analisis finansial usaha ternak sapi · pdf file•bisnis pemasaran ... bab ix.analisis...
Post on 01-Feb-2018
220 Views
Preview:
TRANSCRIPT
USAHA TERNAK SAPI
ANALISIS FINANSIAL
Agribisnis - IPB
Manajemen Keuangan FEUI
Keuangan Perbankan FEUI
Budi Purwanto
SISTEM AGRIBISNIS & FINANSIAL
Lingkung
• Bisnis
• Kebijakan
• Biofisik
Sarana
• Bibit
• Pakan
• Obat
Proses
• Teknis
• Manajemen
• Bisnis
Pemasaran
• Strategi
• Operasi
• Taktis
Biaya
Penjualan
Keuntungan
PROPOSAL ASPEK KEUANGAN
KELAYAKAN
Proyeksi
Teknis
Prospek
OUTLINE PROPOSALI. PENDAHULUAN
II. ASPEK LEGAL
III. KEADAAN INDUSTRI
IV. GAMBARAN UMUM LOKASI
V. KESESUAIAN LAHAN
VI. ASPEK TEKNIS
VII. PEMRAKARSA DAN MANAJEMEN
OUTLINE PROPOSALVIII. ASPEK PASAR
• 8.1. Konsumsi
• 8.2. Harga
• 8.3. Peluang Substitusi Impor
• 8.4. Tataniaga Ternak
BAB IX. ANALISIS FINANSIAL
• 9.1. Skenario dan Asumsi
• 9.2. Biaya Investasi
• 9.3. Pengembangan Usaha dan Pola Produksi
• 9.4. Pendanaan dan Arus Kas
• 9.5. Kelayakan
BAB X. SIMPULAN DAN SARAN
• 10.1. Simpulan
• 10.2. Saran
USAHA TERNAK SAPI POTONG
1000 ekor
AsumsiJumlah Satuan
1Jumlah beli per bulan 250ekor2Mortalitas 1%persen
3Masa Pemeliharaan 120hari4Tenaga kerja upahan per 100 ekor 2orang
5Pakan per ekor per hari:Konsentrat 6kg
Hijauan (rumput/jerami) 25kg
6Bobot beli per ekor 300kg7Bobot jual per ekor 432kg
8Pertambahan bobot badan per hari 1,1kg9Harga beli = harga jual per Kg 30.000,00 Rp
10Nilai beli per ekor 9.000.000,00 Rp10Nilai jual per ekor 12.960.000,00 Rp11Pertambahan nilai per ekor 3.960.000,00 Rp
12Penjualan pupuk kandang per bulan per ekor (@5kg*30hr*100) 15.000 Rp
Modal sendiri 35%Pinjaman 65%
Pola Pemeliharaan
Bulan ke-
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Dibeli 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Dipelihara 0 250 500 750 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Dipotong 0 0 0 0 250 250 249 249 248 248 248 248 248
Mati 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 2 2 2
Investasi
Dimensi Jumlah Satuan Harga/satuan Nilai
1 Kandang 4m2/ekor*1000ekor 4.000 m^2 500.000 2.000.000.000
2 Gudang dan Kantor #8*20m2 200 m^2 1.000.000 200.000.000
3 Tanah (m2) 8.000 m^2 100.000 800.000.000
4 Peralatan 1 paket 40.000.000 40.000.000
5 Instalasi air 1 paket 20.000.000 20.000.000
6 Instalasi listrik 1 paket 10.000.000 10.000.000
7 Instalasi telekomunikasi 1 paket 5.000.000 5.000.000
