041.Kota Batam

Download 041.Kota Batam

Post on 31-Oct-2015

225 views

Category:

Documents

7 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

<ul><li><p>BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA </p><p>HASIL PEMERIKSAAN </p><p>ATAS </p><p>LAPORAN KEUANGAN KOTA BATAM </p><p>TAHUN ANGGARAN 2004 </p><p>DI </p><p> BATAM </p><p>PERWAKILAN I BPK-RI DI MEDAN </p><p>Nomor : /S/XIV.1/06/2005 Tanggal : Juni 2005 </p></li><li><p> DAFTAR ISI </p><p>Halaman LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN .................................................................. 1 LAPORAN KEUANGAN AUDITED (Setelah Diperiksa) ..................................... 4 BAB I GAMBARAN UMUM PEMERIKSAAN .............................................. 20 </p><p>A. Dasar Hukum Pemeriksaan ............................................................ 20 B. Tujuan Pemeriksaan ....................................................................... 20 C. Lingkup Pemeriksaan ..................................................................... 20 D. Cakupan Pemeriksaan .................................................................... 21 E. Standar Pemeriksaan ...................................................................... 21 F. Batasan dan Kendala Pemeriksaan ................................................ 22 G. Laporan Keuangan Unaudited (Sebelum Diperiksa) ..................... 22 </p><p>BAB II HASIL PEMERIKSAAN ....................................................................... 27 A. Penelaahan Atas Sistem dan Pelaksanaan Sistem Pembukuan </p><p>dan Penyusunan Laporan Keuangan .............................................. 27 B. Koreksi Pembukuan dan Kecermatan Penyusunan Laporan </p><p>Keuangan ....................................................................................... 29 C. Catatan Pemeriksaan ...................................................................... 42 </p><p>1. Pembayaran Tunjangan Kesehatan Pimpinan dan Anggota DPRD sebesar Rp61.200.000,00 dilakukan secara tunai ...... ..........42 </p><p>2. Pembayaran Biaya Tunjangan Rumah Dinas Anggota DPRD Kota Batam sebesar Rp308.550.000.00 tidak sesuai ketentuan .................................................................. ............. 44 </p><p>3. Terdapat Pengeluaran Tunjangan Hari Raya untuk Anggota DPRD sebesar Rp675,000,000.00 dan Staf Ahli sebesar Rp5.000.000,00 ......................................................... 45 </p><p>4. Pengeluaran Perjalanan Dinas Anggota DPRD tidak didukung bukti yang sah ....................................................... 47 </p><p>5. Surat Perintah Membayar Uang (SPMU) sebesar Rp6.850.079.316,00 diterbitkan sebelum pengesahan APBD Tahun Anggaran 2004 ... 49 </p><p>6. Pengeluaran Belanja Aparatur Daerah untuk pengembangan Sumber Daya Manusia di Sekretariat Daerah Kota Batam Tahun Anggaran 2004 sebesar Rp478.800.000,00 belum didukung dengan bukti yang memadai.... 51 </p><p>7. Penetapan pelaksana pekerjaan untuk Studi Banding ke Cina, Surabaya, Jakarta dan Sumedang sebesar Rp730.250.000,00 tidak sesuai ketentuan dan belum dipertanggungjawabkan dengan bukti pendukung yang memadai . 