2 menit fr you

7/24/2019 2 menit fr you

1/7

2.5. Tinjauan Hukum Leasing Menurut Syara1[11]

Jenis Operating Lease atau dalam istilah muamalah Ijarah! di"#lehkan #leh syara$dengan dasar hukum%

1. Al-Quran :

QS. Al-Baqarah 233

&' ()*+,- /)0 *) ,3') * *+,4'*) 67 89 -) :;,?)@ ;A) =>- /'B) *C)D7=E?/)0) F) ;G) )=K) ()*+9N7 8 >)O )& ()=P) ()& D7)Q 8R?7


2/7

dengan "unga seXerti ini hukumnya haram! karena "unga termasuk ri"a VoS qla|arah [2] % 25Q.

5etiga! dalam akad leasing terjadi akad jaminan yang tidak sah! yaitu menjaminkan"arang yang sedang menjadi #"yek jual "eli. Imam I"nu Hajar qlHaitami "erkata!Tidak "#leh jual "eli dengan syarat menjaminkan "arang yang di"eli.% VAl 6ata&a al6iqhi%ah al 5u$ra" 2~2Q. Imam I"nu Ham "erkata! Tidak "#leh menjual suatu"arang dengan syarat menjadikan "arang itu se"agai jaminan atas harganya. alau

jual "eli sudah terlanjur terjadi! harus di"atalkan. VAl #uhalla! p~pQ. alam haditsjuga dise"utkan%

) )G07 ) ?:);A) R?


3/7

Kedua, )asulullah S%* melarang dua akad berbeda terjadidalam satu akti+itas muamalah. )asulullah S%* melarang (kaummuslimin dua akad dalam suatu proses akad tertentu, demikiandiriwayatkan oleh Imam %hmad tentang larangan )asulullah S%*.&adits ini maksudnya adalah tidak boleh seseorang melakukan

dua akad berbeda dalam suatu proses muamalah tertentu. idakboleh, misalnya, seseorang menyatakan "Saya menjual rumahsaya ini kepada %nda dengan syarat %nda menjual rumah %ndayang di Pun'ak pada saya, "Saya menjual perusahaan ini pada%nda dengan 'atatan %nda menikahkan putri %nda kepada saya,atau "Saya menjual barang ini dengan harga / juta rupiah pada%nda dengan 'i'ilan selama 0 tahun, tetapi bila di tengah jalan%nda tidak dapat melunasinya maka barang tersebut tetapmenjadi milik saya dan uang yang telah %nda berikan dianggapsebagai sewa barang selama %nda menggunakannya. Di dalammuamalah tadi terdapat dua akad sekaligus, menjual rumahnyasekaligus membeli rumah pembeli rumahnya dalam satu akad,menjual perusahaan sekaligus menikahi putri pembeliperusahaannya dengan hanya satu akad, dan jual-beli sekaligussewa dalam satu akad tertentu.Semua ini bertentangan dengansikap )asulullah S%* tadi.

Berdasarkan hal ini nampaklah bahwa dalam muamalah1nan'ial leasing (yang se'ara umum dikenal dengan istilah"leasing saja terdapat dua akad sekaligus dalam satu prosesmuamalah tertentu.Dan hal ini tidak sesuai dengan titah)asulullah S%*.Padahal, dalam syariat Islam, bila akad yang

terjadi sewa maka tetap berlaku sewa sampai batas akhir waktupenyewaan.Demikian pula, suatu akad jual-beli tetap sebagai jualbeli.%ndaikan jual-beli itu dilakukan dengan men'i'il dan pihakpembeli belum dapat melunasi seluruh utang pembeliannya padawaktu yang telah disepakati, akad tersebut tetap jual-beli dantidak dapat dialihkan menjadi akad apapun, termasuk diubahmenjadi akad sewa.

Selain itu, bila dilihat dari realitasnya, muamalah jenis ininampak mengunggulkan pemberi sewa (perusahaan leasingdibandingkan dengan penyewa.erlebih-lebih bila pihak pembelimerasa men'i'il barang dengan harga "pembelian. Di tegah

jalan, karena sesuatu hal, ia tidak mampu melunasinya. %khirnya,barang yang diangankan untuk dimilikinya pada akhir 'i'ilannanti harus dikembalikan, dan ia hanya menyewa saja. Padahal,tentu saja, harga sewa logisnya lebih ke'il dibandingkan denganharga beli dengan 'i'ilan.