3.075.000.000
8Bakalan 1.000 ekor 9.000.000 9.000.000.000
Biaya, per ekor per bulan
Jumlah Satuan Harga (Rp) Nilai (Rp)
Per hari Per Bulan
1Pakan
aKonsentrat 6 kg/hari 2.000 12.000 360.000
bHijauan (rumput/jerami) 25 kg/hari 200 5.000 150.000
2Obat-obatan 1 formula/bulan 10.200 10.200
3Tenaga kerja 0,02 orang 1.000.000 20.000
Jumlah 540.200
Arus Kas, Pengeluaran 6 bulan I0 1 2 3 4 5 6
PENGELUARANA Investasi Tetap 3.075,00
B Investasi Bakalan 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00
C Biaya Langsung - 135,05 270,10 405,15 540,20 540,20 540,20
D Biaya Operasional - 13,51 27,01 40,52 54,02 54,02 54,02
E Biaya Pemasaran - 6,75 13,51 20,26 27,01 27,01 27,01
F Remunerasi - 5,40 10,80 16,21 21,61 21,61 21,61
G Cicilan
Pokok Investasi Tetap
Pokok Investasi Bakalan - 1.462,50 1.462,50
Pokok Operasi - 87,78 175,57
Bunga Investasi - 58,50 58,50
Bunga Operasi - 5,56 11,12
JUMLAH PENGELUARAN 5.325,00 2.410,71 2.571,42 2.732,13 2.892,84 4.507,18 4.600,52
Arus Kas, Pemasukan 6 bulan I0 1 2 3 4 5 6
PEMASUKANA Investasi Tetap
Modal Sendiri 3.075,00 Kredit -
B Investasi BakalanModal Sendiri 787,50 787,50 787,50 787,50 787,50 787,50 787,50 Kredit - 1.462,50 1.462,50 1.462,50 1.462,50 1.462,50 1.462,50
C Produksi dan OperasiModal Sendiri - 47,27 94,54 141,80 189,07 189,07 189,07 Kredit - 87,78 175,57 263,35 351,13 351,13 351,13
Jumlah Modal Sendiri 3.862,50 834,77 882,04 929,30 976,57 976,57 976,57 Jumlah Kredit - 1.550,28 1.638,07 1.725,85 1.813,63 1.813,63 1.813,63
D PenjualanSapi - - - 3.240,00 3.240,00 3.227,04 3.227,04 Pupuk kandang - 3,75 7,50 11,25 15,00 15,00 15,00 JUMLAH PEMASUKAN 3.862,50 2.388,80 2.527,60 5.906,40 6.045,20 6.032,24 6.032,24
ARUS KAS (1.462,50) (21,91) (43,82) 3.174,27 3.152,36 1.525,06 1.431,72
AKUMULASI (1.462,50) (1.484,41) (1.528,23) 1.646,04 4.798,41 6.323,46 7.755,18
Kelayakan
Kriteria Nilai
PBP (bulan) 35,07
BCR (df = 14%) 1,01
NPV (df = 14%) Rp2.649,32
IRR (% pa) 24,63%
USAHA TERNAK SAPI PERAH
1000 ekor
Asumsi Umur Kawin Pertama 15-18 bulan
Lama Bunting 9 bulan
Umur Beranak Pertama 24-27 bulan
Interval Kawin Pertama Setelah Beranak 3-4 bulan
Jumlah Kawin Menjadi Bunting (Service per Conception) 2 kali
Lama Laktasi 10 bulan (305 hari)
Masa Tidak Diperah (Masa Kering) 2 bulan
Selang Beranak 12 bulan
Pemberian Hijauan segar 10% dari bobot badan.