52 </p><p>8. Pengeluaran Rekening Telepon Selular sebesar Rp599,402,859.00 pada Sekretariat kurang terkendali......... 55 </p></li><li><p> 9. Penetapan pelaksana pengadaan Sistem Komputerisasi Penatausahaan Keuangan Daerah pada Satuan Pemegang Kas senilai Rp1.400.000.000,00 dilaksanakan dengan penunjukan langsung dan penyelesaiannya mengalami Keterlambatan .. 57 </p><p>10. Beberapa jenis barang atas pengadaan Komputer One School One Lab (OSOL) Tahap II pada Badan Kominfo senilai Rp63.936.000,00 belum diterima .. 59 </p><p>11. Pembebanan anggaran atas kegiatan peningkatan Sarana dan Prasarana Infrastruktur Dinas Pendidikan senilai Rp494.817.000,00 tidak tepat ................................................. 62 </p><p>12. Pelelangan pekerjaan Pembangunan Sistem Informasi Lingkungan Kota Batam senilai Rp1.471.000.000,00 kurang cermat dan pelaksanaannya mengalami keterlambatan ........... 63 </p><p>13. Pengadaan barang dan jasa senilai Rp101.920.000,00 untuk mendukung kegiatan Pemilihan Putri Citra Tingkat Nasional menyimpang dari ketentuan ..................................................... 67 </p><p>14. Realisasi Bantuan Keuangan tidak sesuai dengan peruntukannya sebesar Rp1.032.213.586,00 ............................ .....................69 </p><p>15. Pengeluaran atas Rekening Belanja Tak Tersangka (5.1.01) sebesar Rp5.993.797.673.00 tidak sesuai peruntukannya.......... 71 </p><p> Lampiran </p></li><li><p>BADAN PEMERIKSA KEUANGAN </p><p>REPUBLIK INDONESIA </p><p>Jln. Imam Bonjol No. 22 Telp. (061) 4519039 Fax. (061) 4538140 Medan 20152 </p><p>LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN </p><p>Kepada Para Pengguna Laporan Keuangan </p><p>Pemerintah Kota Batam </p><p>Tahun Anggaran 2004 </p><p> Berdasarkan ketentuan Pasal 23E Amandemen Undang-Undang Dasar Negara </p><p>Republik Indonesia Tahun 1945, Pasal 2 Undang-Undang No. 5 Tahun 1973, Pasal 31 </p><p>UU No. 17 Tahun 2003 dan Pasal 4 UU No. 15 Tahun 2004, Badan Pemeriksa Keuangan </p><p>Republik Indonesia (BPK-RI) telah memeriksa Laporan Keuangan Pemerintah Kota </p><p>Batam Tahun Anggaran 2004 yang telah disusun oleh Pemerintah Kota Batam. </p><p>Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Batam Tahun Anggaran 2004 </p><p>meliputi pengujian atas Laporan Perhitungan APBD Tahun Anggaran 2004, Neraca per </p><p>tanggal 31 Desember 2004, Laporan Aliran Kas Tahun Anggaran 2004 dan Catatan atas </p><p>Laporan Keuangan. BPK-RI tidak memeriksa Neraca Awal Pemerintah Kota Batam. </p><p>Laporan Keuangan adalah tanggung jawab Pemerintah Kota Batam. Tanggung jawab </p><p>BPK-RI terletak pada pernyataan pendapat atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran </p><p>2004 berdasarkan Pemeriksaan BPK-RI. </p><p> Pemeriksaan atas Laporan Keuangan tersebut dilakukan dengan berpedoman pada </p><p>Standar Audit Pemerintahan (SAP) yang ditetapkan oleh BPK-RI. Standar tersebut </p><p>mengharuskan BPK-RI untuk merencanakan, mengumpulkan bukti yang cukup dan </p></li><li><p> melaksanakan pemeriksaan agar memperoleh keyakinan yang memadai sebagai dasar </p><p>untuk memberikan pendapat. </p><p> Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kota Batam Tahun Anggaran </p><p>2004 bertujuan untuk memberikan keyakinan apakah Laporan Keuangan Tahun </p><p>Anggaran 