374 penawaran paket pelatihan - penyusunan sop & software akuntansi

7/22/2019 374 Penawaran Paket Pelatihan - Penyusunan Sop & Software Akuntansi

http://slidepdf.com/reader/full/374-penawaran-paket-pelatihan-penyusunan-sop-software-akuntansi 1/41

Jln Solo Km 9.7 Yogyakarta, 55283

Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

No : 374/III/SP-SYNC/2012

Hal : PAKET PELATIHAN-PENYUSUNAN SOP & SOFTWARE AKUNTANSI RSUD BLUD

Lampiran : -

Kepada Yth:

Direktur RSUD

di Tempat

Menindaklanjuti pembicaraan sebelumnya mengenai kebutuhan RSUD bapak untuk mengadakan

Bimbingan Teknis penyusunan Laporan Keuangan untuk memenuhi ketentuan sebagai Badan Layanan

Umum Daerah (BLUD), maka kami menawarkan jasa dan anggaran biaya sebagai berikut:

A. Bimbingan Teknis Penyusunan Laporan Keuangan Rp28,200,000

Waktu 3 hari 1-3 April 2013 (tentative) Peserta maksimal 6 orang. Hotel & Ruang Meeting telah

ditanggung panitia. Transportasi dan uang saku tanggungjawab masing-masing peserta. Belum

termasuk pajak PPN dan PPH.

B. Penyusunan SOP Keuangan Rp50,000,000

Waktu penyusunan 3 bulan. Ada 5 SOP sesuai dengan Ketentuan PP23/2005

C. Pemanfaatan Software Akuntansi SYNCORE GENIO Rp30,000,000

Waktu 2 bulan. Multi user dan sudah dipakai oleh 2 rumah sakit.

Dengan nilai kontrak sebesar Rp105,000,000 diluar pajak dan diluar biaya perjalanan ke lokasi dan

penginapan team selama di lokasi. Total pengerjaan akan membutuhkan waktu 3 bulan. Paket

tersebut bisa diambil salah satu atau sekaligus sesuai kebutuhan. Rincian pekerjaan, anggaran, dan

jadwal terlampir.

Hormat kami,

Jogjakarta, 19 Maret 2013

Rudy Suryanto, SE.,M.Acc.,Ak

PT SYNCORE INDONESIA




Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

LAMPIRAN 1. Kerangka Acuan Kerja (TOR) Bimbingan Teknis Penyusunan Laporan KeuanganRSUD BLUD

BIMBINGAN TEKNIS (BINTEK)PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

RSUD BLUD Polewali Sulawesi Barat

A. LATAR BELAKANG

Rumah sakit umum daerah yang telah ditetapkan sebagai badan layanan umum (BLU) memiliki

kewajiban untuk menyusun laporan keuangan pokok yang terdiri dari Laporan Posisi Keuangan,

Laporan Aktivitas, Laporan Arus Kas , Catatan Atas Laporan Keuangan dan Laporan Realisasi

Anggaran. Untuk penyusunan Laporan keuangan harus berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan

(SAK) yang dikeluarkan oleh IAI, sedangkan untuk penyusunan Laporan Realisasi Anggaran harus

sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah (SAP). Karena SAK disusun berdasarkan prinsip

accrual basis dan SAP disusun belum sepenuhnya berdasarkan accrual basis maka timbul

perbedaan. Atas perbedaan tersebut manajemen RSUD wajib menyusun rekonsiliasi.

Pengalaman kami dalam menyusun SOP, mengembangkan software akuntansi dan mendampingi

RSUD Bantul dan RSUD Kraton Pekalongan, kami telah memiliki konsep dan template untuk bisa

menyusun laporan keuangan RSUD BLUD secara praktis. Kami sangat terbuka dalam membagi

pengetahuan yang kami dapatkan tersebut kepada pihak-pihak yang membutuhkan.

B. GAMBARAN PROGRAM BINTEK

BINTEK kami rancang agar peserta aktif dan langsung praktek dengan menggunakan

contoh-contoh dari transaksi rumah sakit riil.

Rancangan acara berlangsung selama 3 hari dengan gambaran sebagai berikut:

1. Peraturan, Kebijakan dan Dasar-dasar Penyusunan Laporan Keuangan RSUD BLUD ( Hari

Pertama, 4 Sesi)

2. Praktik Penyusunan Laporan Keuangan RSUD BLUD secara Manual dan Terkomputerisasi (Hari

Kedua)

3. Studi Banding ke RSUD Panembahan Senopati Bantul (Optional & kemungkinan adatambahan biaya dari manajemen RSUD Panembahan Senopati Bantul)

C. TEMA PER SESI

SESI TEMA

1 Dasar-dasar Pengelolaan BLUD

Ketentuan PP No 23/ 2005 tentang Pengelolaan BLU

Ketentuan Peraturan Permendagri No 61/2007

Kewenangan dan Fleksibilitas Pengelolaan Anggaran BLU

Ketentuan Pelaporan BLUPengukuran Kinerja Keuangan BLU




Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

2 Proses Bisnis & Alur Pengelolaan Keuangan RSUD BLUDGambaran umum proses bisnis rumah sakit dan pengelolaan keuangan RSUD

BLUD dari penyusunan RBA sampai dengan Pelaporan.

3 Prinsip-Prinsip Akuntansi dan Jurnal Standar

Prinsip –prinsip akuntansi sesuai dengan SAK yang relevan dengan rumah sakit

Macam transaksi dan jurnal standar untuk rumah sakit

Contoh-contoh kasus di pencatatan di Rumah Sakit

4 Pelaporan

Proses tutup buku di rumah sakit

Format-format laporan

Contoh-contoh kasus pelaporan keuangan di rumah sakit

5 Praktik Pencatatan PendapatanPraktik penyelesaian kasus secara manual

Praktik penyelesaian kasus dengan software akuntansi SYNCORE (peserta

diharapkan membawa Laptop)

6 Praktik Pengelolaan Piutang

Praktik penyelesaian kasus secara manual



7 Praktik Pencatatan Pengadaan dan Pengelolaan Hutang


Praktik penyelesaian kasus dengan software akuntansi SYNCORE (pesertadiharapkan membawa Laptop)

8 Praktik Tutup Buku




D. WAKTU PELAKSANAAN

SENIN – RABU 1 – 3 APRIL 2013 (tentative)

E. PEMATERI

Rudy Suryanto, SE.M.Acc.,Ak

Konsultan SYNCORE Consulting, Pusat Manajemen Pelayanan Kesehatan UMY, Dosen UMY

Titik Ambarsih

Konsultan Pusat Pelayanan Manajemen Kesehatan UGM, Konsultan Keuangan beberapa Rumah

Sakit

Nur Azizah Yuniati

Konsultan SYNCORE Consulting, Konsultan Penyusunan SOP RSUD Bantul & RSUD Pekalongan



LAMPIRAN 2. PROPOSAL PENYUSUNAN SOP DAN IMPLEMENTASI SOFTWARE AKUNTANSI

PENYUSUNAN SOP DAN SOFTWARE AKUNTANSI

SYNCORE RUMAH SAKITNo.355/II/SP-SYNC/2013

PT. Syncore IndonesiaJln Solo KM. 9.7 Yogyakarta, 55283

www.syncore.co.id

www.syncoreconsulting.com



DAFTAR ISI

A. Pendahuluan 1

B. Produk & Layanan 2

C. Tujuan & Manfaat 2

D. Ruang Lingkup 4

E. Tahapan Project 6

F. Rencana Kerja 7

G. Penutup 7

Lampiran 1.1 – Contoh Rancangan Struktur Organisasi 8

Lampiran 1.2 – Contoh Rancangan Proses Global 9

Lampiran 1.3 – Contoh Sistematika Prosedur 10

Lampiran 1.4 – Contoh Narasi Prosedur 12

Lampiran 1.5 – Contoh Flowchart 16

Lampiran 2– Tampilan System 13

Lampiran 2.1 Daftar Akun 17

Lampiran 2.2 Jurnal Umum / Entry Transaksi 18

Lampiran 2.3 Rekapitulasi Jurnal Umum 19

Lampiran 3 – Contoh Laporan Keuangan dari System 20

Lampiran 3.1 Ringkasan Transaksi Jurnal 20

Lampiran 3.2 Ringkasan Buku Besar 22

Lampiran 3.3 Rincian Piutang 23

Lampiran 3.4 Rincian Hutang 24

Lampiran 3.5 Laporan Operasional 25

Lampiran 3.6 Laporan Neraca 31



syncore.co.id 1

A. PENDAHULUAN

Salah satu hasil reformasi pengelolaan keuangan sektor publik di Indonesia, adalah

adanya penerapan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (PPK BLUD).

