analisis kinerja keuangan pada bank … aset (asset quality) ... hasil perhitungan aspek kualitas...

ANALISIS KINERJA KEUANGAN PADA BANK KONVENSIONAL

(Studi Pada PT.Bank Negara Indonesia Tbk dan PT.Bank Jatim Tbk)

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Gelar Sarjana Ekonomi

Oleh:

Kety Lulu Agustin

09610012

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2013

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas rahmat dan

hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul

“Analisis Kinerja Keuangan pada Bank Konvensional (Studi pada Bank Negara

Indonesia,Tbk dan Bank Jatim, Tbk Cabang Malang)”. Penyusunan skripsi ini

ditunjukkan sebagai salah satu syarat untuk meraih gelar sarjana ekonomi pada

Universitas Muhammadiyah Malang.

Dalam penyusunan skripsi ini penulis menyadari atas bantuan, bimbingan,

pengarahan serta dorongan dari barbagai pihak. Oleh karena itu, tidak ada kata

dan ungkapan selain doa semoga Allah SWT membalas budi baik semuanya serta

ucapan terima kasih yang besar-besaranya penulis haturkan kepada yang

terhormat, yaitu:

1. Dr. Nazaruddin Malik, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan kepada

penulis untuk menimba ilmu di Fakultas Ekonomi.

2. Dra. Aniek Rumijati, M.M. Ak selaku ketua Jurusan Manajemen

Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan

penulis untuk menyelesaikan skripsi ini.

3. Drs. Marsudi, M.M dan Dra. Dewi Nurjannah, M.M selaku dosen

Pembimbing I dan II yang telah banyak meluangkan waktu untuk

memberikan petunjuk, bimbingan, serta koreksi dalam penulisan skripsi

ini.

4. The Lovely Father, Mother, Sister yang telah menjadi motivasi bagi

penulis dalam Segala hal. Terima kasih atas kasih sayang, dukungan dan

doa yang tidak ada habisnya. Love You so much...

5. The Lovely Man, Edy Suprianto yang telah setia menemani dan memberi

motivasi serta doa kepada penulis.

6. Best Friends “Powerrangers” yang anggotanya Ranger White (Echi),

Ranger Black (Uyak), Ranger Blue (Hera), Ranger Green (Endah), Ranger

Red (Dilla), yang selalu mendampingi, mendoakan, memberi semangat,

membantu serta memberi keceriaan. Sayang kaliaan

7. Best Friends Manajemen Sella,Vidya,Medyana,dan Nanda yang berjuang

bersama dalam menuntut ilmu di kampus tercinta. Terima kasih atas

kerjasama dan bantuan kalian selama ini.

8. Seluruh keluarga besar PT.Bank Jatim Cabang Malang dan PT.Bank

Negara Indonesia Cabang Malang atas kesediaannya untuk mengizinkan

penulis.

9. Seluruh teman-teman jurusan manajemen angkatan 2009, terutama

manajemen kelas A. “Kangen belajar sekelas lagi”

10. Semua pihak yang telah mendukung dan tidak dapat penulis sebutkan satu

persatu.

Penulis menyadari penyusunan skripsi ini masih jauh dari sempurna.

Untuk itu saran serta kritik yang membangun sangat kami harapkan. Semoga

karya akhir ini dapat bermanfaat bagi kita semua. Amin.