2004 telah disajikan secara wajar sesuai Prinsip Akuntansi yang ditetapkan di </p><p>dalam Peraturan Perundangan yang berlaku. </p><p> Masalah-masalah material yang ditemukan adalah sebagai berikut: </p><p>1. Realisasi Belanja Perjalanan Dinas Anggota Dewan Perwakilan Rakyat Daerah </p><p>(2.01.05.1.3.01) sebesar Rp1.432.500.000,00 tidak didukung bukti yang sah sehingga </p><p>pengeluaran daerah untuk perjalanan dinas Ketua, Wakil Ketua dan Anggota DPRD </p><p>Kota Batam tidak memenuhi syarat sahnya suatu pertanggungjawaban. </p><p>2. Pelelangan Pekerjaan Pembangunan Sistem Informasi Lingkungan Kota Batam </p><p>senilai Rp1.471.000.000,00 kurang cermat dan pelaksanaannya mengalami </p><p>keterlambatan sehingga terjadi pemborosan keuangan daerah sebesar </p><p>Rp153.316.000,00, kualitas barang tidak sesuai spesifikasi teknis, hasil pekerjaan </p><p>tidak dapat segera dimanfaatkan tepat waktu dan rekanan dikenakan denda </p><p>keterlambatan maksimal sebesar Rp73.550.000,00. </p><p>3. Pengeluaran Tunjangan Hari Raya untuk Pimpinan dan Anggota DPRD sebesar </p><p>Rp675.000.000,00 serta Staf Ahli sebesar Rp5.000.000,00 tidak sesuai ketentuan </p><p>sehingga penggunaan anggaran tidak tepat sasaran dan terjadi pemborosan keuangan </p><p>daerah sebesar Rp680.000.000,00. </p><p>4. Realisasi Bantuan Keuangan tidak sesuai peruntukannya sebesar Rp1.032.213.586,00 </p><p>sehingga penggunaan keuangan daerah tidak tepat sasaran dan menimbulkan </p><p>pemborosan keuangan daerah. </p><p>5. Realisasi pengeluaran yang dibebankan pada Rekening Belanja Tak Tersangka </p><p>(5.1.01) sebesar Rp5.993.787.673,00 tidak sesuai peruntukannya sehingga </p><p>penganggaran dan realisasi Belanja Tak Tersangka pada Tahun Anggaran 2004 belum </p><p>menggambarkan keadaan yang sebenarnya, penggunaannya tidak tepat sasaran dan </p><p>dapat membuka peluang penyalahgunaan uang daerah. Masalah yang sama juga </p><p>pernah ditemukan BPK-RI dalam pemeriksaan atas Laporan Keuangan Kota Batam </p></li><li><p> TA 2003 dimana pembebanan Belamja Tak Tersangka yang tidak sesuai </p><p>peruntukannya sebesar Rp7.468.917.450,00. </p><p>Berdasarkan Pemeriksaan terhadap Laporan Keuangan Kota Batam Tahun </p><p>Anggaran 2004, BPK-RI berpendapat bahwa Laporan Keuangan Kota Batam Tahun </p><p>Anggaran 2004, kecuali atas akibat paragraf atas hal-hal yang dimuat dalam paragraf </p><p>sebelumnya telah disajikan secara wajar untuk semua hal yang material sesuai dengan </p><p>Prinsip Akuntansi yang ditetapkan di dalam berbagai peraturan perundangan yang </p><p>berlaku. </p><p> Di dalam hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan Kota Batam Tahun Anggaran </p><p>2004, BPK-RI menyampaikan beberapa hal yang perlu mendapat perhatian Pemerintah </p><p>Daerah dan DPRD Kota Batam dalam upaya penyempurnaan Laporan Keuangan Daerah </p><p>sebagai salah satu bentuk pertanggungjawaban Keuangan Daerah. </p><p>Medan, 31 Maret 2005 </p><p>BADAN PEMERIKSA KEUANGAN </p><p>REPUBLIK INDONESIA </p><p>Perwakilan I di Medan </p><p>Ketua Tim </p><p>E. Priyonggo Sumbodo, SE. Ak, MM </p><p> Akuntan Reg-Neg D-14392 </p></li><li><p> LAPORAN KEUANGAN AUDITED (Setelah Diperiksa) PEMERINTAH KOTA BATAM </p><p>PERHITUNGAN APBD TAHUN