ppt pemeriksaan keuangan pilkada kabupaten bengkalis ta 2005
Post on 12-Jun-2015
182 Views
Preview:
DESCRIPTION
TRANSCRIPT
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 1
AUDITPEMERIKSAAN
KEUANGANPILKADA KAB.BENGKALIS
2005
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 2
FINANCIAL STATEMENT AUDIT
• Audit laporan keuangan“berkaitan dengan kegiatan memperoleh dan mengevaluasi bukti tentang laporan-laporan entitas dengan maksud agar dapat memberikan pendapat apakah laporan-laporan tersebut telah disajikan secara wajar sesuai dengan kriteria yang telah ditetapkan, yaitu prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum (PABU)”PERUMUSAN MASALAH
TUJUAN PEMERIKSAANDASAR PEMERIKSAAN PILKADAAmandemen Ketiga UUD 45 Pasal 23E
PERUMUSAN MASALAHTUJUAN PEMERIKSAAN
DASAR PEMERIKSAAN PILKADA
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 3
OBJEK PEMERIKSAAN
Pengelolaan Anggaran Belanja Pilkada Tahun 2005 pada Komisi
Pemilihan Umum Daerah (KPUD) Kabupaten Bengkalis dianggarkan
dalam APBD sebesar Rp 10.000.000.000,00 sesuai Surat Keputusan
Bupati No.148 Tahun 2005 tanggal 20 Juni 2005 tentang
pengalokasian bantuan kepada Instansi Vertikal yang bersumber dari
dana APBD Kabupaten Bengkalis.
Jumlah Realisasi Anggaran APBD Kabupaten Bengkalis TA 2005 untuk
penyelenggaraan PILKADA Kabupaten Bengkalis terdapat pd slide
dibawah ini:
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 4
REALISASI ANGGARAN APBD KAB. BENGKALSI TH 2005
LINGKUP PEMERIKSAANLingkup pemeriksaan atas Pertanggungjawaban Keuangan penyelenggaraan PILKADA Kabupaten Bengkalis Tahun 2005
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 5
o Dari cakupan pemeriksaan diatas terhadap pengelolaan & pertanggungjawaban
belanja PILKADA Tahun 2005 ditemukan penyimpangan pada KPU Kab.Bengkalis
sebanyak 10 temuan dengan nilai sebesar Rp2.664.148.635,50 atau 41,57% dan
realisasi sebesar Rp6.408.333.400,00 dan pada Panwas Pilkada Kabupaten Bengkalis
sebanyak 2 temuan dg nilai sebesar Rp458.750.000,00 atau 62,72% dari realisasi
sebesar Rp731.609.959,00.
o NB : Rekapitulasi hasil pemeriksaan atas Pertanggungjawaban Keuangan
penyelenggaraan Pilkada Kabupaten Bengkalis Tahun 2005 pada Komisi Pemilihan
Umum dan Panitia Pengawas Pilkada dimuat dalam daftar berikut ini:
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 6
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 7
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 8
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 9
SPI
HASIL PEMERIKSAAN
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 10
Hasil Pemeriksaan Atas Efektivitas Sistem Pengendalian Intern
• Hasil penelaahan atas sistem pengendalian intern atas sistem pembukuan dan penyusunan Laporan
Keuangan serta pelaksanaannya yang diselenggarakan oleh Komisi Pemilihan Umum Daerah (KPUD) dan
Panitia Pengawas (PANWAS) Kabupaten Bengkalis ternyata belum sepenuhnya mengikuti ketentuan-
ketentuan yg berlaku. Beberapa kelemahan diantaranya :
1. Kualitas SDM kurang memadai
2. Pengesahan DASK KPUD dan Panwas Kabupaten Bengkalis terlambat
3. Bendaharawan PPK dari seluruh Kecamatan yg ada di Kab.Bengkalis terlambat menyampaikan SPJ kpd
Sekretariat KPUD
4. Proses pengadaan barang/jasa Pilkada masih ditemukan penyimpangan-penyimpangan
*SPI belum dirancang secara memadai*
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 11
Dari hasil pemeriksaan yg dilakukan oleh BPK, ditemukan penyimpangan-penyimpangan yg telah kami rincikan dibawah ini (NB: Hasil Pemeriksaan Lainnya yang tidak dijelaskan, lihat lampiran 2).
TEMUAN – TEMUAN HASIL PEMERIKSAAN BPK
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 12
A. PENYIMPANGAN YANG MENGGANGGU KEWAJARAN PENYAJIAN LAPORAN KEUANGAN
“Pertanggungjawaban Anggaran Pilkada Pada Komisi Pemilihan Umum (KPUD) Kabupaten Bengkalis Sebesar Rp506.628.000,00 Belum Didukung Dengan Bukti Yang Lengkap.”
o Pemkab.Bengkalis telah menganggarkan dana PILKADA pd belanja Sekretariat
KPUD sebesar Rp7.950.000.000,00 dg realisasi sebesar Rp6.408.333.440,00 atau
80,61% dari anggaran.
o Pemeriksaan secara uji petik atas surat pertanggungjawaban Bendaharawan
Sekretariat dan lima Bendaharawan PPK diketahui bahwa terdapat pengeluaran
sebesar Rp506.628.000,00 tidak didukung dengan bukti pengeluaran dana yang
sah. (Lihat Rincian Lampiran 3)
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 13
Pengeluaran Biaya Pertanggungjawaban Sekretariat Dan PPK Tidak Di Dukung Dengan Bukti Yang LengkapLampiran 3
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 14
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 15
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 16
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 17
o Melanggar Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 12 Tahun 2005 yg telah diubah dg Peraturan
Menteri Dalam Negeri No.21 Tahun 2005 tentang Pedoman Pengelolaan dan Pertanggungjawaban
Belanja Pemilihan Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah, Pasal 19 ayat (3) dan 2) Pasal 20 ayat
(2).
