amar20.files.wordpress.com  · web viewcontoh : tanggal buku besar piutang usaha ... serta dibuat...

39
APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual dengan Zahir Accounting Versi 6.1 .1 Secara Manual tanpa Zahir Accounting a. Membuat Jurnal Double Entry Dari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian, dan lainnya harus dibuatkan transaksi jurnal double entry (debet – kredit). Si pembuat jurnal transaksi harus mengetahui nomor rekening setiap transaksi, bila tidak dihafal maka melihat pada tabel. Misalkan penjualan jasa A, akan dicatat pada rekening nomor 41100, sebagai penjualan jasa A, kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan pada rekening 13100. b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha Setiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap terjadi pembelian juga dicatat pada kartu hutang. Tujuan pencatatan ini adalah mengetahui sisa hutang/piutang yang masih harus dibayar dan kapan waktu pembayarannya. c. Menghitung penyusutan asset Setiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap bulan akan dihitung beban penyusutan dan beban amortisasinya. Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan. d. Menyusun Buku Besar Dari transaksi-transaksi jurnal yang telah dibuat, disusun dan dikelompokkan berdasarkan nomor rekeningnya masing-masing, ini disebut Buku Besar. Contoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha 1/1/2011 Penjualan PT ABC Rp 1.500.000,- 3/1/2011 Penjualan PT XYZ Rp 4.000.000,- 5/1/2011 Penjualan PT XYZ Rp 2.350.000,- 2/1/2011 Penjualan PT ABC Rp 150.000,- Total Piutang Usaha Rp 9.500.000,- e. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan dalam worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung saldo akhirnya. f. Menyusun Laporan Necara dan Laba Rugi Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur sesuai klasifikasi per masing-masing rekening. 9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 1

Upload: phamthu

Post on 31-Mar-2019

237 views

Category:

Documents


0 download

TRANSCRIPT

Page 1: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

APA ITU ZAHIR ACCOUNTING SOFTWARE

Perbedaan Pembuatan Laporan Keuangan Manual dengan Zahir Accounting Versi 6.1.1 Secara Manual tanpa Zahir Accounting

a. Membuat Jurnal Double EntryDari transaksi-transaksi yang sudah ada, apakah itu penjualan, pembelian, dan lainnya harus dibuatkan transaksi jurnal double entry (debet – kredit). Si pembuat jurnal transaksi harus mengetahui nomor rekening setiap transaksi, bila tidak dihafal maka melihat pada tabel. Misalkan penjualan jasa A, akan dicatat pada rekening nomor 41100, sebagai penjualan jasa A, kemudian dicatat pula pada rekening piutang usaha misalkan pada rekening 13100.

b. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang UsahaSetiap terjadi penjualan harus dicatat pada kartu piutang usaha, dan tiap terjadi pembelian juga dicatat pada kartu hutang. Tujuan pencatatan ini adalah mengetahui sisa hutang/piutang yang masih harus dibayar dan kapan waktu pembayarannya.

c. Menghitung penyusutan assetSetiap harta atau asset perusahaan dicatat pada buku tersendiri. Setiap bulan akan dihitung beban

penyusutan dan beban amortisasinya. Selanjutnya dibuat jurnal transaksi penyusutan.

d. Menyusun Buku BesarDari transaksi-transaksi jurnal yang telah dibuat, disusun dan dikelompokkan berdasarkan nomor

rekeningnya masing-masing, ini disebut Buku Besar.Contoh :

Tanggal Buku Besar Piutang Usaha1/1/2011 Penjualan PT ABC Rp 1.500.000,-3/1/2011 Penjualan PT XYZ Rp 4.000.000,-5/1/2011 Penjualan PT XYZ Rp 2.350.000,-2/1/2011 Penjualan PT ABC Rp 150.000,-Total Piutang Usaha Rp 9.500.000,-

e. Membuat Worksheet atau Neraca LajurTotal nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan dalam worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung saldo akhirnya.

f. Menyusun Laporan Necara dan Laba RugiDari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan, atau langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi. Laporan neraca dan laba rugi ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur sesuai klasifikasi per masing-masing rekening.

g. Menyusun Laporan Aliran KasPembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca dan Laba Rugi. Dimana harus diketahui necara bulan sebelumnya, menghitung perubahaannya, menghitung nilai penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan akuntansi yang berlaku.

h. Membuat analisa rasio dan grafik-grafikDari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis berdasarkan formula-formula yang baku. Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan.

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 1

Page 2: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

1.2 Menggunakan Zahir Accounting

a. Input transaksi pada fasilitas yang disediakan.b. Klik Laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik Analisa Bisnis untuk

menampilkan grafik dan analisa keuangan.Seluruh proses pembuatan jurnal double entry, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha,

mencatat pemakaian barang dan menghitung harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan dan pembuatan laporan, grafik dan analisa keuangan dilakukan secara otomatis. Seluruh data yang

telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan kembali pada transaksi - transaksi yang lain.Seperti data pelanggan dan pemasok, cukup dibuat satu kali selanjutnya tinggal

digunakan. Dengan cara ini histori transaksi pelanggan dan pemasok dapat dianalisa dengan baik. Bahkan ada fasilitas rekam ulang untuk merekam transaksi berulang, yang berguna untuk menginput transaksi secara otomatis untuk transaksi yang pernah terjadi sebelumnya. (opsi ini ada pada edisi tertentu dan dapat ditambahkan bila perlu).

