pengelolaan keuangan blud untuk rsud...contoh soal mengisi saldo awal catatan : setelah mengisi...

PENGELOLAAN KEUANGAN BLUDUNTUK RSUD

Bagian Laporan SAK

EDISI JUNI 2017

i

DAFTAR ISI

DAFTAR ISI…………………………………………………………………………………..i

BAB I GAMBARAN UMUM LAPORAN KEUANGAN BERBASIS SAK .......................... 1

A. Komponen Laporan Keuangan ....................................................................................... 1

B. Alur Penyusunan Laporan Keuangan ............................................................................. 2

C. Mencatat Saldo Awal ...................................................................................................... 2

BAB II JURNAL PENYESUAIAN .......................................................................................... 4

BAB III POSTING .................................................................................................................. 14

BAB IV LAPORAN KEUANGAN......................................................................................... 15

A. Neraca ........................................................................................................................... 15

B. Laporan Operasional ..................................................................................................... 16

C. Laporan Perubahan Ekuitas .......................................................................................... 16

D. Arus Kas........................................................................................................................ 17

E. Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK) .................................................................... 18

BAB V HUTANG DAN PIUTANG ....................................................................................... 20

BAB VI BUKU PERSEDIAAN .............................................................................................. 27

BAB VII BUKU JURNAL ...................................................................................................... 30

BAB VIII NERACA SALDO .................................................................................................. 33

BAB IX BUKU BESAR .......................................................................................................... 36

BAB X BUKU BANTU .......................................................................................................... 39

1

BAB I

GAMBARAN UMUM LAPORAN KEUANGAN BERBASIS SAK

A. Komponen Laporan Keuangan

Beberapa komponen yang ada dalam Laporan Keuangan yaitu:

1. Laporan Neraca

Neraca merupakan laporan keuangan yang mencerminkan posisi keuangan

entitas pada waktu tertentu. Posisi keuangan meliputi pos-pos aset, kewajiban,

modal dan saldo laba.

2. Laporan Operasional

Laporan operasional adalah laporan yang menggambarkan surplus atau defisit

BLU yang diperoleh dari selisih pendapatan dan biaya selama periode tertentu.

3. Laporan Arus Kas

Laporan arus kas merupakan laporan yang mencerminkan penerimaan dan

Pengeluaran kas selama periode tertentu. Arus kas meliputi kas tunai, tabungan,

giro, dan deposito. Arus kas diklasifikasi menjadi:

a. Arus kas dari aktivitas operasi

b. Arus kas dari aktivitas investasi

c. Arus kas dari aktivitas pendanaan

4. Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan perubahan ekuitas adalah laporan yang menyajikan ekuitas akhir setelah

adanya perubahan surplus atau defisit tahun berjalan.

5. Catatan atas Laporan Keuangan

Berisi ringkasan kebijakan akuntansi penting dan informasi penjelasan lainnya.

2

B. Alur Penyusunan Laporan Keuangan

Alur Penyusunan Laporan Keuangan:

1. Bagian Akuntansi menerima BKK dan BKM dan dilampiri SPJ, SP2 D, SPM, SPP dan

Nota Dinas

2. Bagian Akuntansi melakukan verifikasi terhadap dokumen tersebut.

3. Bagian Akuntansi membuat jurnal terhadap transaksi

4. Bagian Akuntansi melakukan posting ke buku besar

5. Kemudian bagian Akuntansi menyusun neraca saldo

6. Dan diakhiri dengan penyusunan laporan keuangan oleh bagaian akuntansi.

C. Mencatat Saldo Awal

Menyusun saldo awal melalui sistem, langkah-langkah yang harus dilakukan adalah

sebagai berikut:

