syair79.files.wordpress.com · web viewbertambah berkurang naik turun sumber penggunaan aktiva...

Tabel 4.1 PT. Mandom Indoneisia Tbk Work Sheet Sumber dan Penggunaan Modal Kerja Periode 2005-2006

Uraian 2005 (Rp) 2006 (Rp) Perubahan Modal KerjaSumber dan Penggunaan Modal Kerja

Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanAKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 1.560.421.971 33.531.932.746 31.971.510.775 31.971.510.775 Investasi Efek 560.653.000 801.045.500 240.392.500 240.392.500 Piutang usaha: -pihak yang mempunyai hubungan istimewa

116.716.245.512 143.080.855.040 26.364.609.528 26.364.609.528

-pihak ketiga 11.530.039.559 3.344.340.855 8.185.698.704 8.185.698.704

Piutang lain-lain pihak ketiga 471.780.634 493.562.665 21.782.031 21.782.031

Persediaan 156.805.817.927 169.764.455.064 12.958.637.137 12.958.637.137 Biaya dibayar dimuka 2.283.402.154 3.127.880.662 844.478.508 844.478.508 Uang muka pemasok dan lain-lain

1.324.154.117 441.754.315 882.399.802 882.399.802 AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang Lain-lain 1.104.606.584 829.163.474 275.443.110 275.443.110 Biaya dibayar dimuka 385.144.037 608.268.277 223.124.240 223.124.240Aktiva Pajak Tangguhan Bersih 3.729.525.363 5.958.654.555 2.229.129.192 2.229.129.192Aktiva Program pensiun 294.170.861 0 294.170.861 294.170.861 Aktiva Tetap 240.981.936.149 303.086.512.805 62.104.576.656 62.104.576.656Perangkat lunak Komputer 2.575.306.310 2.197.784.282 377.522.028 377.522.028 Beban Tangguhan -hak atas tanah 1.984.885.001 1.683.383.489 301.501.512 301.501.512 Uang Jaminan 3.387.139.552 3.246.991.392 140.148.160 140.148.160 Total Aktiva 545.695.228.731 672.196.585.121 KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha: -pihak yang mempunyai hubungan Istimewa

11.351.763.419 672.346.756 10.679.416.663 10.679.416.663

-pihak ketiga 28.483.164.398 9.954.210.516 18.528.953.882 18.528.953.882

52

Lanjutan Tabel 4.1

Uraian 2005 (Rp) 2006 (Rp)Perubahan Modal Kerja Sumber dan Penggunaan Modal Kerja

Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanHutang lain-lain 319.116.352 459.639.511 140.523.159 140.523.159

Hutang pajak 12.700.463.109 12.566.326.198

134.136.911 134.136.911

Biaya masih harus dibayar 10.203.049 760.609.785 750.406.736 -pihak yangg mempunyai hubungan Istimewa 750.406.736 -pihak ketiga 11.867.048.944 14.165.171.805 2.298.122.861 2.298.122.861 Pembayaran Diterima dimuka 0 1.804.000.000 1.804.000.000 1.804.000.000 Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 1.116.628.829 0 1.116.628.829 1.116.628.829 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR kewajiban imbalan pasca kerja 20.452.673.830 24.166.347.001 3.713.673.171 3.713.673.171 EKUITAS Modal Saham 78.000.000.000 90.480.000.000 12.480.000.000 12.480.000.000 Tambahan Modal Disetor 44.777.725.617 120.244.351.316 75.466.625.699 75.466.625.699 saldo laba ditentukan penggunaannya 15.600.000.000 18.096.000.000 2.496.000.000 2.496.000.000 saldo laba tidak ditentukan penggunanya 321.016.441.184 378.827.582.233 57.811.141.049 57.811.141.049 Total Pasiva 545.695.228.731 672.196.585.121 Total 293.918.733.242 40.916.020.462 102.860.546.764 14.061.151.262 153.356.225.590 64.556.830.088kenaikan modal kerja 88.799.395.502 88.799.395.502Total 102.860.546.764 102.860.546.764 153.356.225.590 153.356.225.590

Sumber : Laporan Keuangan PT. Mandom Indonesia Tbk periode 2005-2006 (diolah)

53

Tabel 4.2 PT. Mandom Indoneisia Tbk Work Sheet Sumber dan Penggunaan Modal Kerja Periode 2006-2007

Uraian 2006 (Rp) 2007 (Rp) Perubahan Modal KerjaSumber dan Penggunaan Modal Kerja

Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanAKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 33.531.932.746 104.859.857.682 71.327.924.936 71.327.924.936 Investasi Efek 801.045.500 2.783.878.346 1.982.832.846 1.982.832.846 Piutang usaha: -pihak yang mempunyai hubungan istimewa

143.080.855.040 97.211.523.706 45.869.331.334 45.869.331.334

-pihak ketiga 3.344.340.855 20.983.811.419 17.639.470.564 17.639.470.564 Piutang lain-lain pihak ketiga

493.562.665 420.047.780

73.514.885 73.514.885 Persediaan 169.764.455.064 166.415.233.188 3.349.221.876 3.349.221.876 Biaya dibayar dimuka 3.127.880.662 2.734.686.982 393.193.680 393.193.680 Uang muka pemasok dan lain-lain 441.754.315 921.084.169 479.329.854 479.329.854 AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang Lain-lain 829.163.474 643.855.124 185.308.350 185.308.350 Biaya dibayar dimuka 608.268.277 919.144.481 310.876.204 310.876.204Aktiva Pajak Tangguhan Bersih 5.958.654.555 7.248.264.373 1.289.609.818 1.289.609.818Aktiva Tetap 303.086.512.805 312.970.809.818 9.884.297.013 9.884.297.013Perangkat lunak Komputer 2.197.784.282 2.404.255.969 206.471.687 206.471.687Beban Tangguhan -hak atas tanah 1.683.383.489 1.381.881.977 301.501.512 301.501.512 Uang Jaminan 3.246.991.392 3.298.722.756 51.731.364 51.731.364 Total Aktiva 672.196.585.121 725.197.057.770 KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha: -pihak yang berhubungan Istimewa 672.346.756 218.425.692 453.921.064 453.921.064 -pihak ketiga 9.954.210.516 2.983.623.440 6.970.587.076 6.970.587.076 Hutang lain-lain 459.639.511 469.931.556 10.292.045 10.292.045 Hutang pajak 12.566.326.198 10.715.183.560 1.851.142.638 1.851.142.638

Lanjutan Tabel 4.254


Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanBiaya masih harus dibayar

0

-pihak yang mempunyai hubungan Istimewa 760.609.785 760.609.785 760.609.785 -pihak ketiga 14.165.171.805 6.126.238.895 8.038.932.910 8.038.932.910 Pembayaran Diterima dimuka 1.804.000.000 1.993.510.346 189.510.346 189.510.346 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR kewajiban imbalan pasca kerja 24.166.347.001 29.049.922.915 4.883.575.914 4.883.575.914 EKUITAS Modal Saham 90.480.000.000 90.480.000.000 0 0 Tambahan Modal Disetor 120.244.351.316 120.244.351.316 0 0 saldo laba ditentukan penggunaannya 18.096.000.000 18.096.000.000 0 0 saldo laba tidak ditentukan penggunanya 378.827.582.233 444.819.870.050 65.992.287.817 65.992.287.817 Total Pasiva 672.196.585.121 725.197.057.770 Total 174.248.210.408 68.247.265.110 109.504.751.673 49.885.064.166 71.362.673.593 11.742.986.086Kenaikan modal kerja 59.619.687.507 59.619.687.507Total 109.504.751.673 109.504.751.673 71.362.673.593 71.362.673.593


Tabel 4.3 PT. Mandom Indoneisia Tbk Work Sheet Sumber dan Penggunaan Sumber Modal Kerja Periode 2007-200855

Uraian 2007 (Rp) 2008 (Rp) Perubahan Modal KerjaSumber dan Penggunaaan Modal Kerja

Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanAKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 104.859.857.682 99.238.814.953 5.621.042.729 5.621.042.729 Investasi Efek 2.783.878.346 3.239.748.095 455.869.749 455.869.749 Piutang usaha: -pihak yang mempunyai hubungan istimewa 97.211.523.706 129.950.862.512 32.739.338.806 32.739.338.806 -pihak ketiga 20.983.811.419 25.772.398.248 4.788.586.829 4.788.586.829 Piutang lain-lain: 0 0 -pihak yang mempunyai hubungan istimewa 0 174.148.000 174.148.000 174.148.000 -pihak ketiga 420.047.780 298.627.675 121.420.105 121.420.105 Persediaan 166.415.233.188 230.155.447.995 63.740.214.807 63.740.214.807 Biaya dibayar dimuka 2.734.686.982 4.578.649.688 1.843.962.706 1.843.962.706 Uang muka pemasok dan lain-lain 921.084.169 3.803.063.318 2.881.979.149 2.881.979.149 AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang Lain-lain 643.855.124 418.409.839 225.445.285 225.445.285 Biaya dibayar dimuka 919.144.481 1.965.640.928 1.046.496.447 1.046.496.447Aktiva Pajak Tangguhan Bersih 7.248.264.373 10.598.727.266 3.350.462.893 3.350.462.893Aktiva Tetap 312.970.809.818 386.987.364.586 74.016.554.768 74.016.554.768Perangkat lunak Komputer 2.404.255.969 2.343.950.666 60.305.303 60.305.303 Beban Tangguhan -hak atas tanah 1.381.881.977 7.376.558.282 5.994.676.305 5.994.676.305Uang Jaminan 3.298.722.756 3.887.265.514 588.542.758 588.542.758 Total Aktiva 725.197.057.770 910.789.677.565 KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha: -pihak yang mempunyai hubungann Istimewa 218.425.692 2.156.300 216.269.392 216.269.392 -pihak ketiga 2.983.623.440 29.991.822.356 27.008.198.916 27.008.198.916 Hutang lain-lain 469.931.556 751.897.147 281.965.591 281.965.591