Satu hal lagi, persoalan leasing menjadi bertambah bila dalam'i'ilannya itu melibatkan riba (bunga. Sebab, %llah S*mem1rmankan 2 Dan %llah telah menghalalkan jual beli sertamengharamkan seluruh riba3 (4S. %l Ba#arah 506 2 078.%lternati! 2

%llah S* telah menurunkan aturan yang memenuhi rasakeadilan manusia.9aitannya dengan jual-beli dengan kredit,


4/7

syariat Islam telah menggariskan apa yang disebut dengan BaiBitsaman %jil (BB%. Bai Bitsaman %jil merupakan suatu prosesperjanjian jual untuk barang tertentu antara pemilik dan pembeli,dimana pemilik barang akan menyerahkan barang seketika,sedangkan pembayaran dilakukan dengan 'i'ilan dalam jangka

waktu yang disepakati bersama. Se'ara ringkas, penjual danpembeli menyepakati total harga barang tersebut, lama waktupembayarannya, dan pembayaran tiap bulannya tanpa disertaibunga. Sejak terjadi transaksi, barang tersebut resmimenjadi milik pembeli, hanya saja ia menanggung hutang sehargabarang tersebut kepada pihak penjual. :ntuk berjaga-jaga, dapatditentukan adanya barang jaminan, termasuk barang yangdiperjualbelikan tersebut.Bila pihak pembeli tidak dapatmemenuhi kewajiban hutangnya dalam waktu yang disepakatitidak dilakukan penentuan harga ulang (repri'ing ataupunpemberian sanksi.Salah satu jalan yang ditempuh adalah barangtadi (bila sebagai jaminan dijual.&asilnya, sebagian digunakanuntuk melunasi sisa hutangnya dan, bila ada, sisanya diberikankepada pihak pembeli.

Beberapa aturan %llah S* menegaskan hal ini, diantaranya 2

. ;irman %llah S* 2 Dan %llah menghalalkan jual beli danmengharamkan riba3 (4S. %l Ba#arah 506 2 078. Dalam ayat inikata %l Bai bersi!at umum.%rtinya semua jual beli hukum asalnyahalal ke'uali ada nash-nash yang menjelaskan keharamannya.0. Imam Bukhari, Muslim, dan leh karena itu, perlu adamuamalah alternati! yang man!aat dan kegunaannya sama, sertalegal menurut syariat Islam. %lternati! dimaksud adalah al baibid dain (jual-beli dengan hutang yang salah satu turunannyaadalah bai bitsaman ajil.?5?62. Al-*jarah Al-#untahia Bit-7amlik '6inan9ial Lease /ith ur9hase Opti!n (se"agaiqlternati Leasing

Transaksi yang dise"ut dengan al-ijar!h al-muntahia $it-tamlilk VIMQ adalah sejenisXerXaduan antara k#ntrak jual "eli dan seZa atau le"ih teXatnya akad seZa yangdiakhiri dengan leXemilikan "arang ditangan siXenyeZa. Siat XemindahankeXemilikan ini Xula yang mem"edakan dengan ijarah"iasa.5[15]

*jarah #untahi%ah Bittamlik V0inan9ial lease &ith pur9hase !pti!nQ adalah transaksiijarah yang diikuti XerXindahan hak keXemilikan atas "arang itu sendiri. *#B7 didalam atZa MYI n#m#r% 2~S}MYI~III~22 diartikan se"agai Xerjanjian seZa

4

5


5/7

menyeZa yang disertai dengan #Xsi Xemindahan hak milik atas "enda yang diseZa!keXada enyeZa! setelah selesai masa a|ad ijarah. Transaksi *#B7 meruXakanXengem"angan transaksi iajrah untuk mengak#m#dasi ke"utuhan masyarakat! karena

*#B7 meruXakan Xengem"angan transaksi ijarah" maka ketentuannya mengikutiketentuan ijarah.

ukun *jarah #untahia $it-7amlik meliXuti XenyeZa VmustajirQ! Xem"eri seZaVmuajirQ! #"jek seZa VmajurQ! harga seZa VujrahQ! manaat seZa Vman0aahQ dan ija"|a"ul VsighatQ.[1]

qdaXun Xr#ses XerXindahan keXemilikan #"jek dalam transaksi *#B se\ara umumdaXat dilakukan dengan \ara se"agai "erikut%

1. )i$ah" yakni transaksi ijarah yang diakhiri dengan XerXindahankeXemilikan "arang se\ara hi$ah dari Xemilik #"jek seZa keXadaXenyeZa. ilihan ini diam"il "ila kemamXuan inan\ial XenyeZa untukmem"ayar seZa relati le"ih "esar. Sehingga akumulasi seZa di akhir

Xeri#de seZa sudah men\ukuXi untuk menutuX harga "eli "arang danmargin la"a yang ditetaXkan #leh "ank

