teknik audit (prof. purwanto)
Post on 10-Dec-2015
232 Views
Preview:
DESCRIPTION
TRANSCRIPT
1
TTeknikeknik A Audit udit MMutu utu
AAkademik kademik IInternalnternalRef. Ref.
ISO19011:2002ISO19011:2002
Audit Mutu
Suatu pemeriksaan yang sistematis dan independen untuk menentukan apakah kegiatan menjaga mutu serta hasilnya telah dilaksanakan secara efektif sesuai dengan rencana yang ditetapkan untuk mencapai tujuan
Sistem Mutu
Sistem yang mencakup struktur organisasi, tanggungjawab, prosedur,
proses dan sumber daya untuk melaksanakan manajemen mutu.
3 Tipe PENJAMINAN MUTU
a) Jaminan Mutu Produk Memastikan mutu
produk/keluaranb) Jaminan Mutu Proses:
Memastikan mutu suatu prosesc) Jaminan Mutu Sistem:
Memastikan mutu sistem (semua
proses)
3 Tipe Utama
Audit Mutu• Audit Mutu Produk/Pelayanan:
berdasar atas karakteristik produk/pelayanan tersebut.
• Audit Mutu Proses: berdasar atas indikator kinerja kunci.
• Audit Mutu Sistem: berdasar pada elemen-elemen dari sistem.
Tipe-tipe Lain
• Audit Pengamatan:untuk memantau kendali proses.
• Inspeksi: untuk penerimaan produk.
• Penilaian:untuk pertimbangan berdasar hasil evaluasi seberapa baik pencapaian tingkat mutu.
Tujuan Audit Mutu
Antara lain untuk:• Menentukan kesesuaian atau ketidaksesuaian
elemen-elemen Sistem Mutu (SM) dengan persyaratan-persyaratan yang telah ditetapkan.
• Menentukan keefektifan pencapaian dari tujuan-tujuan mutu yang telah ditetapkan (Indikator Kinerja Kunci).
• Menyempurnakan SM.• Memenuhi persyaratan peraturan.• Memantau SM sebagaimana tercantum dalam
program atau kebijakan organisasi.
Alasan-alasan Audit Mutu
• Untuk mengevaluasi pemasok (rekanan) sesuai dengan kontrak.
• Untuk memverifikasi SM organisasi yang masih berlaku untuk tujuan tertentu.
• Untuk mengevaluasi SM dibandingkan dengan standar SM lain.
Lingkup Audit MutuLingkup Audit Mutu
• Lingkup AuditLingkup Audit: Aktivitas-aktivitas yang : Aktivitas-aktivitas yang perlu didesain untuk audit tertentu agar perlu didesain untuk audit tertentu agar mencapai target atau tujuan audit. mencapai target atau tujuan audit.
Klasifikasi Audit:Klasifikasi Audit: Ada Tiga Tipe AuditAda Tiga Tipe Audit
First Party Audit
First Party AuditSecond
Party Audit
ThirdParty Audit
ThirdParty Audit
Badan Sertifikasi
Klasifikasi Audit:
1) First Party Audit (audit internal):
Audit secara internal dalam organisasi berdasarkan standar yang dimiliki organisasi itu sendiri untuk menganalisis kekuatan, kelemahan, ancaman, dan peluang penyempurnaan.
AUDIT INTERNALAUDIT INTERNAL
MANFAAT AUDIT INTERNAL
• Mengenal dengan baik pekerjaan-pekerjaannya.
• Menyempurnakan dan mengembangkan SM.
• Mengurangi risiko kegagalan audit eksternal.
2) Second Party Audit (audit eksternal) Audit secara eksternal yang tergantung pada perjanjian kerja.
: audit kontraktor, audit pemasok, audit kantor pusat.
Klasifikasi Audit:
AUDIT EKSTERNALAUDIT EKSTERNAL
3)3) Third Party Audit (audit eksternal Third Party Audit (audit eksternal secara independen)secara independen)
Audit secara eksternal yang Audit secara eksternal yang dilakukan oleh suatu badan yang dilakukan oleh suatu badan yang independen.independen.
Misal: audit oleh lembaga Misal: audit oleh lembaga sertifikasi, audit untuk sertifikasi, audit untuk penghargaan atau sertifikat.penghargaan atau sertifikat.
Klasifikasi Audit: Klasifikasi Audit:
AUDIT EKSTERNALAUDIT EKSTERNALSecara IndependenSecara Independen
Frekuensi Audit
• Sesuai persyaratan peraturan.
• Terdapat perubahan yang signifikan dalam manajemen, kebijakan, dan teknik.
• Terdapat perubahan sistem.
• Atas permintaan klien.
• Sesuai kebutuhan penyempurnaan.
Tahapan audit:
• Audit Sistem (Desk Audit)• Audit Kepatuhan (on Site
Audit)
Audit SistemAudit Sistem
• Audit SistemAudit Sistem: audit terhadap : audit terhadap kecukupan kebijakan dan prosedur kecukupan kebijakan dan prosedur organisasi untuk memenuhi organisasi untuk memenuhi persyaratan-persyaratan standar persyaratan-persyaratan standar sistem audit mutu.sistem audit mutu.