Malang,21 Juli 2013

Penulis

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ................................................................................... i

LEMBAR PENGESAHAN ........................................................................ ii

LEMBAR PERNYATAAN ........................................................................ iv

KATA PENGANTAR ................................................................................ v

DAFTAR ISI ............................................................................................... vii

DAFTAR TABEL ....................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xiv

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... xv

ABSTRAKSI .............................................................................................. xvi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1

B. Rumusan Masalah .................................................................... 7

C. Batasan Masalah ....................................................................... 7

D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian.............................................. 8

1. Tujuan Penelitian .............................................................. 8

2. Kegunaan Penelitian.......................................................... 8

BAB II TINJAUAN TEORI DAN STUDI PUSTAKA

A. Tinjauan Pustaka ...................................................................... 9

1. Tinjauan Penelitian Terdahulu .......................................... 9

B. Tinjauan Teori .......................................................................... 10

1. Perbankan .......................................................................... 10

2. Kinerja Keuangan.............................................................. 14

3. Analisis CAMELS ............................................................ 16

BAB III: METODOLOGI PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ......................................................................... 35

B. Jenis dan Sumber Data ............................................................. 35

1. Jenis Data .......................................................................... 35

2. Sumber Data ...................................................................... 35

C. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional .......................... 36

D. Teknik Analisis Data ................................................................ 40

BAB IV : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Hasil Penelitian ........................................................................ 41

1. Sejarah Singkat dan Perkembangan Perusahaan ............... 41

2. Visi dan Misi Instansi ....................................................... 47

3. Struktur Organisasi ........................................................... 48

4. Deskripsi Penelitian .......................................................... 60

5. Hasil Analisis dan Penerapan Peringkat Komponen Faktor

CAMELS .......................................................................... 69

6. Penetapan Peringkat Faktor CAMELS ............................. 70

7. Penentuan Peringkat Komposit CAMELS ........................ 77

B. Pembahasan .............................................................................. 79

1. Permodalan (Capital) ........................................................ 79

2. Kualitas Aset (Asset Quality) ............................................ 80

3. Manajemen (Management) ............................................... 82

4. Rentabilitas (Earning) ....................................................... 83

5. Likuiditas (Liquidity) ........................................................ 85

6. Sensitivitas terhadap Resiko Pasar (Sensitivity to Market

Risk)................................................................................... 86

BAB V : PENUTUP

1. Kesimpulan ....................................................................... 88

2. Saran .................................................................................. 88

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 2.1 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen CAR ....................... 18

Tabel 2.2 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen APYD Komposisi

Permodalan .......................................................................... 18

Tabel 2.3 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen APYD dibanding

Modal Bank ......................................................................... 19

Tabel 2.4 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor Permodalan .. 20

Tabel 2.5 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen APYD

dibanding Aktiva Produktif ................................................. 21

Tabel 2.6 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen KAP(2) ............................... 21

Tabel 2.7 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen NPA ....................... 22

Tabel 2.8 : Matriks Kriteria Penetapan Faktor Kualitas Aset ................ 22

Tabel 2.9 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen Manajemen

Umum .................................................................................. 23

Tabel 2.10 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen Manajemen Risiko . 23

Tabel 2.11`: Matriks Kriteria Peringkat Komponen Kepatuhan

Bank ..................................................................................... 24

Tabel 2.12 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Faktor

Manajemen .......................................................................... 25

Tabel 2.13 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen ROA ....................... 26

Tabel 2.14 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen ROE ....................... 26

Tabel 2.15 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen NIM/NOM ............. 27

Tabel 2.16 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen BOPO .................... 28


Rentabilitas .......................................................................... 28

Tabel 2.18 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen

Aktiva Likuid dibanding Passiva Likuid ............................. 29

Tabel 2.19 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen LDR ....................... 30


Likuiditas ............................................................................. 30

Tabel 2.21 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen Modal Suku

Bunga dibanding Potential Loss Suku Bunga ..................... 31

Tabel 2.22 : Matriks Kriteria Peringkat Komponen Modal Nilai

Tukar dibanding Potential Loss Nilai Tukar ....................... 32

Tabel 2.23 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Sensitivitas

Risiko Pasar ......................................................................... 33

Tabel 2.24 : Penentuan Skor Aspek Kuantitatif ...................................... 41

Tabel 2.25 : Penentuan Skor Aspek Kualitatif ........................................ 42

Tabel 2.26 : Penentuan Peringkat Aspek Kuantitatif dan

Kualitatif .............................................................................. 42