ANGGARAN 2004 </p><p>(AUDITED) NO URAIAN ANGGARAN (Rp) </p><p> REALISASI (Rp) </p><p>SELISIH (Rp) </p><p>1 2 3 4 5 </p><p>1 PENDAPATAN 314,549,492,705.80 339,842,260,104.25 25,292,767,398.45 1 Pendapatan Asli Daerah 59,550,500,000.00 63,335,002,770.25 3,784,502,770.25 </p><p>1.1. Pajak Daerah 27,522,500,000.00 30,855,820,978.00 3,333,320,978.00 </p><p>1.2. Retribusi Daerah 15,628,000,000.00 16,663,501,635.00 1,035,501,635.00 </p><p>1.3. Hasil Perusahaan Milik Daerah dan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan 1,000,000,000.00 875,644,687.00 (124,355,313.00) </p><p>1.4. Lain-lain PAD yang Sah 15,400,000,000.00 14,940,035,470.25 (459,964,529.75) </p><p>2 Pendapatan Dana Perimbangan 250,648,992,705.80 272,194,265,543.00 21,545,272,837.20 2.1. Bagi Hasil Pajak/Bagi Hasil Bukan Pajak 113,448,992,705.80 133,018,785,331.00 19,569,792,625.20 </p><p>2.2. Dana Alokasi Umum 104,200,000,000.00 104,201,000,000.00 1,000,000.00 </p><p>2.4. Bagi Hasil Pajak dan Bantuan Keuangan dari Propinsi 33,000,000,000.00 34,974,480,212.00 1,974,480,212.00 </p><p>3 Lain-lain Pendapatan yang Sah 4,350,000,000.00 4,312,991,791.00 (37,008,209.00) 3.1. Bantuan Dana Kontinjensi/Penyeimbang dari Pemerintah 4,350,000,000.00 4,312,991,791.00 (37,008,209.00) </p><p> JUMLAH PENDAPATAN 314,549,492,705.80 339,842,260,104.25 25,292,767,398.45 </p><p>2 BELANJA 381,169,746,582.80 369,062,444,474.99 12,107,302,107.81 1 APARATUR DAERAH 178,945,328,816.00 173,938,236,291.94 5,007,092,524.06 1 Belanja Administrasi Umum 137,054,650,316.00 133,454,573,778.50 3,600,076,537.50 </p><p>1.1. Belanja Pegawai 73,600,640,916.00 71,647,370,628.50 1,953,270,287.50 </p><p>1.2. Belanja Barang dan Jasa 42,138,955,700.00 41,429,372,265.00 709,583,435.00 </p><p>1.3. Belanja Perjalanan Dinas 10,407,424,000.00 9,711,320,800.00 696,103,200.00 </p><p>1.4. Belanja Pemeliharaan 10,907,629,700.00 10,666,510,085.00 241,119,615.00 </p><p>2 Belanja Operasi dan Pemeliharaan 33,176,248,500.00 32,046,640,260.00 1,129,608,240.00 2.1. Belanja Pegawai 3,431,754,600.00 3,381,720,350.00 50,034,250.00 </p><p>2.2. Belanja Barang dan Jasa 23,221,431,600.00 22,206,103,910.00 1,015,327,690.00 </p><p>2.3. Belanja Perjalanan Dinas 3,616,085,000.00 3,553,790,000.00 62,295,000.00 </p><p>2.4. Belanja Pemeliharaan 2,906,977,300.00 2,905,026,000.00 1,951,300.00 </p><p>3 Belanja Modal 8,514,430,000.00 8,237,022,253.44 277,407,746.56 3.1. Tanah 395,480,000.00 394,000,000.00 1,480,000.00 </p><p>3.2. Jalan, Jembatan, dan Jaringan 2,070,588,800.00 2,069,009,400.00 1,579,400.00 </p><p>3.3. Bangunan 1,325,654,050.00 1,084,347,053.44 241,306,996.56 </p><p>3.4. Alat-alat Berat dan Kendaraan Bermotor 2,430,000,000.00 2,426,100,000.00 3,900,000.00 </p><p>3.5. Peralatan Kantor dan Rumah Tangga 2,280,207,150.00 2,251,090,800.00 29,116,350.00 </p><p>3.6. Lain-lain Belanja Modal 12,500,000.00 12,475,000.00 25,000.00 </p><p>4 Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan 200,000,000.00 200,000,000.00 0.00 4.9 Bantuan Keuangan untuk Kegiatan Advokasi Pemko </p><p>Batam 200,000,000.00 200,000,000.00 </p><p>0.00 </p><p>2. PELAYANAN PUBLIK 202,224,417,766.80 195,124,208,183.05 7,100,209,583.75 1 Belanja Administrasi Umum 57,717,270,178.00 57,345,049,003.00 