7~jenis – jenis kredit

Download 7~JENIS – JENIS KREDIT

Post on 19-Jun-2015

244 views

Category:

Documents

7 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

JENIS JENIS KREDIT-Jenis

Kredit ditinjau dari berbagai aspek -KREDIT MODAL KERJA (KMK)

Minggu ke - 1

Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek:

Menurut tujuan penggunaan:

Kredit konsumtif: kredit untuk membiayai pembelian barang atau jasa dan memberi kepuasan langsung. Kredit produktif: kredit yang dapat meningkatkan utilitas KMK, KI, dan Kredit Likuiditas Kredit dalam bentuk uang Kredit dalam bentuk barang atau jasa Merchant Credit

Materi yang dialihkan haknya:

Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)

Menurut jangka waktu:

Kredit jk pendek, menengah, dan panjang Kredit tunai: kredit yg penguangannya dilakukan tunai atau melaluinpemindah bukuan pada saat ditandatangani Kredit non-tunai: kredit yg tidak dibayarkan langsung dan ada tenggang waktu sesuai perjanjian yg disyaratkan Bank garansi, L/C

Cara penguangannya:

Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)

Menurut cara penarikan dan pembayaran kembali:

Kredit sekaligus (aflopend credit) dg pembayaran sekaligus atau angsuran. Kredit rekening koran (Overdraft) dg pagu tetap atau menurun Kredit bertahap, yg penarikannya secara bertahap Kredit berulang (revolving) Kredit per-transaksi (selfquiditing), yg digunakan hanya untuk satu transaksi saja

Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)

Menurut sektor ekonomi:

Sektor pertanian, pertambangan, perindustrian, perdagangan, dll Kredit tanpa agunan (unsecured loan) Kredit dg agunan:Jaminan perorangan (personal secutities) Jaminan kebendaan benda bergerak cara gadai/pand (fiduciare eigendom overdracht/FEO); benda tak bergerak (hak tanggungan/hipotek); barang tak berwujud (cessie)

Segi agunan:

Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)

Organisasi pemberi:

Terorganisasi; perbankan, lembaga keuangan, koperasi, dan lembaga resmi lainnya Tidak terorganisasi; kredit niaga: kredit penjual, kredit pembeli, dan kredit dari pelepas utang (lintah darat) Kredit dalam negeri (domestic) Kredit luar negeri (foreign credit/off shore loan)

Menurut negara pemberi:

Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)

Segi alat pembuktian:

Kredit secara lisan Kredit secara pencatatan, pihak yg bertransaksi mencatat dalam pembukuannya masing2 Kredit dengan perjanjian tertulisPinjaman dg akad kredit Pinjaman tanpa akad kredit cerukan (overdraft)

fasilitas

Instrumen kredit lain: aksep, obligasi, SBI, dll

Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)

Menurut kualitas atau kolektibilitas:

Kredit lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet Didasarkan pada prospek usaha, kondisi keuangan, dan kemampuan membayar.

Pemberian dilakukan lebih dari satu bank

Kredit sindikasi (syndication loan) Adanya pembagian resiko dan pendapatan sesuai porsi kepesertaan (sharing) anggota sindikasi.

Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)

Menurut status subyek hukum debitur:

Untuk golongan penduduk (resident) Untuk golongan bukan penduduk (nonresident)

Menurut ukuran besar kecilnya debitur:

Kredit Usaha Kecil dan Menengah (UKM) Kredit korporasi

KREDIT MODAL KERJA

PENGERTIAN

Fasilitas kredit yang dipergunakan untuk membiayai kebutuhan modal kerja perusahaan jangka pendek (< 1 tahun) MODAL KERJA:Dana yang dipergunakan untuk membiayai operasional perusahaan pengadaan bahan baku s/d barang terjual Aktiva lancar Hutang Lancar

SIFAT MODAL KERJA

Sementara Permanen

Konsep Modal Kerja

Modal Kerja Kuantitatif

Jumlah keseluruhan dari aktiva lancar (gross working capital) Bagian dari aktiva lancar yang benar-benar dapat digunakan untuk operasional perusahaan tanpa mengganggu likuiditasnya (net working capital = AL HL) Fungsi dana dalam menghasilkan incomeCurrent income Future income

Modal Kerja Kualitatif

Modal Kerja Fungsional

Modal Kerja Fungsional Contoh:

Neraca PT XYZ menunjukkan angka-angka:

Aktiva Lancar: Kas Rp.10.000, Surat Berharga Rp.50.000, Piutang Dagang Rp.40.000, Persediaan Barang Dagangan Rp.55.000,Aktiva Tetap: Tanah Rp.30.000, Bangunan Rp.90.000, Peralatan Rp.60.000,Keterangan: Penyusutan per tahun: Bangunan Rp.9.000, peralatan Rp.6.000, Penjualan kredit dengan profit margin 20%

Berapa: Working Capital, non working capital dan potensial working capital!

