041.kota batam

Download 041.Kota Batam

Post on 31-Oct-2015

232 views

Category:

Documents

7 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

  • BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

    HASIL PEMERIKSAAN

    ATAS

    LAPORAN KEUANGAN KOTA BATAM

    TAHUN ANGGARAN 2004

    DI

    BATAM

    PERWAKILAN I BPK-RI DI MEDAN

    Nomor : /S/XIV.1/06/2005 Tanggal : Juni 2005

  • DAFTAR ISI

    Halaman LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN .................................................................. 1 LAPORAN KEUANGAN AUDITED (Setelah Diperiksa) ..................................... 4 BAB I GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN .............................................. 20

    A. Dasar Hukum Pemeriksaan ............................................................ 20 B. Tujuan Pemeriksaan ....................................................................... 20 C. Lingkup Pemeriksaan ..................................................................... 20 D. Cakupan Pemeriksaan .................................................................... 21 E. Standar Pemeriksaan ...................................................................... 21 F. Batasan dan Kendala Pemeriksaan ................................................ 22 G. Laporan Keuangan Unaudited (Sebelum Diperiksa) ..................... 22

    BAB II HASIL PEMERIKSAAN ....................................................................... 27 A. Penelaahan Atas Sistem dan Pelaksanaan Sistem Pembukuan

    dan Penyusunan Laporan Keuangan .............................................. 27 B. Koreksi Pembukuan dan Kecermatan Penyusunan Laporan

    Keuangan ....................................................................................... 29 C. Catatan Pemeriksaan ...................................................................... 42

    1. Pembayaran Tunjangan Kesehatan Pimpinan dan Anggota DPRD sebesar Rp61.200.000,00 dilakukan secara tunai ...... ..........42

    2. Pembayaran Biaya Tunjangan Rumah Dinas Anggota DPRD Kota Batam sebesar Rp308.550.000.00 tidak sesuai ketentuan .................................................................. ............. 44

    3. Terdapat Pengeluaran Tunjangan Hari Raya untuk Anggota DPRD sebesar Rp675,000,000.00 dan Staf Ahli sebesar Rp5.000.000,00 ......................................................... 45

    4. Pengeluaran Perjalanan Dinas Anggota DPRD tidak didukung bukti yang sah ....................................................... 47

    5. Surat Perintah Membayar Uang (SPMU) sebesar Rp6.850.079.316,00 diterbitkan sebelum pengesahan APBD Tahun Anggaran 2004 ... 49

    6. Pengeluaran Belanja Aparatur Daerah untuk pengembangan Sumber Daya Manusia di Sekretariat Daerah Kota Batam Tahun Anggaran 2004 sebesar Rp478.800.000,00 belum didukung dengan bukti yang memadai.... 51

    7. Penetapan pelaksana pekerjaan untuk Studi Banding ke Cina, Surabaya, Jakarta dan Sumedang sebesar Rp730.250.000,00 tidak sesuai ketentuan dan belum dipertanggungjawabkan dengan bukti pendukung yang memadai . 52

    8. Pengeluaran Rekening Telepon Selular sebesar Rp599,402,859.00 pada Sekretariat kurang terkendali......... 55

  • 9. Penetapan pelaksana pengadaan Sistem Komputerisasi Penatausahaan Keuangan Daerah pada Satuan Pemegang Kas senilai Rp1.400.000.000,00 dilaksanakan dengan penunjukan langsung dan penyelesaiannya mengalami Keterlambatan .. 57

    10. Beberapa jenis barang atas pengadaan Komputer One School One Lab (OSOL) Tahap II pada Badan Kominfo senilai Rp63.936.000,00 belum diterima .. 59

    11. Pembebanan anggaran atas kegiatan peningkatan Sarana dan Prasarana Infrastruktur Dinas Pendidikan senilai Rp494.817.000,00 tidak tepat ................................................. 62

    12. Pelelangan pekerjaan Pembangunan Sistem Informasi Lingkungan Kota Batam senilai Rp1.471.000.000,00 kurang cermat dan pelaksanaannya mengalami keterlambatan ........... 63

    13. Pengadaan barang dan jasa senilai Rp101.920.000,00 untuk mendukung kegiatan Pemilihan Putri Citra Tingkat Nasional menyimpang dari ketentuan ..................................................... 67

    14. Realisasi Bantuan Keuangan tidak sesuai dengan peruntukannya sebesar Rp1.032.213.586,00 ............................ .....................69

    15. Pengeluaran atas Rekening Belanja Tak Tersangka (5.1.01) sebesar Rp5.993.797.673.00 tidak sesuai peruntukannya.......... 71

    Lampiran

  • BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

    REPUBLIK INDONESIA

    Jln. Imam Bonjol No. 22 Telp. (061) 4519039 Fax. (061) 4538140 Medan 20152

    LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

    Kepada Para Pengguna Laporan Keuangan

    Pemerintah Kota Batam

    Tahun Anggaran 2004

    Berdasarkan ketentuan Pasal 23E Amandemen Undang-Undang Dasar Negara

    Republik Indonesia Tahun 1945, Pasal 2 Undang-Undang No. 5 Tahun 1973, Pasal 31

    UU No. 17 Tahun 2003 dan Pasal 4 UU No. 15 Tahun 2004, Badan Pemeriksa Keuangan

    Republik Indonesia (BPK-RI) telah memeriksa Laporan Keuangan Pemerintah Kota

    Batam Tahun Anggaran 2004 yang telah disusun oleh Pemerintah Kota Batam.

    Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Batam Tahun Anggaran 2004

    meliputi pengujian atas Laporan Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2004, Neraca per

    tanggal 31 Desember 2004, Laporan Aliran Kas Tahun Anggaran 2004 dan Catatan atas

    Laporan Keuangan. BPK-RI tidak memeriksa Neraca Awal Pemerintah Kota Batam.

    Laporan Keuangan adalah tanggung jawab Pemerintah Kota Batam. Tanggung jawab

    BPK-RI terletak pada pernyataan pendapat atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran

    2004 berdasarkan Pemeriksaan BPK-RI.

    Pemeriksaan atas Laporan Keuangan tersebut dilakukan dengan berpedoman pada

    Standar Audit Pemerintahan (SAP) yang ditetapkan oleh BPK-RI. Standar tersebut

    mengharuskan BPK-RI untuk merencanakan, mengumpulkan bukti yang cukup dan

  • melaksanakan pemeriksaan agar memperoleh keyakinan yang memadai sebagai dasar

    untuk memberikan pendapat.

    Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Batam Tahun Anggaran

    2004 bertujuan untuk memberikan keyakinan apakah Laporan Keuangan Tahun

    Anggaran 2004 telah disajikan secara wajar sesuai Prinsip Akuntansi yang ditetapkan di

    dalam Peraturan Perundangan yang berlaku.

    Masalah-masalah material yang ditemukan adalah sebagai berikut:

    1. Realisasi Belanja Perjalanan Dinas Anggota Dewan Perwakilan Rakyat Daerah

    (2.01.05.1.3.01) sebesar Rp1.432.500.000,00 tidak didukung bukti yang sah sehingga

    pengeluaran daerah untuk perjalanan dinas Ketua, Wakil Ketua dan Anggota DPRD

    Kota Batam tidak memenuhi syarat sahnya suatu pertanggungjawaban.

    2. Pelelangan Pekerjaan Pembangunan Sistem Informasi Lingkungan Kota Batam

    senilai Rp1.471.000.000,00 kurang cermat dan pelaksanaannya mengalami

    keterlambatan sehingga terjadi pemborosan keuangan daerah sebesar

    Rp153.316.000,00, kualitas barang tidak sesuai spesifikasi teknis, hasil pekerjaan

    tidak dapat segera dimanfaatkan tepat waktu dan rekanan dikenakan denda

    keterlambatan maksimal sebesar Rp73.550.000,00.

    3. Pengeluaran Tunjangan Hari Raya untuk Pimpinan dan Anggota DPRD sebesar

    Rp675.000.000,00 serta Staf Ahli sebesar Rp5.000.000,00 tidak sesuai ketentuan

    sehingga penggunaan anggaran tidak tepat sasaran dan terjadi pemborosan keuangan

    daerah sebesar Rp680.000.000,00.

    4. Realisasi Bantuan Keuangan tidak sesuai peruntukannya sebesar Rp1.032.213.586,00

    sehingga penggunaan keuangan daerah tidak tepat sasaran dan menimbulkan

    pemborosan keuangan daerah.

    5. Realisasi pengeluaran yang dibebankan pada Rekening Belanja Tak Tersangka

    (5.1.01) sebesar Rp5.993.787.673,00 tidak sesuai peruntukannya sehingga

    penganggaran dan realisasi Belanja Tak Tersangka pada Tahun Anggaran 2004 belum

    menggambarkan keadaan yang sebenarnya, penggunaannya tidak tepat sasaran dan

    dapat membuka peluang penyalahgunaan uang daerah. Masalah yang sama juga

    pernah ditemukan BPK-RI dalam pemeriksaan atas Laporan Keuangan Kota Batam

  • TA 2003 dimana pembebanan Belamja Tak Tersangka yang tidak sesuai

    peruntukannya sebesar Rp7.468.917.450,00.

    Berdasarkan Pemeriksaan terhadap Laporan Keuangan Kota Batam Tahun

    Anggaran 2004, BPK-RI berpendapat bahwa Laporan Keuangan Kota Batam Tahun

    Anggaran 2004, kecuali atas akibat paragraf atas hal-hal yang dimuat dalam paragraf

    sebelumnya telah disajikan secara wajar untuk semua hal yang material sesuai dengan

    Prinsip Akuntansi yang ditetapkan di dalam berbagai peraturan perundangan yang

    berlaku.

    Di dalam hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan Kota Batam Tahun Anggaran

    2004, BPK-RI menyampaikan beberapa hal yang perlu mendapat perhatian Pemerintah

    Daerah dan DPRD Kota Batam dalam upaya penyempurnaan Laporan Keuangan Daerah

    sebagai salah satu bentuk pertanggungjawaban Keuangan Daerah.

    Medan, 31 Maret 2005

    BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

    REPUBLIK INDONESIA

    Perwakilan I di Medan

    Ketua Tim

    E. Priyonggo Sumbodo, SE. Ak, MM

    Akuntan Reg-Neg D-14392

  • LAPORAN KEUANGAN AUDITED (Setelah Diperiksa) PEMERINTAH KOTA BATAM

    PERHITUNGAN APBD TAHUN ANGGARAN 2004

    (AUDITED) NO URAIAN ANGGARAN (Rp)

    REALISASI (Rp)

    SELISIH (Rp)

    1 2 3 4 5

    1 PENDAPATAN 314,549,492,705.80 339,842,260,104.25 25,292,767,398.45 1 Pendapatan Asli Daerah 59,550,500,000.00 63,335,002,770.25 3,784,502,770.25

    1.1. Pajak Daerah 27,522,500,000.00 30,855,820,978.00 3,333,320,978.00

    1.2. Retribusi Daerah 15,628,000,000.00 16,663,501,635.00 1,035,501,635.00

    1.3. Hasil

Recommended

View more >