372,221,175.00 </p><p>1.1. Belanja Pegawai 57,717,270,178.00 57,345,049,003.00 372,221,175.00 </p><p>1.3. Belanja Perjalanan Dinas 0.00 0.00 0.00 </p></li><li><p> 1 2 3 4 5 </p><p>2 Belanja Operasi dan Pemeliharaan 76,981,934,601.00 75,567,901,993.90 1,414,032,607.10 2.1. Belanja Pegawai 11,810,897,700.00 11,654,091,700.00 156,806,000.00 </p><p>2.2. Belanja Barang dan Jasa 43,971,484,551.00 43,332,402,890.00 639,081,661.00 </p><p>2.3. Belanja Perjalanan Dinas 5,198,875,000.00 5,078,814,500.00 120,060,500.00 </p><p>2.4. Belanja Pemeliharaan 16,000,677,350.00 15,502,592,903.90 498,084,446.10 </p><p>3 Belanja Modal 37,675,471,687.80 32,442,437,766.15 5,233,033,921.65 3.1. Tanah 207,006,400.00 205,827,700.00 1,178,700.00 </p><p>3.2. Jalan, Jembatan, dan Jaringan 15,896,303,197.80 12,887,396,665.91 3,008,906,531.89 </p><p>3.3. Bangunan 11,043,870,515.00 9,235,716,225.00 1,808,154,290.00 </p><p>3.4. Alat-alat Berat dan Kendaraan Bermotor 4,145,550,000.00 3,920,112,547.24 225,437,452.76 </p><p>3.5. Peralatan Kantor dan Rumah Tangga 5,407,638,575.00 5,225,287,228.00 182,351,347.00 </p><p>3.6. Lain-lain Belanja Modal 975,103,000.00 968,097,400.00 7,005,600.00 </p><p>4 Belanja Bagi Hasil dan Bantuan Keuangan 19,292,700,000.00 19,292,412,811.00 287,189.00 </p><p>4.2. Bagi Hasil Pajak/Retribusi Kepada Pemerintah Desa/Lurah 765,000,000.00 765,000,000.00 0.00 </p><p>4.4. Bantuan Keuangan Kepada Pemerintah Desa/Lurah 1,071,000,000.00 1,071,000,000.00 0.00 </p><p>4.5. Bantuan Keuangan Kepada Organisasi Kemasyarakatan &amp; Profesi 8,440,000,000.00 8,439,712,811.00 287,189.00 </p><p>4.6. Bantuan Keuangan untuk Kegiatan Pemilu dan Pilkada 4,106,700,000.00 4,106,700,000.00 0.00 </p><p>4.7. Bantuan Keuangan untuk Peringatan Hari Besar 410,000,000.00 410,000,000.00 0.00 </p><p>4.8. Bantuan Keuangan untuk Kegiatan Operasional 4,500,000,000.00 4,500,000,000.00 0.00 </p><p>5 Belanja Tidak Tersangka 10,557,041,300.00 10,476,406,609.00 80,634,691.00 5.1. Belanja Tidak Tersangka 10,557,041,300.00 10,476,406,609.00 80,634,691.00 </p><p> JUMLAH BELANJA 381,169,746,582.80 369,062,444,474.99 12,107,302,107.81 </p><p> Surplus (Defisit) (66,620,253,877.00) (29,220,184,370.74) (37,400,069,506.26) </p><p>3. PEMBIAYAAN 66,620,253,877.00 29,220,184,370.74 37,400,069,506.26 1 Penerimaan Daerah 68,220,253,877.00 67,982,390,063.00 237,863,814.00 </p><p>1.1. Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Lalu 66,620,253,877.00 66,620,253,877.00 0.00 </p><p>1.5. Pengembalian Pinjaman Dana Bergulir 1,600,000,000.00 1,362,136,186.00 237,863,814.00 </p><p>2 Pengeluaran Daerah 1,600,000,000.00 38,762,205,692.26 37,162,205,692.26 2.4. Sisa Lebih Perhitungan Anggaran Tahun Berjalan 0.00 37,162,205,692.26 37,162,205,692.26 </p><p>2.5. Bantuan Dana Bergulir 1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 0.00 </p><p> PEMBIAYAAN NETTO 66,620,253,877.00 29,220,184,370.74 37,400,069,506.26 </p></li><li><p> PEMERINTAH KOTA BATAM NERACA </p><p>PER 31 DESEMBER 2004 (AUDITED) </p><p>No. URAIAN TAHUN 2004 (Rp) 1 2 3 I AKTIVA A AKTIVA LANCAR 1. Kas 37,162,205,692.26 a. Kas di Bank 35,586,892,508.00 b. Kas di Pemegang Kas 1,575,131,184.26 </p><p>2. Piutang 6,590,963,373.00 3. Persediaan - Ju...</p></li></ul>