Pemberian Konsentrat segar = Produksi susu dibagi 2.5
Asumsi Ekonomis Harga sapi perah dara bunting 7 bulan Rp. 20.000.000,00 per ekor Harga hijauan Rp 200,- per kg dan harga konsentrat Rp 2000,- per kg Pakan untuk pedet adalah setara susu sebanyak 3 liter selama 120 hari
dengan harga pakan setara susu Rp 3.500,- Biaya perkawinan IB adalah Rp 50.000,- per straw dan dibutuhkan 2
kali IB untuk jadi bunting. Harga susu Rp 3.500 per kg Harga jual pedet usia 120 hari Rp 2.500.000,- untuk pedet jantan dan
Rp 2.000.000,- untuk pedet betina Rasio kelahiran jantan dan betina adalah 1 : 1 dengan jumlah kelahiran 10 ekor pedet. Biaya Kandang Rp 1.000.000,- per ekor Harga Tanah Rp 200.000,- per meter persegi Biaya lain-lain 10% dari biaya kandang dan harga tanah Tenaga kerja 1 orang dan di gajih Rp 900.000,- per bulan Biaya obat-obatan 2 % dari biaya pakan Biaya keamanan dan transportasi 5% dari biaya pakan
Investasi
• Bangunan kandang Rp. 1.000.000.000,-• Tanah Rp. 1.000.000.000,-• Lain-lain Rp. 200.000.000,-• Milking Parlour Rp. 1.000.000.000,-• Pembelian Sapi Perah Rp. 20.000.000.000,-
Total Investasi Rp. 23.200.000.000,-
Biaya-biaya
• Pakan : (hijauan+ konsentrat) Rp. 6.734.400.000,
• Upah Tenaga Kerja Rp. 660.000 000,-
• Obat-obatan Rp. 124.680.000,-
• Transportasi dan Keamanan Rp. 336.720.000,-
• Biaya IB (kawin) Rp. 100.000.000,-
• Susu dan Pakan Pedet Rp. 1.260.000.000,-
Total Working Capital Rp. 9.215.800.000,-
Total (I + II) Rp. 32.415.800.000,-
Penerimaan Tahun IIII. Penerimaan
• Harga Jual Susu Rp. 14.945.000.000,-
• Harga Jual Pedet Rp. 2.137.500.000,-
Total Penerimaan Rp. 17.082.500.000,-
Pendapatan (III – II) Rp. -15.333.300.000,-
IV. Pengeluaran yang Harus Disisihkan• Pembayaran Cicilan per tahun selama 5 tahun
Rp. 32.415.800.000,- : 5 tahun Rp 6.483.160.000,-
• Bunga Bank 15% pertahun Rp 4.863.370.000,-
Total Pengeluaran yang disisihkan Rp 11.346.530.000,-
• Pendapatan Setelah Cicilan + Bunga
• Pendapatan (III-IV) Rp 5.735.970.000,-
Pendapatan Neto• Biaya dan Kewajiban
• Asuransi, penyusutan peralatan dan bangunan
10% per tahun Rp 573.597.000,-Sub Total Rp. 5.162.373.000,-
• Biaya Transportasi Intern, Security
dan lainnya sebesar 5% per tahun Rp.258.118.650,-
Sub Total Rp.4.904.254.350,-• Retribusi Daerah sebesar 2.5% per tahun Rp. 122.606.358,75
Sub TotalRp.4.786.647.991,25,-
• Pajak Sebesar 10% Rp. 478.664.799,125
Sub Total Rp. 4.307.983.192,13
Pendapatan setelah pajak Rp. 4.307.983.192,13
Pendapatan 5 Tahun Tahun ke 1 = Rp 4.307.983.192,13
Tahun ke 2 = Rp 5.104.388.410,88
Tahun ke 3 = Rp 5.104.388.410,88
Tahun ke 4 = Rp 5.104.388.410,88
Tahun ke 5 = Rp 5.104.388.410,88
Total = Rp 24.725.536.835,6
Setelah 5 tahun Induk sapi dapat dijual sebagai ternak apkir
untuk penggemukan yaitu:
1000 ekor x Rp 4.000.000,- Rp 4.000.000.000,-
Total Pendapatan 5 tahun Rp 28.725.536.835,6