1.3 Pengenalan Zahir Accounting Versi 6.1Zahir Accounting dirancang untuk dapat digunakan meskipun Anda tidak mendalami teori

akuntansi, namun akan lebih baik jika Anda mempelajari prinsip-prinsip dasar ini dengan baik. Dengan menguasai teori akuntansi dengan baik Anda dapat memanfaatkan laporan-laporan yang dihasilkan oleh Zahir Accounting untuk mengambil keputusan bisnis dengan lebih tepat.

Dalam sistem pencatatan akuntansi manual, setiap jurnal transaksi dibuat ke dalam bentuk jurnal umum berdasarkan formulir transaksi (seperti faktur penjualan). Dalam Zahir Accounting Anda akan lebih banyak bekerja dengan mengisi formulir transaksi seperti keadaan sebenarnya, tanpa perlu mengetahui cara membuat jurnalnya.

Setiap kali Anda membuat jurnal transaksi dengan mengisi formulir transaksi, program akan membuatkan jurnal umumnya secara otomatis. Jurnal yang dibuat secara otomatis tersebut dapat berjumlah lebih dari satu, misalnya jurnal penjualan kredit akan dibuatkan tiga jurnal yaitu jurnal penjualan, jurnal pembayaran uang muka dan jurnal pencadangan penghapusan piutang, demikian juga untuk jurnal-jurnal lainnya.

Dengan desain program dan struktur data yang sistematis, tetap stabil walaupun volume transaksi sangat tinggi, ditunjang fasilitas maintenance data yang akurat, feature yang ada di Zahir Accounting terbilang sangat lengkap dan professional.

1.4 Fasilitas Zahir Accounting Versi 6.1

Dalam aplikasi Zahir Accounting terdapat perbedaan antara fasilitas Menu Aplikasi dan Modul Aplikasi1. Fasilitas Menu

a. Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru, atau kembali ke menu utama, membackup data, menjalankan alat bantu, membuat password dan hak akses, dan lain

sebagainya.

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 2

Page 3: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

b. Melalui menu Setting Anda dapat mensetup klasifikasi rekening perkiraan, mengisi saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal piutang dan hutang usaha, saldo awal persediaan, mengatur bahasa, mengatur konfigurasi Point of Sales, dan mengatur konfigurasi program (Application Setting).c. Melalui menu Tutup Buku ini Anda dapat melakukan proses Tutup Buku Akhir Bulan dan

Tutup Buku Akhir Tahun.d. Melalui menu Window Anda dapat menutup semua jendela/form yang terbuka.

Menampilkan/Menyembunyikan Panel Samping.e. Anda dapat menampilkan panduan penggunaan program, video training, mendownload update terbaru, mengirim email kritik, saran dan pertanyaan kepada pihak PT. Zahir Internasional dan melakukan registrasi program pada menu Petunjuk.

2. Fasilitas Modul

a. Dashboard

Modul Dashboard bisa digunakan untuk melihat tampilan grafik diantaranya neraca / laba rugi, analisa rasio keuangan dan bisa melihat juga reminder piutang / hutang yang sudah jatuh tempo

b. Data – Data

Modul Data – data ini digunakan untuk membuat data master disuatu data kerja di Zahir Accounting.

c. Buku Besar

Modul Buku besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal umum, membuat daftar akun, membuka buku besar per akun.

Jurnal Umum : untuk menginput transaksi keuangan yang tidak memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting.

d. Modul PenjualanBeberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan : Jurnal Penjualan : untuk menginput transaksi penjualan yang terjadi, baik transaksi dengan pem-

bayaran kredit maupun tunai.

Jurnal Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pemasukan kas yang berasal dari pembayaran piutang usaha dari pelanggan.

Jurnal Pengembalian Kelebihan Pembayaran Piutang Usaha : untuk menginput transaksi pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.

Jurnal Penghapusan Piutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan piutang usaha yang tidak tertagih, barang kembali (return) atau atas terjadinya pembatalan pesanan

Catatan :

Jangan menginput transaksi penjualan pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan penjualan dan kartu piutang usaha tidak akan terbentuk.

Jangan menginput transaksi pembayaran piutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian piutang usaha tidak akan terbentuk.

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 3

Page 4: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

e. Modul Pembelian

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian : Jurnal Pembelian : untuk menginput transaksi pembelian yang terjadi, baik transaksi dengan

pembayaran kredit maupun tunai.

Jurnal Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi pengeluaran kas yang digu-nakan untuk membayar hutang usaha kepada supplier.

Jurnal Penerimaan Kelebihan Pembayaran Hutang Usaha : untuk menginput transaksi pener-imaan kelebihan pembayaran hutang usaha yang telah dibayarkan kepada supplier.

Jurnal Penghapusan Hutang Usaha : digunakan untuk membuat jurnal penghapusan hutang usaha atas terjadinya pembatalan pesanan atau barang kembali (return).

Catatan : 1. Jangan menginput transaksi pembelian pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan pembelian dan kartu hutang usaha tidak akan terbentuk.2. Jangan menginput transaksi pembayaran hutang pada modul lain, seperti di kas masuk atau jurnal umum walaupun jurnalnya tidak masalah, namun laporan yang ada pada bagian hutang usaha tidak akan terbentuk.

f. Modul Kas dan Bank

Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat dari kegiatan operasional perusahaan.

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Kas & Bank : Transfer Kas : Digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo dari kas ke bank atau

sebaliknya Kas Masuk : Digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran operasional.