1. Pilih AKT

2. Pilih Saldo Awal

3. Pilih Tanggal

4. Isikan Bagian Akun dengan Jumlah Saldo

5. Pilih Simpan

No Keterangan Akuntansi

1Bagian Akuntansi menerima BKK dan BKM

dilampiri SPJ, SP2D, SPM, SPP, dan Nota Dinas

2Bagian Akuntansi melakukan verifikasi terhadap

dokumen tersebut

3Bagian akuntansi melakukan jurnal terhadap

transaksi

4Bagian Akuntansi melakukan posting ke Buku

Besar

5 Bagian Akuntansi menyusun Neraca Saldo

6 Bagian Akuntansi menyusun Laporan Keuangan

BKK/BKM

BKK/BKM

Jurnal

Buku Besar

Neraca Saldo

Laporan Keuangan

3

Contoh Soal Mengisi Saldo Awal

Catatan : Setelah mengisi saldo awal di menu Akuntansi ini, jangan lupa klik simpan.

NO URAIAN 2016

I ASET LANCAR

1. Kas dan Setara Kas

- Kas di Bendahara BLUD 146,867,697,013

3. Piutang Pelayanan-Pelayanan 8,643,404,078

Cadangan Kerugian Piutang (179,996,413)

5. Persediaan 7,235,705,478

TOTAL ASET LANCAR 162,566,810,156

III ASET TETAP

1. Tanah 21,875,000

2. Peralatan dan Mesin 32,801,278,114

3. Gedung dan Bangunan 33,037,746,492

4. Jalan, Irigasi, dan Jaringan 2,663,216,552

5. Aset Tetap Lainya 17,722,746

6. Konstruksi Dalam Pengerjaan

4

BAB II

JURNAL PENYESUAIAN

A. Jurnal Penyesuaian

Jurnal penyesuaian adalah jurnal yang dilakukan pada akhir periode yang

dilakukan pada akun-akun neraca. Jurnal penyesuaian bertujuan untuk menyesuaikan

saldo catatan-catatan dengan saldo riil atau keadaan yang sebenarnya. Akun-akun yang

harus disesuaikan antara lain:

1. Kas dan Setara Kas

2. Persediaan

3. Biaya dibayar Dimuka

4. Akumulasi Penyusutan

5. Pendapatan diterima dimuka

6. Biaya yang Masih Harus Dibayar

B. Melakukan Jurnal Penyesuaian

Langkah-Langkah membuat jurnal penyesuaian pada sistem :

1. Klik Akt

2. Klik JU

3. Pilih Tanggal

4. Isikan Nomor Jurnal

5. Isikan Nomor Bukti

6. Isikan Kontak (Jika terkait dengan kontak piutang atau hutang)

7. Isikan Uraiannya

8. Pilih Akun yang akan di jurnal (Debet)

9. Isikan Nominal

10. Isikan Uraian

11. Klik Tambah

12. Pilih Akun yang akan dijurnal (kredit)

13. Isikan Nominal

14. Isikan Uraian

15. Klik Simpan.

5

Berikut ini tampilan untuk input jurnal penyesuaian :

Contoh Soal Membuat Jurnal Penyesuaian :

1. Kas dan Setara Kas

Penyesuaian Kas dan Setara kas adalah penyesuaian yang dilakukan jika terjadi

selisih kas antara catatan dengan kas fisik yang ada. Berikut adalah contoh soal

untuk penyesuaian kas.

a) Pengembalian Dana

Pada tanggal 4 Desember RSUD Sambilegi menerima pencairan dana sebesar Rp

15.000.000,00. Pada akhir bulan tanggal 31 Desember kas di bendahara

pengeluaran masih tersisa Rp 3.000.000,00, artinya dana yang sudah digunakan

oleh RSUD Sambilegi adalah sebesar Rp 12.000.000,00. Sisa dana yang telah

dicairkan tersebut harus dikembalikan karena pada akhir periode akuntansi

bendahara pengeluaran tidak diperbolehkan memegang uang cash. Sehingga perlu

dilakukan penyesuaian akun kas.