Modal Kerja Fungsional Jawab:

Working Capital:

Kas 10.000 + piutang (80%) 32.000 + persediaan 55.000 + penyusutan 15.000 = 112.000 Tanah 30.000 + bangunan 90.000 + peralatan 60.000 = 180.000 Profit piutang (20%x40.000) 8.000 + surat Berharga 50.000 = 58.000

Non-working Capital:

Potential working Capital:

METODE PERHITUNGAN KEBUTUHAN KREDIT MODAL KERJA

Pendekatan WCTO (Working Capital Turn Over) Pendekatan Spread Sheet Pendekatan NTA (Net Trading Asset)

NTA Normal NTA Musiman

PENDEKATAN WCTOWCTO/periode x OPE x Proyeksi sales Net working capital (NWC) Kekurangan Modal Kerja Hutang dagang (proyeksi) Kebutuhan Kredit Modal Kerja = = = = = xxx xxx xxx xxx xxx ===

WCTO = ITO + RTO ITO = (Persediaan : HPP) x periode RTO = (Piutang Dagang : Penjualan) x periode

PENDEKATAN WCTO (lanjutan)

Perhitungan OPE (out expense) HPP Biaya penjualan Biaya admin. Umum Jumlah biaya Biaya penyusutan OPE

of pocket xxx xxx xxx + xxx xxx xxx

CONTOH: Metode WCTO

Dari Laporan Keuangan PT Kertas Lapis (persero) per 31 Desember 20xx diperoleh data sebagai berikut: penjualan naik 30%Kas dan setara kas 74.342.860 Piutang Usaha: Pihak ketiga 25.878.242 Hubungan istimewa 926.654 Piutang lain-lain 1.998.439 Persediaan 174.892.685 Hutang usaha 143.273.812 Penjualan 628.046.714 Harga Pokok Penjualan 632.228.568 Biaya penjualan 18.695.417 Biaya admin. dan umum 25.767.560 Hitunglah KMK yang dibutuhkan oleh perusahaan tersebut!

Jawab: Metode WCTOdalam (000)

NWC = 74.343 + 25.878 + 927 + 1.998 + 174.893 - 143.274 = 134.765 OPE = 632.229 + 18.695 + 25.768 = 676.692 WCTO/periode = ITO + RTO = 115 / 360 hari = = = = =

WCTO x OPE x Proyeksi sales Net working capital (NWC) Kekurangan Modal Kerja Hutang dagang (proyeksi) Kebutuhan Kredit Modal Kerja

281.015 134.765 146.250 0146.250 ====== Maksimum KMK yg dapat diberikan 150 juta

Pendekatan Spread SheetDelta Piutang Dagang Delta Persediaan Delta Aktiva Lancar Delta Hutang Dagang (lancar) Perubahan Modal Kerja Kas Periode lalu Tambahan Kredit Modal Kerja xxx xxx + xxx xxx xxx xxx xxx

Pendekatan NTA

NTA NormalPiutang Dagang Persediaan Barang Dagangan Hutang Dagang NTA (kebutuhan MK dasar) xxx xxx + xxx xxx xxx

Perhitungan KMKD(1 SDS%) x NTA normal x proyeksi penjualan/penjualan SDS = Sharing Dana Sendiri

Pendekatan NTA (lanjutan)

NTA Musiman

NTA tertinggi KMK Musiman NTA terendah

Perhitungan KMKM(1 SDS%) x NTA (tertinggi terendah) x proyeksi penjualan/penjualan

KREDIT KONSUMTIF

Kredit Konsumtif

Kredit yang didasarkan pada sumber pendapatan debitur untuk keperluan apa saja (multi guna) dengan jaminan surat kuasa pemotongan gaji setiap bulan sampai lunas Kredit diberikan memperhatikan kemampuan gaji umumnya angsuran kredit 40% - 50% dari penghasilan tetap bersih per bulan

Kredit Konsumtif (lanjutan)

Maksimum Kredit diberikan: 1 MK = -----------------x n (A% x THP) 1 + ( i x n) Keterangan:

i = suku bunga flat per bulan n = jangka waktu kredit (dalam bulan) A = maksimum angsuran kredit THP = Take Home Pay (penghasilan bersih per bulan)

Kredit Konsumtif (lanjutan)Contoh: Ahmad berpenghasilan tetap bersih sebulan Rp.1.500.000,- suku bunga kredit = 12%, jangka waktu kredit 3 tahun. Maksimum angsuran kredit 50% 1 MK = ------------- x 36 (50%xRp.1,5jt) 1 + (12%x36) = Rp.5.075.188 = Rp.5.000.000,-

KREDIT VALUTA ASING

KREDIT INVESTASI

Ada Pertanyaan??

That even the biggest failure, even the worst most intractable mistake, beats the hell of never trying

Kasus Kredit Modal Kerja: Individu

Dari laporan keungan PT Argha Karya Prima Industry, Tbk Tentukan: Hitung modal kerja yang dibutuhkan tahun 2007 dengan metode spread sheet!BANK

Kasus Kredit Konsumtif Individu

Adiyandi pegawai tetap pada PT. WTeXt sebagai Kasie Pajak dengan penghasilan bersih Rp.2.500.000,- per bulan. Adiyandi mengajukan kredit konsumtif berupa personal loan pada Bank AnDa sebesar Rp.10.000.000,- dengan jangka waktu 5 tahun. Bank AnDa menawarkan personal loan dengan suku bunga sebesar 10% per tahun, dan ketentuan bank untuk maksimum angsuran kredit adalah 40%. Apakah kredit personal loan akan disetujui? Jelaskan!

Recommended

View more >