Mekanisme PPK BLUD memungkinkan satuan kerja dengan status BLUD memiliki

fleksibilitas dalam pengelolaan anggaran. Fleksibilitas ini dimaksudkan untuk

meningkatkan pelayanan BLUD terhadap masyarakat dengan tetap menjunjung

prinsip-prinsip efisiensi dan produktivitas seperti layaknya organisasi swasta.

Konsekuensi dari penetapan status BLUD, berdasarkan Permendagri Nomor 61 Tahun

2007, adalah satuan kerja tersebut harus memiliki Standard Operating Procedure,

minimal untuk :

1. SOP Pengelolaan Kas dan Kas Kecil

2. SOP Pengelolaan Pendapatan dan Piutang

3. SOP Pengelolaan Hutang

4. SOP Pengadaan

5. SOP Pengelolaan Inventaris

Selain itu ada kewajiban untuk menerbitkan Laporan Keuangan berdasarkan

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang dikeluarkan oleh Ikatan

Akuntan Indonesia. Laporan keuangan yangdimaksud, mencakup neraca, laporan

operasional, arus kas, dan catatan atas laporan keuangan. Laporan keuangan yang

telah disusun tersebut selanjutnya harus diaudit oleh akuntan independen, baik itu

dari Kantor Akuntan Publik maupun Badan Pemeriksa Keuangan.

Untuk bisa mendapatkan opini Wajar Tanpa Pengecualaian dari auditor maka BLUD

harus menyusun laporan keuangan sesuai dengan PSAK dan bebas dari salah saji

material. Untuk itu perlu disusun Pedoman Akuntansi Keuangan, untuk merumuskan

kebijakan-kebijakan akuntansi yang dipilih sesuai dengan PSAK dan Peraturan lain



syncore.co.id 2

yang berlaku. Mengingat BLUD memiliki kharakteristik sebagai organisasi nirlaba

maka PSAK yang sesuai adalah PSAK no 45 (revisi 2011). Ketentuan-ketentuan yang

tidak diatur dalam PSAK no 45, bisa mengacu pada ketentuan PSAK Entitas Tanpa

Akuntabilitas Publik (ETAP). Kebijakan, format dan ketentuan dalam pedoman

akuntansi keuangan tersebut juga tidak bisa lepas dari Undang-undang, Peraturan

Pemerintah, Keputusan Menteri Keuangan, Keputusan Dirjen Anggaran, Keputusan

Menteri Keuangan, Peraturan Bupati dan ketentuan atau peraturan lainnya.

Pencatatan dan pelaporan rumah sakit sangat rumit, mengingat tingginya volume

transaksi dan kompleksitas transaksi. Sebuah rumah sakit layaknya adalah

perusahaan gabungan perusahaan jasa (rawat jalan), hotel (rawat inap), trading

(apotik) dan restaurant (gizi). Tingginya volume dan kompleksitas transaksi tersebut

menuntut rumah sakit untuk memakai bantuan IT dalam mengelola transaksi

keuangannya.

Berdasarkan latar belakang tersebut kami menawarkan jasa untuk Penyusunan SOP

dan Implementasi Software Akuntansi dengan penjelasan sebagai berikut:

B. PRODUK & LAYANAN

Bersama Proposal ini kami menawarkan Jasa dan Produk Layanan untuk:

A. Penyusunan SOP Keuangan Rumah Sakit - BLUD

B. Setup dan Implementasi Sistem Informasi Akuntansi SYNCORE RS

C. Pelatihan penggunaan SOP dan System

C. TUJUAN & MANFAAT

Tujuan dari pengembangan System ini adalah



syncore.co.id 3

1. Menghasilkan laporan keuangan yang sesuai dengan Pernyataan Standar

Akuntansi Keuangan (PSAK No 45) dan PSAK ETAP serta peraturan-peraturan

BLUD terkait

2. Menghasilkan informasi keuangan yang akurat, lengkap dan tepat waktu

3. Menghasilkan laporan keuangan sebagai pendukung keputusan manajemen

4. Meningkatkan keandalan sistem pengendalian internal di rumah sakit

5. Meningkatkan kemampuan staff dalam pencatatan dan pelaporan keuangan

Manfaat setelah SOP dan SYSTEM SYNCORE RS-G dijalankan adalah:

1. Meningkatkan kecepatanpenyelesaian penyusunan laporan keuangan

2. Meningkatnya keakuratan data-data keuangan

3. Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan dan pengambilan keputusan

4. Meningkatkan pengelolaan aktiva perusahaan

5. Meningkatkan pengelolaan piutang

6. Meningkatkan akurasi pencatatan pendapatan

7.

Otomatisasi proses pencatatan dan pelaporan keuangan8. Memungkinkan integrasi data dengan modul-modul lain (billing, remunerasi,

persediaan, dll)

9. Tersedianya berbagai data dan laporan yang diperlukan sebagai bahan

pertimbangan untuk mengambil keputusan-keputusan strategis baik dalam

scope bisnis maupun pelayanan

10. Mereduksi biaya-biaya operasional yang diakibatkan oleh kegiatan-kegiatan

yang dilakukan secara manual

11. Dengan konsep paperless maka akan mengurangi beban biaya yang terkait

pengadaan kertas ataupun tinta

12. Efisiensi waktu dan tenaga dari seluruh staf dalam menjalankan tugas rutinnya

13. Terhindarnya proses manipulasi data dan mengurangi kerugian perusahaan

14. Meningkatkan kepercayaan masyarakat dikarenakan pengelolaan keuangan

yang terpercaya



syncore.co.id 4

D. RUANG LINGKUP

A. RUANG LINGKUP PENYUSUNAN SOP KEUANGAN

SOP Keuangan diperlukan sebagai panduan dan pedoman staff dalam

mengumpulkan data, melakukan aktivitas pengendalian dan memproses data-

data tersebut sehingga bisa menjadi Laporan Keuangan. SOP akan terbagi

menjadi dua buku yaitu:

BUKU 1 - Pedoman Kebijakan Akuntansi

a. Umum

b. Prinsip-prinsip akuntansi

c. Kebijakan akuntansi

d. Lampiran 1 - Setting Organisasi

e. Lampiran 1 - Code of Account (COA)

BUKU 2 – Prosedur Penyusunan Laporan Keuangan

a. SOP Pengelolaan Kas

b. SOP Pendapatan & Pengelolaan Piutang

c. SOP Pengelolaan Hutang

d. SOP Pengadaan

e. SOP Pengelolaan Inventaris

Untuk Tampilan System bisa dilihat di Lampiran 1.

B. SYSTEM SYNCORE RUMAH SAKIT (SYNCORE RS – G)

SYNCORE RS-G adalah software untuk mengelola proses pencatatan dan

pelaporan keuangan untuk Rumah Sakit. Output Laporan yang bisa dihasilkan

oleh SYNCORE RS G adalah :

Versi 1.0

a.

Neraca (Laporan Standar, dan Perbandingan Antar Bulan)b. Laporan Aktivitas (Laporan Standar, dan Perbandingan Antar Bulan)



syncore.co.id 5

c. Laporan Aktivitas Segmen (Per Departemen, Per Unit Bisnis, Per Dokter)

d. Laporan Arus Kas

e. Neraca Saldo

f. Buku Besar

Kelebihan dari SYNCORE RS G adalah :

1. Sesuai dengan PSAK

2. Setting COA bisa sampai 20 digit

3. Setting Unit Bisnis/Kategori tidak terbatas

4. Setting Departemen tidak terbatas

5. Setting Proyek/Kegiatan tidak terbatas

6. Setting template jurnal (sesuai dengan SOP)

7. Setting default COA, Departemen, Proyek, Tanggal, Login

8. Multi user dengan berbagai level akses

9. Jumlah user tidak terbatas

10. Jumlah komputer tidak terbatas

11. Tidak memerlukan komputer atau server dengan kapasitas tinggi

Untuk Tampilan System bisa dilihat di Lampiran 2.