Jurnal :

(D)Bank BLUD Rp 3.000.000,00

(K)Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 3.000.000,00

6

b) Selisih Kas

- Selisih Kurang Kas

RSUD Sambilegi pada tanggal 31 Desember melakukan cash opname dan

memperoleh hasil Kas fisik kas di bendahara penerimaan senilai Rp

10.250.000,00 namun pada catatan kas bendahara penerimaan yang tertera di

catatan kas adalah Rp 10.150.000,00. Selisih ini diketemukan akibat adanya uang

seratus ribuan yang double, sehingga perlu penyesuaian untuk akun kas.

Jurnal :

(D) Kas Dibendahara Penerimaan Rp 100.000

(K) Selisih Kurang Kas Rp 100.000

- Selisih Lebih Kas.

RSUD Sambilegi pada tanggal 31 Desember melakukan cash opname, dan

memperoleh hasil Kas fisik kas di bendahara penerimaan senilai Rp

10.250.000,00 namun pada catatan cash bendahara penerimaan yang tertera di

catatan kas adalah Rp 10.350.000,00.

Jurnal :

(D) Selisih Lebih Kas Rp 100.000

(K) Kas Dibendahara Penerimaan Rp 100.000

2. Persediaan

a. Jika diketahui bahwa stock opname 31 Desember melebihi saldo awal:

Tabel persediaan awal dan akhir tahun 2017

SKPD

Persediaan

Tgl Persediaan

ATK

Persediaan

Alat

Kesehatan

Persediaan

Obat

Persediaan

Bahan Habis

Pakai

RSUD

Sambilegi 6.500.000 143.000.000 70.000.000 12.225.000 1 Jan 2017

RSUD

Sambilegi 7.000.000 165.000.000 75.000.000 13.000.000

31 Des

2017

7

Tabel diatas menunjukan data persediaan 1 Januari 2017 dan hasil stock opname

persediaan pada tanggal 31 Desember 2017. Adanya perbedaan antara saldo awal dan

saldo akhir persediaan, maka diperlukan jurnal penyesuaian untuk menyajikan nilai

wajar persediaan dalam neraca.

- Persediaan ATK

Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan ATK pada tanggal 31

Desember 2017 sebesar 7.000.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar

6.500,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mendebit akun

persediaan ATK sebesar 500.000 (Stock opname – saldo awal = 7.000.000 –

6.500.000)

Jurnal

(D)Persediaan ATK Rp 500.000,00

(K)Biaya ATK Rp 500.000,00

- Persediaan Alat Kesehatan

Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan obat-obatan pada tanggal

31 Desember 2017 sebesar 122.300.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar

165.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mengkredit

akun persediaan alat kesehatan sebesar 42.700.000 (saldo awal - stock opname =

165.000.000 - 122.300.000).

Jurnal :

(D)Biaya Pemakaian Alkes 42.700.000,00

(K)Persediaan Alat Kesehatan Rp 42.700.000,00

- Persediaan Obat-obatan

Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan alat kesehatan pada

tanggal 31 Desember 2017 sebesar 55.250.000 sedangkan saldo awal ATK adalah

sebesar 75.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan

mengkredit akun persediaan obat-obatan sebesar 19.750.000 ( saldo awal - stock

opname = 75.000.000 - 55.250.000).

Jurnal :

(D)Biaya Pemakaian Barang Farmasi Rp 19.750.000,00

(K)Persediaan Obat-obatan Rp 19.750.000,00

- Persediaan Bahan Habis Pakai

8

Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan bahan habis pada tanggal

31 Desember 2017 sebesar 12.225.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar

13.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mendebit

akun persediaan obat-obatan sebesar 775.000 (Stock opname – saldo awal =

12.225.000 – 13.000.000).