Tabel 2.27 : Penentuan Nilai Komposit ................................................... 42

Tabel 2.28 : Kriteria penetapan peringkat komposit Bank Umum .......... 43

Tabel 4.1 : Hasil Perhitungan Aspek Permodalan Bank Jatim Tahun

2010-2012 ............................................................................ 62

Tabel 4.2 : Hasil Perhitungan Aspek Permodalan BNI Tahun 2010-

2012 ..................................................................................... 63

Tabel 4.3 : Hasil Perhitungan Aspek Kualitas Aset Bank Jatim Tahun

2010-2012 ............................................................................ 63

Tabel 4.4 : Hasil Perhitungan Aspek Kualitas Aset BNI Tahun 2010-

2012 ..................................................................................... 64

Tabel 4.5 : Hasil Perhitungan Aspek Manajemen Bank Jatim Tahun

2010-2012 ............................................................................ 65

Tabel 4.6 : Hasil Perhitungan Aspek Manajemen BNI Tahun 2010-

2012 ..................................................................................... 65

Tabel 4.7 : Hasil Perhitungan Aspek Reantabilitas Bank Jatim Tahun

2010-2012 ............................................................................ 66

Tabel 4.8 : Hasil Perhitungan Aspek Rentabilitas BNI Tahun 2010-

2012 ..................................................................................... 67

Tabel 4.9 : Hasil Perhitungan Aspek Likuiditas Bank Jatim Tahun

2010-2012 ............................................................................ 67

Tabel 4.10 : Hasil Perhitungan Aspek Likuiditas BNI Tahun 2010-

2012 ..................................................................................... 68

Tabel 4.11 : Hasil Perhitungan Aspek Sensitivitas terhadap Resiko

Pasar Bank Jatim Tahun 2010-2012 .................................... 69

Tabel 4.12 : Hasil Perhitungan Aspek Sensitivitas terhadap Resiko

Pasar BNI Tahun 2010-2012 ............................................... 69

Tabel 4.13 : Penetapan Peringkat Komponen Faktor Permodalan,

Kualitas Aset, Rentabilitas, Likuiditas dan Sensitivitas

Bank Jatim ........................................................................... 70

Tabel 4.14 : Penetapan Peringkat Komponen Faktor Permodalan,

Kualitas Aset, Rentabilitas, Likuiditas dan Sensitivitas

BNI ...................................................................................... 71

Tabel 4.15 : Penentuan Skor Kualitatif dan kuantitatif 2010-2012

Permodalan Bank Jatim ....................................................... 72


Permodalan BNI .................................................................. 72


Kualitas aset Bank Jatim ..................................................... 73


Kualitas aset BNI ................................................................. 74


Manajemen Bank Jatim ....................................................... 75


Manajemen BNI .................................................................. 75


Rentabilitas Bank Jatim ....................................................... 76


Rentabilitas BNI .................................................................. 77


Likuiditas Bank Jatim .......................................................... 77


Likuiditas BNI ..................................................................... 78


Sensitivitas terhadap risiko pasar Bank Jatim ..................... 78


Sensitivitas terhadap risiko pasar BNI ................................ 79

Tabel 4.27 : Penentuan nilai komposit Bank Jatim ................................. 80

Tabel 4.28 : Penentuan nilai komposit BNI............................................. 80

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 1 : Kerangka Pikir Penelitian .................................................... 33

Gambar 2 : Struktur Bank Jatim,Tbk ..................................................... 49

Gambar 3 : Struktur Bank Negara Indonesia,Tbk .................................. 53

DAFTAR LAMPIRAN

No Judul Halaman

1. Lampiran Laporan Keungan

2. Lampiran Angket Pengukuran Aspek Manajemen

3. Lampiran Perhitungan

DAFTAR PUSTAKA

Agnes Sawir, 2005, Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan,

PT.Gramedia Pustaka Utama, Jakarta

Boy Loen dan Sonny Ericson, 2007, (http://my.opera.com/yudhistiratryputra/blog

/2012/07/03/ analisa-tingkat-kesehatan-bank-dinilai-dari-kinerja-

keuangan- dengan-menggunakan dikutip pada Selasa, 3 Juli 2012

pukul 05.37 PM )

Dahlan Siamat, 2005, Manajemen Lembaga Keuangan; Kebijakan Moneter dan

Perbankan, Edisi kelima, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi

Universitas Indonesia, Jakarta.