C. PELATIHAN IMPLEMENTASI SOP

Pelatihan implementasi SOP bertujuan agar pihak-pihak terkait memahami dan

bisa mengaplikasikan SOP yang sudah disusun, materi pelatihan SOP akan

mencakup :

1. Pengantar Pentingnya SOP di dalam Pengelolaan Rumah Sakit

2. SOP Pengelolaan Kas

3. SOP Pendapatan & Pengelolaan Piutang

4. SOP Pengelolaan Hutang

5. SOP Pengadaan

6. SOP Pengelolaan Inventaris



syncore.co.id 6

D. PELATIHAN (COACHING)IMPLEMENTASI SOFTWARE AKUNTANSI

Setelah system sukses terpasang maka tahapan selanjutnya adalah pelatihan

penggunaan system akuntansi yang meliputi :

1. Pelatihan Input Bank/Kas Masuk

2. Pelatihan Input Bank / Kas Keluar

3. Pelatihan Input Jurnal Umum

4. Pelatihan Optimalisasi Template

5. Pelatihan Pelaporan Harian

6. Pelatihan Pelaporan Bulanan / Tahunan

E. TAHAPAN PROJECT

A. TAHAPAN PRA – PROJECT

1. Penyusunan Proposal dan Penawaran

2. Presentasi

3. Penyusunan & Penandatanganan Surat Perjanjian Kerjasama & KAK

4. Penyusunan Surat Tugas

B. TAHAPAN MAPPING & PLANNING

5. KICK OFF Meeting

6. Preliminary Survei

7. Penyusunan Preliminary Report

8. Assessment Report

9. Penyusunan Assesment Report & Planning

C. TAHAPAN PENGUMPULAN DATA

10. Pengumpulan Dokumen

11. Wawancara

12. Obervasi Proses

D. TAHAPAN DISAIN

13. Disain Kebijakan Akuntansi

14. Disain Unit Pelaporan / Setting Organisasi

15. Disain COA



syncore.co.id 7

16. Disain Alur Pendapatan

17. Disain Alur Pengeluaran Kas

18. Disain Alur Pengadaan / Pembelian

19. Disain Alur Persediaan

20. Disain Alur Aktiva Tetap

21. Penyusunan Draft Report

22. Presentasi Draft Report

23. Revisi Draft Report

24. Finalisasi Report

E. TAHAPAN INSTALASI & TRIAL

25. Pre-Instalasi

26. Konfigurasi/Set Up System

27. Instalasi

28. Trial

F. TAHAPAN TRAINING & COACHING

29. Sosialisasi SOP

30. Training SOP

31. Coaching SOP

G. TAHAP PELAPORAN FINAL

32. Penyusunan Laporan Final

33. Closing Meeting

F. RENCANA KERJA

N

o

Tahapan/Aktivitas Bulan 1 Bulan 2 Bulan 3 Bulan 4 Bulan 5 Bulan 6

1 Pra – Project

2 Mapping &Planning

3 Pengumpulan

Data

4 Disain

5 Instalasi & Trial

6 Training &

Coaching

7 Finalisasi Report

8 Masa Garansi

Note.Rencana diatas masih bisa berubah melihat situasi dan kondisi yang ada.



syncore.co.id 8

G. PENUTUP

Demikian pemaparan penawaran jasa kami apabila bapak/ibu tertarik, silahkan

menghubungi kontak kami berikut ini

PT SYNCORE INDONESIA

Office : Jln Solo Km 9.7, Yogyakarta

www.syncore.co.id

www.syncoreconsulting.com

Phone : 0819-847-809

08122-9911-197

Email : [email protected]

http://www.syncoreconsulting.com/





syncore.co.id 9

LAMPIRAN 1.1 – Contoh Rancangan Struktur Organisasi

Direktur

WaDir Adm Umum &

KeuWaDir Pelayanan

KaBag Adm

KaBag

Perencanaan &Pemasaran

KaBag Keu

KaSubag Umum

& Hukum

KaSubag

Kepegawaian &

Diklat

KaSubag

Akuntansi

KaSubag

Perbendaharaan

KaSubag Aset

KaSubag

Pemasaran &

Humas

KaSubag

Perencanaan

KaBid Pelayanan

Medik

KaBid Penunjang

Medik & NonMedik

KaBid

Keperawatan

KaSi Penunjang

Medik

KaSi Penunjang

Non Medik

KaSi Asuhan

Keperawatan &

Kebidanan

KaSi Etika & Mutu

Keperawatan/

Kebidanan

Inst Rawat

Jalan

Inst Gawat

Darurat

Inst Rawat

Inap I

Inst Rawat

Inap II

Inst Bedah

Sentral

Inst Rehab

Medik

Inst

Sanitasi RS

Inst CSSD/

Linen

Inst IPSRS

Inst

Mekanikal

Elektronokal

& Gas Medis

Inst Gizi

Inst

Laboratorium

Inst

Farmasi

Inst

Radiologi

Inst Bank

Darah

Inst Rekam

Medik

Inst

Pemulasaran

Jenazah

Kel Jabatan

Fungsional

Komite

Medik

Komite

KeperawatanSMF - SMFPanitia RM

Panitia

Farmasi &

Terapi

KomitePencegahan &

PengendalianInfeksi

Komite Etik

RS

Komite

Mutu RSKomite K3

Komite

Keselamatan

Pasien

Satuan PengawasInternal



syncore.co.id 10

LAMPIRAN 1.2 – Contoh Rancangan Proses Global

Penyesuaian

Non Kas

Pelaporan

Laporan

Keuangan

Persedia

Penggajian

Aktiva

Rekonsiliasi

LRA

Kas

Anggara

Program dan

Kegiatan

RSB

Realisasi

Pengeluaran

Kas/Realisasi

Belanja

Realisasi

Pemasukan/ Kas Masuk

Pengadaan

Pendapatan

Akuntans

KeuanganOperasionalPerencan

Pengelolaan

Piutang

Pengelolaan

Hutang



syncore.co.id 11

LAMPIRAN 1.3 CONTOH SISTEMATIKA PROSEDUR PENDAPATAN

1. Prosedur Pendapatan

1.1. Tujuan

1.2. Ruang Lingkup

1.2.1.

Pendapatan Pelayanan1.2.1.1. Pendapatan Pasien Umum

1.2.1.1.1. Pendapatan Pasien Rawat Jalan

1.2.1.1.2. Pendapatan Pasien Rawat Inap

1.2.1.1.3. Pendapatan Penunjang Medis

1.2.1.2. Pendapatan Pihak Ketiga



1.2.1.2.3.

Pendapatan Penunjang Medis1.2.2. Pendapatan Hibah

1.2.3. Pendapatan APBN/D

1.2.4. Pendapatan Jasa Layanan Lainnya

1.3. Unit Terkait

1.4. Dokumen Terkait

1.5. Istilah

1.6. Referensi

1.7. Kebijakan Akuntansi dan Operasional

1.8. Prosedur

1.8.1. Pendapatan Pelayanan

1.8.1.1. Pendapatan Pasien Umum








1.8.2. Pendapatan Hibah


1.8.4. Pendapatan Operasional Lain

1.9. Bagan Alur

1.9.1. Pendapatan Pelayanan

1.9.1.1. Pendapatan Pasien Umum




syncore.co.id 12







1.9.2. Pendapatan Hibah


1.9.4. Pendapatan Jasa Layanan Lainnya

1.10. Contoh Formulir

1.11. Halaman Pengesahan



syncore.co.id 13

LAMPIRAN 1.4 CONTOH NARASI PROSEDUR

1.2.1.1.1. Prosedur Pendapatan Pasien Rawat Jalan

A. PASIEN

1. Datang ke loket pendaftaran.

2. Apabila pasien baru:i. Mengisi form identitas pasien rangkap 2.

ii. Menerima kartu pasien dengan no RM pasien.

iii. Memberikan keterangan klinik yang dituju.

3. Apabila pasien lama:

i. Memberikan Kartu Pasien.

ii. Keterangan klinik yang dituju.

4. Menerima No Antrian dari Loket Pendaftaran.

5. Apabila pasien tidak memerlukan tindakan dan obat:

i. Menyerahkan No Antrian dan melakukan pembayaran ke loket kasir.

ii. Menerima kuitansi lb 1 dari kasir.

iii. Menunggu panggilan klinik di tempat yang sudah disediakan.

iv. Menerima panggilan dari klinik dan menyerahkan kuitansi lb 1 ke klinik untuk diverifikasi.

v. Menerima pemeriksaan dari dokter.

vi. Pulang.

6. Apabila pasien memerlukan tindakan akan diberi Rincian Biaya lb 1 dari klinik:

i. Menyerahkan Rincian Biaya lb 1 kepada Kasir.

ii. Membayar biaya tindakan ke kasir dan mendapatkan Kuitansi lb 1.

iii. Pasien menuju ke ruang tindakan, menyerahkan Kuitansi lb1ke Klinik.

iv. Menerima tindakan dan Kuitansi lb 1 dari petugas Klinik.

v. Pulang.