Lanjutan Tabel 4.3

56


Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber Penggunaan

Hutang pajak 10.715.183.560 9.795.866.727

919.316.833 919.316.833 Biaya masih harus dibayar

0 0 0 0-pihak yang mempunyai hubungan Istimewa -pihak ketiga 6.126.238.895 18.475.775.143 12.349.536.248 12.349.536.248 Pembayaran Diterima dimuka 1.993.510.346 2.383.487.595 389.977.249 389.977.249 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR kewajiban imbalan pasca kerja 29.049.922.915 33.222.622.832 4.172.699.917 4.172.699.917 EKUITAS Modal Saham 90.480.000.000 100.533.333.500 10.053.333.500 10.053.333.500 Tambahan Modal Disetor 120.244.351.316 188.531.610.794 68.287.259.478 68.287.259.478 saldo laba ditentukan penggunaannya 18.096.000.000 18.096.000.000 0 0 saldo laba tidak ditentukan penggunanya 444.819.870.050 509.005.105.171 64.185.235.121 64.185.235.121 Total Pasiva 725.197.057.770 910.789.677.565 Total 378.349.039.237 7.163.799.647 107.759.686.271 45.772.140.838 146.984.278.604 84.996.733.171Kenaikan Modal kerja 61.987.545.433 61.987.545.433Total 107.759.686.271 107.759.686.271 146.984.278.604 146.984.278.604


Tabel 4.4 PT. Mustika Ratu Tbk Work Sheet Sumber dan Penggunaan Modal Kerja Periode 31 Desember 2005-2006

57

Uraian 2005 (Rp) 2006 (Rp) Perubahan Modal KerjaSumber & Penggunaan

Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanAKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 82.755.846.990 79.634.667.922 3.121.179.068 3.121.179.068 Piutang usaha 73.027.433.254 79.132.578.957 6.105.145.703 6.105.145.703

Piutang lain-lain pihak ketiga 2.787.078.547 3.446.995.023 659.916.476 659.916.476

Pajak dibayar dimuka - Persediaan 41.808.010.189 42.554.098.652 746.088.463 746.088.463 Biaya dibayar dimuka 3.870.657.743 3.999.327.193 128.669.450 128.669.450 Uang muka pemasok dan lain-lain 5.762.233.690 5.985.704.466 223.470.776 223.470.776 AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva Tetap 53.033.799.924 52.281.298.346 752.501.578 752.501.578 Tanah yang Belum Digunakan untuk Usaha

17.406.861.377 17.406.861.377 0 0

Taksiran Tagihan Retribusi Pajak Penghasilan

6.402.048.510 4.224.347.650 2.177.700.860 2.177.700.860

Aktiva Pajak Tangguhan Bersih 1.256.606.204 333.899.927 922.706.277 922.706.277 Uang Jaminan: -Pihak ketiga 44.107.500 44.107.500 0 0 -Pihak yang berhubungan Istimewa 1.559.484.976 1.442.697.937 116.787.039 116.787.039 Lain-lain 932.316.769 1.282.346.768 350.029.999 350.029.999 Total Aktiva 290.646.485.673 291.768.931.718 KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank jangka Pendek 4.228.216.428 4.207.430.934 20.785.494 20.785.494 Hutang usaha 17.359.888.538 11.595.900.293 5.763.988.245 5.763.988.245 Hutang lain-lain 1.571.488.331 1.818.142.656 246.654.325 246.654.325 Hutang pajak 5.790.580.618 3.881.394.289 1.909.186.329 1.909.186.329 Biaya masih harus dibayar 666.207.643 1.001.113.846 334.906.203 334.906.203