Jurnal 4:

(D)Persediaan Bahan Habis Babis Pakai Rp 775.000,00

(K)Biaya Bahan Habis Pakai Rp 775.000,00

b. Jika diketahui bahwa stock opname 31 Desember kurang dari saldo awal:

Daftar persediaan awal dan persediaan akhir selama tahun 2017

SKPD

Persediaan

Tgl Persediaan

ATK

Persediaan

Alat

Kesehatan

Persediaan

Obat

Persediaan

Bahan Habis

Pakai

RSUD

Sambilegi 6.500.000 143.000.000 70.000.000 12.225.000 1 Jan 2017

RSUD

Sambilegi 5.900.000 122.300.000 55.250.000 12.000.000

31 Des

2017

Tabel diatas menunjukan data persediaan 1 Januari 2017 dan hasil stock opname

persediaan pada tanggal 31 Desember 2017. Adanya perbedaan antara saldo awal dan

saldo akhir persediaan, maka diperlukan jurnal penyesuaian untuk menyajikan nilai

wajar persediaan dalam neraca.

- Persediaan ATK

Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan ATK pada tanggal 31

Desember 2017 sebesar 5.900.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar

6.500,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mengkredit

akun persediaan ATK sebesar 600.000 (Saldo awal – Stock opname = 6.500.000 –

5.900.000)

Jurnal

(D)Biaya ATK Rp 600.000,00

(K)Persediaan ATK Rp 600.000,00

9

- Persediaan Alat Kesehatan

Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan obat-obatan pada tanggal

31 Desember 2017 sebesar 143.000.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar

165.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mendebit

akun persediaan alat kesehatan sebesar 22.000.000 (Stock opname – saldo awal =

143.000.000 – 165.000.000).

Jurnal :

(D)Persediaan Alat Kesehatan Rp 22.000.000,00

(K)Biaya Pemakaian Alkes 22.000.000,00

- Persediaan Obat-obatan

Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan alat kesehatan pada

tanggal 31 Desember 2017 sebesar 70.000.000 sedangkan saldo awal ATK adalah

sebesar 75.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan

mendebit akun persediaan obat-obatan sebesar 5.000.000 (Stock opname – saldo awal

= 70.000.000 – 75.000.000).

Jurnal :

(D)Persediaan Obat-obatan Rp 5.000.000,00

(K)Biaya Pemakaian Barang Farmasi Rp 5.000.000,00

- Persediaan Bahan Habis Pakai

Diketahui dari perhitungan stock opname untuk persediaan bahan habis pada tanggal

31 Desember 2017 sebesar 12.000.000 sedangkan saldo awal ATK adalah sebesar

13.000,000. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian dengan mendebit

akun persediaan obat-obatan sebesar 1.000.000 (saldo awal - stock opname =

13.000.000 - 12.000.000).

Jurnal 4:

(D)Biaya Bahan Habis Pakai Rp 1.000.000,00

(K)Persediaan Bahan Habis Babis Pakai Rp 1.000.000,00

3. Akumulasi Penyusutan

Alokasi penurunan

- Metode garis lurus

Beban Penyusutan per tahun = Harga perolehan/nilai ekonomis

10

Akumulasi Penyusutan =(Tahun periode - Tahun perolehan)x beban penyusutan

Contoh Soal :

RSUD Sambilegi membuat penyesuaian untuk beban penyusutan kendaraan pada

tahun 2017.

Diketahui :

Tahun Perolehan : 2015

Harga Perolehan : Rp 75.000.000,00

Nilai Ekonomis : 10 tahun

Tahun periode : 2017

Perhitungan :

Beban penyusutan/ tahun = Harga perolehan/nilai ekonomis

= Rp 75.000.000,00/10 tahun

= Rp 7.500.000,00/ tahun

Jurnal :

(D)Beban Penyusutan Kendaraan Rp 7.500.000,00

(K)Akm. Penyusutan Kendaraan Rp 7.500.000,00

4. Penyisihan Kerugian Piutang

Penyisihan Kerugian Piutang adalah kemungkinan jumlah piutang yang tidak dapat

tertagih sehingga saldo piutang di dalam neraca merupakan kas bersih yang dapat

direalisasi (dapat diterima pembayarannya).

a. Jika estimasi penyisihan kerugian piutang per 31 Desember 2017 lebih besar dari

saldo awal.

