akad Pembiayaan Syariah.................................................. 16 Tabel 2.2 Jenis Proyek Atau Sector Industri Yang

Dibiayai Dengan Pembiayaan Mudharabah ...................................................................................... 21

Tabel 3.1 Populasi Unit Usaha Syariah Yang Di Jadikan Sampel Selama Periode Tahun 2011-2015 ........................................................................................... 31

Tabel 4.1 Penjabaran Hasil Analisis Regresi Model Fixed Efect .......................................................................................... 63

Tabel 4.2 Hasil Intercept Pembiayaan Mudharabah Pada Perbankan Syariah ..................................................................... 64

Tabel 4.3 Hasil Pengujian Hipotesi Uji t ............................................................ 69

DAFTAR LAMPIRAN

1. Data Regresi Pembiayaan Mudharabah, Financing To Deposit Ratio, Capital Adequacy Ratio Dan Return On Asset Tahun 2011-2015 ........................... 80

2. Hasil Estimasi Analisis Regresi Metode Data Panel a. Common Effect ........................................................................................ 81 b. Fixed Effect ............................................................................................. 82 c. Random Effect ......................................................................................... 83 d. Uji hausmant .......................................................................................... 84

DAFTAR PUSTAKA

Abdullah, M. Faisal. 2003. Manajeman Perbankan. Malang. Universitas Muhammadiyah Malang

Antonio, M. Syafii,2001. Bank syariah dan teori praktik. Penerbit gema insani. Jakarta

Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. 2004

Dendawijaya, L. 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta: Bumi Askara.

Ferial, Nurbaya. 2013. Analisis Pengaruh CAR, ROA, FDR, Dan Dana Pihak Ketiga terhadap pembiayaan murabahah periode maret 2001 – desember 2009 ( Studi kasus Pada PT. Bank Muamalat Indonesia, Tbk )

Gilang, Nur. 2013. Faktor Yang mempengaruhi Pembiayaan Pada Perbankan Syariah Di Indonesia Periode Tahun 2007-2013. Semarang. Universitas Negeri Semarang

Gujarti Damolar dan Zain Sumarmo. 2007. Ekonometrika Dasar. Jakarta. Erlangga

Kasmir. 2004. Manajemen Perbankan . PT Raja Grafindo Persaada ; Jakarta.

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. Bank Danamon Indonesia. Tbk

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. Bank Cimb Niaga. Tbk

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. Bank DKI

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. Bank BPD DIY

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. Bank BPD Jawa Tengah

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. Bank SUMUT

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. BPD Riau Kepri

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. BPD Kalimantan Selatan

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. BPD Kalimantan Barat

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. BPD Kalimantan Timur

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. BPD Nusa Tenggara Barat

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. Bank Sinarmas. Tbk

Laporan Tahunan Keuangan 2011-2015. PT. Bank Tabungan Negara. Tbk

Muhammad. 2002. Sistem dan prosedur operasional bank syariah. Penerbit uji press. Yogyakarta

Muhammad. 2005. Manajemen bank syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN

Noholo, Dewi Angraini. 2012. Analisis Tingkat Permintaan Kredit Usaha Kecil Pada Bank Umum Di Wilayah Kerja Bank Indonesia (BI) Malang. Malang. Universitas muhammadiyah malang.

Republik indonesia. 1998 Undang- undang Perbankan Syariah. Jakarta. Sekretariat Negara

Republik indonesia. 1999 Undang- undang Perbankan Syariah. Jakarta. Sekretariat Negara

Republik indonesia. 2008 Undang- undang Perbankan Syariah. Jakarta. Sekretariat Negara

Sejarah dan Profil Singkat. (online). http://www.danamon.co.id/ . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). https://www.cimbniaga.com . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). http://www.bpddiy.co.id/ . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). http://www.bankdkisyariah.co.id/ . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). http://bankjateng.co.id/ . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). http://www.banksumut.com/ . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). https://www.bankriaukepri.co.id . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). http://www.bankkalsel.co.id/ . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). http://www.bankkalbar.co.id/ . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). http://www.bankaltim.co.id/ . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). http://www.bankntb.co.id/ . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). http://www.btn.co.id/en/ . Di akses November 2016

Sejarah dan Profil Singkat. (online). www.banksinarmas.com/. Di akses November 2016

Statistik Perbankan Indonesia. Dokumen Perkembangan BUS dan UUS

Statistik Perbankan Indonesia. Dokumen pembiayaan BUS & UUS

Statistik Perbankan Indonesia. Dokumen perkembangan FDR, CAR, dan ROA pada perbankan syariah di indonesia tahun 2011-2015

Taswan. 2010. Manajemen Perbankan Konsep Teknik dan Aplikasi. Yogyakarta : UPP STIM YKPN Yogyakarta.

Triasdini, Himaniar 2010, Pengaruh CAR, NPL dan ROA Terhadap Penyaluran

Kredit Modal Kerja, Semarang, Universitas Diponogoro.

Wahab 2014, Analisis Pengaruh Fdr, Npf, Tingkat Bagi Hasil, Kualitas Jasa Dan Atribut Produk Islam Terhadap Tingkat Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syari’ah Di Semarang, Semarang, IAIN Walisongo.