100 ekor
Jumlah Satuan1Jumlah beli per bulan 100ekor2Mortalitas 1%persen3Masa Pemeliharaan 120hari4Tenaga kerja upahan 5orang5Pakan per ekor per hari:
Konsentrat 6kgHijauan (rumput/jerami) 25kg
6Bobot beli per ekor 270kg7Bobot jual per ekor 402kg8Pertambahan bobot badan per hari 1,1kg9Harga beli = harga jual per Kg 21.800,00 Rp
10Nilai beli per ekor 5.886.000,00 Rp10Nilai jual per ekor 8.763.600,00 Rp11Pertambahan nilai per ekor 2.877.600,00 Rp
12Penjualan pupuk kandang per bulan per ekor (@5kg*30hr*100) 15.000 Rp
Modal sendiri 100%Pinjaman 0%
Asumsi
Pola
Bulan ke- Bulan ke
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Dibeli 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Dipelihara 0 100 200 300 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
Dipotong 0 0 0 0 99 100 100 100 99 100 100 100 99 100 100 100 99
Mati 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1 0 0 0 1
Investasi
Dimensi Jumlah Satuan Harga/satuan Nilai
1 Kandang4m2/ekor* 400ekor 1.600 m^2 500.000 800.000.000
2 Gudang dan Kantor #8*20m2 160 m^2 1.000.000 160.000.000 3 Tanah (m2) 80.000 m^2 - -4 Peralatan 1 paket 20.000.000 20.000.000 5 Instalasi air 1 paket 10.000.000 10.000.000 6 Instalasi listrik 1 paket 10.000.000 10.000.000 7 Instalasi telekom 1 paket 5.000.000 5.000.000
1.005.000.000
8Bakalan 400 ekor 5.886.000 2.354.400.000
Biaya
Jumlah Satuan Harga (Rp) Nilai (Rp)
Per hari Per Bulan1PakanaKonsentrat 2400 kg/hari 1.800 4.320.000 129.600.000
bHijauan (rumput/jerami) 10000 kg/hari 150 1.500.000 45.000.000
2Obat-obatan 400 formula/bulan 1.100 440.000
3Tenaga kerja 5 orang 800.000 4.000.000
4Manajer 1 orang 3.000.000 3.000.000 5Utilitas 1 paket/bulan 500.000 500.000
182.540.000 Jumlah 456.350
Arus Kas, 4 bulan0 1 2 3
PENGELUARANA Investasi Tetap 1.005.000.000,00 B Investasi Bakalan 588.600.000,00 588.600.000,00 588.600.000,00 588.600.000,00 C Produksi dan Operasi - 45.635.000,00 91.270.000,00 136.905.000,00 D Angsuran
JUMLAH PENGELUARAN 1.593.600.000,00 634.235.000,00 679.870.000,00 725.505.000,00
PEMASUKANA Investasi Tetap
Modal Sendiri 1.005.000.000,00 Kredit -
B Investasi BakalanModal Sendiri 588.600.000,00 588.600.000,00 588.600.000,00 588.600.000,00 Kredit - - - -
C Produksi dan OperasiModal Sendiri - 45.635.000,00 91.270.000,00 136.905.000,00 Kredit - - - -
Jumlah Modal Sendiri 1.593.600.000,00 634.235.000,00 679.870.000,00 725.505.000,00 Jumlah Kredit - - - -
D PenjualanSapi - - - -Pupuk kandang - 1.500.000,00 3.000.000,00 4.500.000,00 JUMLAH PEMASUKAN 1.593.600.000,00 635.735.000,00 682.870.000,00 730.005.000,00
ARUS KAS - 1.500.000,00 3.000.000,00 4.500.000,00 AKUMULASI - 1.500.000,00 4.500.000,00 9.000.000,00
Analisis
Kelayakan Kriteria Nilai
PBP (bulan) 40,12 BCR (df = 14%) 1,00 NPV (df = 14%) Rp321.355.689,60 IRR (% pa) 17,90%BEP vol (ekor) 5.430
Terimakasih
top related