7. Apabila pasien memerlukan obat akan diberikan resep obat oleh dokter, kemudian:

i. Pasien menyerahkan resep obat ke bagian farmasi.

ii. Menerima Nota Obat.

iii. Melakukan pembayaran ke kasir dan kuitansi lb 1.

iv. Menyerahkan kuitansi lb 1 dan Nota Obat ke bagian farmasi.

v. Menerima kuitansi lb 1 dan mendapatkan obat.

vi. Pulang.

8. Apabila pasien memerlukan penunjang medis akan diberi Surat Pengantar dari klinik, kemudian:

i.

Pasien menyerahkan Surat Pengantar kepada petugas Instalasi Penunjang Medis terkait.ii. Menerima Rincian Biaya dari petugas Instalasi Penunjang Medis terkait.

iii. Melakukan pembayaran ke kasir dan menerima Kuitansi lb 1.

iv. Menyerahkan Kuitansi lb 1 kepada petugas Instalasi Penunjang Medis.

v. Menerima kembali kuitansi lb 1 dari petugas Instalasi Penunjang Medis.

vi. Menerima tindakan penunjang medis.

vii. Pulang.

B. LOKET PENDAFTARAN (REKAM MEDIK)

1. Menerima pendaftaran pasien

i. Jika pasien baru : mencetak kartu pasien dan mencetak Medical Record (RM).ii. Jika pasien lama : menerima kartu pasien dan menyiapkan RM.



syncore.co.id 14

2. Memeriksa dan mengubah data identitas pasien bila ada perubahan data pasien.

3. Menyerahkan No Antrian pemeriksaan klinik dan kartu pasien ke pasien.

4. Menyiapkan dan menyerahkan RM ke klinik/IGD yang dituju oleh pasien.

5. Mengambil dan menyimpan kembali RM dari klinik/IGD.

C. INSTALASI RAWAT JALAN (KLINIK) /IGD

1. Menerima Rekam Medis dari loket pendaftaran.2. Menerima dan memverifikasi Kuitansi lb1 dari pasien kemudian mengembalikan kuitansi lb 1 kepada

pasien.

3. Melakukan pemeriksaan / konsultasi terhadap pasien.

4. Mencatat hasil pemeriksaan di RM pasien.

5. Menyiapkan RM pasien untuk diambil oleh bagian RM.

6. Apabila pasien memerlukan obat:

i. Membuat resep obat dan menyerahkan resep kepada pasien.

ii. Mencatat resep obat ke dalam RM pasien.

iii. Menyiapkan RM pasien untuk diambil oleh bagian Rekam Medik.

7. Apabila pasien memerlukan tindakan medis:

i. Membuat Rincian Biaya rangkap 2.

ii. Memberikan Rincian Biaya lb 1kepada pasien.

iii. Menerima dan memverifikasi kuitansi lb 1 dari pasien.

iv. Menyerahkan kembali kuitansi lb 1 kepada pasien.

v. Memberikan tindakan medis kepada pasien.

vi. Menulis hasil tindakan medis di RM pasien.

vii. Menyiapkan RM pasien untuk diambil oleh bagian Rekam Medik.

8. Apabila pasien memerlukan penunjang medis:

i. Membuat surat pengantar ke instalasi penunjang medis terkait.

9. Apabila pasien memerlukan rawat inap:

i. Membuat surat pengantar untuk rawat inap.

D. INSTALASI FARMASI

1. Menerima resep obat dari pasien.

2. Memeriksa ketersediaan obat terkait.

3. Apabila persediaan obat terkait habis/tidak ada di apotek:

i. Melakukan konfirmasi ke Gudang Farmasi, bila tersedia mengambil obat di Gudang Farmasi

(sesuai prosedur permintaan stock obat).

ii.

Bila obat tidak tersedia di Gudang Farmasi, melakukan konfirmasi kepada dokter untukpenggantian resep obat, dan mengkonfirmasikannya kepada pasien.

iii. Bila dokter tidak bersedia mengganti, membeli obat di Apotek luar RSUD Kraton.

4. Menghitung dan membuat Nota Obat rangkap 2.

5. Menyerahkan Nota Obat lb 1 kepada pasien.

6. Menerima dan melakukan verifikasi kuitansi lb 1 dari pasien.

7. Menyerahkan obat dan kuitansi lb 1 kepada pasien.

8. Mencatat pengeluaran obat ke dalam Buku Catatan Pengeluaran Obat.

9. Mengarsip Nota Obat lb 2.

E. LOKET KASIR1. Apabila pasien melakukan pemeriksaan / konsultasi saja:



syncore.co.id 15

i. Menerima No Antrian pemeriksaan klinik dan uang pembayaran dari pasien.

ii. Mencetak Kuitansi rangkap 3.

iii. Menyerahkan Kuitansi lb 1 dan No Antrian kepada pasien.

iv. Menyerahkan Kuitansi lb 2 kepada subbag bendahara penerimaan.

v. Mengarsip Kuitansi lb 3.

2. Apabila pasien memerlukan tindakan medis:

i. Menerima Rincian Biayalb 1 beserta uang pembayaran dari pasien.


iii. Menyerahkan Kuitansi lb 1 kepada pasien.

iv. Menyerahkan Kuitansi lb 2 dan Rincian Biaya lb 1 kepada subbag bendahara penerimaan.


3. Apabila pasien melakukan pembayaran obat:

i. Menerima Nota Obat lb 1 beserta uang pembayaran dari pasien.


iii. Menyerahkan Kuitansi lb 1 kepada pasien.

iv. Menyerahkan Kuitansi lb 2 dan Nota Obat lb 1 kepada subbag bendahara penerimaan.


4. Setiap hari sebelum akhir hari membuat rekap pendapatan harian dan menyerahkannya kepada

Bendahara Penerimaan beserta uang dan bukti-bukti transaksi (Kuitansi, Rincian Biaya, Nota Obat).

F. SUBBAG BENDAHARA PENERIMAAN

1. Sebelum akhir hari menerima rekap pendapatan harian beserta uang, bukti-bukti transaksi dari masing-

masing Kasir.

2. Melakukan verifikasi atas uang, bukti-bukti transaksi yang diterima.

3. Apabila ada ketidaksesuaian, melakukan konfirmasi kepada kasir terkait.

4. Apabila sudah sesuai membuat laporan pendapatan harian rangkap 2.

5. Mendistribusikan laporan pendapatan harian lb 1 kepada subbag akuntansi.

6. Melakukan penyetoran uang pendapatan harian ke bank terkait dan mendapatkan bukti setoran dari bank.

7. Mengarsip laporan pendapatan harian lb 2 beserta bukti-bukti transaksinya dan bukti setoran bank.

8. Setiap bulan membuat Rekap Pendapatan Bulanan rangkap 3 dan mendistribusikannya kepada Bendahara,

Subbag Akuntansi, Arsip.

G. SUBBAG AKUNTANSI

1. Menerima laporan pendapatan harian lb 1 dari Bendahara Penerimaan.

2. Melakukan verifikasi laporan pendapatan harian dengan data di system.

3.

Apabila ada ketidaksesuaian melakukan konfirmasi ke Bendahara Penerimaan atas bukti-bukti transaksidan uang yang diterima.