Pada tanggal 31 Desember 2017 dilakukan estimasi untuk saldo penyisihan piutang

sebesar Rp 10.324.048,00 sedangkan untuk saldo awal 1 Januari 2016 sebesar Rp

8.120.000,00. Sehingga diperlukan jurnal penyesuaian dengan mengkredit akun

penyisihan cadangan piutang sebesar Rp 2.204.048 (estimasi 2017 – saldo awal 2017

= 10.324.048 – 8.120.000)

Jurnal:

(D) Biaya Penyisihan Kerugian Piutang Rp 2.204.048,00

(K) Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp 2.204.048,00

b. Jika estimasi penyisihan kerugian piutang per 31 Desember 2017 lebih kecil dari

saldo awal.

11

Pada tanggal 31 Desember 2017 dilakukan estimasi untuk saldo penyisihan piutang

sebesar Rp 7.007.048,00 sedangkan untuk saldo awal 1 Januari 2016 sebesar Rp

8.120.000,00. Sehingga diperlukan jurnal penyesuaian dengan mendebit akun

penyisihan cadangan piutang sebesar Rp 1.112.952 (saldo awal 2017 - estimasi 2017

= 8.120.000 – 7.007.048)

Jurnal:

(K) Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp 1.112.952,00

(D) Biaya Penyisihan Kerugian Piutang Rp 1.112.952,00

5. Pendapatan diterima dimuka

Pendapatan diterima dimuka adalah pendapatan yang sudah diterima tetapi belum

diakui sebagai pendapatan pada tahun buku bersangkutan sehingga dalam neraca

muncul sebagai utang/ kewajiban.

Contoh soal :

Pada tanggal 1 Oktober RSUD Sambilegi menerima kas sejumlah Rp 12.000.000,00

dari Kantin “Sehat” untuk membayar sewa area kantin untuk 1 tahun. Transaksi ini

telah dictat sebagai pendapatan hasil kerjasama kantin. Pada tanggal 31 Desember

2017 dibuat jurnal penyesuaian atas transaksi tersebut.

Hasil kerjasama diterima dimuka = Rp 12.000.000,00 x 9*

12**

= Rp 9.000.000,00

Jurnal :

(D) Pendapatan Kerjasama Kantin Rp 9.000.000,00

(K) Sewa Diterima Dimuka Rp 10.000.000,00

Keterangan:

* = hasil kerjasama di tahun 2017 ( 1 Januari – 1 Oktober 2017) = 9 bulan

** = Masa kerjasama = 1 tahun = 12 bulan

6. Biaya dibayar Dimuka

Pada tanggal 1 November RSUD Sambilegi membayarkan kas sejumlah Rp

2.500.000,00 untuk biaya iklan selama 5 bulan ke depan. Transaksi tesebut telah

dicatat sebagai biaya iklan pada tanggal 1 November 2017. Transaksi ini

memperlukan jurnal penyesuaian karena biaya tersebut sebagaian menjadi biaya di

tahun 2018 ( 2 bulan di tahun 2017 dan 3 bulan di tahun 2018).

12

Jurnal pada tanggal 1 November 2017:

(D)Biaya Iklan Rp 1.500.000,00

(K)Kas bendahara pengeluaran Rp 1.500.000,0

Perhitungan untuk penyesuaian 31 Desember 2017:

= 3/5 x Rp 2.500.000,00

= Rp 1.500.000,00

Biaya iklan yang harus dibayarkan untuk setiap bulannya adalah sebesar Rp

500.000,00. Sedangkan pembayaran biaya iklan pada tanggal 1 Nov 2017 tersebut

untuk biaya iklan selama 5bulan, dua bulan di tahun 2017 dan 3 bulan di tahun 2018.

Sehingga ada biaya yang dibayar dimuka, yaitu selama 3 bulan di tahun 2018 yaitu

sebesar Rp 1.500.000,00

Jurnal penyesuaian 31 Desember 2017 :

(D)Iklan Dibayar Dimuka Rp 1.500.000,00

(K)Biaya Iklan Rp 1.500.000,0

7. Biaya Yang Masih Harus Dibayar

Pengakuan yang harus disesuaikan mengenai biaya yang masih harus di bayarkan.