Lanjutan Tabel 4.4


Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanHutang dividen 235.653.913 235.653.913 0 0

58

Hutnag sewa guna usaha yang jatuh tempo 1 tahun 43.910.571 489.083.553 445.172.982 445.172.982 KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang sewa guna usaha 80.502.715 571.312.139 490.809.424 490.809.424 kewajiban pajak tangguhan-bersih 788.142.786 915.918.568 127.775.782 127.775.782 kewajiban imbalan kerja 4.245.885.978 2.727.680.318 1.518.205.660 1.518.205.660 Total Kewajiban 35.010.477.521 27.443.630.509 Hak Minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan 12.000.000 12.000.000 0 0 EKUITAS Modal Saham 53.500.000.000 53.500.000.000 0 0 Tambahan Modal Disetor 56.700.000.000 56.700.000.000 0 0 Akumulasi selisish kurs penjabaran laporan keuangan 19.986.102.340 19.579.168.340

406.934.000 406.934.000

selisish nilai estrukturisasi entitas pengendali 10.000.000 10.000.000 0 saldo laba 125.427.905.812 134.524.132.869 9.096.227.057 9.096.227.057 Total Ekuitas 255.624.008.152 264.313.301.209 Total Pasiva 290.646.485.673 291.768.931.718 Total 18.954.866.640 16.709.974.550 15.557.250.936 4.147.912.578 13.684.508.017 2.275.169.659Kenaikan modal 11.409.338.358 11.409.338.358Total 15.557.250.936 15.557.250.936 13.684.508.017 13.684.508.017

Sumber : Laporan Keuangan PT. Mustika Ratu Tbk periode 2005-2006 (diolah)

Tabel 4.5 PT. Mustika Ratu Tbk Work Sheet Sumber dan Penggunaan Modal Kerja Periode 31 Desember 2006-2007 59

Uraian 2006 (Rp) 2007 (Rp) Perubahan Modal KerjaSumber &Penggunaaan Dana

Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanAKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 79.634.667.922 87.984.431.568 8.349.763.646 8.349.763.646 Piutang usaha 79.132.578.957 86.080.215.924 6.947.636.967 6.947.636.967

Piutang lain-lain pihak ketiga 3.446.995.023 4.033.321.862 586.326.839 586.326.839

Pajak dibayar dimuka 0 325.623.967 325.623.967 325.623.967 Persediaan 42.554.098.652 48.540.045.407 5.985.946.755 5.985.946.755 Biaya dibayar dimuka 3.999.327.193 3.573.428.476 425.898.717 425.898.717 Uang muka pemasok dan lain-lain 5.985.704.466 5.292.432.232 693.272.234 693.272.234 AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva Tetap 52.281.298.346 53.235.364.248 954.065.902 954.065.902Tanah yang Belum Digunakan Untuk Usaha

17.406.861.377 17.406.861.377 0

Taksiran Tagihan Retribusi Pajak Penghasilan

4.224.347.650 4.224.347.650 00

Aktiva Pajak Tangguhan Bersih 333.899.927 2.588.219.287 2.254.319.360 2.254.319.360Uang Jaminan: -Pihak ketiga 44.107.500 46.024.107 1.916.607 1.916.607-Piahak yang berhubungan Istimewa 1.442.697.937 1.385.059.785 57.638.152 57.638.152 Lain-lain 1.282.346.768 1.282.346.768 0 0 Total Aktiva 291.768.931.718 315.997.722.658 KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank jangka pendek 4.207.430.934 4.014.793.921 192.637.013 192.673.013 Hutang usaha 11.595.900.293 15.928.971.534 4.333.071.241 4.333.071.241 Hutang lain-lain 1.818.142.656 3.524.418.943 1.706.276.287 1.706.276.287 Hutang pajak 3.881.394.289 3.416.501.039 464.893.250 464.893.250

Lanjutan Tabel 4.5


Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber Penggunaan 1.755.952.786

60

Biaya masih harus dibayar 1.001.113.846 2.757.066.632 1.755.952.786Hutang dividen 235.653.913 237.450.913 1.797.000 1.797.000 Hutnag sewa guna yang jatuh tempo 1 tahun