Dilakukan di Kantor/Dilakukan di Kantor/Desk Desk EvaluationEvaluation
Audit KepatuhanAudit Kepatuhan
• Audit KepatuhanAudit Kepatuhan: : memeriksa/memastikan apakah setiap memeriksa/memastikan apakah setiap prosedur atau Instruksi Kerja (IK) prosedur atau Instruksi Kerja (IK) dilaksanakan secara tertib dan benar.dilaksanakan secara tertib dan benar.
Dilakukan di tempat Dilakukan di tempat teraudit/visitasiteraudit/visitasi
PROGRAM PROGRAM ATAU ATAU RENCANA RENCANA AUDITAUDITMUTUMUTU
DANGKALDANGKAL
DALAMDALAM
Aras dan Kedalaman AuditAras dan Kedalaman Audit
AUDIT SISTEMAUDIT SISTEM
Desk evaluationDesk evaluation
MMMM
ProsedurProsedur
IK, DP, BOIK, DP, BOAUDIT KEPATUHANAUDIT KEPATUHAN
Site visitSite visit
Badan Sertifikasi (BS)
• Badan Sertifikasi: suatu badan yang memberikan sertifikat kepada individu/organisasi yang memenuhi seluruh karakteristik standar yang ditentukan.
Badan Akreditasi (BA)
• Badan Akreditasi (BA): adalah badan yang mengakreditasi Badan Sertifikasi, untuk menjamin bahwa sertifikat yang dikeluarkan sesuai dengan standar yang berlaku.
Audit Audit penjaminan dan konsultasi yang penjaminan dan konsultasi yang independen dan objektif independen dan objektif secara internal secara internal dalam organisasi penyelenggara dalam organisasi penyelenggara pendidikan berdasarkan standar yang pendidikan berdasarkan standar yang dimiliki organisasi itu sendiridimiliki organisasi itu sendiri
AUDIT MUTU AKADEMIK INTERNALAUDIT MUTU AKADEMIK INTERNAL(AMAI)(AMAI)
TUJUAN UMUMTUJUAN UMUM
AMAIAMAI
untuk menganalisis kekuatan, kelemahan, ancaman, dan peluang penyempurnaan mutu akademik.
Kajiulang Kajiulang Dokumen dan Dokumen dan
Persiapan Persiapan checklistchecklist
Melaksanakan Audit Melaksanakan Audit LapanganLapangan
Tentukan Tentukan Tujuan Tujuan AuditAudit
Rapat Rapat Tim AuditTim Audit
LAPORAN LAPORAN AUDITAUDIT
MPAMAIMPAMAI
Siklus Siklus AAudit udit MMutu utu AAkademik kademik IInternalnternal
Menentukan Menentukan kebijakan AMAIkebijakan AMAI
MANAJEMENMANAJEMEN
Perencanaan Perencanaan AuditAudit
Membentuk Membentuk Tim AuditTim Audit
Jadwal AuditJadwal Audit(Visitasi)(Visitasi)
11
22
33
44
55
6677
88
99
Menentukan Menentukan kajiulang kajiulang kebijakan kebijakan 1010
Tim AuditTim Audit
Kualifikasi AMAIKualifikasi AMAI
PemilihanPemilihanPelatihanPelatihan
KelompokKelompokAuditorAuditor
PERISTILAHANPERISTILAHANDALAM AUDITDALAM AUDIT
• AuditorAuditor: seorang yang memiliki : seorang yang memiliki kualifikasi untuk menjalankan audit mutukualifikasi untuk menjalankan audit mutu
• AuditeeAuditee: suatu organisasi yang diaudit: suatu organisasi yang diaudit
• AuditorAuditor: seorang yang memiliki : seorang yang memiliki kualifikasi untuk menjalankan audit mutukualifikasi untuk menjalankan audit mutu
• AuditeeAuditee: suatu organisasi yang diaudit: suatu organisasi yang diaudit
TemuanTemuan
• Temuan:Temuan: pernyataan yang berisi fakta yang pernyataan yang berisi fakta yang dicatat selama audit dan didukung dengan dicatat selama audit dan didukung dengan bukti-bukti obyektif.bukti-bukti obyektif.
• Temuan:Temuan: pernyataan yang berisi fakta yang pernyataan yang berisi fakta yang dicatat selama audit dan didukung dengan dicatat selama audit dan didukung dengan bukti-bukti obyektif.bukti-bukti obyektif.
Bukti-bukti ObyektifBukti-bukti Obyektif
• Catatan/dokumen bersifat kualitatif Catatan/dokumen bersifat kualitatif ataupun kuantitatif, ataupun kuantitatif,
• Pernyataan responden tentang: fakta Pernyataan responden tentang: fakta mutu pelayanan, eksistensi dan mutu pelayanan, eksistensi dan implementasi elemen-elemen sistem implementasi elemen-elemen sistem mutu.mutu.
KKeeTTidakidakSSesuaian esuaian atauatau Ketidakpatuhan Ketidakpatuhan
Tidak memenuhi persyaratanTidak memenuhi persyaratan
yang ditentukan.yang ditentukan.
ObservasiObservasi
Temuan yang menunjukkanTemuan yang menunjukkan
ketidakcukupan terhadap persyaratanketidakcukupan terhadap persyaratan
yang memerlukan penyempurnaan.yang memerlukan penyempurnaan.
Permintaan Tindakan Koreksi
Permintaan perbaikan oleh manajemen kepada teraudit atas dasar laporan audit
agar teraudit memperbaiki KTS atau penyebab KTS
top related