4. Apabila sudah sesuai melakukan pencatatan dan penjurnalan.

5. Mengarsip laporan pendapatan harian lb 1.

6. Setiap bulan menerima Rekap Pendapatan Bulanan dari Subbag Bendahara Penerimaan dan melakukan

verifikasi serta arsip.



syncore.co.id 16

-

-

Tanggal

No. Revisi

Halaman 1 dari 2

:

:

:

Divisi

Aktivitas

No. Dokumen

:

:

:

Pasien Umum Rawat Jalan

KEUANGAN

STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP)

1.2.1.1.1. Prosedur Pendapatan Pasien Rawat Jalan

RSUD KRATON PEKALONGAN

Loket Pendaftaran / RM

Mulai

Pendaf taran

Pasien

PasienBaru

Kartu

Pasien &RM

Ya

Tidak

No Antrian

1

Klinik/IGD

1

Kuitansi

Verifikasi

Pemeriksaan /

Konsultasi

Pencatatan keRM

Obat /

PenunjangMedis

Resep

Obat

SuratPengantar

TindakanMedis

Form

RincianBiaya

Rincian

BiayaRincianBiaya

N

Tidak

Ya

Rawat Inap

Ya Ya Ya

Tidak

SuratPengantar

Rawat

Inap

2

Penunjan

g Medis

Farmasi

4

4

Resep

Obat

CekPersediaan

Obat

Nota Obat

YaTidak

PenggantianResep Obat /

Pembelian

Apotek Luar

Kartu Pasien

& RM

1

3

Nota Obat

5 N

4

Kuitansi

Tindakan

Medis

N

Pasie

n

Pasie

n

6

Kuitansi

MenyiapkanObat

Pasie

n

Pencatatan

Obat Keluar

N

LAMPIRAN 1.5

CONTOH FLOWCHART



syncore.co.id 17

LAMPIRAN 2 – Tampilan System

2.1 Daftar Akun



syncore.co.id 18

2.2 Jurnal Umum untuk entry transaksi



syncore.co.id 19

2.3 Rekapitulasi Jurnal Umum



syncore.co.id 20

Lampiran 3 Contoh Laporan Keuangan dari System

3.1 Ringkasan Transaksi (Jurnal)

Tanggal No Ref Uraian

Kode Akun Nama Akun Debet Kredit

03-04-2012 GL-00000015 Pendapatan Pemeriksaan Poli Jiwa tgl 1 April

1-11101 Kas di Bendahara Penerimaan 100.000,00

4-11101 Pendapatan Poli Jiwa 100.000,00

5-11301 Bi. Jasa Pelayanan Medis 40.000,00

2-11200 Hutang Jasa Pelayanan 40.000,00

Sub Total Transaksi GL-00000015 : 140.000,00 140.000,00

05-04-2012 GL-00000025

1-14500 Persediaan ATK 1.250.000,00

1-11102 Kas di Bendahara Pengeluaran 1.250.000,00

Sub Total Transaksi GL-00000025 : 1.250.000,00 1.250.000,00

05-04-2012 GL-00000026 Pendapatan Pelayanan di Bangsal Penyakit Dalam tgl 4 April 2012

1-11101 Kas di Bendahara Penerimaan 5.625.000,00

4-11701 Pendapatan Bangsal Peny. Dalam 5.625.000,00


05-04-2012 GL-00000027 Biaya Listrik, air dan telpon

5-12412 Bi. Jasa Langganan Listrik/Air/Telp/Internet 750.000,00

1-11102 Kas di Bendahara Pengeluaran 750.000,00


10-04-2012 GL-00000014 Pendapatan IGD tgl 8 April dari Pasien Umum


4-10101 Pendapatan IGD 2.500.000,00


10-04-2012 GL-00000024 Dibagikan Jasa Medis atas nama dr. Cicilia

2-11200 Hutang Jasa Pelayanan 40.000,00



14-04-2012 GL-00000016 Piutang Pasien an. Ibu Ayu di Poliklinik Kulit No RM

1-13102 Piutang Pasien ASKES 150.000,00

4-10901 Pendapatan Poli Kulit 150.000,00


14-04-2012 GL-00000017 Piutang Pelayanan Tindakan Haemodialisa an. Ari No RM .0002101-13104 Piutang Pasien SKTM 450.000,00

4-12901 Pendapatan tindakan Haemodialisa 450.000,00


14-04-2012 GL-00000018 Pengadaan Obat dan alat bahan medis tgl Faktur ... No faktur ..

1-14104 Persediaan Obat dan bahan medis habis pakai 5.000.000,00

1-46100 PPN 500.000,00

2-11100 Hutang Rekanan Dan Pemasok 5.000.000,00

2-15100 Hutang PPN 500.000,00


RUMAH SAKIT XXX

Transaksi Jurnal01-04-2012 sampai 17-04-2012



syncore.co.id 21

Tanggal No Ref Uraian

Kode Akun Nama Akun Debet Kredit

14-04-2012 GL-00000019 Pendapatan Pasien Umum atas Pelayanan Ruang utama II tgl 10 April 2012


4-12101 Pendapatan Ruang Utama II 750.000,00


14-04-2012 GL-00000020 Piutang Pelayanan Pasien Jamsostek An. Anto dg No. Kartu 00311

1-13105 Piutang Pasien JAMSOSTEK 1.200.000,00

4-12301 Pendapatan Ruang VIP 750.000,00

4-20102 Pendapatan obat oleh pasien dalam perawatan 325.000,00

4-12601 Pendapatan Pemeriksaan Laboratorium 125.000,00


15-04-2012 GL-00000028 Terrima Dana Subsidi APBD untuk biaya gaji Pegawai Honor

1-11201 Rek pada Bank Pengeluaran SKPD (No Rek 120.000.000,00

1.028.00070.1)

6-10100 Subsidi Pemerintah 120.000.000,00


15-04-2012 GL-00000029 Biaya gaji Pegawai Honor

5-11102 Biaya Tambahan Gaji Pegawai Non PNS 120.000.000,00

1-11201 Rek pada Bank Pengeluaran SKPD (No Rek 120.000.000,00

1.028.00070.1)


Grand Total : 258.355.000,00 258.355.000,00



syncore.co.id 22

3.2 Ringkasan Buku Besar

RUMAH SAKIT XXX

Ringkasan Buku Besar01-04-2012 sampai 17-04-2012

Saldo Awal : 20.953.500,00

Mutasi Debet : 8.975.000,00

1-11101 Kas di Bendahara PenerimaanMutasi Kredit : 40.000,00

Saldo Akhir : 29.888.500,00

Tanggal Tipe No Ref Keterangan Debet Kredit

03-04-2012 JU GL-00000015 Pendapatan Pemeriksaan Poli Jiwa 100.000,00

tgl 1 April

05-04-2012 JU GL-00000026 Pendapatan Pelayanan di Bangsal 5.625.000,00

Penyakit Dalam tgl 4 April 2012

10-04-2012 JU GL-00000014 Pendapatan IGD tgl 8 April dari 2.500.000,00

Pasien Umum

10-04-2012 JU GL-00000024 Dibagikan Jasa Medis atas nama dr. 40.000,00

Cicilia

14-04-2012 JU GL-00000019 Pendapatan Pasien Umum atas 750.000,00

Pelayanan Ruang utama II tgl 10

April 2012



syncore.co.id 23

3.3 Rincian Piutang

RUMAH SAKIT XXX

Rincian Piutang

01-04-2012 sampai 17-04-2012Tanggal Sumber Nomor Sumber Keterangan Debet Kredit Saldo Akhir

Pelanggan ASKES Pasien ASKESMatauang IDR Saldo Awal ,00

14-04-2012 Jurnal Umum GL-00000016 Piutang Pasien an. Ibu Ayu di Poliklinik Kulit No RM 150.000,00 ,00 150.000,00

Total Penambaha n 15 0.000,00

Total Pengurangan ,00

Pelanggan SKTM Pasien SKTMMatauang IDR Saldo Awal ,00

14-04-2012 Jurnal Umum GL-00000017 Piutang Pelayanan Tindakan Haemodialisa an. Ari No RM 450.000,00 ,00 450.000,00

,000210

Total Penambaha n 45 0.000,00

Total Pengurangan ,00



syncore.co.id 24

3.4 Rincian Hutang

RUMAH SAKIT XXX

Rincian Hutang01-04-2012 sampai 17-04-2012

Tanggal Sumber Nomor Sumber Keterangan Debet Kredit Saldo AkhirPemasok Sisil dr. Sisilia, Sp.JMatauang IDR Saldo Awal ,00

03-04-2012 Jurnal Umum GL-00000015 Pendapatan Pemeriksaan Poli Jiwa tgl 1 April ,00 40.000,00 40.000,00

10-04-2012 Jurnal Umum GL-00000024 Dibagikan Jasa Medis atas nama dr. Cicilia 40.000,00 ,00 ,00

Total Penambahan 40.000,00

Total Pengurangan 40.000,00

Pemasok APL PT. APLMatauang IDR Saldo Awal ,00

14-04-2012 Jurnal Umum GL-00000018 Pengadaan Obat dan alat bahan medis tgl Faktur ... No faktur ,00 5.000.000,00 5.000.000,00

..