489.083.553 826.861.873 337.778.320 337.778.320

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang sewa guna usaha 571.312.139 360.451.340 210.860.799 210.860.799kewajiban pajak tangguhan-bersih 915.918.568 486.265.002 429.653.566 429.653.566kewajiban imbalan kerja 2.727.680.318 4.873.572.983 2.145.892.665 2.145.892.665 Total Kewajiban 27.443.630.509 36.426.354.180 8.982.723.671 Hak Minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan 12.000.000 12.000.000 0 0 EKUITAS Modal Saham 53.500.000.000 53.500.000.000 0 0 Tambahan Modal Disetor 56.700.000.000 56.700.000.000 0 0 Akumulasi selisish kurs penjabaran laporan keuangan 10.000.000 10.000.000 0 0 selisish nilai estrukturisasi entitas pengendali 19.579.168.340 25.064.825.613 5.485.657.273 5.485.657.273 saldo laba 134.524.132.869 144.284.542.865 9.760.409.996 9.760.409.996 Total Ekuitas 264.313.301.209 279.559.368.478 Total Pasiva 291.768.931.718 315.997.722.658 Total 59.915.159.282 2.474.853.731 22.852.864.437 9.254.046.585 17.449.598.086 3.850.816.234Kenaikan modal kerja 13.588.781.852 13.588.781.852

Total 22.852.864.437 22.842.828.437 17.449.598.086 17.449.598.086


Tabel 4.6 PT. Mustika Ratu Tbk Work Sheet Sumber dan Penggunaan Modal Kerja Periode 31 Desember 2007-2008

Uraian 2007 (Rp) 2008 (Rp) Perubahan Modal KerjaSumber &Penggunaaan Dana


61

AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 87.984.431.568 98.290.268.357 10.305.836.789 10.305.836.789 Investasi 5.983.541.214 5.983.541.214 5.983.541.214 Piutang usaha 86.080.215.924 106.183.055.288 20.102.839.364 20.102.839.364

Piutang lain-lain pihak ketiga 4.033.321.862 6.927.308.061 2.893.986.199 2.893.986.199

Pajak dibayar dimuka 325.623.967 234.358.276 91.265.691 91.265.691 Persediaan 48.540.045.407 47.058.124.399 1.481.921.008 1.481.921.008 Biaya dibayar dimuka 3.573.428.476 4.007.934.913 434.506.437 434.506.473 Uang muka pemasok dan lain-lain 5.292.432.232 5.814.019.020 521.586.788 521.586.788 AKTIVA TIDAK LANCAR Aktiva Tetap 53.235.364.248 58.481.329.894 5.245.965.646 5.245.965.646Properti Investasi 17.406.861.377 17.406.861.377 0 0 Taksiran Tagihan Retribusi Pajak Penghasilan 4.224.347.650 0

4.224.347.650 4.224.347.650

Aktiva Pajak Tangguhan Bersih 2.588.219.287 1.966.462.531 621.756.756 621.756.756 Uang Jaminan: -Pihak ketiga 46.024.107 55.202.569 9.178.462 9.178.462-Piahak yang berhubungan Istimewa 1.385.059.785 1.388.478.063 3.418.278 3.418.278Lain-lain 1.282.346.768 983.680.000 298.666.768 298.666.768 Total Aktiva 315.997.722.658 354.780.623.962 38.782.901.304 KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank jangka pendek 4.014.793.921 3.783.812.205 230.981.716 230.981.716 Hutang usaha 15.928.971.534 21.386.261.384 5.457.289.850 5.457.289.850 Hutang lain-lain 3.524.418.943 6.231.336.891 2.706.917.948 2.706.917.948 Hutang pajak 3.416.501.039 9.333.645.615 5.917.144.576 5.917.144.576 Biaya masih harus dibayar 2.757.066.632 2.259.356.695 497.709.937 497.709.937 Hutang dividen 237.450.913 240.374.163 2.923.250 2.923.250

Lanjutan Tabel 4.6



Hutnag sewa guna usaha yang jatuh tempo 1 tahun

826.861.873 263.485.775 563.376.098 563.376.098

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR

62

Hutang sewa guna usaha 360.451.340 113.114.250 247.337.090 247.337.090kewajiban pajak tangguhan-bersih 486.265.002 411.391.662 74.873.340 74.873.340kewajiban imbalan kerja 4.873.572.983 7.123.203.897 2.249.630.914 2.249.630.914 Total Kewajiban 36.426.354.180 51.145.982.537 Hak Minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan 12.000.000 12.000.000 0 0 EKUITAS Modal Saham 53.500.000.000 53.500.000.000 0 0 Tambahan Modal Disetor 56.700.000.000 56.700.000.000 0 0 Akumulasi selisish kurs penjabaran laporan keuangan 10.000.000 10.000.000 0 0 selisish nilai estrukturisasi entitas pengendali 25.064.825.613 29.063.630.853 3.998.805.240 3.998.805.240 saldo laba 144.284.542.865 164.349.010.572 20.064.467.707 20.064.467.707 Total Ekuitas 279.559.368.478 303.622.641.425 Total Pasiva 315.997.722.658 354.780.623.962 Total 124.680.939.966 8.332.236.054 41.534.364.578 15.657.462.323 31.457.675.035 5.580.772.816

