7/23/2019 02. Format Sop-bendahara Pengeluaran

http://slidepdf.com/reader/full/02-format-sop-bendahara-pengeluaran 1/1

NO URAIAN PROSEDUR

MUTU BAKU KET

BENDAH

ARA

KPA/P

PKPPSPM KPPN BRI KELENGKAPAN WAKTU OUTPUT KET

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

1. Menerima bukti dandasar pembayaran daripihak ketiga

TIDAKKuitansi, NotaPembayaran dansurat tugas

15 MENIT

2. Memverifikasi bukti sertakelengkapanpembayaran

2 Hari Kerja

3. Meminta persetujuanpembayaran

10 Menit SPBy

4. Melakukan pembayarankepada pihak ketiga

YA 2 Hari Kerja

4. Mencatat transaksi sertamembubuhkan nomortransaksi dalam BukuKas Umum dan buku-buku pembantu

BKU, BP KasTunai, BP KasBank, BP LSBendahara, BPPajak, BP lain-lain

210 Menit

5. Memungut pajak danmenyetorkan pajakapabila ada pembayaranyang dikenai pajak

SSP 15 Menit

6. Membuat Daftar RincianPermintaanPembayaran

Bukti kuitansi,SPBY, SuratTugas, LampiranLainnya

210 Menit

7. Menginput data keaplikasi SPM

DRPP, SPM 30 Menit

8. Mengajukan pengajuan

Uang Pembayaran, LS

SPM, SSP 5 Hari Kera

9. Menerima dokumenuntuk pencairan

2 Hari Kera SP2D

10. Mengambil UangPersediaan

Buku Cek 180 Menit Uangpersediaan

11. Membuat LPJbendahara

120 Menit

12. Menerima rekon internalBMN

15 Menit

13 Rekonsiliasi KPPN ADK 3 hari Kerja