Total Penambahan ,00

Tota l Pe ng ura ng an 5.000.000,00



syncore.co.id 25


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

4-00000 PENDAPATAN

4-10000 PENDAPATAN PELAYANAN

4-10100 PENDAPATAN IGD

4-10101 Pendapatan IGD 2.500.000,00

JUMLAH PENDAPATAN IGD 2.500.000,00

4-10200 PENDAPATAN POLIKLINIK UMUM

4-10201 Pendapatan Poli Umum ,00

JUMLAH PENDAPATAN POLIKLINIK UMUM ,00

4-10300 PENDAPATAN POLIKLINIK SPESIALIS

PENYAKIT DALAM

4-10301 Pendapatan Poli Peny.Dalam ,00JUMLAH PENDAPATAN POLIKLINIK ,00

SPESIALIS PENYAKIT DALAM


ANAK

4-10401 Pendapatan Poli Anak ,00

JUMLAH PENDAPATAN POLIKLINIK ,00

SPESIALIS ANAK


BEDAH

4-10501 Pendapatan Poli Bedah ,00


SPESIALIS BEDAH


KANDUNGAN

4-10601 Pendapatan Poli Keb dan Kandungan ,00


SPESIALIS KANDUNGAN


MATA

4-10701 Pendapatan Poli Mata ,00


SPESIALIS MATA


THT

4-10801 Pendapatan Poli THT ,00JUMLAH PENDAPATAN POLIKLINIK ,00

SPESIALIS THT


PENYAKIT KULIT DAN KELAMIN

4-10901 Pendapatan Poli Kulit 150.000,00

JUMLAH PENDAPATAN POLIKLINIK 150.000,00

SPESIALIS PENYAKIT KULIT DAN

KELAMIN


PENYAKIT SARAP

4-11001 Pendapatan Poli Saraf ,00


SPESIALIS PENYAKIT SARAP


KESEHATAN JIWA

4-11101 Pendapatan Poli Jiwa 100.000,00

JUMLAH PENDAPATAN POLIKLINIK 100.000,00

SPESIALIS KESEHATAN JIWA


PENYAKIT PARU

RUMAH SAKIT XXX

LAPORAN OPERASIONAL01-04-2012 sampai 17-04-2012

LAMPIRAN 3.5

Laporan Operasional



syncore.co.id 26


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

4-11300 PENDAPATAN POLIKLINIK PSIKOLOGI

4-11301 Pendapatan Poli Psikologi ,00


PSIKOLOGI

4-11400 PENDAPATAN POLIKLINIK GIGI

4-11401 Pendapatan Poli Gigi ,00

JUMLAH PENDAPATAN POLIKLINIK GIGI ,00

4-11500 PENDAPATAN BANGSAL ANAK

4-11501 Pendapatan Bangsal Anak ,00

JUMLAH PENDAPATAN BANGSAL ANAK ,00

4-11600 PENDAPATAN BANGSAL BEDAH 4-11601 Pendapatan Bangsal Bedah ,00

JUMLAH PENDAPATAN BANGSAL BEDAH ,00

4-11700 PENDAPATAN BANGSAL PENYAKIT

DALAM

4-11701 Pendapatan Bangsal Peny. Dalam 5.625.000,00

JUMLAH PENDAPATAN BANGSAL 5.625.000,00

PENYAKIT DALAM

4-11800 PENDAPATAN KEBIDANAN

4-11801 Pendapatan Bangsal Kebidanan ,00

JUMLAH PENDAPATAN KEBIDANAN ,00

4-11900 PENDAPATAN RUANG PERINATALOGI

4-11901 Pendapatan Kamar Perinatalogi ,00JUMLAH PENDAPATAN RUANG ,00

PERINATALOGI

4-12000 PENDAPATAN BANGSAL THT

4-12001 Pendapatan Bangsal THT ,00

JUMLAH PENDAPATAN BANGSAL THT ,00

4-12100 PENDAPATAN RUANG UTAMA II

4-12101 Pendapatan Ruang Utama II 750.000,00

JUMLAH PENDAPATAN RUANG UTAMA II 750.000,00

4-12200 PENDAPATAN RUANG UTAMA I

4-12201 Pendapatan Ruang Utama I ,00

JUMLAH PENDAPATAN RUANG UTAMA I ,00

4-12300 PENDAPATAN RUANG VIP

4-12301 Pendapatan Ruang VIP 750.000,00

JUMLAH PENDAPATAN RUANG VIP 750.000,00

4-12400 PENDAPATAN ICU

4-12401 Pendapatan ICU ,00

JUMLAH PENDAPATAN ICU ,00

4-12500 PENDAPATAN KAMAR OPERASI

4-12501 Pendapatan Tindakan Operasi ,00

JUMLAH PENDAPATAN KAMAR OPERASI ,00

4-12600 PENDAPATAN LABORATORIUM

4-12601 Pendapatan Pemeriksaan Laboratorium 125.000,00

JUMLAH PENDAPATAN LABORATORIUM 125.000,00

4-12700 PENDAPATAN RADIOLOGI

4-12701 Pendapatan Pemeriksaan Radiologi ,00

JUMLAH PENDAPATAN RADIOLOGI ,00

4-12800 PENDAPATAN FISIOTERAPI DAN

REHAB MEDIK

RUMAH SAKIT XXX


LAMPIRAN 3.5

Laporan Operasional



syncore.co.id 27


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

4-12801 Pendapatan tindakan Fisiterapi dan ,00

Rehab Medik

JUMLAH PENDAPATAN FISIOTERAPI DAN ,00

REHAB MEDIK

4-12900 PENDAPATAN HAEMODIALISA

4-12901 Pendapatan tindakan Haemodialisa 450.000,00

JUMLAH PENDAPATAN HAEMODIALISA 450.000,00

4-20000 PENDAPATAN NON PELAYANAN

4-20100 PENDAPATAN INSTALASI FARMASI

4-20101 Pendapatan Penjualan Resep ,00

4-20102 Pendapatan obat oleh pasien dalam 325.000,00

perawatan

JUMLAH PENDAPATAN INSTALASI 325.000,00

FARMASI

4-20200 PENDAPATAN INSTALASI REKAM

MEDIK

4-20201 Pendapatan Pendaftaran Pasien Rawat ,00

Jalan

4-20202 Pendapatan Pendaftaran Pasien Rawat ,00

Inap

4-20203 Pendapatan Medicolegal ,00

4-20204 Pendapatan Surat Keterangan Visum ,00 4-20205 Pendapatan Surat Keterangan Sehat ,00

4-20206 Pendapatan Surat Keterangan Kematian ,00

JUMLAH PENDAPATAN INSTALASI REKAM ,00

MEDIK

4-20300 PENDAPATAN DIKLAT

4-20301 Pendapatan Pelatihan ,00

4-20302 Pendapatan Praktek Pendidikan ,00

JUMLAH PENDAPATAN DIKLAT ,00

4-20400 PENDAPATAN LAIN-LAIN

4-20401 Pendapatan Kerjasama ,00

4-20501 Sewa Rumah Dinas ,00

4-20502 Sewa Aula ,00

4-20503 Sewa Kantin ,00

4-20504 Sewa lahan Parkir ,00

JUMLAH PENDAPATAN LAIN-LAIN ,00

4-20500 PENDAPATAN PEMAKAIAN KEKAYAAN

DAERAH

JUMLAH PENDAPATAN 10.775.000,00

LABA KOTOR 10.775.000,00

RUMAH SAKIT XXXLAPORAN OPERASIONAL01-04-2012 sampai 17-04-2012

LAMPIRAN 3.5

Laporan Operasional



syncore.co.id 28


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id



syncore.co.id 29


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

5-00000 BIAYA

5-10000 BIAYA OPERASIONAL

5-11000 BIAYA PELAYANAN

5-11100 Biaya Pegawai ,00

5-11101 Biaya Gaji dan tunjangan Pegawai Non ,00

PNS

5-11102 Biaya Tambahan Gaji Pegawai Non PNS 120.000.000,00

5-11200 Biaya Bahan ,00

5-11201 Bi. Obat dan ABHP ,00

5-11202 Bi. Alkes dan Bahan Medis Hbs Pakai ,00

5-11203 Bi. Bahan dan Alat Laboratorium ,00 5-11204 Bi. Bahan dan Alat Radiologi ,00