Kenaikan modal kerja 25.876.902.255 25.876.902.219Total 41.534.364.578 41.534.364.578 31.457.675.035 31.457.675.035


Tabel 4.7 PT. Unilever Indoneisia Tbk Work Sheet Sumber dan Penggunaan Modal Kerja Periode 2005-2006

Uraian 2005 (Rp) 2006 (Rp) Perubahan Modal Kerja Sumber & Penggunaan

63

Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanAKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 705.369.000.000 1.014.379.000.000 309.010.000.000 309.010.000.000 Piutang usaha : -Pihak ketiga 415.466.000.000 615.939.000.000 200.473.000.000 200.473.000.000 -Pihak yang berhubungan Istimewa 41.681.000.000 37.268.000.000 4.413.000.000 4.413.000.000 piutang lain-lain 19.515.000.000 32.363.000.000 12.848.000.000 12.848.000.000 Inventaris 766.081.000.000 763.398.000.000 2.683.000.000 2.683.000.000 pajak dibayar dimuka 37.122.000.000 89.859.000.000 52.737.000.000 52.737.000.000 Biaya dibayar dimuka 45.128.000.000 51.346.000.000 6.218.000.000 6.218.000.000 Total Aktiva Lancar 2.030.362.000.000 2.604.552.000.000 AKTIVA TIDAK LANCAR Uang Jaminan Pihak yang berhubungan Istimewa

32.479.000.000 13.270.000.000 19.209.000.000 19.209.000.000

Aktiva Pajak Tangguhan Bersih 21.305.000.000 25.217.000.000 3.912.000.000 3.912.000.000Aktiva Tetap 1.495.659.000.000 1.724.663.000.000 229.004.000.000 229.004.000.000Aktiva Tidak Berwujud 172.556.000.000 159.067.000.000 13.489.000.000 13.489.000.000 Lain-lain 60.827.000.000 64.088.000.000 3.261.000.000 3.261.000.000Biaya pensiun dibayar dimuka 29.163.000.000 35.143.000.000 5.980.000.000 5.980.000.000Total Aktiva Tidak Lancar 1.811.989.000.000 2.021.448.000.000 Total Aktiva 3.842.351.000.000 4.626.000.000.000 KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha: -pihak yang mempunyai hubungan Istimewa 53.106.000.000 90.158.000.000 37.052.000.000

37.052.000.000 -pihak ketiga 561.180.000.000 611.986.000.000 50.806.000.000 50.806.000.000 Hutang pajak 67.815.000.000 304.013.000.000 236.198.000.000 236.198.000.000

Pembayaran diterima dimuka 719.917.000.000 886.436.000.000 166.519.000.000 166.519.000.000

Lanjutan Tabel 4.7


Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanHutang lain-lain 99.467.000.000 164.858.000.000 65.391.000.000 65.391.000.000 Total Kewajiban Lancar 1.501.485.000.000 2.057.451.000.000

64

Kewajiban Tidak Lancar Uang Jaminan Pihak yang berhubungan Istimewa 73.248.000.000 86.304.000.000

13.056.000.000 13.056.000.000

kewajiban imbalan kerja 83.658.000.000 105.626.000.000 21.968.000.000 21.968.000.000 Total Kewajiban tidak lancar 156.906.000.000 191.930.000.000 35.024.000.000 Hak Minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan 10.434.000.000 8.092.000.000

2.342.000.000 2.342.000.000

EKUITAS Modal Saham 76.300.000.000 76.300.000.000 0 0 Tambahan Modal Disetor 287.593.000.000 287.593.000.000 0 0 selisish nilai estrukturisasi entitas pengendali 80.773.000.000 80.773.000.000

00

saldo laba ditentukan penggunaannya 16.442.000.000 15.848.000.000 594.000.000 594.000.000saldo laba tidak ditentukan penggunanya 1.697.191.000.000 1.892.786.000.000 195.595.000.000 195.595.000.000 Total Ekuitas 2.173.526.000.000 2.368.527.000.000 Total Pasiva 3.842.351.000.000 4.626.000.000.000 Total 1.645.052.000.000 42.730.000.000 581.286.000.000 563.062.000.000 263.317.000.000 245.093.000.000Kenaikan modal kerja 18.224.000.000 18.224.000.000Total 581.286.000.000 581.286.000.000 263.317.000.000 263.317.000.000