Dendawijaya, 2009, Penilaian Kesehatan Perbankan dengan Camels,

(fe.wisnuwardhana.ac.id dikutip pada 29 Februari 2012 pukul 01:20)

Edward W. Reed, Edward K. Gill, 1995, Bank Umum, Buku 4, Bumi Aksara,

Jakarta.

Feby Dwi Sutianto, 2012, Peringkat Bank Terbaik di Indonesia

(http://www.lppi.or.id/index.php/module/Blog/sub/9/id/yuk-menengok -

10- bank-terbaik-di-tiap-kategori dikutip pada Rabu, 25 Juli 2012)

Indriyo Gitosudarmo, dan Basri, 2002, Manajemen Keuangan, edisi keempat,

cetakan pertama, BPFE, Yogyakarta

Julius R. Latumaerissa. 2011. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta :

Salemba Empat

Kasmir, 2000, Manajemen Perbankan, PT Raja Grafindo Persada, Jakarta

Mangkunegara, Anwar Prabu, 2000,Manajemen Sumber Daya Manusia

\Perusahaan, PT. Remaja Rosdakarya, Bandung

http://my.opera.com/yudhistiratryputra/blog%20%09/2012/07/03/%20%09analisa-tingkat-kesehatan-bank-dinilai-dari-kinerja-%09%09keuangan-%09dengan-menggunakan



http://www.lppi.or.id/index.php/module/Blog/sub/9/id/yuk-menengok%20-%0910-%09bank-terbaik-di-tiap-kategori

http://www.lppi.or.id/index.php/module/Blog/sub/9/id/yuk-menengok%20-%0910-%09bank-terbaik-di-tiap-kategori

M. Faisal Abdullah, 2003, Manajemen Perbankan (Teknik Analisis Kinerja

Keuangan Bank), Universitas Muhammadiyah Malang, Malang.

Moh.Zarkasyi, Wahyudin, 2008, Good Corporate Governance,Pada Badan

Usaha Manufaktur, Perbankan, dan Jasa Keuangan Lainnya, cetakan

pertama, Alfabeta, Bandung

Nanang Martono, 2010, Metode Penelitian Kuantitatif: Analisis isi dan Analisis

Data Sekunder, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.

Sigit Pramono, 2011, Banyaknya Jumlah Bank Mendorong Efisiensi,

(http://www.infobanknews.com/2011/12/perbanas-banyaknya-jumlah-

bank- mendorong-efisiensi/ dikutip pada 29 Des 2011 pukul 12:19 WIB)

Susilo, Sigit Triandaru, dan A. Totok Budi Santoso. 2000. Bank dan Lembaga

Keuangan Lain. Jakarta : Salemba Empat

Taswan, 2009, Penilaian Kesehatan Perbankan dengan Camels,

(fe.wisnuwardhana.ac.id dikutip pada 29 Februari 2012 pukul 01:20)

2004. PBI No. 6/10/PBI/2004 Tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan

Bank Umum. Jakarta.

http://www.infobanknews.com/2011/12/perbanas-banyaknya-jumlah-%09bank-%09mendorong-efisiensi/

http://www.infobanknews.com/2011/12/perbanas-banyaknya-jumlah-%09bank-%09mendorong-efisiensi/

analisis kinerja keuangan pada bank … aset (asset quality) ... hasil perhitungan aspek kualitas...

Documents