5-11205 Bi. Bahan Makan Pasien ,00

5-11300 Biaya Jasa Pelayanan ,00

5-11301 Bi. Jasa Pelayanan Medis 40.000,00

5-11302 Bi. Jasa Pelayanan Non Medis ,00

5-11400 Biaya Pemeliharaan ,00

5-11401 Bi. Pemel. Gedung Pelayanan ,00

5-11402 Bi. Pemel. Alat Kedokteran dan Kalibrasi ,00

5-11500 Biaya Barang dan Jasa ,00

5-11501 Bi. Perlengkapan Ruang Pasien ,00

5-11502 Bi. Linen ,00

5-11503 Bi. Cetakan Rekam Medis ,00 5-11600 Biaya Penyusutan ,00

5-11601 Biaya Penyusutan Gedung dan Bangunan ,00

Pelayanan

5-11602 Biayab Penyusutan Alat Kedokteran ,00

5-11700 Biaya Lain-lain ,00

5-11701 Bi. Pasien Jamkesmas, PKMS, Jamkesda ,00

JUMLAH BIAYA PELAYANAN 120.040.000,00

5-12000 BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI

5-12100 Biaya Pegawai ,00

5-12101 Gaji dan Tunjangan Pegawai PNS ,00

5-12102 Tamb. Penghas. Brd. Beban Kerja ,00

5-12103 Bi. Pendidikan dan Pelatihan ,00

5-12104 Bi. Lembur Pegawai ,00

5-12200 Biaya Administrasi Umum ,00

5-12201 Bi. Benda Pos dan Pengiriman ,00

5-12202 Bi. ATK ,00

5-12203 Bi. Cetakan dan Penggandaan / Copy ,00

5-12204 Bi. Pakaian Dinas/Kerja ,00

5-12205 Bi. Makan Minum Rapat ,00

5-12206 Bi. Makan Minum Tamu ,00

5-12207 Bi. Lelang ,00

5-12208 Bi. Langganan Media/Surat ,00

Kabar/Majalah

5-12209 Bi. Dokumentasi ,00

5-12210 Bi. Piket ,00

5-12211 Bi. Perjalanan Dinas ,00

5-12212 Bi. Honorarium Kepanitiaan ,00

5-12213 Bi. Keanggotaan ,00

RUMAH SAKIT XXX


LAMPIRAN 3.5

Laporan Operasional



syncore.co.id 30


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

5-12214 Bi. Langganan Media/Surat ,00

Kabar/Majalah

5-12215 Biaya Makan Minum Peserta Kegiatan ,00

5-12300 Biaya Pemeliharaan ,00

5-12301 Bi. Pemel. Rumah Dinas dan Gedung ,00

5-12302 Bi. Pemel. Instalasi/Jaringan ,00

5-12303 Bi. Pemel. Alat Transportasi ,00

5-12304 Bi. Pemel. Tehnologi Informasi ,00

5-12305 Bi. Pemel. Alat Kantor dan RT ,00

5-12306 Bi. Pemel. Perlengkapan Kantor ,00

5-12307 Bi. Pemel. Fisik Lainnya ,00 5-12308 Bi. Pemel. Fisik Lainnya ,00

5-12400 Biaya Barang dan Jasa ,00

5-12401 Bi. Bahan dan Alat Sanitasi ,00

5-12402 Bi. Bahan Pembersih dan Alat Kebersihan ,00

5-12403 Bi. Bahan Bakar Solar ,00

5-12404 Bi. Bahan Gas untuk Dapur ,00

5-12405 Bi. Bahan dan Alat Dapur/Pantry ,00

5-12406 Bi. Pengisian Tabung Pemadam ,00

Kebakaran

5-12407 Bi. Bahan Persediaan Alat ,00

Listrik/Elektronik

5-12408 Bi. Bahan Peralatan dan Pustaka ,00 5-12409 Bi. Bahan Peralatan Kerja ,00

5-12410 Bi. Peralatan Kantor dan RT ,00

5-12411 Bi. Jasa Konsultan ,00

5-12412 Bi. Jasa Langganan 750.000,00

Listrik/Air/Telp/Internet

5-12413 Bi. Jasa Pengembangan SIM IT ,00

5-12414 Bi. Jasa Kebersihan ,00

5-12415 Bi. Jasa Sewa ,00

5-12416 Bi. Jasa Representasi ,00

5-12417 Bi. Jasa Komunikasi Cepat ,00

5-12418 Bi. Jasa Sosial (Pasien Miskin) ,00

5-12419 Bi. Jasa Sampah/Bi. Jasa Pemeriksaan ,00

Air, Udara, Gas

5-12420 Bi. Jasa Sosial (Pemakaman, ,00

Pemulangan, Pengiriman Pasien, Org Terlantar, dsb)

5-12500 Biaya Promosi ,00

5-12501 Bi. Pemasaran dan Publikasi ,00

5-12600 Biaya Penyusutan ,00

5-12601 Biaya Penyusutan Gedung dan Bangunan ,00

Kantor dan Administrasi

5-12602 Biaya Penyusutan Perlengkapan dan ,00

Peralatan Kantor

5-12700 Biaya Lain-lain ,00

5-12701 Bi. Premi Asuransi ,00

5-12702 Bi. Sosial / Bencana Alam, dll ,00

5-12703 Biaya Transfer ,00

5-12704 Biaya Umum dan Adm lain-lain ,00

JUMLAH BIAYA UMUM DAN 750.000,00

ADMINISTRASI

JUMLAH BEBAN 120.790.000,00

RUMAH SAKIT XXX


LAMPIRAN 3.5

Laporan Operasional



syncore.co.id 31


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

LABA OPERASIONAL (110.015.000,00)

5-20000 BIAYA NON OPERASIONAL

5-20100 Biaya Bunga ,00

5-20200 Biaya Admin. Bank ,00

5-20300 Penjualan Asset Tetap ,00

5-20400 Biaya Kerugian Penurunan Nilai ,00

5-20500 Biaya Non Operasional Lain ,00

JUMLAH BIAYA NON OPERASIONAL ,00

JUMLAH BEBAN LAIN - LAIN ,00

6-00000 PEND LUAR USAHA dan PEND LUAR BIASA

6-10000 PEND. LUAR USAHA

6-10100 Subsidi Pemerintah 120.000.000,00

6-10200 Penerimaan Pembiayaan ,00

6-10300 Pendapatan Luar Usaha Lain ,00

JUMLAH PEND. LUAR USAHA 120.000.000,00

JUMLAH PENDAPATAN LAIN 120.000.000,00

7-00000 BEBAN DI LUAR USAHA DAN BEBAN LUAR

BIASA

7-10000 BEBAN LUAR USAHA

7-10100 Biaya Luar Usaha Lain ,00

JUMLAH BEBAN LUAR USAHA ,00 7-20000 BEBAN LUAR BIASA

JUMLAH BEBAN LAIN - LAIN ,00

SURPLUS (DEFISIT) 9.985.000,00

RUMAH SAKIT XXXLAPORAN OPERASIONAL01-04-2012 sampai 17-04-2012

LAMPIRAN 3.5

Laporan Operasional



syncore.co.id 32


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

RUMAH SAKIT XXX

Neraca01-04-2012 sampai 17-04-2012

1-00000 AKTIVA

1-10000 Aktiva Lancar

1-11000 Kas dan Setara Kas

1-11100 Kas


1-11102 Kas di Bendahara Pengeluaran 176.021.643,00

JUMLAH Kas 205.910.143,00

1-11200 Bank

1-11201 Rek pada Bank Pengeluaran SKPD (No ,00

Rek 1.028.00070.1)

1-11202 Rek pada Bank Penerimaan BLUD (No 7.227.513.978,00

Rek 1.028.00263.3)

1-11203 Rek pada Bank Pengeluaran BLUD ,00

(No Rek 1.028.000268.4)

JUMLAH Bank 7.227.513.978,00

1-12000 Investasi Lancar

1-12100 Investasi JT > 3 bln <= 1 tahun ,00

1-13000 Piutang

1-13100 Piutang Pelayanan

1-13101 Piutang Pasien Umum ,00

1-13102 Piutang Pasien ASKES 361.155.751,00

1-13103 Piutang Pasien JAMKESMAS 1.943.877.120,00

1-13104 Piutang Pasien SKTM 472.534.443,00

1-13105 Piutang Pasien JAMSOSTEK 1.200.000,00JUMLAH Piutang Pelayanan 2.778.767.314,00