Atau untuk mencatat pengembalian pinjaman karyawan. Selain itu, modul ini dapat digunakan untuk mencatat penerimaan modal pemilik usaha

Kas Keluar : Digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan operasional seperti; biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan dll

Rekonsiliasi Bank : Digunakan untuk mencocokkan saldo antara pencatatan pada buku perusahaan (data di komputer) dengan buku bank.

g. Persediaan

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan, dimodul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname dan penentuan harga jual.

Beberapa fasilitas yang ada di Modul Persediaan : Jurnal Penyesuaian Persediaan : untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti

penggunaan bahan baku menjadi harga pokok penjualan, dll (khusus edisi standar). Jurnal Pemindahan Barang : untuk menginput transaksi proses produksi, seperti proses ba-

han baku menjadi barang setengah jadi atau dari bahan baku menjadi barang jadi. Stock Opname : digunakan untuk mencocokkan saldo barang antara buku perusahaan (data

di komputer) dengan fisik barang yang ada ditempat penyimpanan/gudang. Penentuan Harga Jual : digunakan untuk menentukan harga jual barang. Pada fasilitas ini

terdapat opsi perhitungan harga jual secara otomatis.Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada dimodul pembelian dan pengiriman barang yang ada dimodul penjualan, setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang keluar secara otomatis Zahir Accounting akan membentuk jurnal penyesuaian persediaan dengan berdasarkan metode yang digunakan

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 4

Page 5: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

h. Laporan

Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di modul – modul sebelumnya. Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik, analisa rasio dan laporan lainnya.

h. SearchFasilitas ini berguna untuk tracking atau pencarian data yang diketik. Berikutnya software akan melakukan pencarian kepada seluruh database data kerja dari mulai data master sampai ke transaksi.

Contoh Kasus Perusahaan DagangPT. Sumber Rejeki berdiri pada tanggal 1 Januari 2017 dan bergerak di penjualan barang-barang elektronik.

PT. Sumber RejekiNERACA

1 Januari 2017Aktiva Lancar       Hutang Lancar      Kas 3,500,000   Hutang Dagang 16,875,000   Bank 25,500,000   Hutang Gaji 2,115,000   Piutang Dagang 4,550,000 Total Hutang Lancar 18,990,000

  Persediaan Barang Dagang 13,815,000 Hutang Jangka Panjang    Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000   Hutang Bank 81,375,000

Total Aktiva Lancar 49,665,000 Total Hutang Jangka Panjang 81,375,000

Aktiva Tetap   Total Hutang 100,365,000   Kendaraan 125,000,000 Modal  

  Akum Peny Kendaraan (12,500,000)   Modal Disetor 35,500,000 Total Aktiva Tetap 112,500,000   Laba Ditahan 26,300,000     Total Modal 61,800,000 Total Aktiva     162,165,000 Total Hutang dan Modal 162,165,000

Saldo Piutang :Nama Pelanggan No Inv Tgl Inv Jumlah RpPT. Megantara INV-01 1. Des. 2016 1,250,000

PT. Unggul Utama INV-02 11. Nov.. 2016 2,450,000 CV. Cipta Kreasi INV-03 25. Nov..2016 850,000

Total Piutang 4,550,000 Saldo Hutang :

Nama Supplier No Inv Tgl Inv Jumlah RpPT. Sinar Elektro INV-01 4. Des. 2016 10,000,000CV. Riung Jaya INV-02 05. Nov..2016 6,025,000CV. Cipta Jaya INV-03 25 Nov..2016 850,000

Total Hutang 16,875,000 Saldo Persediaan :

Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah TotalB01 Kipas Angin Unit 75,000 5 375,000 B02 Rice Cooker Unit 125,000 2 250,000 B03 Radio FM/AM Unit 35,000 7 245,000 B04 TV 20" Unit 825,000 4 3,300,000 B05 TV 14" Unit 315,000 8 2,520,000 B06 Mesin Cuci Unit 375,000 4 1,500,000 B07 Kulkas Unit 1,125,000 5 5,625,000

Total Persediaan 13,815,000 9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 5

Page 6: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Selama bulan Januari 2017 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku transaksi berikut :

1. Biaya Operasional - Promosi & Iklan No cek : CD000001

PT. Sumber Rejeki Tanggal : 4 Januari 2017

BUKTI KAS KELUARDibayar kepada : CV. Tri MegahAlamat : Jl. Kemang Raya No. 23 Kebayoran Baru-Jakarta Selatan (021) 7197667Jumlah : Rp 250.000Keterangan : Pembayaran pemasangan iklan diradio melalui Kas

Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima

…..................... ….................... …................. …................

Pembayaran Piutang Sebagian No : CD000001

PT. Sumber Rejeki Tanggal : 5 Januari 2017

INVOICE

Diterima dari : PT. MegantaraAlamat : Jl. Kemuning No. 12 Pamulang-Tangerang SelatanJumlah : Rp. 750.000,-Keterangan : Pembayaran fakur INV-001 tertanggal 1-Des-2016, melalui Kas

Diterima oleh : Diketahui oleh : Dibukukan oleh : Dibayar oleh :

…..................... …....................... ........................... …....................

3. Sales Order

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 6

Page 7: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

PT. Sumber Rejeki SALES ORDER

Customer : PT. Bayu Segara

Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan No. SO : SO000001Tanggal : 6 Januari 2017Marketing : Rina

No. Barang Deskripsi Barang Di order Harga Total VAT

B03 Radio FM/AM 1 Rp75.250,00 Rp75.250,00 10%

B05 TV 14" 1 Rp495.000,00 Rp495.000,00 10%

Note :....................................................................................... ….................................................................................... Marketing Manajer Marketing

…................... …..................................