Contoh soal:

Pada tanggal 31 Desember 2017, bagian gaji membuat rekapan biaya jasa pelayanan

pegawai bulan Desember 2017 sebesar Rp 27.000.000 namun baru akan dibayarkan

pada bulan Januari 2018. Oleh karena itu harus dibuatkan jurnal penyesuaian untuk

mencatat biaya jasa pelayanan pegawai bulan Desember tersebut.

Jurnal :

(D)Biaya jasa pelayanan pegawai Rp 27.000.000

(K)Biaya yang masih harus dibayar-Jasa Pelayanan Rp 27.000.000

8. Biaya yang Belum Dicatat (Rekonsiliasi Bank)

Biaya yang belum dicatat ini adalah biaya-biaya yang telah dibayarkan namun belum

dicatat oleh bendahara pengeluaran. Biaya-biaya ini biasanya diketahui dari rekening

koran Rumah Sakit.

a. Biaya Transfer BPJS

Pada tanggal 13 Desember RSUD Sambilegi menerima BPJS-Klaim senilai Rp

25.000.000 dengan biaya transfer senilai Rp 5.000, sehingga kas yang diterima oleh

bendahara penerimaan senilai Rp 4.955.000. Biaya transfer yang telah diakui sebagai

kas bank harus disesuaikan di akhir periode akuntansi tanggal 31 Desember.

13

Jurnal :

(D) Biaya Administrasi Bank Rp 5.000,00

(K) Piutang BPJS Rp 5.000,00

14

BAB III

POSTING

A. Penjelasan

Posting di dalam sistem merupakan posting yang dilakukan oleh bagian akuntansi.

Posting ini membawa akun-akun yang dijurnal untuk dimasukkan dalam pos-pos

akuntansi yang sesuai.

B. Langkah-langkah Posting di dalam Sistem

1. Klik AKT

2. Klik Posting

3. Klik Posting Sekarang (berwarna hijau panjang)

4. Tunggu beberapa saat karena posting sistem memerlukan proses.

15

BAB IV

LAPORAN KEUANGAN

Laporan Keuangan yang dihasilkan oleh sistem memiliki 5 laporan:

1. Neraca

2. Laporan Operasional

3. Laporan Perubahan Ekuitas

4. Arus Kas

5. Catatan Atas Laporan Keuangan

Berikut adalah langkah-langkah untuk melihat laporan keuangan;

A. Neraca

Langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut:

1. Pilih AKT

2. Pilih Laporan Keuangan

3. Pilih Neraca

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar:

16

B. Laporan Operasional

Langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut:

1. Pilih AKT

2. Pilih Laporan Keuangan

3. Pilih Operasional

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar:

C. Laporan Perubahan Ekuitas

Langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut:

1. Pilih AKT

2. Pilih Laporan Keuangan

3. Pilih Perubahan Ekuitas

17

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar:

D. Arus Kas

Langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut:

1. Pilih AKT

2. Pilih Laporan Keuangan

3. Pilih Arus Kas

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

18

Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar:

E. Catatan Atas Laporan Keuangan (CALK)

langkah-langkah yang harus dilakukan adalah sebagai berikut:

1. Pilih AKT

2. Pilih Laporan Keuangan

3. Pilih CALK

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Berdasarkan langkah-langkah diatas, berikut contoh di layar:

19

20

BAB V

HUTANG DAN PIUTANG

Menu Hutang/Piutang di dalam sitem ini merupakan buku bantu untuk melihat hutang

dan piutang yang telah diinput. Menu hutang/piutang teerdiri dari:

1. Buku Hutang Rekap

2. Buku Hutang Detail

3. Buku Piutang Rekap

4. Buku Piutang Detail

5. Buku Hutang Pajak Rekap

6. Buku Hutang Pajak Detail

Berikut adalah langkah-langkah untuk melihat buku hutang/piutang:

A. Buku Hutang Rekap

Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut:

1. Klik AKT

2. Klik Hutang/Piutang

3. Klik Hutang Rekap

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

21

Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:

B. Buku Hutang Detail

Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut:

1. Klik AKT

2. Klik Hutang/Piutang

3. Klik Hutang detail

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pemasok (adalah pilihan untuk melihat per akun hutang)

7. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

8. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

9. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

22

Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:

C. Buku Piutang Rekap

Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut:

1. Klik AKT

2. Klik Hutang/Piutang

3. Klik Piutang Rekap

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

23

Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:

D. Buku Piutang Detail

Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut:

1. Klik AKT

2. Klik Hutang/Piutang

3. Klik Piutang detail

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pelanggan (untuk melihat piutang dari masing-masing pelanggan)

7. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

8. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

9. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

24

Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:

E. Buku Hutang Pajak Rekap

Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut:

1. Klik AKT

2. Klik Hutang/Piutang

3. Klik Hutang Pajak Rekap

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

25

Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:

F. Buku Hutang Pajak Detail

Langkah-langkah untuk melihat adalah sebagai berikut:

1. Klik AKT

2. Klik Hutang/Piutang

3. Klik Hutang Pajak Detail

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Jenis Pajak (untuk melihat hutang pajak berdasarkan jenis pajak)

7. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

8. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

9. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

26

Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:

27

BAB VI

BUKU PERSEDIAAN

Menu Buku Persediaan di dalam sitem ini merupakan buku bantu untuk melihat hutang dan

piutang yang telah diinput. Menu Buku Persediaan teerdiri dari:

1. Buku Persediaan Rekap

2. Buku Persediaan Detail

Berikut adalah langkah-langkah untuk melihat buku persediaan:

A. Buku Persediaan Rekap

Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut:

1. Klik AKT

2. Klik Buku Persediaan

3. Klik Persediaan Rekap

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

7. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

8. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:

28

B. Buku Persediaan Detail

Langkah-langkahnya adalah sebagai berikut:

1. Klik AKT

2. Klik Buku Persediaan

3. Klik Persediaan Detail

4. Pilih Jenis Persediaan

5. Pilih Periode

6. Pilih Bulan

7. Pilih Pratinjau (untuk melihat saja)

8. Pilih Cetak PDF (Untuk download file pdf)

9. Pilih Cetak Excel (Untuk download file excel)

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

Setelah diklik pratinjau, akan muncul gambar seperti dibawah ini:

29

30

BAB VII

BUKU JURNAL

Laporan atas Buku Jurnal terdiri dari Laporan Jurnal Rekap dan Jurnal Detal. Dimana, Jurnal

Rekap merupakan laporan dari semua jurnal yang ada sedangkan untuk melihat hasil laporan

transaksi per Akun maka dapat menggunakan Jurnal Detail.

A. Jurnal Rekap

Untuk melihat jurnal atas transaksi secara keseluruhan yang telah di input maka dapat

mengeceknya pada Jurnal Rekap, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan:

1. Klik AKT

2. Buku Jurnal

3. Klik Jurnal Rekap

4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode

5. Pilih bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan

6. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan

7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF

8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

31

Berikut Hasil Pelaporan Jurnal Rekap:

B. Jurnal Detail

Untuk melihat jurnal atas transaksi secara keseluruhan yang telah di input maka dapat

mengeceknya pada Jurnal Detail, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan:

1. Klik AKT

2. Klik Buku Jurnal

3. Klik Jurnal Detail

4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode

5. Pilih bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan

6. Pilih kode akun pelaporan yang diinginkan pada kolom Kode Akun

7. Pilih tipe jurnal pelaporan yang diinginkan pada kolom Tipe Jurnal. Karena

dalam satu akun bisa terdapat di beberapa transaksi, maka kolom tipe jurnal ini

untuk memilih pengelompokan atas transaksi tersebut. Namun, jika tidak

menginginkan pengelompokan atas suatu akun tersebut maka dapat memilih

pilihan “Semua Tipe”

8. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan

9. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF

10. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel

32

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

Berikut Hasil Pelaporan Jurnal Detail

33

BAB VIII

NERACA SALDO

Neraca Saldo adalah saldo-saldo yang ada pada setiap perkiraan di buku besar. Dalam

sistem ini Neraca Saldo terbagi dalam dua pelaporan, Neraca Saldo dan Mutasi Saldo

A. Neraca Saldo

Untuk melihat jumlah saldo dari setiap akun maka dapat melihatnya pada Neraca Saldo,

berikut langkah-langkah yang harus dilakukan :

1. Klik AKT

2. Klik Neraca Saldo

3. Klik Neraca Saldo

4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode

5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan

6. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan

7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF

8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

34

Berikut Hasil Pelaporan Neraca Saldo

B. Mutasi Saldo

Untuk melihat jumlah saldo dari setiap akun maka dapat melihatnya pada Neraca Saldo,

berikut langkah-langkah yang harus dilakukan :

1. Klik AKT

2. Klik Neraca Saldo

3. Klik Mutasi Saldo

4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode

5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan

6. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan

7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF

8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel

35

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

Berikut Hasil Pelaporan Mutasi Saldo:

36

BAB IX

BUKU BESAR

Buku Besar adalah sebuah buku yang berisi kumpulan akun, dimana akun tersebut

digunakan untuk mencatat secara terpisah antara aset, kewajiban dan ekuitas. Dalam Sistem

ini Buku Besar terdiri dari Buku Besar Rekap dan Buku Besar Detail.

A. Buku Besar Rekap

Untuk melihat rekapan jurnal secara keseluruhan maka dapat melihatnya pada Buku

Besar Rekap, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan :

1. Klik AKT

2. Klik Buku Besar

3. Klik Buku Besar Rekap

4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode

5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan

6. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan

7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF

8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

37

Berikut Hasil Pelaporan Buku Besar Rekap:

B. Buku Besar Detail

Untuk melihat rekapan jurnal per akun maka dapat melihatnya pada Buku Besar

Detail, berikut langkah-langkah yang harus dilakukan :

1. Klik AKT

2. Klik Buku Besar

3. Klik Buku Besar Detail

4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode

5. Pilih Bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan

6. Pilih akun yang diinginkan, pada kolom Kode Akun (Klik Browse)

7. Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan

8. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF

9. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

38

Berikut Hasil Pelaporan Buku Besar Detail

39

BAB X

BUKU BANTU

Buku Bantu di dalam sistem merupakan buku bantu kas/ bank. Buku bantu ini terdiri

dari dua buku bantu:

1. Buku bantu kas/bank rekap

2. Buku bantu kas/bank detail

A. Buku Bantu Kas/Bank Rekap

Langkah-langkah di dalam sistemnya:

1. Klik AKT

2. Klik Buku Bantu

3. Klik Kas/bank Rekap

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Pratinjau (untuk melihat laporan di dalam system)

7. Pilih Cetak PDF (untuk mendownload file pdf)

8. Pilih Cetak Excel (untuk mendownload file excel)

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

40

Berikut Hasil Pelaporan Buku Bantu Kas/Bank Rekap:

B. Buku Bantu Kas/Bank Detail

Langkah-langkah di dalam sistemnya:

1. Klik AKT

2. Klik Buku Bantu

3. Klik Kas/bank detail

4. Pilih Periode

5. Pilih Bulan

6. Pilih Akun Kas/Bank yang akan dilihat detailnya

7. Pilih Pratinjau (untuk melihat laporan di dalam system)

8. Pilih Cetak PDF (untuk mendownload file pdf)

9. Pilih Cetak Excel (untuk mendownload file excel)

Langkah-langkah di atas akan muncul gambar seperti dibawah ini:

41

Berikut Hasil Pelaporan Buku Bantu Kas/Bank Detail