2. Janji untuk menjual! yakni transaksi ijarah yang diikuti dengan janjimenjual "arang #"jek seZa dari Xemilik #"jek seZa keXada XenyeZadengan harga tertentu. ilihan ini "iasanya diam"il "ila kemamXuaninan\ial XenyeZa untuk mem"ayar seZa relati ke\il. arena seZa yangdi"ayarkan relati ke\il! maka akumulasi nilai seZa yang sudahdi"ayarkan samXai akhir Xeri#de seZa "elum men\ukuXi harga "eli"arang terse"ut dan margin la"a yang ditetaXkan #leh "ank. ila XihakXenyeZa ingin memiliki "arang terse"ut! maka ia harus mem"eli "arang

itu di akhir Xeri#de.[1]

2..1 Manaat dan isik# yang Harus iantisiXasi %

Manaat dari transaksi al-ijarah al-munthia $it-tamlik untuk "ank adalahkeuntunganseZa dan kem"alinya uang X#k#k.qdaXun resik# yang mungkin terjadi dalam al-*jarahadalah se"agai "erikut%

1. De0ault nasa"ah tidak mem"ayar \i\ilan dengan sengaja.

2. usak! asset ijarah rusak sehingga menye"a"kan "iaya Xemeliharaan

"ertam"ah! terutama "ila dise"utkan dalam k#ntrak "ahZaXemeliharaan harus dilakukan #leh "ank.

p. erhenti nasa"ah "erhenti di tengah k#ntrak dan tidak mau mem"eliasset terse"ut. qki"atnya! "ank harus menghitung kem"ali keuntungandan mengem"alikan se"agian keXada nasa"ah.

2..2 entuk alijarah almuntahia "ittamlik

6

7


6/7

qlijarah almuntahia "ittamlik memiliki "anyak "entuk! "ergantung Xada aXa yangdiseXakati kedua Xihak yang dalam al-ijarah "erk#ntrak. Misalnya! al-ijarah dan janjmejual nilai seZa yang mereka tentukan dalam al-ijarah harga "arang dalamtransaksi jua dan kaXan keXemilikan diXindahkan.

2..p qXlikasi dalam er"ankan

ank"ank Islam yang meng#Xrasikam Xr#diuk ijarah daXat melakukan leasing" "aikdalam "entuk !perating lease mauXun 0inan9ial lease.qkan tetaXi! Xada umumnya!"ank"ank terse"ut le"ih "anyak menggunakan al-ijarah al-muntahia $it-tamlikkarenale"ih sederhana dari sisi Xem"ukuan. Selain itu! "ank Xun tidak direX#tkanuntukmengurus Xemeliharaan aset! "aik Xada saat leasing mauXun sesudahnya.

Se\ara umum! aXlikasi Xer"ankan dari al-ijarah daXat digam"arkan dalam skema"erikut ini.[1]

JISqTq

}qSqqH}JYqL SYLI

q}SWqIqH

er"edaan antara leasing k#nensi#nal dan*jarah #untahia Bittamlik%[1]

a. idang qset~"yek

IMT %

qset selama masa seZa menjadi Xemilik ank~ muajjir

ank~muajjir tetaX menjadi Xemilik aset setelah masa seZa "erakhir! jika nasa"ahtidak "ersedia mem"uat akad Xemindahan keXemilikan Vdengan jual "eli~hi"ahQ.

i#nal %

Sama seXerti dalam inan\ial lease nasa"ah mem"eli aset dari suXXlier dengan danaXem"iayaan dari "ank dan asset langsung di\atatkan atas nama nasa"ah.

qset kemudian dik#ntruksikan se"agai milik ank V karena di"eli dengan uang ankQdan ank menyeZakannya keXada nasa"ah.

". q|ad~erjanjianIMT %

8

9


7/7

perjanjian menggunakan dengan satu akad dan satu waad.(akadnya ijarah/sewa) dan

waadnya jual beli atau hibah) yang akan ditandatangani setelah ijarah berakhir( jika nasabah

menghendaki), maka perlu dilampirkan konsep perjanjian jual beli/hibah. Juga dilampirkan

konsep kuasa kepada bank untuk menjual aset jika pada akhir masa ijarah nasabah tidak

menginginkan aset.

#nensi#nal %seZa dan jual "eli menjadi satu kesatuan dalam satu Xerjanjian.

\. erXindahan eXemilikan "jekIMT %ank~Muajjir dianggaX Xemilik dari #"yek yang diseZakan l#gikanya "anklahyang mem"eli "arang dari suXlier. an nasa"ah untuk mem"eli "arang atas suratkuasa dari "ank#nensi#nal %alam inan\ial lease tidak mengk#ntruksikan "ahZa less#rlah yang mem"eli "arang

dari suXlier.

2 menit fr you

Documents