4. Penjualan kredit dengan uang muka

PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000001 Tangal : 7 Januari 2017 Termin : 2/10, n/30

Customer : PT. Bayu Segara

Jl. Surabaya No. 77 Pasar Minggu-Jakarta Selatan No. SO : SO000001Tanggal : 7 Januari 2017Marketing : Rina

FAKTUR PENJUALANNo. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total VAT

B03 Radio FM/AM 1 Rp75.250,00 Rp75.250,00 10%

B05 TV 14" 1 Rp495.000,00 Rp495.000,00 10%

Note : Sebelumnya sudah memesan dengan nomor pemesanan SO000001 diterima 6 Januari 2016 ….................................................................................... Marketing Manajer Marketing

…................... …..................................

5. Pembelian kredit dengan biaya pengiriman

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 7

Page 8: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

PT. Sumber Rezeki No. Invoice : 00000001 Tangal : 11 Januari 2017 Termin : 2/10, n/30

Suplier : PT. Lancar Jaya

No. : Tanggal : Marketing :

INVOICENo. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total VAT

B01 Kipas Angin 10 73.000 730.000 -

B02 Rice Cooker 10 121.000 1.210.000 -

B03 Radio FM/AM 5 65.000 325.000 -

Note : ….................................................................................... …....................................................................................

Marketing Manajer Marketing

…................... …..................................

6. Biaya Operasional - Kebersihan & keamanan No cek : CD000002

PT. Sumber Rejeki Tanggal : 12 Januari 2017

BUKTI KAS KELUARDibayar kepada : Ketua LingkunganAlamat : Jumlah : Rp 51.000Keterangan : Pembayaran iuran kebersihan dan keamanan menggunakan kas

Dibayarkan Disetujui Dibukukan Diterima

…..................... ….................... …................. …................

7. Pembayaran Hutang dengan discount tambahan

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 8

Page 9: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

INVOICECV. RIUNG JAYA No : CD000003 Tanggal : 14 Januari 2017

Diterima dari : PT. Sumber Rejeki Alamat :Keterangan : Pembayaran atas faktur INV-02, dibayar melalui bank

No. Faktur Tanggal Saldo Disc. Jumlah Dibayar

INV-02 05. Nov..2016 6,025,000 275.000 1.250.000

Sub Total 1.250.000

Biaya Lainnya 0

Total 1.250.000

CV. Riung Jaya PT. Sumber Rejeki

…........................... …...................................

8. Penjualan tunai

PT. Sumber Rejeki No. Faktur : 00000002 Tangal : 20 Januari 2017 Termin : Tunai

Customer : UD. Rahayu

Jl. Cipto No. 17 Cakung-Jakarta Timur No. SO : Tanggal : Marketing : Budi

FAKTUR PENJUALANNo. Barang Deskripsi Barang Di kirim Harga Total VAT

B01 Kipas Angin 2 135.000 270.000 10%

B03 Radio FM/AM 4 75.250 301.000 10%

B06 Mesin Cuci 1 618.250 618.250 10%

B05 TV 14" 3 495.000 1.485.000 10%

Note : …..................................................................................... …..................................................................................... Marketing Manajer Marketing

…................... …..................................

9. Pembayaran Hutang dengan Giro MundurTanggal 21 Januari 2017, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp. 4.725.000,- melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 28 Januari 2017Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang UsahaJurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giro

10. Transfer kas ke bank

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 9

Page 10: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Bank ABC BUKTI SETOR

Validasi :19478649 8689868790 12257 548898 Tanggal : 25 Januari 2017

Jenis Rekening : Tahapan Tapres Giro Lainnya

No. Rekening/Customer : 7520177887 Nama Pemilik Rekening : PT. Sumber RejekiKeterangan : Transfer kas ke bank

Nama Penyetor : YunitaAlamat Penyetor : KemangInformasi Penyetor :

Teller Penyetor

11. Pencairan Giro – Giro KeluarTanggal 28 Januari 2017 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi yang terjadi pada tanggal 21 Januari 2017Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Keluar.Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekan Giro Cair

12. Penyesuaian barang rusak di gudangTanggal 29 Januari 2017, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak. Dialokasikan biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan MaterialUntuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Persediaan > Pemakaian/Penyesuaian Barang

PENYELESAIAN CONTOH KASUS PERUSAHAAN DAGANG

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 10

Page 11: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Nama Perusahaan : PT Sumber Rezeki adalah unit dagang yang telah berjalanAlamat : Jl. Kemang Selatan 1C No. 20 Jakarta selatanKode pos : 12345Jenis Usaha : Perdagangan UmumBerdiri : 1 Januari 2016Menggunakan Zahir : 1 Januari 2017Periode Akuntansi: Januari – Desember 2017

2. Membuat Data Baru

Keterangan :Help Penduan Penggunaan (Online Help) : Untuk menampilkan panduan penggunaan program Bantuan Jarak Jauh (Remote Acces Support) : Mendapat bantuan online langsung dari team

support PT. Zahir Internasional. Fasilitas ini dapat berfungsi jika terdapat koneksi internet pada komputer Anda

Register : Untuk melakukan registrasi programMenu Utama Buka Data Sebelumnya (Open previous data) : Klik tombol ini untuk membuka data keuangan yang

terakhir kali pernah Anda buka. Membuat Data Baru (Create new data) : Untuk membuat data keuangan baru Buka Data (Open data) : untuk membuka data keuangan yang pernah Anda buat sebelumnya. File

data keuangan di Zahir Accounting akan selalu menggunakan format *.gdb atau *.fdb. Buka File Backup (Open backup file) : untuk membuka file backup yang sebelumnya pernah dibuat

melalui fasilitas backup. File backup menggunakan format *.gbk Keluar (Exit) : Keluar dari program (mengakhiri aplikasi Zahir Accounting)Ini merupakan tampilan awal Zahir Accounting Software, untuk menggunakan Zahir Accounting Software kita harus membuat data perusahaan terlebih dahulu seperti contoh kasus yang telah disediakan, dengan cara :