Sumber : Laporan Keuangan PT. Unilever Indonesia Tbk periode 2005-2006 (diolah)


Uraian 2006 (Rp) 2007 (Rp) Perubahan Modal KerjaSumber & Penggunaan


65

AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 1.014.379.000.000 437.224.000.000 577.155.000.000 577.155.000.000 Kas yang dibatasi penggunaanya 447.686.000.000 447.686.000.000 447.686.000.000 Piutang usaha : -Pihak ketiga 615.939.000.000 665.952.000.000 50.013.000.000 50.013.000.000 -Pihak yang berhubungan Istimewa

37.268.000.000 67.407.000.000 30.139.000.000 30.139.000.000

piutang lain-lain 32.363.000.000 37.815.000.000 5.452.000.000 5.452.000.000 Persediaan 763.398.000.000 857.463.000.000 94.065.000.000 94.065.000.000 pajak dibayar dimuka 89.859.000.000 117.628.000.000 27.769.000.000 27.769.000.000 Biaya dibayar dimuka 51.346.000.000 63.492.000.000 12.146.000.000 12.146.000.000 Total Aktiva Lancar 2.604.552.000.000 2.694.667.000.000 AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang lain-lain Pihak yang berhubungan istimewa

13.270.000.000 3.925.000.000 9.345.000.000 9.345.000.000

Aktiva Pajak Tangguhan Bersih 25.217.000.000 37.521.000.000 12.304.000.000 12.304.000.000Aktiva Tetap 1.724.663.000.000 2.199.810.000.000 475.147.000.000 475.147.000.000Goodwill 81.263.000.000 81.263.000.000 81.263.000.000Asset Tidak Berwujud 159.067.000.000 217.124.000.000 58.057.000.000 58.057.000.000Lain-lain 64.088.000.000 64.689.000.000 601.000.000 601.000.000Biaya pensiun dibayar dimuka 35.143.000.000 34.407.000.000 736.000.000 736.000.000 Total Aktiva Tidak Lancar 2.021.448.000.000 2.638.739.000.000 Total Aktiva 4.626.000.000.000 5.333.406.000.000 KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha: -Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa 90.158.000.000 52.568.000.000

37.590.000.000 37.590.000.000 -Pihak ketiga 611.986.000.000 811.581.000.000 199.595.000.000 199.595.000.000

Lanjutan Tabel 4.8


Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanHutang pajak 304.013.000.000 163.921.000.000 140.092.000.000 140.092.000.000 Biaya yang masih harus dibayar 886.436.000.000 1.228.763.000.000 342.327.000.000 342.327.000.000

66

Hutang lain-lain 164.858.000.000 171.295.000.000 6.437.000.000 6.437.000.000 Total Kewajiban Lancar 2.057.451.000.000 2.428.128.000.000 Kewajiban Tidak Lancar Hutang lain-lain pada pihak yang berhubungan Istimewa 86.304.000.000 87.247.000.000

943.000.000 943.000.000

Kewajiban imbalan kerja 105.626.000.000 123.912.000.000 18.286.000.000 18.286.000.000 Total Kewajiban tidak lancar 191.930.000.000 211.159.000.000 Hak Minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan 8.092.000.000 1.978.000.000

6.114.000.000 6.114.000.000

EKUITAS Modal Saham 76.300.000.000 76.300.000.000 0 0 Agio Saham 15.227.000.000 15.227.000.000 0 Surplus revaluasi aset tetap 287.593.000.000 287.593.000.000 0 0 selisish nilai estrukturisasi entitasn pengendali 80.773.000.000 80.773.000.000

00

saldo laba ditentukan penggunaannya 15.848.000.000 15.260.000.000

588.000.000 588.000.000

saldo laba tidak ditentukan penggunanya 1.892.786.000.000 2.216.988.000.000

324.202.000.000

324.202.000.000

Total Ekuitas 2.368.527.000.000 2.692.141.000.000 Total Pasiva 4.626.000.000.000 5.333.406.000.000 Total 2.186.432.000.000 771.620.000.000 844.952.000.000 1.125.514.000.000 353.512.000.000 634.074.000.000Kenaikan Modal Kerja 280.562.000.000 280.562.000.000 Total 1.125.514.000.000 1.125.514.000.000 634.074.000.000 634.074.000.000

Sumber : Laporan Keuangan PT. Unilever Indonesia Tbk periode 2006-2007 (diolah)