o Mengakibatkan pengeluaran keuangan daerah kurang diyakini kebenarannya sebesar
Rp506.628.000,00.
o Rekomendasi BPK-RI: Menyarankan agar Sekretaris KPUD menegur secara tertulis Bendaharawan
KPUD dan para Bendaharawan PPK serta memerintahkan Bendaharawan KPUD dan masing-masing
PPK untuk segera mempertanggungjawabkan pengeluaran yang belum disertai bukti yang sah
sebesar Rp506.628.000,00.
o Pernyataan dan Tindak Lanjuti: KPUD Kabupaten Bengkalis menyadari hal tersebut dan akan
melengkapi SPJ yang belum lengkap, sedangkan untuk SPJ PPK yang masih belum lengkap, KPUD
Kabupaten Bengkalis akan menyurati masing-masing PPK.
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 18
B. Penyimpangan Terhadap Kriteria/ Peraturan Yg Telah Ditetapkan
“Honorarium KPPS Kecamatan Bengkalis lebih bayar sebesar Rp152.950.000,00”o honorarium Kelompok Panitia Pemungutan Suara (KPPS) pada Dokumen Anggaran
Satuan Kerja (DASK) sebesar Rp1.530.450.000,00 dengan realisasi sebesar Rp1.683.400.000,00 atau 109,99% dari anggaran. Hasil pemeriksaan atas dokumen Sekretariat KPUD Kabupaten Bengkalis, diketahui bahwa pembayaran honorarium KPPS yang tertuang pada DASK Sekretariat KPUD Kabupaten Bengkalis hanya untuk satu kali kegiatan dalam satu tahun atau sebesar Rp152.950.000,00
o Realisasi pembayaran Honorarium Kelompok Panitia Pemungutan Suara Kecamatan Bengkalis dilakukan sesuai dengan DASK PPK Bengkalis sebesar Rp305.900.000,00, atau dibayarkan dua kali lipat dari yang seharusnya dibayarkan menurut DASK KPUD Kabupaten Bengkalis sebesar Rp152.950.000,00. Dengan demikian terdapat kelebihan pembayaran honorarium KPPS sebesar Rp152.950.000,00.
o Lihat Tabel Rincian dibawah ini:
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 19
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 20
o Mengakibatkan terjadinya pengeluaran keuangan daerah yang melebihi anggaran dan
merugikan daerah sebesar Rp152.950.000,00.
o Rekomendasi BPK: Sekretaris KPUD Kabupaten Bengkalis menegur secara tertulis
Bendaharawan KPUD Kabupaten Bengkalis supaya lebih cermat dalam melakukan
pembayaran honorarium dan memerintahkan Bendaharawan PPK Kecamatan Bengkalis
untuk menagih kelebihan pembayaran honorarium kepada KPPS se-Kecamatan
Bengkalis sebesar Rp152.950.000,00 dan menyetorkan hasilnya ke kas daerah.
o Tindak Lanjuti: Komisi Pemilihan Umum Kabupaten Bengkalis telah mengirim surat
kepada Ketua PPK Kecamatan Bengkalis untuk menarik kelebihan pembayaran
honorarium tersebut.
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 21
C. Penyimpangan Yang Mengganggu Azaz Kehematan “Pembayaran Tunjangan Kehormatan KPUD Kabupaten Bengkalis Dan Tunjangan Pelaksana
PANWAS Kabupaten Bengkalis Sebesar Rp21.950.000,00 Tidak Sesuai Ketentuan.”
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 22
Dari tabel diatas diketahui :
o KPUD melakukan pembayaran Uang Kehormatan Pelaksana kpd-24 orang
sebesar Rp28.800.000,00 atau lebih bayar sebesar Rp13.200.000,00 dari
yg seharusnya sebanyak 14 orang sebesar Rp15.600.000,00 sedangkan..
o PANWAS melakukan pembayaran uang kehormatan sebesar
Rp13.750.000,00 kpd-11 orang dg rincian Rp3.750.000,00 kpd-3 orang
Kepala Sub Bagian, seharusnya tdk ada pembayaran uang kehormatan
untuk Kepala Sub Bagian, dan pembayaran tunjangan pelaksana Panwas
kpd-8 orang pelaksana sebesar Rp10.000.000,00, seharusnya sebesar
Rp5.000.000,00.
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 23
o Mengakibatkan terjadinya pemborosan atas pengeluaran
daerah sebesar Rp21.950.000,00.
o BPK-RI: Menyarankan agar Ketua DPRD Kabupaten Bengkalis
menegur secara tertulis panitia anggaran supaya lebih cermat
dalam melakukan penyusunan DASK KPUD Kabupaten
Bengkalis. Dan Ketua KPUD Kabupaten Bengkalis lebih
meningkatkan pengendalian dan pengawasan terhadap
bawahannya.
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 24
Daftar Rekapitulasi** Lebih Jelas Lihat..
LAMPIRAN 4MAKALAH
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 25
04/13/2023 KELOMPOK 1- Pilkada Bengkalis 2005 26
ES L IE
SA
top related