Klik Membuat Data Baru Masukkan nama informasi perusahaan seperti yang tertera pada contoh kasus Klik lanjutkan

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 11

Page 12: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

3. Periode akuntansi Sesuaikan periode akuntansi dimulai pada bulan Januari dan tutup buku bulan Desember seperti pada contoh kasus di atas Klik Lanjutkan

4. Konfirmasi Akhir

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 12

Page 13: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Ini merupakan konfirmasi akhir dari informasi perusahaan, jika sudah sesuai, maka klik Proses

5. Jenis UsahaPada langkah ini, Anda akan diminta untuk menentukan bidang usaha agar program Zahir

Accounting secara otomatis akan membuat daftar rekening yang sesuai dengan bidang usaha Anda.

Tentukan jenis usaha (perdagangan umum) Klik Lanjutkan

6. Mata Uang FungsionalPada saat proses pembuatan data baru selesai, Anda akan diminta untuk menentukan Mata Uang

yang berlaku di negara Anda atau mata uang yang akan Anda jadikan sebagai mata uang baku untuk data keuangan ini.

Pilih mata uang yang akan digunakan (klik tanda mouse) Klik Lanjutkan

7. Membuat Data Baru Selesai

Semua data perusahaan telah berhasil terinput, klik Selesai

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 13

Page 14: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

PT. Sumber RejekiNERACA

1 Januari 2017Aktiva Lancar Hutang Lancar Kas 3,500,000 Hutang Dagang 16,875,000 Bank 25,500,000 Hutang Gaji 2,115,000 Piutang Dagang 4,550,000 Total Hutang Lancar 18,990,000

Persediaan Barang Dagang 13,815,000 Hutang Jangka Panjang Asuransi Dibayar Dimuka 2,300,000 Hutang Bank 81,375,000

Total Aktiva Lancar 49,665,000 Total Hutang Jangka Panjang 81,375,000

Aktiva Tetap Total Hutang 100,365,000 Kendaraan 125,000,000 Modal

Akum Peny Kendaraan (12,500,000) Modal Disetor 35,500,000 Total Aktiva Tetap 112,500,000 Laba Ditahan 26,300,000 Total Modal 61,800,000 Total Aktiva 162,165,000 Total Hutang dan Modal 162,165,000

8. Setelah data perusahaan telah di input ke dalam Zahir Accounting Software, maka langkah berikutnya adalah input saldo awal akun, akan tetapi kita harus sesuaikan kode akun terlebih dahulu. Kode akun yang disesuaikan adalah :Piutang usaha => Piutang dagangPersediaan 1 => Persediaan barang dagangHutang usaha => Hutang dagangPenjualan produk 1 => Penjualan barang dagangBiaya 1 => HPPLangkah – langkahnya sebagai berikut :

Klik modul data-data Klik data rekening Pilih kode akun yang akan disesuaikan Klik kanan pilih edit

3. Klik rekam9. Setelah nama akun telah disesuaikan, maka kita bisa langsung input saldo awal akun

4. Klik menu setting5. Klik saldo awal6. Klik saldo awal akun Maka akan muncul tampilan seperti pada gambar diatas, lalu selanjutnya input saldonya sesuai dengan nama akunnya. Jika telah semua terinput, pastikan nilai historical balancing dan nilai

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 14

Page 15: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

sebesar adalah Rp. 0, jika tidak Rp. 0 maka penginputan saldo awal akun masih belum tepat dan silahkan dikoreksi kembali Jika sudah selesai klik rekam

Saldo Piutang :Nama Pelanggan No Inv Tgl Inv Jumlah Rp

PT. Megantara INV-01 01/12/15 1,250,000 PT. Unggul Utama INV-02 01/11/15 2,450,000

CV. Cipta Kreasi INV-03 25/11/15 850,000 Total Piutang 4,550,000

10. Membuat data nama alamat untuk customerPada proses selanjutnya adalah input saldo awal piutang usaha, akan tetapi sebelum itu kita harus membuat data customer terlebih dahulu, langkah-langkahnya adalah :

Klik data-data

Klik nama alamat Klik baru Input ID Input nama perusahaan Type Customer

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 15

Page 16: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Klik rekam

11. Input Saldo Awal Piutang UsahaSetelah nama customer telah kita buat, maka selanjutnya kita bisa langsung input saldo awal piutang

usaha dengan cara : Klik menu setting Klik saldo awal Klik saldo awal piutang usaha Klik baru

Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelah kanan) Sesuaikan tanggal Input no invoice Input nilai piutang Klik rekam Lanjutkan hingga semua saldo awal piutang

Saldo Hutang :Nama Supplier No Inv Tgl Inv Jumlah Rp

PT. Sinar Elektro INV-01 04/12/15 10,000,000CV. Riung Jaya INV-02 05/11/15 6,025,000CV. Cipta Jaya INV-03 25/11/15 850,000

Total Hutang 16,875,000 12. Membuat data nama alamat untuk vendor

Berikut ini adalah cara membuat data untuk nama vendor, hal ini perlu dilakukan sebelum kita input saldo awal hutang usaha.