Uraian 2007 (Rp) 2008 (Rp) Perubahan Modal Kerja Sumber & Penggunaan

67

Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanAKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 437.224.000.000 722.347.000.000 285.123.000.000 285.123.000.000 Kas yang dibatasi penggunaanya 447.686.000.000

447.686.000.000 447.686.000.000

Piutang usaha :

-Pihak ketiga 665.952.000.000 840.530.000.000 174.578.000.000 174.578.000.000

-Pihak yang berhubungan Istimewa

67.407.000.000 115.245.000.000 47.838.000.000 47.838.000.000

piutang lain-lain 37.815.000.000 38.148.000.000 333.000.000 333.000.000 Persediaan 857.463.000.000 1.284.659.000.000 427.196.000.000 427.196.000.000 Pajak dibayar dimuka 117.628.000.000 31.113.000.000 86.515.000.000 86.515.000.000 Biaya dibayar dimuka 63.492.000.000 71.253.000.000 7.761.000.000 7.761.000.000 Total Aktiva Lancar 2.694.667.000.000 3.103.295.000.000 AKTIVA TIDAK LANCAR piutang lain-lain Pihak yang berhubungan Istimewa

3.925.000.000 2.674.000.000 1.251.000.000 1.251.000.000

Aktiva Pajak Tangguhan Bersih 37.521.000.000 25.283.000.000 12.238.000.000 12.238.000.000 Aktiva Tetap 2.199.810.000.000 2.559.875.000.000 360.065.000.000 360.065.000.000Goodwill 81.263.000.000 74.817.000.000 6.446.000.000 6.446.000.000 Asset Tidak Berwujud 217.124.000.000 665.737.000.000 448.613.000.000 448.613.000.000Lain-lain 64.689.000.000 58.596.000.000 6.093.000.000 6.093.000.000 Biaya pensiun dibayar dimuka 34.407.000.000 14.459.000.000 19.948.000.000 19.948.000.000 Total Aktiva Tidak Lancar 2.638.739.000.000 3.401.441.000.000 Total Aktiva 5.333.406.000.000 6.504.736.000.000

Lanjutan Tabel 4.9


Bertambah Berkurang Naik Turun Sumber PenggunaanKEWAJIBAN LANCARHutang usaha: -pihak yang mempunyai hubungan Istimewa 52.568.000.000 67.974.000.000 15.406.000.000

15.406.000.000 -pihak ketiga 811.581.000.000 1.028.699.000.000 217.118.000.000 217.118.000.000 Hutang pajak 163.921.000.000 320.447.000.000 156.526.000.000 156.526.000.000

68

Biaya yang Masih harus dibayar

1.228.763.000.000 1.336.761.000.000 107.998.000.000 107.998.000.000

Hutang lain-lain 171.295.000.000 337.230.000.000 165.935.000.000 165.935.000.000 Total Kewajiban Lancar 2.428.128.000.000 3.091.111.000.000 Kewajiban Tidak Lancar Hutang lain-lain pada Pihak yang berhubungan Istimewa 87.247.000.000 162.462.000.000

75.215.000.000 75.215.000.000

kewajiban imbalan kerja 123.912.000.000 144.342.000.000 20.430.000.000 20.430.000.000 Total Kewajiban tidak lancar 211.159.000.000 306.804.000.000 Hak Minoritas atas aktiva bersih anak perusahaan 1.978.000.000 6.509.000.000

4.531.000.000 4.531.000.000

EKUITAS Modal Saham 76.300.000.000 76.300.000.000 0 0 Agio Saham 15.227.000.000 15.227.000.000 0 0 Surplus revaluasi aset tetap 287.593.000.000 0 287.593.000.000 287.593.000.000selisish nilai estrukturisasi entitas pengendali 80.773.000.000 80.773.000.000

00

saldo laba ditentukan penggunaannya 15.260.000.000 15.260.000.000

00

saldo laba tidak ditentukan penggunanya 2.216.988.000.000 2.912.752.000.000

695.764.000.000 695.764.000.000

Total Ekuitas 2.692.141.000.000 3.100.312.000.000 Total Pasiva 5.333.406.000.000 6.504.736.000.000 Total 3.210.430.000.000 867.770.000.000 942.829.000.000 1.197.184.000.000 841.916.000.000 1.096.271.000.000Kenaikan Modal kerja 254.355.000.000 254.355.000.000 Total 1.197.184.000.000 1.197.184.000.000 1.096.271.000.000 1.096.271.000.000

Sumber : Laporan Keuangan PT. Unilever Indonesia Tbk per 2007-2008 (diolah)

69

syair79.files.wordpress.com · web viewbertambah berkurang naik turun sumber penggunaan aktiva...

Documents