1-13200 Piutang Pelayanan lainnya

1-13201 Piutang Pelayanan Lainnya ,00

1-13300 Penyisihan Kerugian Piutang

1-13301 Penyisihan Kerugian Piutang ,00

1-14000 Persediaan

1-14100 Persediaan Barang Farmasi

1-14101 Persediaan Injeksi ,00

1-14102 Persediaan Tablet ,00

1-14103 Persediaan Sirup / Tetes ,00

1-14104 Persediaan Obat dan bahan medis 2.965.313.471,00

habis pakai

1-14105 Persediaan Narkotika / Psikotropika ,00

1-14106 Persediaan Radiologi ( Bahan & Alat ) ,00

1-14107 Persediaan Gigi ( Bahan & Alat ) ,00

1-14108 Persediaan Hasil Produksi ,00

1-14109 Persediaan Embalage ,00

1-14110 Persediaan PHB / ASKES ,00

1-14111 Persediaan Haemodialisa ,00

1-14112 Persediaan Alat Kesehatan habis pakai 2.240.335.535,00

1-14113 Persediaan Gas Medis ,00

1-14200 Persediaan Bahan Laboratorium ,00

JUMLAH Persediaan Barang Farmasi 5.205.649.006,00

1-14300 Persediaan Barang Gizi

1-14301 Persediaan Bahan kering 11.324.970,00 1-14302 Persediaan bahan basah ,00

JUMLAH Persediaan Barang Gizi 11.324.970,00

1-14400 Persediaan barang teknik 25.744.300,00

LAMPIRAN 3.6

Laporan Neraca



syncore.co.id 33


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id



syncore.co.id 34


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

RUMAH SAKIT XXX

Neraca01-04-2012 sampai 17-04-2012

JUMLAH Persediaan 25.744.300,00

1-14500 Persediaan ATK

1-14600 Persediaan Perlengkapan dan RT

1-14700 Persediaan barang cetak

1-14800 Persediaan Linen

JUMLAH Persediaan 1.250.000,00

1-15000 Uang Muka

1-16000 Biaya dibayar di muka

1-20000 AKTIVA TETAP

1-21000 TANAH 40.297.500,00

1-22000 PERALATAN DAN MESIN

1-22010 Alat Berat 8.275.000,00

1-22020 Alat Angkutan Darat Bermotor 2.129.794.840,00

1-22030 Alat Bengkel 5.435.000,00

1-22040 Alat Pertanian dan Peternakan 2.600.000,00

1-22050 Peralatan Kantor 4.398.892.939,00

1-22060 Perlengkapan Kantor 47.512.500,00

1-22070 Komputer 222.786.000,00

1-22080 Meubelair 103.860.000,00

1-22090 Peralatan Dapur 5.215.000,00

1-22100 Alat Studio dan Alat Komunikasi 130.354.000,00

1-22110 Alat Kedokteran 3.276.179.084,00

1-22120 Alat Laboratorium 509.189.000,00

JUMLAH PERALATAN DAN MESIN 10.840.093.363,00 1-23000 GEDUNG DAN BANGUNAN

1-24000 JALAN, JARINGAN DAN INSTALASI

1-24100 Jalan dan jembatan ,00

1-24200 Bangunan air (irigasi) 142.500.000,00

1-24300 Jaringan 464.436.000,00

1-24400 Instalasi 247.178.275,00

JUMLAH JALAN, JARINGAN DAN 854.114.275,00

INSTALASI

1-25000 ASSET TETAP LAINNYA

1-25100 Koleksi Buku / Perpustakaan 24.111.125,00

1-25200 Hewan, Ternak dan Tumbuhan 5.547.500,00

1-25300 Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan ,00

JUMLAH ASSET TETAP LAINNYA 29.658.625,00

1-26000 AKUMULASI PENYUSUTAN

1-26100 AKUMULASI PENYUSUTAN

PERALATAN DAN MESIN

1-26101 Ak.Peny. Alat Berat ,00

1-26102 Ak. Peny. Alat Angkutan Darat ,00

Bermotor

1-26103 Ak. Peny. Alat Bengkel ,00

1-26104 Ak. Peny. Peralatan Kantor ,00

1-26105 Ak. Peny. Perlengkapan Kantor ,00

1-26106 Ak. Peny. Komputer ,00

1-26107 Ak. Peny. Meubelair ,00

1-26108 Ak. Peny. Peralatan Dapur ,00 1-26109 Ak. Peny. Alat Studio ,00

1-26110 Ak. Peny. Alat komunikasi ,00

LAMPIRAN 3.6

Laporan Neraca



syncore.co.id 35


Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

RUMAH SAKIT XXX

Neraca01-04-2012 sampai 17-04-2012

1-26111 Ak. Peny. Alat Kedokteran ,00

1-26112 Ak. Peny. Alat Laboratorium ,00

1-26200 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG

DAN BANGUNAN

1-26300 AKUMULASI PENYUSUTAN JALAN,

JARINGAN DAN INSTALASI

1-26301 Ak. Peny. Jalan ,00

1-26302 Ak. Peny. Jembatan ,00

1-26303 Ak. Peny. Jaringan air ,00

1-26304 Ak. Peny. Instalasi ,00

1-26400 AKUMULASI PENYUSUTAN ASSET

TETAP LAINNYA

1-26401 Ak. Peny. Koleksi Buku / ,00

Perpustakaan

1-26402 Ak. Peny. Barang Bercorak Kesenian, ,00

Kebudayaan

1-30000 AKTIVA TIDAK BERWUJUD

1-31000 Pengembangan ,00

1-32000 Formula ,00

1-40000 AKTIVA LAIN-LAIN

1-41000 Aktiva Tetap yang tidak digunakan ,00

1-42000 Hak atas Tanah 177.552.340,00

1-43000 Beban dibayar dimuka (tidak lancar) ,00

1-44000 Beban Asuransi Dibayar Dimuka (Tdk Lancar) ,00 1-45000 Pendapatan yang masih harus diterima ,00

JUMLAH AKTIVA LAIN-LAIN 177.552.340,00

1-46000 Uang muka pajak

1-46100 PPN 500.000,00

1-46200 PPh 21 ,00

1-46300 PPh 22 ,00

1-46400 PPh 23 ,00

1-46500 PPh 24 ,00

1-46600 PPh 26 ,00

1-46700 PBB ,00

JUMLAH Uang muka pajak 500.000,00

1-31000 Pengembangan ,00

1-32000 Formula ,00

JUMLAH AKTIVA 27.398.375.814,00

2-00000 KEWAJIBAN

2-10000 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

2-11000 HUTANG USAHA

2-11100 Hutang Rekanan Dan Pemasok 5.000.000,00

2-11200 Hutang Jasa Pelayanan 49.171.750,00

2-11300 Hutang Investasi Segera Jatuh Tempo ,00

JUMLAH HUTANG USAHA 54.171.750,00

2-12000 UANG MUKA PASIEN

2-13000 PEND. DITERIMA DIMUKA

2-14000 BEBAN YMH. DIBAYAR

2-14100 Beban Langganan Daya Dan Jasa Ymh. ,00Dibayar

2-14200 Beban Bunga Ymh. Dibayar ,00

2-15000 HUTANG PAJAK

LAMPIRAN 3.6

Laporan Neraca




Phone: 08122-9911-197

www.syncore.co.id

RUMAH SAKIT XXX

Neraca01-04-2012 sampai 17-04-2012

2-15100 Hutang PPN 500.000,00

2-15200 Hutang PPh 21 ,00

2-15300 Hutang PPh 22 ,00

2-15400 Hutang PPh 23 ,00

2-15500 Hutang PPh 24 ,00

2-15600 Hutang PPh 26 ,00

2-15700 Hutang PBB ,00

JUMLAH HUTANG PAJAK 500.000,00

2-16000 UANG MUKA DANA DIP 2-17000 HUTANG LAIN-LAIN

2-17100 Hutang Dana Gaji ( Dask ) ,00

2-17200 Hutang Dana Rutin ( Dask ) ,00

2-17300 Klaim Pasien ,00

2-17400 Utang Jk. Panjang Segera Jatuh Tempo ,00

2-20000 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

2-21000 PINJAMAN DARI BANK

2-22000 PINJAMAN DARI LEMBAGA KEUANGAN

LAIN

2-23000 PINJAMAN DARI LUAR NEGERI

2-24000 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

LAINNYA

2-25000 KEWAJIBAN LAIN-LAIN

JUMLAH KEWAJIBAN 54.671.750,00

3-00000 EKUITAS

3-10000 Ekuitas Awal ,00

3-20000 Surplus (Defisit) Th Lalu ,00

3-30000 Ekuitas Awal 27.333.719.064,00

3-31000 Ekuitas Pemerintah ,00

3-32000 Ekuitas Donasi ,00

3-33000 Ekuitas Hibah ,00

3-40000 Surplus (Defisit) Tahun Berjalan 9.985.000,00

JUMLAH EKUITAS 27.343.704.064,00

JUMLAH EKUITAS 27.343.704.064,00

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 27.398.375.814,00

LAMPIRAN 3.6

Laporan Neraca

374 penawaran paket pelatihan - penyusunan sop & software akuntansi

Documents