Klik data-data Klik nama alamat Klik baru

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 16

Page 17: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Input ID Input nama perusahaan Type Vendor Klik rekamInput Saldo Awal Hutang Usaha Klik menu setting Klik saldo awal Klik saldo awal hutang usaha

Selanjutnya akan muncul lembar kerja untuk menginput saldo awal hutang, Klik baru

Input nama pemasok (klik tanda mouse disebelah kanan) Sesuaikan tanggal Input no invoice Input nilai hutang Klik rekam Lanjutkan hingga semua saldo awal hutang

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 17

Page 18: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Saldo Persediaan :Kode Nama Barang Satuan HPP Jumlah TotalB01 Kipas Angin Unit 75,000 5 375,000 B02 Rice Cooker Unit 125,000 2 250,000 B03 Radio FM/AM Unit 35,000 7 245,000 B04 TV 20" Unit 825,000 4 3,300,000 B05 TV 14" Unit 315,000 8 2,520,000 B06 Mesin Cuci Unit 375,000 4 1,500,000 B07 Kulkas Unit 1,125,000 5 5,625,000

Total Persediaan 13,815,000 Sebelum menginput saldo awal persediaan, ada beberapa hal yang harus di persiapkan yaitu membuat satuan pengukuran untuk produk – produk yang akan kita perjual-belikan. Langkah-langkahnya adalah :

Klik modul data-data Klik satuan pengukuran Klik baru

Input satuan yang akan kita buat Klik rekam

Selanjutnya kita akan mengelompokan dari jenis-jenis produk yang akan UD. Sumber Rejeki perjual-belikan. Langkah-langkahnya adalah :

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 18

Page 19: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Klik modul data-data Klik kelompok produk Klik baru Tentukan kelompok barangnya (Barang Elektronik) Tentukan sifat persediaan dan sistem persediaan Klik rekamMembuat data produk Klik modul data-data Klik data produk Klik baru

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 19

Page 20: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Input kode barang Input deskripsi atau nama produk Tentukan satuan dasarnya Tentukan kelompok barangnya (klik tanda mouse) Klik rekam Lanjutkan hingga semua data produk terinput

Jika data produk telah selesai di input, maka kita bisa langsung untuk menginput saldo awal persediaan. Langkah-langkahnya adalah :

Klik menu setting Klik saldo awal Klik saldo awal persediaan Klik baru

Tentukan kode barang atau nama produknya Input stock awal Input harga pokok satuan Klik rekam Lanjutkan hingga semua saldo awal persediaan terinput

Selama bulan Januari 2017 telah terjadi beberapa transaksi yang dinyatakan dalam buku transaksi berikut : Biaya Operasional - Promosi & Iklan

Tanggal 4 Januari 2017, dibayar pemasangan iklan radio sebesar Rp. 250.000,- kepada CV. Tri Megah secara tunai melalui Kas.Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas Keluar

Input Transaksi Biaya Operasional (promosi dan iklan) Klik kas dan bank Kas keluar Masukkan nama vendor, jika belum ada bisa langsung dibuat baru Sesuaikan tanggalnya Input kode akun dengan cara double klik kode, pilih akunnya Input nilainya Klik rekam

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 20

Page 21: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Pembayaran Piutang SebagianTanggal 5 Januari 2017, diterima pembayaran dari PT. Megantara atas piutang yang lalu sebesar Rp.

750.000,- secara tunai melalui KasUntuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Pembayaran Piutang

Input Transaksi Pembayaran Piutang Sebagian3. Klik modul Penjualan4. Klik pembayaran piutang usaha5. Tentukan akun kas6. Input nama perusahaan7. Sesuaikan tanggal transaksi8. Input no invoice (double klik no invoice)9. Input jumlah dibayar10. Klik di Sebesar11. Klik rekam

Sales OrderPada tanggal 6 Januari 2017 diterbitkan SO dari PT. Bayu Segara dengan rincian sebagai berikut :

Kode Barang Nama BarangJumlah Satuan(Unit)

Harga Satuan(Rp)

Harga Total(Rp)

B03 Radio FM/AM 1 75.250 75.250B05 TV 14" 1 495.000 495

Penjualan kredit dengan uang mukaTanggal 7 Januari 2017, dijual secara kredit kepada PT. Bayu Segara sekaligus dilakukan pembayaran

uang muka sebesar Rp. 100.000, dengan rincian sebagai berikut :

Kode Barang Nama BarangJumlah Satuan(Unit)

Harga Satuan(Rp)

Harga Total(Rp)

B03 Radio FM/AM 1 75.250 75.250B05 TV 14" 1 495.000 495

Pada saat barang diterima, sekaligus Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input PenjualanInput Transaksi Penjualan Kredit dengan Uang Muka

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 21

Page 22: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Klik modul penjualan Klik input uang muka penjualan nya terlebih dahulu Klik pengiriman barang Input nama pelanggan (klik tanda mouse disebelahnya) Sesuaikan tanggal transaksi Input nama barang (doble klik no barang) Input jumlah dan harganya Input nilai uang muka di kolom uang muka Klik rekam

Pembelian kredit dengan biaya pengirimanTanggal 11 Januari 2017, dibeli secara kredit sejumlah barang elektronik dari PT. Lancar Jaya

dengan rincian sebagai berikut :

Kode Barang Nama Barang Jumlah Satuan(Unit)

Harga Satuan(Rp)

Harga Total(Rp)

B01 Kipas Angin 10 73.000 730.000B02 Rice Cooker 10 121.000 1.210.000B03 Radio FM/AM 5 65.000 325.000

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 22

Page 23: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Atas pengiriman barang tersebut, perusahaan dibebankan biaya kirim sebesar Rp. 100.000,-Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian> Input Pembelian Input Transaksi Pembelian Secara Kredit dengan Dikenakan Biaya Kirim

Klik modul pembelian Klik penerimaan barang Input nama pemasok Sesuaikan tanggal transaksi

Input nama barang (double klik no barang) Input jumlah dan harganya Input biaya pengiriman (biaya lain-lain) Klik rekam

Biaya Operasional - Kebersihan & keamananTanggal 12 Januari 2017, dibayar secara tunai melalui kas sebesar Rp. 51.000,- untuk biaya

kebersihan dan keamanan.Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Kas KeluarInput Transaksi Biaya Operasional (kebersihan dan keamanan)

Klik kas dan bank Klik kas keluar Tentukan akun kas yang digunakan Sesuaikan tanggal transaksi Input kode / nama akun (double klik kode) Jika belum ada bisa buat baru akun nya Setelah kode akun dibuat, klik ok Input nilainya

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 23

Page 24: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Klik rekam

Pembayaran Hutang dengan discount tambahanTanggal 14 Januari 2017, dibayar hutang kepada CV. Riung Jaya sebesar Rp. 1.250.000,- secara tunai melalui bank. Karena pembayarannya tepat waktu, CV. Riung Jaya memberikan promosi tambahan discount Rp. 275.000,-Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran HutangInput Transaksi Pembayaran Hutang dengan Discount Tambahan

Klik modul pembelian Klik pembayaran hutang usaha Tentukan akun kas yang digunakan Input penerima

Sesuaikan tanggal transaksi Input no invoice (double klik no invoice) Input discount Input Jumlah yang di bayar Klik di sebesar Klik rekam

Penjualan tunai dengan salesmanTanggal 20 Januari 2017, dijual secara tunai kepada UD. Rahayu sejumlah barang dengan PPn 10% melalui

sales Budi, uang disetor ke kas dengan rincian sebagai berikut :

Kode Barang Nama Barang

Jumlah Satuan(Unit)

Harga Satuan

(Rp)

Harga Total(Rp)

B01 Kipas Angin 2 135.000 270.000B03 Radio FM/AM 4 75.250 289B06 Mesin Cuci 1 618.250 618.250B05 TV 14" 3 495.000 1.485.000

Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Penjualan > Input Penjualan

Input Transaksi Penjualan Tunai dengan Salesman

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 24

Page 25: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Klik modul penjualan Klik pengiriman barang Input nama pelanggan Sesuaikan tanggal transaksi Ceklis tunai Input nama barang (double klik) Rekam

Pembayaran Hutang dengan Giro MundurTanggal 21 Januari 2017, dibayar hutang kepada PT. Sinar Elektro sebesar Rp. 4.725.000,- melalui giro dengan nomor giro BG000011 yang jatuh tempo tanggal 28 Januari 2017Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Pembelian > Pembayaran Hutang UsahaJurnal transaksi baru akan terbentuk pada saat terjadi pencairan giroInput Transaksi Pembayaran Hutang dengan Menggunakan Giro Mundur

Klik pembelian Klik pembayaran hutang Tentukan akun kas yang digunakan Tentukan penerima Sesuaikan tanggal transaksi Ceklis giro mundur Input no invoice (double klik no invoice) Input jumlah yang dibayar Klik rekam Input no giro Sesuaikan tanggal jatuh tempo Klik ok

Transfer kas ke bankTanggal 25 Januari 2017, ditransfer dana dari kas ke bank sebesar Rp. 1.280.000,-Input Transaksi Transfer Kas ke Bank

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 25

Page 26: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Klik modul kas dan bank Klik transfer kas Tentukan dari kas Tentukan ke bank Sesuaikan tanggal transaksi Input nilai transfernya Klik rekam

Pencairan Giro – Giro KeluarTanggal 28 Januari 2017 ditemukan pencarian giro untuk pembayaran hutang akibat dari transaksi yang terjadi pada tanggal 21 Januari 2017Untuk mencatat transaksi diatas, tekan modul Kas & Bank > Daftar Giro Keluar.Pilih pada nomor giro yang dimaksud, kemudian tekan Giro CairInput Transaksi Pencairan Giro

Klik kas dan bank Klik daftar giro keluar

Penyesuaian barang rusak di gudangTanggal 29 Januari 2017, ditemukan 1 unit TV 20” dalam keadaan rusak. Dialokasikan biayanya ke Kerusakan dan Kegagalan MaterialInput Transaksi Penyesuaian Barang Rusak di Gudang

Klik persediaan

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 26

Page 27: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Klik pamakaian / penyesuaian barang Input nama barang (double klik kode barang) Tentukan jumlanya (jumlah barang harus negatif) Masukan akun nya kerusakan dan kegagalan material Klik rekam

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 27

Page 28: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

SOAL UJIAN( WAKTU 90 MENIT )

SERI : D-009

CINTOS FO bergerak dalam bidang Factory Outlet berdiri pada tahun 2012, mulai bulan Mei 2013 perusahan berniat menggunakan program zahir accounting untuk pencatatan pembukuannya. Informasi sbb:

NERACA 30 AprilHARTA Kas 10.000.000 Bank 60.000.000 Piutang Dagang 10.000.000 Persedian Kemeja 6.805.000 Persediaan Celana 5.300.000 Persendiaan Sepatu 2.100.000 Persediaan Topi 1.000.000 Asuransi Dib.Dim 5.000.000 Kendaraan 100.000.000 Akumulasi Peny. Kendaraan (7.500.000)

TOTAL Rp 192,705,000

KEWAJIBAN Hutang Dagang 5.000.000 Hutang Bank 30.000.000

MODAL Modal 100.000.000 Laba Tahun Berjalan 30.200.000 Laba Ditahan 27.505.000

TOTAL Rp 192,705,000

Saldo Piutang per 30 April 2013

Kode Nama Pelanggan Tanggal No. Invoice Saldo PiutangC-001 Toko Victor 1. Apr. 2013 INV-001 2.000.000

C-002 Bapak Rudy 5. Apr. 2013 INV-002 3.000.000

C-003 Bapak Rian 8. Apr. 2013 INV-003 3.000.000

C-004 Bapak Joko 15. Apr. 2013 INV-004 2.000.000

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 28

Page 29: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

Saldo Hutang per 30 April 2013

Kode Nama Pemasok Tanggal No. Invoice Saldo HutangV-001 Meow Brand 1. Apr. 2013 INV-001/Mw/13 4.000.000

V-002 PT Selendang Sutra 1. Apr. 2013 INV-002/SS/13 1.000.000

Persedian Kemeja, Kaos Celana, Sepatu, Topi per 30 April 2013

Kode Barang Nama Barang Stock Awal Harga Pokok Total NilaiBK-001 Kemeja Exclusive L 21 80,000 1,680,000

BK-002 Kemeja Exclusive M 20 75,000 1,500,000

BK-003 Kemeja Zara M 15 95,000 1,425,000

BK-004 Kemeja Zara L 20 110,000 2,200,000

BC-001 Celana Cardinal U 30 23 100,000 2,300,000

BC-002 Celana Favo U 35 25 105,000 2,625,000

BC-003 Celana Favo Pendek U 33 5 75,000 375,000

BS-001 Sepatu Zeintin U 41 4 150,000 600,000

BS-002 Sepatu Adidas U 42 4 250,000 1,000,000

BS-003 Sepatu Nike U 41 5 100,000 500,000

BT-001 Topi Puma Black 10 50,000 500,000

BT-002 Topi Adidas White 10 50,000 500,000

Dalam bulan Mei terdapat transaksi pada CINTOS FO sebagai berikut:

1. Tanggal 2 Mei , Mencatat pembayaran sewa kantor selama 1 tahun kedepan kepada Bapak H. Sulam (V-003) sebesar Rp. 10,500,000 secara tunai melalui Bank.

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 29

Page 30: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

2. Tanggal 3 Mei, Penjualan ke Bapak Dimas secara Tunai

Kode Barang Deskripsi Barang Jumlah Harga Satuan Total Harga

BK-001 Kemeja Exclusive L 2 215,000 430,000

BC-002 Celana Favo U 35 2 150,000 300,000

BS-003 Sepatu Nike U 41 2 200,000 400,000

3. Tanggal 6 Mei, melakukan pembayaran hutang usaha kepada Meow Brand , untuk invoice No INV-001/Mw/13 sebesar Rp 2,500,000,- menggunakan Bank, dan mendapatan potongan discount sebesar Rp. 200,000.

4. Tanggal 9 Mei, keluar uang untuk bensin dan parkir kepada Bp Aziz ( E-001 ), senilai Rp 50.000 dan untuk alat tulis kantor sebesar Rp 150.000 secara tunai menggunakan kas.

5. Tanggal 10 Mei , melakukan penjualan kepada Ibu Septiana secara tunai dengan disc. 5%

Kode Barang Deskripsi Barang Jumlah Harga Satuan Total Harga

BC-001 Celana Cardinal U 30 5 180,000 855,000

BC-002 Celana Favo U 35 3 170,000 484,000

BK-004 Kemeja Zara L 5 160,000 760,0006. Tanggal 14 Mei, menerima uang untuk pembayaran piutang dari Bapak Rian, untuk invoice INV-003 = Rp 3.000.000 Dibayar secara Cash ( Masuk ke Kas)

7. Tanggal 15 Mei, Menerima uang untuk pembayaran piutang dari Bapak Joko untuk invoice INV- 004 = Rp. 1.500.000 Dibayar secara Cash ( Masuk ke Kas )

8. Tanggal 17 Mei, Menjual barang kepada Bapak Randy ,secara Kredit

Kode Barang Deskripsi Barang Jumlah Harga Satuan Total Harga

BS-002 Sepatu Adidas U 42 1 350,000 350,000

BT-002 Topi Adidas White 1 80,000 80,000

BK-004 Kemeja Zara L 2 200,000 400,000

9. Tanggal 23 Mei, membayar listrik Rp 200.000, Telp Rp 100.000 menggunakan kas. Dibayarkan oleh Rudi ( E-002)

10. Tangal 24 Mei, Dibayar Biaya keamanan kepada Ketua Lingkungan sebesar Rp. 50.000 secara tunai melalui kas. (O-001 Ketua Lingkungan)

11. Tanggal 28 Mei, membayar gaji untuk Bp Aziz Rp 1.000.000 secara tunai melalui kas

12. Tanggal 29 Mei, terdapat barang yang rusak dan tidak dapat di jual, dan dianggap sebagai biaya:Kode Barang Nama Barang Jumlah Akun

BT-001 Topi Puma Black -1 Kerusakan dan kegagalan material

BT-002 Topi Adidas White -1 Kerusakan dan kegagalan material

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 30

Page 31: amar20.files.wordpress.com  · Web viewContoh : Tanggal Buku Besar Piutang Usaha ... Serta dibuat pula dalam format grafik untuk memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan

# SELAMAT MENGERJAKAN#

9 – 11 April 2018 Student | Workshop Zahir Accounting 6 SMKN 20 31